導(dǎo)語：如何才能寫好一篇公積金繳納政策，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

（一）住房公積金貸款對低收入家庭幫助有限

房改以后，中國房地產(chǎn)市場全面推進了市場化改革，在市場化運作下，房價出現(xiàn)了持續(xù)快速上漲的情況。這種情況下，大多數(shù)低收入群體由于收入低，難以付齊首付款，對于公積金因此也難以使用。相反的情況，高收入者則能充分利用住房公積金進行購房。實際上，公積金演變成低收入者繳納，高收入者使用的尷尬局面。同時，在公積金貸款政策上，存在著傾斜高收入者的問題，現(xiàn)行的貸款制度，貸款數(shù)額與公積金繳納數(shù)額成正比，高低收入者在公積金貸款額之間形成了巨大的差距，較少地享受到住房公積金的政策性低息貸款的好處。

（二）住房公積金覆蓋面沒有惠及大眾

從目前的住房公積金覆蓋來看，存在著覆蓋率低的問題。其主要覆蓋面集中效益較好的壟斷行業(yè)、大型國有企業(yè)、股份制企業(yè)和行政事業(yè)等單位，這些單位的職工大多為高收入者。在國有企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中產(chǎn)生的大量下崗員工，私營企業(yè)合同工、個體經(jīng)營戶、農(nóng)民工、自由職業(yè)者等卻沒有涵蓋進來。據(jù)資料顯示，截止到2007年末，我國住房公積金的繳存人數(shù)為7187.91萬人，與全國幾億的在崗員工基數(shù)相比較，覆蓋率仍然很低，最需要得到住房保障的人群沒有受益。

（三）繳存基數(shù)和提取政策不夠科學(xué)合理

在繳存基數(shù)上，目前的政策上，對繳存基數(shù)沒有合理明確的界定，主要以繳納者的工資基數(shù)為參照，同時制度只規(guī)定繳存公積金的基數(shù)上限，并沒有限定下限，這種制度導(dǎo)致了低收入職工的公積金繳存額明顯偏低的問題，進而導(dǎo)致公積金分配的不合理。在一些效益一般的單位，職工公積金繳納數(shù)額不足百元，而效益較好的單位，繳納數(shù)額則高達千元以上。在公積金提取上，目前的政策上，繳納物業(yè)管理費、支付房租、家庭裝修等住房消費不能夠提取使用公積金。例如，低收入者往往租房生活，房租就是一筆較大的開支，但由于公積金不能使用,只得望房興嘆。

二、住房公積金如何幫助低收入家庭解決住房困難思考

（一）強化貸款政策對低收入家庭的傾斜力度

結(jié)合低收入者的實際困難，應(yīng)對現(xiàn)有貸款政策從低收入者貸款政策制定和首付比例調(diào)整等方面進行調(diào)整，在政策上扶助低收入家庭。低收入者貸款政策制定，就是在低收入家庭購房時，提供貼息貸款，住房公積金管理中心向購房者發(fā)放一定的利息補貼，減輕低收入者的還款壓力。首付比例調(diào)整，針對首付往往是低收入者購房的主要制約因素的情況，在政策上應(yīng)進行相應(yīng)的調(diào)整，按照低收入者的具體收入情況，劃分相應(yīng)的等級，針對不同的等級設(shè)定不同的貸款利率和貸款額度，扶持低收入群體購房。

（二）擴大住房公積金的覆蓋面

在政策上，要強制推行住房公積金繳納制度，將民營企業(yè)、外資企業(yè)等全面納入住房公積金繳納范疇，使個體小企業(yè)職工、困難企業(yè)職工、個體經(jīng)營者以及農(nóng)民工享受這一政策，同時應(yīng)加強監(jiān)管，對各單位住房公積金建立情況進行考核，提高人們享有住房公積金權(quán)益的意識，擴大覆蓋面，對不建立住房公積金制度的企業(yè)單位，加大處罰力度，確保實施。在機制創(chuàng)新上，可以探索住宅儲蓄機制建立，對于沒有條件繳納住房公積金的低收入者，在政策上參照住房公積金的貸款和首付等政策，通過個人自愿建立住宅儲蓄賬戶的方式，彌補公積金的不足，進一步擴大覆蓋面，扶持低收入群體。

（三）完善公積金繳納基數(shù)和提取辦法

在公積金繳納基數(shù)上，公積金管理部門應(yīng)進行合理測算，對低收入者的公積金的繳納最低金額進行明確規(guī)定，規(guī)范公積金繳存，同時限制并降低高收入者的繳存上限，障其權(quán)益。在公積金提取上，在辦法上應(yīng)允許低收入群體提取住房公積金用于物業(yè)管理費、房租、住房維修等住房消費，提高低收入群體對住房公積金的使用率。對于生活確實困難的低收入者，可以進行人性化管理，在取得相關(guān)證明的情況下，允許其提取公積金用于其日常生活支出。

篇2

一、企業(yè)主動建立住房公積金制度以規(guī)避行政處罰風(fēng)險

1999年4月3日，國務(wù)院頒布施行《住房公積金管理條例》（以下簡稱“《條例》”），2002年3月24日國務(wù)院對《條例》進行修訂?！稐l例》第十四條規(guī)定：新設(shè)立的單位應(yīng)當(dāng)自設(shè)立之日起30日內(nèi)到住房公積金管理中心辦理住房公積金繳存登記，并自登記之日起20日內(nèi)持住房公積金的審核文件，到受托銀行為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)?！稐l例》第三十七條規(guī)定：違反本條例的規(guī)定，單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)的，由住房公積金管理中心責(zé)令限期辦理，逾期不辦理的，處以1萬元以上5萬元以下的罰款。《條例》第三十八條規(guī)定：違反本條例的規(guī)定，單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，由住房公積金管理中心責(zé)令限期繳存，逾期不繳存的，可以申請人民法院強制執(zhí)行。

綜上，享受住房公積金制度是企業(yè)職工的權(quán)利，住房公積金管理部門可以依據(jù)《條例》規(guī)定對未建立住房公積金制度的企業(yè)進行行政執(zhí)法。隨著住房公積金政策宣傳力度加大，職工維護自身權(quán)益意識不斷加強，各類私營企業(yè)主動按《條例》規(guī)定為職工繳存住房公積金，可以避免被行政執(zhí)法和處罰的風(fēng)險，同時對企業(yè)來說也是規(guī)范管理、長遠發(fā)展的需要，可以穩(wěn)定員工隊伍，樹立職工的責(zé)任感和榮譽感。企業(yè)繳存住房公積金在為職工積累購建房資金、增加收入同時也可以利用住房公積金稅收相關(guān)規(guī)定享受政策優(yōu)惠。

二、利用住房公積金制度的企業(yè)所得稅策劃

策劃思路：一是通過為職工繳存住房公積金增加費用支出總額從而減少企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額，降低企業(yè)所得稅額。二是根據(jù)企業(yè)實際情況選擇住房公積金繳交金額、比例，最大限度減少納稅額。

