導(dǎo)語：如何才能寫好一篇公積金繳存方式，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：職工；事業(yè)單位；住房公積金；存取

Abstract: nowadays, the town housing system reform of our country has entered into a certain stage, countries gradually stopped on the welfare housing distribution, at the same time, put the monetization of housing management in pride of place, this makes the public accumulation fund for housing construction become a hot topic. For workers, the public accumulation fund for housing construction is its place unit for improving worker housing conditions of the important sources of funds. And institutions is an independent group is under the existing system in China, it's on the housing accumulation fund capture puts and occupy the important position in withdrawal link. Aiming at this problem, based on the theoretical basis, discusses the present situation in our country, hoping to help enterprises to a certain extent, ready access to housing public fund.

Key words: the worker; Institution; The public accumulation fund for housing construction. access

中圖分類號：F840.32文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：

為了解決我國城鎮(zhèn)居民的住房問題，維護(hù)社會穩(wěn)定和諧，國家提出了住房公積金的方案，這一方案的運(yùn)行不僅可以很大程度上提高我國城市居民的生活水平，還可以極大程度上地緩解我國的社會壓力和社會矛盾。然而，據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國房地產(chǎn)行業(yè)整體價(jià)格一路上漲，然而事業(yè)單位住房公積金繳存和支取比例并不合理，可以說，微薄的住房公積金并不能滿足一路飆升的房價(jià)。所以，科學(xué)地調(diào)整事業(yè)單位住房公積金的繳存和支取，這一問題不容小覷[1]。

1、事業(yè)單位住房公積金存取制度上普遍存在的問題

在事業(yè)單位住房公積金制度當(dāng)中，存在諸多問題，但是最主要的問題在于會計(jì)處理方式這一方面，而會計(jì)處理方式包括繳存和支取，其主體可以分為單位和個人，對此，筆者分析出以下幾點(diǎn)：

1.1單位存取部分的會計(jì)處理

絕大多數(shù)事業(yè)單位為自己的職工提供住房公積金時，首先要考慮職工的工齡和工資，當(dāng)然，對于事業(yè)單位中會計(jì)處理方式也要基于這兩個條件。雖然這只是根據(jù)理論所做的假設(shè)，在實(shí)際操作時，有一些事業(yè)單位并不將職工的住房公積金作為會計(jì)處理的范疇，這就導(dǎo)致這些事業(yè)單位的實(shí)際信息和記錄信息不符合[2]。而事業(yè)單位不把住房公積金坐在會計(jì)處理范疇的原因，可能是由于出現(xiàn)疏忽或者紕漏，也可能是為了謀取更大的利益。無論是前者還是后者，都對職工是無益的，也不能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益相統(tǒng)一的宗旨。

1.2職工存取部分的會計(jì)處理

對于職工存取部分的會計(jì)處理部分，有些事業(yè)單位的做法也并不規(guī)范。譬如說，能夠反映職工繳存住房公積金的部分，常常放在最后一個環(huán)節(jié)不被借記處理，這樣做在側(cè)面上使得該單位的賬面負(fù)債在增加，并且這種增加并不是實(shí)質(zhì)性的，而是一種虛擬存在，看上去有，其實(shí)沒有。還有的事業(yè)單位將不屬于本單位的資金計(jì)入本單位當(dāng)中，比如說住房公積金管理中心這一科目，實(shí)際上，它本身可以代表一定的資產(chǎn)，但這種資產(chǎn)并不在單位運(yùn)用管理范圍之內(nèi)，如果將其硬性加入本單位的資產(chǎn)當(dāng)中，并不能給事業(yè)單位帶來利益，甚至?xí)霈F(xiàn)過猶不及的現(xiàn)象發(fā)生【3】。

2、做好事業(yè)單位住房公積金存取

2.1調(diào)整住房公積金存取比例

近些年來，我國的國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，隨之增加的是財(cái)政稅收，宏觀上來看，我國整體經(jīng)濟(jì)實(shí)力不容小覷。在此基礎(chǔ)之上，合理調(diào)整住房公積金存取比例是廣大職工的共同愿望，也是促進(jìn)社會穩(wěn)定的必然要求。尤其是事業(yè)單位中收入比較低的職工，他們是一個急需得到住房公積金幫助的群體?？梢哉f，只要住房公積金存取比例得以提高，職工的住房問題就能得到解決，生活水平也會隨之提高，很大程度上促進(jìn)了社會和諧穩(wěn)定。按照我國現(xiàn)階段房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展來看，即使事業(yè)單位住房公積金存取比例能夠調(diào)節(jié)，但是對于給大多數(shù)事業(yè)單位職工來說，并不能直接購買住房。但是，住房公積金所帶來的收入疊加起來，對緩解住房支出的壓力和償還房屋貸款是有一定的積極作用的。況且，從另一方面來看，這樣做還可以縮小收入差距。調(diào)整住房公積金存取比例，相當(dāng)于事業(yè)單位通過宏觀的方式達(dá)到有效控制的目的，一定程度上縮小了收入差距，維護(hù)職工間收入分配的公平公正。