案例：某私營企業(yè)從業(yè)職工30人，實行小企業(yè)會計制度，未建立住房公積金制度。2010年企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅所得額為35萬元，當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅35×25%＝8.75（萬元）。

策劃方案一：為職工繳存住房公積金，增加員工收入同時減少當(dāng)年企業(yè)應(yīng)納所得稅。

政策依據(jù)：一是《條例》第十六規(guī)定職工和單位住房公積金月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以繳存比例，《條例》二十三條規(guī)定企業(yè)單位為職工繳存的住房公積金在成本中列支，《條例》第十八條規(guī)定職工和單位住房公積金繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%，有條件的城市可適當(dāng)提高。二是2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第三十五條規(guī)定企業(yè)依照國務(wù)院有關(guān)主管部門或者省級人民政府規(guī)定的范圍和標(biāo)準為職工繳納的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等基本社會保險費和住房公積金，準予扣除。三是財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金有關(guān)個人所得稅政策的通知》（財稅[2006]10號）規(guī)定：根據(jù)《住房公積金管理條例》、《建設(shè)部、財政部、中國人民銀行關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》（建金管[2005]5號）等規(guī)定精神，單位和個人分別在不超過職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實際繳存的住房公積金允許在個人應(yīng)納稅所得額中扣除。

假設(shè)2010年該企業(yè)根據(jù)當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準（假設(shè)為1000元）、按政策最低的繳交比例5%為職工繳存住房公積金。當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額可以增加扣除為職工繳存的住房公積金支出1.8萬元（1000元×12%×30人×12月，人均50元/月），應(yīng)納所得額為33.2（35－1.8）萬元、應(yīng)納企業(yè)所得稅8.3萬元（33.2×0.25），減少企業(yè)所得稅0.45（8.75－8.3）萬元。企業(yè)通過增加1.8萬元的支出費用為職工建立了住房公積金制度，可以少繳納企業(yè)所得稅0.45萬元，同時平均每位職工每月增加了50元的住房公積金收入。實際上也可以說是企業(yè)只花了1.35（1.8－0.45）萬元就可以實現(xiàn)依法保障職工權(quán)益，為職工增加住房保障收入。私營企業(yè)可以根據(jù)政策規(guī)定最低標(biāo)準以較少的支出繳存住房公積金達到少交企業(yè)所得稅的效果，同時還可增加職工的住房收入。如果企業(yè)職工普遍持有企業(yè)股份，更可以通過繳存住房公積金，增加職工收入同時減少企業(yè)所得稅支出。

策劃方案二：通過調(diào)整住房公積金月繳存額減少應(yīng)納所得額申報小型微利企業(yè)減少企業(yè)所得稅。

政策依據(jù)：一是《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條規(guī)定符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。二是《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》九十二條：企業(yè)所得稅法第二十八條第一款所稱符合條件的小型微利企業(yè)，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：（一）工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元；（二）其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。

如上例，該企業(yè)可以通過增加住房公積金月繳交金額（不能超過當(dāng)?shù)刈》抗e金管理部門規(guī)定的繳存上限，工資基數(shù)一般是當(dāng)?shù)仄骄べY的3倍、繳存比例最高為12%）。假設(shè)該企業(yè)將職工平均工資定為3000元，按12%標(biāo)準為職工繳存住房公積金，當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額可以增加扣除為單位為職工繳存的住房公積金支出12.96萬元（3000元×12%×30人×12月，人均360元/月），當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額為22.04萬元（35－12.96），按小型微利企業(yè)申報應(yīng)納所得稅額為4.408（22.04×20%）萬元，與未繳納住房公積金相比減少4.342（8.75－4.408）萬元，減少了49.62%;與按最低工資及比例繳存住房公積金相比減少3.892（8.3－4.408）萬元，減少46.89%。如果企業(yè)原應(yīng)納所得額大于30萬元、企業(yè)職工較多、未繳或繳存住房公積金不高的企業(yè)利用此方案進行策劃效果明顯。當(dāng)然月繳存額調(diào)整方案要結(jié)合當(dāng)?shù)刈》抗e金管理部門規(guī)定要求進行。

三、利用住房公積金制度的職工個人所得稅策劃

政策依據(jù)：財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金有關(guān)個人所得稅政策的通知》（財稅[2006]10號）規(guī)定，根據(jù)《住房公積金管理條例》、建設(shè)部、財政部、中國人民銀行《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》（建金管[2005]5號）等規(guī)定精神，單位和個人分別在不超過職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實際繳存的住房公積金，允許在個人應(yīng)納稅所得額中扣除。單位和職工個人繳存住房公積金的月平均工資不得超過職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一年度職工月平均工資的3倍，具體標(biāo)準按照各地有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。單位和個人超過上述規(guī)定比例和標(biāo)準繳付的住房公積金，應(yīng)將超過部分并入個人當(dāng)期的工資、薪金收入，計征個人所得稅。個人實際領(lǐng)（支）取原提存的基本養(yǎng)老保險金、基本醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金和住房公積金時，免征個人所得稅。

策劃思路：一是為職工繳存住房公積金增加職工收入，減少繳納個人所得稅。二是通過合理確定職工繳存金額將職工收入調(diào)減到個人所得稅起征點以下或較低檔次的應(yīng)納所得額，達到不交或少交個個所得稅。

方案一：假設(shè)上述企業(yè)員工月工資收入3000元，暫按個人所得稅法修正案（草案）中工資薪金所得減除費用標(biāo)準3000元/月來計算不要繳納個人所得稅，現(xiàn)企業(yè)增加員工收入500元，則企業(yè)員工要繳納個人所得稅500×5%＝25（元），如果增加的500元以繳存住房公積金形式給職工則不要繳納個人所得稅。

方案二：假設(shè)上述企業(yè)某高級管理人員月工資收入6000元，暫按個人所得稅法修正案（草案）中工資薪金所得減除費用標(biāo)準3000元/月計算應(yīng)納個人所得稅（6000－3000）×10%－75＝225（元），該員工實際收入為6000－225＝5775（元）。如果員工月繳存住房公積金2000元（假設(shè)未超當(dāng)?shù)刈》抗e金規(guī)定標(biāo)準），單位和個人各1000元，此時應(yīng)納個人所得稅為（6000－1000－3000）×10%－75＝125（元），比沒交住房積金可減少個人所得稅225－125＝100（元）。

篇3

公積金最低交多少，這沒有明確規(guī)定，具體要看各地不同的政策和企業(yè)及個人的比例。根據(jù)《公積金管理條例》的規(guī)定，企業(yè)與個人的繳費比例在8%至12%之間。按2000元確定繳費基數(shù)的，按8%繳納。然后企業(yè)和個人每人交160元，每月加起來就是320元的公積金。公積金的計算公式為：“個人和單位每月繳納的公積金金額”等于“上月工資平均值”乘以“住房公積金比例”。按照規(guī)定，一般企業(yè)和個人繳費比例最低是8%，但是職工個人也可以根據(jù)自身的需求和企業(yè)約定繳納公積金高于8%，只要不超過12%即可。

法律依據(jù)：《住房公積金管理條例》第十六條職工住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例。單位為職工繳存的住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

篇4

1、公積金一次性補繳是否可以申請貸款，具體是要以當(dāng)?shù)氐恼邅砜吹摹?/p>

2、如果公積金一次性補繳，算作連續(xù)繳納公積金，那么用戶在補繳以后就可以申請公積金貸款。而一次性補繳后，公積金繳納的時間是重新計算的，那么用戶就無法申請公積金貸款。

3、在職工已經(jīng)存在公積金賬戶的情況下，解除合同后轉(zhuǎn)為個人繳存公積金的職工，在中斷三個月之內(nèi)的可以補繳，如果超過三個月就不能再補繳了。按照條件補繳成功后，符合貸款條件的，就可以申請辦理公積金貸款。也就是說，補繳后不影響申請公積金貸款。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

篇5

根據(jù)《住房公積金管理條例》第十五條規(guī)定：

單位錄用職工的，應(yīng)當(dāng)自錄用之日起30日內(nèi)到住房公積金管理中心辦理繳存登記，并持住房公積金管理中心的審核文件，到受委托銀行辦理職工住房公積金賬戶的設(shè)立或者轉(zhuǎn)移手續(xù)。

單位與職工終止勞動關(guān)系的，單位應(yīng)當(dāng)自勞動關(guān)系終止之日起30日內(nèi)到住房公積金管理中心辦理變更登記，并持住房公積金管理中心的審核文件，到受委托銀行辦理職工住房公積金賬戶轉(zhuǎn)移或者封存手續(xù)。

住房公積金管理委員會在住房公積金管理方面履行下列職責(zé)：

（一）依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策，制定和調(diào)整住房公積金的具體管理措施，并監(jiān)督實施；

（二）根據(jù)本條例第十八條的規(guī)定，擬訂住房公積金的具體繳存比例；

（三）確定住房公積金的最高貸款額度；

（四）審批住房公積金歸集、使用計劃；

（五）審議住房公積金增值收益分配方案；

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中國證監(jiān)會主席郭樹清日前撰文稱，證監(jiān)會與住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部共同研究改進住房公積金的管理和投資運營也取得了實質(zhì)性進展。證監(jiān)會已經(jīng)委托一些證券公司和基金公司進行住房公積金投資A股市場方案的研究工作。

這讓筆者想到去年管理層呼吁養(yǎng)老金入市的情形，當(dāng)時各種呼聲顯示養(yǎng)老金馬上要入市了，但事實表明，今年已近年終，養(yǎng)老金在巨大缺口之爭或其他因素影響中，已基本擱置。目前管理層提出的住房公積金入市是否靠譜呢？筆者認為短中期內(nèi)難以成行。

住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要形式。住房公積金制度是國家法律規(guī)定的重要的住房社會保障制度，具有強制性、互、保障性。單位和職工個人必須依法履行繳存住房公積金的義務(wù)，而從單位涉及的面來看，覆蓋了所有性質(zhì)的企業(yè)，但事實上許多私營類公司并不為企業(yè)職工繳納此金。

住房公積金制度可以說是我國的一項住房金融制度，金融性說明其與銀行、個人信用等密切相關(guān)，其使用與提取均有相當(dāng)?shù)臈l例要求。

從目前情況來看，近年我國房地產(chǎn)業(yè)的突飛猛進，使得住房公積金的規(guī)模出現(xiàn)上升，但與此同時使用率也居高不下。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示：截至2011年年底，全國住房公積金余額總計為2.1萬億元人民幣。按照國務(wù)院的《住房公積金管理條例》的規(guī)定，住房公積金可以通過發(fā)放住房公積金個人住房貸款、國債投資、銀行存款三種方式實現(xiàn)增值收益。其條例中并沒有允許公積金投資股票市場的規(guī)定，因此要實現(xiàn)入市則需要修改條例，并受到公積金受益人的認可與同意方可投資股票市場，因此從概念、條例規(guī)定與權(quán)益人來講，公積金入股票市場的周期并非短期能夠成行的。

從公積金的規(guī)模與目前使用情況來看，即使公積金能夠短期入市，其實際規(guī)模也小得可憐。我們以目前全國住房公積金余額為2.1萬億元人民幣來進行推算，實際上其能夠進入股市的資金非常有限。去年年底國家各城市公積金貸款平均使用率為65%，武漢、鄭州等潛力城市的一般使用率在80%左右，而銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的存貸比要求不得超過75%。據(jù)東方網(wǎng)信息顯示，濟南公積金管理中心本部的貸款使用率接近90%，超出了全國65%的平均使用率。這說明雖然中國住房公積金規(guī)模增加，但用能夠剩余的公積金進行其他投資的寬度有限，且風(fēng)險較大。

目前我國住房公積金制度處于地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的高峰期，而地產(chǎn)行業(yè)近年的泡沫運行也在很大程度上累積了未來住宅市場的不確定性風(fēng)險，雖然國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體等構(gòu)成繳納主體，但從目前中國現(xiàn)實情況來看，代表經(jīng)濟活力突出的中小企業(yè)，許多并不為職工繳納或有限繳納，因此其規(guī)模的延續(xù)度或地產(chǎn)市場風(fēng)險的不確定性，并不能構(gòu)成未來住房公積金能夠提供規(guī)?；胧谢蚍扇胧小?quán)益人認可的預(yù)期。

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［關(guān)鍵詞］住房公積金；覆蓋率；繳存擴面；互

［中圖分類號］F832 ［文獻標(biāo)識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）31-0056-02

1 住房公積金制度發(fā)展現(xiàn)狀

(1)概述。為推進住房貨幣化改革,改善城鎮(zhèn)居民的居住條件,在學(xué)習(xí)、消化和吸收新加坡中央公積金制度的基礎(chǔ)上,結(jié)合現(xiàn)實國情,我國于1991年建立了具有中國特色的住房公積金制度,上海率先實行?！白》抗e金是一種長期性住房儲金。在職工工作期間,職工個人和所在單位均應(yīng)按職工個人工資和職工工資總額的一定比例逐月繳納,歸職工個人所有,作為職工個人住房基金,專戶儲存、統(tǒng)一管理、專項使用?！本哂袕娭菩浴⒒ズ酮毩⑦\作特點。自1994年住房公積金制度全面推行以來,公積金事業(yè)得到迅速發(fā)展。截至2010年,住房公積金制度覆蓋了31個省、自治區(qū)、直轄市,全國共成立住房公積金管理中心343個。

(2)發(fā)展現(xiàn)狀。1999年4月3日,國務(wù)院頒布了《住房公積金管理條例》(國務(wù)院第262號令),把住房公積金制度推進了法制化高速發(fā)展軌道,此后住房公積金社會影響力持續(xù)增強,覆蓋率不斷提高,歸集規(guī)模逐年增加。截至2008年年末,全國累計繳存總額達到20699.78億元,繳存余額為12116.24億元。2008年年末,實際繳存職工人數(shù)為7745.09萬人,同比增加557.18萬人,以國家統(tǒng)計局提供的在崗職工人數(shù)11184.05萬人計算,覆蓋率為69.3%。