2.2強(qiáng)化制度革新

事實(shí)證明，傳統(tǒng)的住房公積金制度跟不上社會發(fā)展的腳步，并不能夠滿足廣大職工的需要，因此要結(jié)合實(shí)際情況和社會發(fā)展?fàn)顩r，做出新的判斷，新的選擇，相應(yīng)的制度條件也應(yīng)當(dāng)不斷與時俱進(jìn)、革故鼎新【4】。

2.2.1改進(jìn)會計(jì)處理方式

改進(jìn)會計(jì)處理方式，雖然是一個微小的環(huán)節(jié)，但無論是對于提供住房公積金的單位，還是對于享有住房公積金的職工，它都是有利的。在這一方面，要注意的是，事業(yè)單位有必要建立輔助賬簿，以此來對住房公積金的支取做出對應(yīng)的記錄，最終使得數(shù)據(jù)有用可靠，不至于出現(xiàn)疏漏，影響到單位和職工雙方面的利益。

2.2.2增加會計(jì)核算科目

所增加的核算科目主要是“個人住房資金”和“繳存公積金”，個人住房資金屬于負(fù)債類，而繳存公積金屬于資產(chǎn)類。二者具備一定的協(xié)調(diào)性，都能夠幫助會計(jì)賬目減少紕漏，使得會計(jì)核算的結(jié)果更準(zhǔn)確可靠。實(shí)際上，大多數(shù)事業(yè)單位都不希望自己的會計(jì)資料完全透明，而上述兩個科目的增加，也并不違背事業(yè)單位正常運(yùn)營的理念，反而能向良性方向發(fā)展。

2.3做好住房公積金網(wǎng)絡(luò)版塊的開發(fā)和管理

在信息技術(shù)迅猛發(fā)展的今天，網(wǎng)絡(luò)成為人們視野業(yè)當(dāng)中的熱門工具，這里要說的是，網(wǎng)絡(luò)對于住房公積金的輔作用。由于辦理住房公積金的工作人員壓力較大，因此在工作時難免會出現(xiàn)紕漏，或者辦事效率差強(qiáng)人意，如果利用網(wǎng)絡(luò)的時效性，加強(qiáng)對住房公積金的管理，就可能達(dá)到資源合理配置的目的?，F(xiàn)階段，住房公積金網(wǎng)絡(luò)板塊的建設(shè)應(yīng)當(dāng)以B/S為主，以C/S為輔，包含宣傳、查詢、支取等多個環(huán)節(jié)，這些環(huán)節(jié)可隨時更新，當(dāng)然，無論怎樣更新，都要以職工利益為重。而數(shù)據(jù)庫選擇SQL Server2005，因?yàn)槲覀冎繱QL Server屬于大型數(shù)據(jù)庫，它覆蓋面廣，運(yùn)作效率高，改變了以往Access數(shù)據(jù)庫的劣勢。這樣一來，系統(tǒng)性能得到提升，不但使得工作人員減輕壓力、提高了工作效率，也使得職工可以合理安排支取時間，不必像以往那樣排隊(duì)等候。更重要的是，它可以節(jié)省以往需要的紙張、電話等辦公費(fèi)用，將成本降到最低，極其符合辦公自動化這一時代潮流。從而很大程度上發(fā)揮了網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)越性，實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對住房公積金辦理的積極性作用【5】。

2.4加強(qiáng)執(zhí)行過程的管理

對于住房公積金執(zhí)行過程的管理，主要分為以下幾點(diǎn)：（1）事業(yè)單位為職工繳存的住房公積金要與職工個人所繳納的費(fèi)用區(qū)分開來，千萬不可混淆，前者務(wù)必在預(yù)算中列支。（2）事業(yè)單位要定期將住房公積金進(jìn)行匯總，并及時繳存，切不可為了一己之私，扣下原本需要上繳的部分。為了確保萬無一失，應(yīng)當(dāng)與住房管理中心做好交流和溝通，一旦出現(xiàn)模糊的地方，一定要及時詢問，科學(xué)合理地糾正。（3）無論過程中單位作出了怎樣的工作，住房公積金的所有權(quán)只能屬于職工，與事業(yè)單位無關(guān)。而事業(yè)單位與住房管理中心之間所出現(xiàn)的本金和利息，在最后階段仍屬于事業(yè)單位，并且這一部分中的本金和利息屬于負(fù)債項(xiàng)目。