(3)繳存擴面存在的特點。第一,進展緩慢。雖然住房公積金制度得到迅速發(fā)展,但制度覆蓋范圍有限,繳存擴面進展緩慢。2002年以來,住房公積金覆蓋率一直維持在60%～70%,繳存職工人數(shù)平均年增長率僅為2.4%。第二,分布不均衡。一是目前公積金建制單位大部分集中在國家機關(guān)和企事業(yè)單位,非公企業(yè)覆蓋情況不理想。個體工商戶、自由職業(yè)者、進城務(wù)工人員等就業(yè)人員還沒有納入住房公積金制度覆蓋范圍。二是各地覆蓋面區(qū)域間不平衡,一、二線城市公積金覆蓋率比三、四線城市高。

2 造成住房公積金覆蓋率進展緩慢的復(fù)雜成因

(1)公積金制度本身局限所致。一是制度吸引力被削弱。公積金制度成立之初是作為一種住房實物和住房資金的轉(zhuǎn)換機制而出現(xiàn),它最初目的是為了解決當(dāng)時住房建設(shè)資金短缺和住房供給嚴重不足問題,如今市場化住房體制已經(jīng)確立,住房矛盾發(fā)生改變,如何建立健全完備的住房保障體系,實現(xiàn)“住有所居”成為新任務(wù)。然而,公積金制度完善的滯后性制約了其在住房保障領(lǐng)域內(nèi)的作用,受益面難以惠及中低收入職工群體,社會頗有微詞,公積金制度本身優(yōu)勢和吸引力整體上被削弱。二是條例界定本身存有爭議。按照國務(wù)院《住房公積金管理條例》第二條規(guī)定,住房公積金是指各類性質(zhì)的單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。關(guān)于“在職職工”的含義,各界解讀不一,“在職不在崗”等特殊人群公積金該如何操作。按《住房公積金管理條例》第一條規(guī)定,住房公積金是為了提高城鎮(zhèn)居民的居住水平,然而隨著城鄉(xiāng)一體化改革,大批進城務(wù)工人員、自由職業(yè)者等類人成為新新市民,這部分人的公積金權(quán)益該如何保障。

(2)政策法律支撐體系薄弱,強制力不足。一是公積金制度立法層次低,強制力不足。雖然有國務(wù)院《住房公積金管理條例》和一些若干地方規(guī)定的支持,但公積金制度法律支撐體系十分分散與單薄。例如,目前對欠繳、未繳公積金等違法行為的追究難以實現(xiàn),原因在于上述行為既不歸屬于勞動法范疇,也得不到勞動仲裁的支持,唯一的解決渠道是依靠公積金管理中心機制,或申請法院強制執(zhí)行。二是公積金管理中心執(zhí)法權(quán)限不配套。公積金管理中心的機構(gòu)定位是隸屬于政府的事業(yè)單位,這就造成了公積金管理中心不具備執(zhí)法權(quán)。權(quán)限不清晰的窘境導(dǎo)致,當(dāng)職工到中心維權(quán)時,中心的職責(zé)不是執(zhí)法而是協(xié)調(diào)。若申請法院強制執(zhí)行,職工的維權(quán)時間成本高,為怕麻煩,少折騰,部分職工寧愿放棄本應(yīng)該享有的公積金權(quán)益。

(3)宣傳不到位,單位和職工認知欠缺。從筆者一線的工作經(jīng)歷獲知,很多職工把公積金等同于社會保險基金(簡稱社?；?,認為公積金就是社?；?或是誤以為公積金是可以有選擇地繳納,非強制性,只有效益好的單位才會為職工繳納公積金,繳納不繳納公積金,演變成職工衡量企業(yè)良莠的參考依據(jù)。本應(yīng)該享有的權(quán)益,變成了一種選擇性“被賜予”。此外,對于參加公積金制度能得到什么樣的好處,它與一般的商業(yè)銀行以及社保基金之間的實質(zhì)區(qū)別,絕大多數(shù)職工都是一知半解,不知者甚多。

(4)職能部門之間缺乏聯(lián)動機制,監(jiān)督有限。當(dāng)前公積金管理中心提升繳存擴面的主要途徑有三種：一是通過職工,以點帶面；二是通過公積金年度基數(shù)調(diào)整,與相關(guān)部門數(shù)據(jù)進行比對,核查遺漏；三是階段性獲取工商部門企業(yè)注冊信息,發(fā)信、發(fā)函督促新建立企業(yè)及時開戶。這三種方式雖然都有一定成效,但相對被動,這種事后督查形成的劣勢是公積金管理中心對企業(yè)動態(tài)信息的掌握較為滯后。另外企業(yè)改制、集團重組、委托人力資源等現(xiàn)象的產(chǎn)生也增加了公積金管理中心督查的難度?？偠灾?職能部門之間信息不能及時共享,缺乏聯(lián)動監(jiān)管平臺和機制是公積金覆蓋率難以較大提升的又一重要因素。

3 提高住房公積金覆蓋率的可行性分析

(1)進一步完善住房公積金制度。作為一種強制性的儲蓄政策,公積金制度是公積金事業(yè)得以持續(xù)發(fā)展的基石,而制度是需要與時俱進才會永葆生命力和吸引力。當(dāng)前公積金制度新使命應(yīng)該是維護繳存職工多渠道享受公積金制度帶來的優(yōu)惠,滿足職工基本住房需求,推進住房保障體系建設(shè)。具體措施是：第一，修改完善公積金管理條例,明確制度定位,由原來的支持基本住房消費向支持基本住房消費和保障性住房建設(shè)并重轉(zhuǎn)型,增強公積金制度惠民的公平性；第二，擴大繳存政策輻射范圍,將個體工商戶、自由職業(yè)者、進城務(wù)工人員等各類城鎮(zhèn)勞動者納入住房公積金制度的覆蓋范圍,使每一個就業(yè)者都能享受到住房公積金政策,最終實現(xiàn)城鎮(zhèn)勞動者全體繳存；第三，合理調(diào)整增值收益使用方向,拓展公積金作用面,積極支持保障性住房建設(shè),貼息特困繳交職工,使有限的資金惠及更多的中低收入家庭；第四，嚴格執(zhí)行“控高保低”,在設(shè)定最高繳存基數(shù)上限的同時,明確規(guī)定個人繳存基數(shù)標(biāo)準原則上不低于所在地上一年度在崗職工月平均工資,若職工扣除公積金后工資收入低于最低標(biāo)準的,個人承擔(dān)部分由單位繳交,通過動態(tài)的浮動機制調(diào)動職工繳交積極性。

(2)建立行之有效的利益引導(dǎo)機制。提高住房公積金覆蓋率的關(guān)鍵策略是利益引導(dǎo)機制,把公積金制度的核心競爭力落實在可操作中。具體辦法是：第一，創(chuàng)新貸款品種。目前我國公積金貸款的品種比較單一,鑒于當(dāng)前購房層次的需求,有必要根據(jù)市場需求設(shè)計不同年限和比率的還貸方式,特別是針對中低收入職工的貸款品種,如可開設(shè)還貸遞增抵押貸款、分段固定利率貸款等,緩解職工尤其是新就業(yè)職工前期還貸壓力；第二，差別化信貸政策。充分考慮受益群體之間的經(jīng)濟差異,在積極支持繳存職工通過貸款購買首套自主住房以外,嚴格抑制投資性住房貸款需求,貸款按購房面積和購房貸款次數(shù)實行區(qū)別對待,面積越大,利率越高,貸款次數(shù)越多,利率上浮越多,有效避免“貧濟富”,這樣既有利于增強中低收入家庭購房能力,又有利于調(diào)整住房供應(yīng)結(jié)構(gòu)；第三，低價配租。積極拓展公積金在保障性住房上的功能,對低收入無房繳存職工,在公積金風(fēng)險可控的前提下,試行投資建設(shè)公共租賃住房,優(yōu)先配租給繳存職工,并在租金上予以補貼和優(yōu)惠,但需嚴謹設(shè)置進出機制；第四，儲蓄獎勵。公積金制度應(yīng)該是“普惠式”的制度,對從未使用過公積金的繳存職工也需要周全考慮,方法是這部分特殊群體在銷戶提取時按照不低于同期居民儲蓄存款利率水平,給予合理的利息補償和獎勵,變“我要你繳”為“我主動要繳”,從而讓全民總動員自愿加入到這一制度中來。

(3)強有力的法律保障和手段。提高住房公積金覆蓋率的重要保障是強有力的法律制約。建議從三個方面重點開展：第一，立法保障,加快公積金立法步伐,把公積金寫入勞動法或者是未來住房保障法中,有了立法的保障,公積金才能夠有法可依,違法不難究。第二，成立專業(yè)稽查大隊。集中專業(yè)力量加大對違法行為的查處力度,對那些無視法定義務(wù),應(yīng)建未建、應(yīng)繳未繳的企業(yè),一旦查處,在書面警示無效的情況下,堅決依法處罰,決不姑息。對已經(jīng)享受過貸款又無正當(dāng)理由停繳的職工應(yīng)取消其貸款資格。第三，增加企業(yè)違法成本,聯(lián)動查處。目前我國企業(yè)不按照規(guī)定繳交公積金的違法成本較低,除加大經(jīng)濟處罰力度以外,可嘗試與相關(guān)部門聯(lián)動,對違反規(guī)定的企業(yè)不予相關(guān)證書年檢、政策性優(yōu)惠等。

篇8

[關(guān)鍵詞] 住房公積金制度 問題 解決方案

一、引言

住房公積金是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。它作為中國房地產(chǎn)金融政策的主體，開辟了除原有的國家、企業(yè)投資之外的一條長期、穩(wěn)定地解決城鎮(zhèn)居民住房問題的資金來源渠道。然而，隨著歸集規(guī)模的擴大，住房公積金業(yè)務(wù)本身潛藏的風(fēng)險日益彰顯。

二、中國現(xiàn)行住房公積金制度存在的問題

1.歸集層面上存在的問題

我國大部分城鎮(zhèn)地區(qū)和企事業(yè)單位已經(jīng)基本上建立了住房公積金制度，特別是在東部沿海地區(qū)，住房公積金的覆蓋面已達到職工人數(shù)的90%以上，單位和職工公積金繳交率占職工工資基數(shù)的7%左右。但是，在占全國2/3面積的中西部地區(qū)，城鎮(zhèn)住房公積金的覆蓋面仍只有50%～70%，公積金繳交率也較低，有的還不足5%這一規(guī)定比例，造成這一狀況的主要原因是歸集手段軟弱。在實際執(zhí)行過程中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和私營企業(yè)、外商投資企業(yè)大多沒有實行住房公積金制度。在中西部地區(qū)甚至連部分國有企業(yè)、事業(yè)單位和行政機關(guān)都沒有實行住房公積金制度。這些單位的領(lǐng)導(dǎo)在執(zhí)行住房公積金方面采取消極的態(tài)度，如有些單位既不代扣職工應(yīng)繳納的住房公積金，更不繳納單位應(yīng)負擔(dān)的住房公積金，而且提出各種理由，推卸其社會責(zé)任；有些單位打著執(zhí)行住房公積金制度的名義，從職工工資中住房公積金后卻不上繳，而是留在單位周轉(zhuǎn)使用，這些行為實際上嚴重侵犯了職工的財產(chǎn)權(quán)；還有一些單位遲延繳納住房公積金，直接影響了職工個人的住房公積金存款利息收入。

2.運作層面上存在的問題

住房公積金制度的建立本來是為了加快形成城市住房基金，加快解決城市居民尤其是中低收入居民的住房問題。但運作結(jié)果卻是不公平的。中低收入居民借不到、還不起住房公積金委托貸款，實際上得到貸款資助的以中高收入職工為主。許多中低收入居民，不僅沒有從公積金制度中獲得相應(yīng)的支持，還由于公積金制度的強制性的低收益性，而無法獲得達到市場平均水平的資金回報率。

3.風(fēng)險層面上存在的問題

按照我國現(xiàn)行《信房公積金管理條例》的規(guī)定，住房公積金管理中心“負責(zé)公積金的歸集、保值和增值，具體金融業(yè)務(wù)（貸款、結(jié)算、開立賬戶、繳存和歸還）委托銀行辦理”。但是，按照中國人民銀行頒布的《貸款通則》，銀行作為“受托人只收手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險”。由此可知，已歸集的住房公積金由住房公積金管理中心具體運作，既然住房公積金管理中心是公積金資金的經(jīng)營運作主體，那么資金運作的風(fēng)險理應(yīng)由住房公積金管理中心來承擔(dān)。但按現(xiàn)行政策，住房公積金管理中心可能難擔(dān)其任。

信用風(fēng)險是金融活動中最基本的風(fēng)險，具有綜合性、傳遞性、擴散性和突發(fā)性。住房公積金貸款面向個人，涉及面廣，在尚無個人信用檔案可查的情況下，要逐個準確調(diào)查確定借款人信用等級幾乎是不可能的事情，通常的做法是以借款人單位收入證明作為其是否有能力履約的主要依據(jù)，考察是只是某一時期的靜態(tài)收入水平。市場是多變的，個人收入常有起伏，某一時期的收入狀況也并不能完全反映一個人的信用狀況，以此作為信用依據(jù)，隱含的風(fēng)險極大。