【小結(jié)】眾所周知，我國的房地產(chǎn)價(jià)格日趨攀升，相對應(yīng)的，事業(yè)單位住房公積金繳存和支取情況稱為重中之重。只要做好這項(xiàng)工作，才能從一定程度上增加職工的收入，使其做好資金積累，從而解決住房問題。讓每一個職工切實(shí)感受到住房公積金的存在，是眾望所歸，也是人心所向。為了讓住房公積金制度起到實(shí)質(zhì)性的效果，讓職工得到實(shí)實(shí)在在的利益，所有事業(yè)單位都應(yīng)做好住房公積金的繳存和支取，從而促進(jìn)社會主義和諧社會又好又快發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

[1]洪世昌.事業(yè)單位住房公積金核算存在的問題[J].財(cái)會通訊,1998,(7):60-63.

[2]張才杰,劉金紅.住房公積金存在的問題與對策研究[J].企業(yè)家天地下半月刊(理論版),2007,(10):114-117.

[3]王秀玲,劉長生.淺議行政事業(yè)單位住房公積金業(yè)務(wù)的核算[J].山東省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào),2003,(14):103-105.

篇2

(一)歸集風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金歸集風(fēng)險(xiǎn)又稱住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)，是指住房公積金在繳存過程中受各種因素影響帶來的資金和利益損失的趨勢和可能后果。根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》(下稱《條例》)，在規(guī)定的三種繳存模式和匯繳程序中，住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)防范的重要節(jié)點(diǎn)表現(xiàn)為代扣代繳風(fēng)險(xiǎn)、委托收款風(fēng)險(xiǎn)和個人賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)三種類型。

1　代扣代繳風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金代扣代繳風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)有：一是本月扣下月繳。單位在發(fā)放工資時將職工個人部分代扣，跨月將代扣代繳部分一并存入住房公積金專戶。雖與《條例》不符，實(shí)際操作中被視為“正常繳存”，一旦單位發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)，就有可能被挪用。二是扣了不繳。單位在代扣職工個人部分后，不進(jìn)入住房公積金管理中心的住房公積金專戶，由單位自行管理或交其他部門管理，甚至隨意處理。三是少扣少繳或多扣少繳。部分單位不按照規(guī)定額度足額代扣，擅自降低繳存基數(shù)和比例。如有的單位繳存基數(shù)只限于崗位工資、津貼之和，沒按統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)口徑核定勞動報(bào)酬。有的單位足額扣取后少存入住房公積金專戶。四是只繳不扣，即只繳單位補(bǔ)助部分，不扣職工個人部分。一般發(fā)生在經(jīng)濟(jì)效益較好的單位。五是只扣不繳。這主要是行政事業(yè)單位住房公積金補(bǔ)助部分沒納入財(cái)政預(yù)算，使單位補(bǔ)助部分不能到位，只扣取了職工個人部分繳存。

產(chǎn)生這些問題的主要原因是：第一，住房公積金繳存工作在繳存單位沒有專門機(jī)構(gòu)，經(jīng)辦人員是兼職，所從事的業(yè)務(wù)較多，工作繁忙，無暇顧及。第二，經(jīng)辦人員責(zé)任心不強(qiáng)，對住房公積金繳存持無所謂的態(tài)度，甚至將本屬于職工個人的住房公積金私存。第三，單位疏于管理，不及時檢查和督促經(jīng)辦人員繳存住房公積金。第四，地方政府、單位和職工對住房公積金認(rèn)識不足，沒有從法制化建設(shè)的高度來認(rèn)識公積金繳存的重要性，住房公積金管理中心沒有加強(qiáng)對住房公積金繳存行為的檢查，造成放任自流的局面。

2　委托收款風(fēng)險(xiǎn)

目前，大中城市住房公積金管理中心一般是委托銀行或稅務(wù)等相關(guān)部門代收住房公積金，從而使代收部門成為住房公積金歸集主體，代收部門受種種因素的影響，將代收住房公積金不及時或跨月、跨年度存入住房公積金專戶，由此就形成委托收款風(fēng)險(xiǎn)。其主要原因有：(1)代收部門缺乏專門的住房公積金操作機(jī)構(gòu)和專職人員負(fù)責(zé)住房公積金繳存工作，只是相關(guān)部門的附屬業(yè)務(wù)，不可能利用更多資源，配備足夠的專門人員。(2)住房公積金的繳存與代收部門工作人員沒有直接的利益關(guān)系，繳存工作好壞沒有與工作人員工資、待遇掛鉤。(3)受托銀行受自身利益驅(qū)動，為了保存款余額，壓票、不及時進(jìn)入住房公積金專戶。(4)住房公積金管理中心與代收部門業(yè)務(wù)聯(lián)系不緊密，不及時與代收部門對賬，無法及時了解、發(fā)現(xiàn)繳存中的問題，導(dǎo)致資金被挪用。