三、完善住房公積金制度的對策

1.強化住房公積金歸集手段

發(fā)展住房公積金事業(yè)，不僅關(guān)系到職工合法權(quán)益，更關(guān)系到國家加快住房建設(shè)和擴大內(nèi)需戰(zhàn)略決策的實施，因此要依照《住房公積金管理條例》加強依法征管。一是加大《住房公積金管理條例》的宣傳力度，大力宣傳建立住房公積金制度的優(yōu)越性，在輿論上廣東省造聲勢，使國家這一房改政策深入千家萬戶，家喻戶曉，充分調(diào)動單位和廣大職工繳交住房公積金的自覺性和積極性；二是財政、審計部門要加強配合，加大監(jiān)管檢查力度，重點解雇住房公積金覆蓋面小的問題，強化歸集手段，使各企業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)充分認識繳交住房公積金和繳納職工養(yǎng)老保險金的同等重要性。三是依照《條例》規(guī)定，對拒不執(zhí)行國家房改政策，擅自不實行住房公積金制度，拖欠、挪用公積金的單位，特別是只重個人政績不為職工履行義務(wù)的單位負責(zé)人，要追究其行政責(zé)任，并實施相應(yīng)的經(jīng)濟處罰，以維護職工應(yīng)享有的合法權(quán)益。

2.促進中低收入居民住房保障

(1)建立立體式的住房金融體系。在住房公積金貸款的使用上，必須要求限量使用，每筆貸款上限不應(yīng)定得太高，以保持住房公積金貸款在使用上的公平性。合同儲蓄模式體現(xiàn)多存多貸的原則，適于在中、低收入居民中開展。(2)完善專門針對低收入階層居民的住房供給制度。經(jīng)濟適用房的推出，確實在客觀上起到了平抑房價，促進中低收入階層居民住房條件改善的作用。但由于相關(guān)制度在具體執(zhí)行當(dāng)中缺乏監(jiān)督和管理，經(jīng)濟適用房已經(jīng)成為不少高收入居民購買第二、第三套住房的重要對象。為此，政府應(yīng)完善居民收入的核查制度嚴格各類住房的購買條件，提高政府有限財力的作用成效。(3)實行經(jīng)濟適用房的政府回購制度。

3.將住房公積金管理中心改制成真正的政策性金融機構(gòu)

借鑒新加坡經(jīng)驗，把住房公積金管理中心改制為真正的政策性住房金融機構(gòu)。該制度的特點是：由政府的信譽擔(dān)保，為政府的住宅政策目標(biāo)服務(wù)；是一種以資金有條件讓渡（本息加流）為特征的融資活動，從而與財政資金運作相區(qū)別；享有政府的政策優(yōu)惠，如給予利息補貼或稅收減免等，從而不同于一般的商業(yè)性金融。這種定位清晰能承擔(dān)風(fēng)險的獨立的金融實體主要負責(zé)公積金的保值、增值、公積金的賬戶管理、政策性的貨幣補貼和政策性的保險等工作，而且也是規(guī)范我國住房公積金的會計、審計、信息披露、內(nèi)部風(fēng)險管理和外部監(jiān)督機制的基礎(chǔ)。

4.建立個人信用檔案

目前，各商業(yè)銀行和個人資信評級機構(gòu)的評估標(biāo)準自成體系，相互間可比性不強，不同的評估機構(gòu)做出的評估結(jié)果有時大相徑庭，難以客觀地反映出個人信用的真實情況。建立個人信用檔案涉及兩方面工作：第一，完善相關(guān)法規(guī)；第二，建立科學(xué)、嚴謹、統(tǒng)一的評估指標(biāo)體系。個人的信用資料散布在政府、公用事業(yè)、銀行、商家、保險等多家機構(gòu)，如何真實、完整、連續(xù)、公開地取得相關(guān)數(shù)據(jù)，合法使用信用資料，同時又保護個人的隱私權(quán)，需要相關(guān)法律法規(guī)的保證，而評估指標(biāo)體系是信用體系的核心，統(tǒng)一評估體系是信用社會化的需要。

5.建立和完善住房公積金兩級監(jiān)督機制

現(xiàn)行機制下，對住房公積金的監(jiān)督如前所述流于形式，要進一步有效解決對住房公積金的監(jiān)督問題，在成立真正的政策性住房金融機構(gòu)后，撤銷住房公積金管理委員會，同時成立獨立的住房政策性金融機構(gòu)，徹底改變當(dāng)前的住房公積金監(jiān)管體制下的缺位現(xiàn)象。該監(jiān)管機構(gòu)可以直接隸屬于國務(wù)院的監(jiān)管機構(gòu)，對住房政策性金融機構(gòu)進行垂直監(jiān)督管理，不受地方政府的約束。政策性住房金融機構(gòu)必須定期公布住房公積金及住房信貸等業(yè)務(wù)的運作情況，如每季度公布一次公積金經(jīng)營運作的情況。同時，住房銀行監(jiān)管機構(gòu)每半年公面對住房銀行運作的監(jiān)督報告。在此基礎(chǔ)上審計部門對住房政策性金融機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)的工作進行監(jiān)督。審計部門每年也要公開對這兩個機構(gòu)的審計報告。

四、結(jié)語

應(yīng)該看到，我國住房公積金制度在過去十幾年的運作中，盡管存在許多問題，但其對解決城市居民的住房問題所起的作用，還是功不可沒。因此，要解決城市住房問題，建立有效的住房金融體系，就必須從住房公積金制度改革入手，真正實現(xiàn)住房公積金建立的目標(biāo)。

參考文獻：

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[3]陳東:構(gòu)建住房公積金專業(yè)銀行完善我國住房公積金制度[J].湖南行政學(xué)院學(xué)報,2004(3)

篇9

3月16日，在建設(shè)部公布《2006年全國住房公積金繳存使用情況》的報告后，記者看到了一個網(wǎng)友這樣的深情留言。

在這份報告中，建設(shè)部部署了今年住房公積金的管理、使用工作，并首次明確提出，應(yīng)使住房公積金制度覆蓋范圍擴大到包括在城市有固定工作的農(nóng)民工在內(nèi)的城鎮(zhèn)各類就業(yè)群體。

對此，業(yè)界一致的主流評價是，這一“新動向”是中國政府力促農(nóng)民工在城市“生根立足”的破題之舉。

但“破題”之后，住房公積金覆蓋農(nóng)民工這一“戰(zhàn)略性構(gòu)想”如何進一步實施，依然存在眾多的困難，配套細則尚需進一步完善；住房公積金覆蓋農(nóng)民工要由“夢想”變成現(xiàn)實，依然是任重而道遠。

“有夢想的生活”

“住房公積金是啥?以前聽人說起過，但不太清楚具體是怎么用的。好像只有國家單位才有吧?”在北京某建筑公司打工的阿強(化名)一臉疑問地對記者說。

“我們來的時候，公司給我們的承諾是3年以后辦理三險一金，但到目前為止，依然沒有辦理。老板一直說工程款還沒有到。”阿強說，在此之前，他們這里有的人甚至都沒有聽說過住房公積金，因為他們覺得這是城里人才能享有的“福利”。如今，對于住房公積金，阿強所在公司內(nèi)部的人有兩種態(tài)度：40歲以上的人對住房公積金基本不考慮，他們就想多掙些錢回家；而年輕人則希望通過住房公積金，在城市里買下自己的房子。

阿強稱后者是“一種有夢想的生活”。他說：“我還是希望在這個城市住下去?！?/p>

同在這家建筑公司干活、今年40歲的老張告訴記者：“我出來是掙錢的，又不準備在城市買房子。我最希望的是能給我現(xiàn)錢，不要拖欠，其他的我不考慮?！?/p>

在記者給他講了住房公積金的好處后，他表示：“好倒是好，但畢竟還要自己交一部分錢，而且，老板愿不愿意交另一半還是―個問題?！?/p>

這一點在采訪中也得到了證實。該建筑公司的老板對記者表示，建筑業(yè)的農(nóng)民工流動性很大，差不多每年都要輪換，要給他們?nèi)拷蛔》抗e金的可能性不大，“而且有些工人聽說自己也要交錢，也不太愿意?！痹摻ㄖ纠习逭f。

“說工人不愿意那是―個借口，只是老板自己不愿意出這一部分錢。但我們也確實有這方面的顧慮――如果有一天到其他城市做工程，或者哪天混不下去了，要回老家，那些繳納的住房公積金該怎么辦?算不算白繳了?”阿強說。

“奢侈的想法”

根據(jù)專家的推算，目前我國農(nóng)民工數(shù)量在2億人左右。但就是這樣―個對中國經(jīng)濟和城市化進程做出重要貢獻的群體，卻一直徘徊在社會保障體系的邊緣，工傷、醫(yī)療、失業(yè)、養(yǎng)老保險的覆蓋面很低，住房保障則更是欠缺。

業(yè)內(nèi)人士分析，盡管建設(shè)部對住房公積金管理、使用作出的新部署中，住房公積金覆蓋農(nóng)民工被認為是最大的亮點之一。但對于阿強等眾多農(nóng)民工來說，住房公積金會給他們的生活帶來多少變化，他們心中并沒有明確的認識，甚至在他們看來，這都是些“很奢侈的想法”。業(yè)內(nèi)人士認為，住房公積金覆蓋農(nóng)民工是為農(nóng)民工們提供了―個可望而不可即的“畫餅”。

“這種想法還是太超前了，就我目前的了解，建筑業(yè)沒有一家能夠做到?！痹谡劦阶》抗e金覆蓋農(nóng)民工這一問題時，北京建工集團有限責(zé)任公司工會主席劉麗臣對記者說。他甚至反問記者：“媳婦還沒有找呢，你會想‘孩子上學(xué)怎么辦嗎’?”

劉麗臣解釋說，就建筑業(yè)而言，其用工方式與其他行業(yè)有明顯不同：建筑企業(yè)只管前期市場的開拓，招投標(biāo)以及現(xiàn)場管理等，具體施工由勞務(wù)分包公司來做，他們招收農(nóng)民工，并與之簽定合同，具體開工資、交保險等費用也由他們來決定。

“建筑企業(yè)與分包公司只是一種勞動合作，沒有隸屬關(guān)系，所以也不能明確他們是否為農(nóng)民工繳納住房公積金，更沒辦法要求?！彼f。

“相比為農(nóng)民工建立住房公積金，建立農(nóng)村的醫(yī)療、勞保、教育等保障制度，我認為更迫切和現(xiàn)實。”建設(shè)部政策研究中心副主任王玨林告訴記者。

在他看來，大多數(shù)農(nóng)民工進城務(wù)工是為了賺錢來解決農(nóng)村的住房、結(jié)婚、孩子上學(xué)等問題，沒有在城市長期居住的想法。另外，在城市居住的成本太高，他們也沒有這樣的條件和能力。

全國政協(xié)委員、中國建筑工程總公司學(xué)術(shù)委員會主席陳祥福教授，曾就農(nóng)民工權(quán)益問題做過專門的調(diào)研，他告訴記者，當(dāng)前情況下，“住房公積金覆蓋農(nóng)民212"存在很多困難。

首先，我國大約90％的農(nóng)民工都處于不斷的流動之中，這給住房公積金的繳納、支取和還貸帶來困難。一些農(nóng)民工更多的是顧慮他們回到老家后，“住房公積金怎么轉(zhuǎn)?轉(zhuǎn)到哪里去?”“怎么取出來用?”等問題，目前國家在這些方面還沒有相關(guān)的實施細則。

“最重要的是，絕大部分企業(yè)老板對繳納住房公積金的態(tài)度是能不繳就不繳，能拖就拖，能少繳就少繳，這種現(xiàn)象在一些外企以及小的民營企業(yè)表現(xiàn)的尤其嚴重。企業(yè)畢竟是以利潤為考慮基點的。”陳洋福對記者說。

陳洋福表示，目前農(nóng)民工在繳納住房公積金后，可以在城市里租房、買房或者回老家蓋新房。但就租房一項來看，目前住房公積金用于租賃住房尚未完全放開，只在南方個別城市有所突破；而回老家蓋房，涉及到宅基地問-題，如果辦理公積金貸款，目前還需要土地等方面配套政策的支持。

“順利覆蓋至少10年”

“企業(yè)給農(nóng)民工繳住房公積金，確實難度很大。不僅農(nóng)民工，就是城市的工人，有的企業(yè)都沒有給繳住房公積金?！苯ㄔO(shè)部政策研究中心副主任王玨林對記者說。在他看來，住房公積金覆蓋農(nóng)民工要想實施，必須要靠制定法規(guī)來保障，否則很難實現(xiàn)。要盡快出臺《勞動合同法》，明確企業(yè)必須給工人繳納勞保、住房公積金等。

在北京建工集團有限責(zé)任公司工會主席劉麗臣看來，住房公積金覆蓋農(nóng)民工和農(nóng)民工人工會一樣，都屬于發(fā)展的初級階段，需要―個外力的推動，才能慢慢步入正軌。

陳祥福也認為，建設(shè)部的這一構(gòu)想還是很及時的，但畢竟只是提出了一個構(gòu)想，至于如何繳納，按照什么標(biāo)準繳納等一系列問題并沒有配套的相關(guān)實施細則?！澳苡?0年時間來解決這些問題已經(jīng)很不錯了。”陳祥福說。

記者了解到，浙江省湖州市在住房公積金覆蓋農(nóng)民工方面是走在全國最前列的。該市在2003年就開始著手解決為農(nóng)民工建立住房公積金的問題，率先制定出農(nóng)民工繳存、提取、使用住房公積金的一系列創(chuàng)新措施。截止到2006年底，湖州市實際申請住房公積金貸款的外來務(wù)工人員已有1300余人；有2100家非公企業(yè)56000名職工新參加住房公積金制度，其中農(nóng)民工有34000人。

“不做隨時取，租房能提取，買房能貸款，困難有貼息。”湖州市住房公積金管理中心主任羅景華用這樣的“順口溜”來體現(xiàn)這些優(yōu)惠政策?！稗r(nóng)民工是最講實惠的，農(nóng)民工是否自愿繳納住房公積金，要看這項制度是否真正受惠于自己?！绷_景華對記者說。

羅景華表示，今年，他們將進一步加大住房公積金制度覆蓋的力度，總結(jié)這幾年在農(nóng)民工中建立住房公積金制度的經(jīng)驗，并醞釀出臺《湖州市農(nóng)民工實施住房公積金制度的試行辦法》，這將是全國第―個農(nóng)民工實施住房公積金制度的規(guī)范性文件。

篇10

摘 要 11月8日，海南省新修訂的《海南住房公積金提取操作規(guī)程》正式出臺。新規(guī)中，公積金提取方式更靈活便利，使用范圍大幅放寬，可用來支付子女大中專學(xué)費、房租和物業(yè)費、醫(yī)療費。海南省出臺的這項新規(guī)定，讓我們不得不重新審視住房公積金的用途。本文主要闡述了住房公積金在提取和貸款方面的用途，并客觀的分析其新用途的可行性和推廣性。

關(guān)鍵詞 住房公積金 提取 貸款 新用途

截止2008年末，全國住房公積金繳存余額為12116.24億元。然而，全國住房公積金運用率卻不到六成。因此，隨著房價的上升，越來越多的人開始關(guān)心住房公積金的使用問題。

一、住房公積金的提取

（一）國家政策及解讀

國務(wù)院《住房公積金管理條例》規(guī)定了提取住房公積金的6 種情形：購買、建造、翻建、大修自住住房的；離休、退休的；完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關(guān)系的；出境定居的；償還購房貸款本息的；房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的。

條例規(guī)定的提取住房公積金的6種情形中，安排在第一位的也是實踐中發(fā)生最多的提取情形，是購買、建造、翻建、大修自住住房（此類提取占提取總額的70%以上）。即使是這種發(fā)生最多的提取情形，作為行政法規(guī)的條例，也不可能規(guī)定得很詳細，如何操作只能留給主管部委去規(guī)定了。2005 年1月10日，建設(shè)部、財政部、中國人民銀行出臺了《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》（建金管[2005]5號），該文第8條規(guī)定：職工購買、建造、翻建、大修自住住房，未申請個人住房公積金貸款的，原則上職工本人及其配偶在購建和大修住房1 年內(nèi)，可以憑有效證明材料，一次或者分次提取住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額。夫妻雙方累計提取總額不能超過實際發(fā)生的住房支出。

（二）提取住房公積金時應(yīng)注意的情形

1．配偶如何支取其公積金

購買、建造自住住房和大中型住房的配偶，可以持結(jié)婚證明、首付款發(fā)票和購房合同向繳存單位提出申請，支取其住房公積金。但是夫妻雙方的住房公積金累計支取額不得超過買、建造自住住房和大中型住房的總價款。

2．住房公積金能否支取現(xiàn)金

職工提取住房公積金的方式，要根據(jù)不同的實際情況確定。職工因購買、建造自住住房和大中型住房或償還住房貸款本息的，住房公積金的受托銀行以開具轉(zhuǎn)賬支票的方式由職工提?。宦毠ひ螂x退休、出國（境）定居、戶口遷移、完全喪失勞動能力、死亡或被宣告死亡原因提取住房公積金的，由受托銀行以現(xiàn)金的行式支付給職工。

3．對提取金額的限制

按照《住房公積金管理條例》規(guī)定有下列情況之一的住房公積金繳存人可以辦理住房公積金銷戶手續(xù)，即將個人住房公積金賬戶內(nèi)的住房公積金一次性全部提取。個人住房公積金賬戶撤銷：離休退休、戶口遷出所在地的市縣或出國定居、完全喪失勞動能力并與單位終止勞動關(guān)系、死亡或被宣告死亡。符合《住房公積金管理條例》規(guī)定辦理銷戶手續(xù)提取住房公積金的，不用繳納個人所得稅。

不符合以上情形的，劃款時在住房公積金賬戶上保留至少一個月的余額，但提取金額不得超過住房公積金貸款和商業(yè)住房貸款的貸款余額及利息和。

二、住房公積金的使用

繳存住房公積金的職工，在購買、建造、翻建、大修自住住房時，可以向住房公積金管理中心申請住房公積金貸款。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起15日內(nèi)作出準予貸款或者不準貸款的決定，并通知申請人；準予貸款的，由受委托銀行辦理貸款手續(xù)。

住房公積金貸款是指由各地住房公積金管理中心運用職工以其所在單位所繳納的住房公積金，委托商業(yè)銀行向繳存住房公積金的在職職工和在職期間繳存住房公積金的離退休職工發(fā)放的房屋抵押貸款，它是在滿足繳存人自己的需要后，為其他需要資金的繳存人提供的購房貸款。

大力發(fā)展個人住房貸款，可以提高公積金的使用效率。但是，一味地鼓勵個人住房貸款，并不利于房地產(chǎn)市場和金融市場的健康發(fā)展。因此，住房與城鄉(xiāng)建設(shè)部對住房公積金個人住房貸款政策做出了新的規(guī)定。新規(guī)定中增加了對第二套住房公積金個人住房貸款的發(fā)放對象的限制，并停止向購買第三套及以上住房的繳存職工家庭發(fā)放住房公積金個人住房貸款。另外，住房與城鄉(xiāng)建設(shè)部還對公積金貸款利率做了相應(yīng)的上調(diào)。

三、住房公積金新用途

目前，住房公積金已經(jīng)海量滯存，有呼吁將住房公積金用于購車的，有要求用于經(jīng)濟適用房建設(shè)的。11月8日，海南省新修訂的《海南住房公積金提取操作規(guī)程》中規(guī)定，住房公積金可用來支付子女大中專學(xué)費、房租和物業(yè)費、醫(yī)療費，使公積金提取方式更加靈活便利，使用范圍大幅放寬。

從某種程度上說，這一規(guī)定賦予了住房公積金更多的內(nèi)涵，打破了其與社保資金的界限，提高了它的使用效率。許多省份住房公積金沉淀了巨額資金，面臨使用效率低的壓力。一方面一些低收入家庭存儲了住房公積金，因為未買房而無法提?。涣硪环矫?，又有無錢送子女上大學(xué)或看不起病的情況。為解決他們的困難，出臺這樣的政策是需要的。

同時，這一規(guī)定的推出也是被動的。首先，它將住房公積金變作他用，已經(jīng)嚴重違背了我們繳納住房公積金的初衷。其次，住房公積金為做到?？顚Ｓ?，隨之而來的亂用現(xiàn)象又會引發(fā)一系列的監(jiān)管問題。再次，用住房公積金做這些事，會遮蓋其他一些職能部門應(yīng)該做的工作，也暴露了社會完善救助機制的缺乏。

四、結(jié)語

綜上所述，解決住房公積金的沉淀問題，提高其使用效率，還應(yīng)從其最初的用途出發(fā)，正確處理提取與貸款的關(guān)系，增加提取方式的靈活性，限制貸款的條件和額度，并制定相應(yīng)的政策，使二者為住房者的購房提供有效的保障，真正達到“居者有其屋”。

參考文獻：

[1]王凌云.試論住房公積金制度的公平問題.中國房地產(chǎn)金融.2007(6).