3　個人賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)

實(shí)際操作過程中，會發(fā)生該記入個人賬戶的資金沒有計(jì)入或遲計(jì)入的風(fēng)險(xiǎn)。目前，職工個人賬戶管理有兩種模式：大中城市一般由受托銀行計(jì)入賬，中小城市由住房公積金管理中心直接計(jì)入賬。這兩種方式都可能產(chǎn)生個人賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)：(1)不在規(guī)定時間內(nèi)上機(jī)，遲記入職工個人賬戶；(2)職工個人賬戶信息丟失，無法記入個人賬戶；(3)操作人員隨意篡改個人賬戶信息；(4)操作人員工作疏忽或操作失誤，上錯、少上或“張冠李戴”，使個人賬戶信息與繳存清冊不一致。

(二)支取風(fēng)險(xiǎn)

按照《條例》規(guī)定，辦理提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額，除提取后應(yīng)當(dāng)注銷公積金賬戶情況外，主要限于購買、建造、翻建、大修自住住房；償還購房貸款本息；房租超出家庭工資收入5％的部分(限定于執(zhí)行政府規(guī)定租金標(biāo)準(zhǔn)的公房和私房)。由于公積金貸款利息低，不買房就動不得，因此有不少精于理財(cái)?shù)娜酥币獙⒐e金賬戶中的“死錢”，變成“活錢”。主要表現(xiàn)為：

1　套現(xiàn)。委托一些中介公司偽造裝修或虛假房屋買賣，從而利用公積金貸款或支取的方式，從住房公積金管理中心騙貸或領(lǐng)取自己的公積金，后給中介手續(xù)費(fèi)(服務(wù)費(fèi))。

2　騙現(xiàn)。一些不法分子采用不正當(dāng)手段獲取公積金繳存者的個人信息，并不惜偽造有關(guān)證明文件材料或找關(guān)系托人情騙取他人住房公積金。

(三)貸款風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)與銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)既有相同之處也有本質(zhì)上的區(qū)別。相同之處在于，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后都將造成貸款本金及應(yīng)計(jì)利息的損失；不同之處在于，貸款所造成損失的終極所有權(quán)不同，銀行貸款的所有權(quán)屬于銀行即放貸人，而住房公積金貸款的所有權(quán)屬于全體住房公積金繳交人。

目前，公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的重要節(jié)點(diǎn)主要表現(xiàn)為如下形式：1.直接貸款和超標(biāo)貸款。2.重復(fù)貸款。同一個貸款人，在不同地區(qū)或不同系統(tǒng)的住房公積金管理中心利用系統(tǒng)之間不聯(lián)網(wǎng)、各系統(tǒng)之間信息不共享等漏洞，多次貸款的行為。3.雙方貸款。夫妻雙方分別以各自的名義從不同的住房公積金管理中心取得貸款。4.“無?！辟J款。貸出款項(xiàng)沒有保證手續(xù)或保證手續(xù)不完整。5.壞賬貸款。貸款已到期，貸款人也能夠找到并且也承認(rèn)貸款事項(xiàng)，但貸款人卻沒有償還能力。6.“無主”貸款。貸款已經(jīng)到期，但卻找不到借款人，當(dāng)然貸款時的“保證標(biāo)的物”也無從變賣。7.“挪用’’貸款。以購房、建房、大修房屋等名義取得貸款后，卻將所貸之款挪作他用。8.無效抵押貸款。抵押物權(quán)屬不明、抵押物的法律執(zhí)行程度低、抵押物價(jià)值高估等，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，依法拍賣抵押物成為一紙空文。9.逾期貸款。貸款到期后，貸款人有償還能力卻遲遲不還款或不按規(guī)定額度還款，導(dǎo)致貸款不能如期全額收回。

上述任何一種現(xiàn)象出現(xiàn)后，其共同的結(jié)果都是導(dǎo)致住房公積金管理中心所放出的貸款不能如期如數(shù)收回，使得廣大住房公積金繳交戶的利益被少數(shù)人非法占用甚至據(jù)為己有。

(四)國債風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金國債風(fēng)險(xiǎn)是指住房公積金管理中心通過券商在交易所債券市場購買記賬式國債，交予券商托管后被券商挪用質(zhì)押，使得以住房公積金購買的國債不能按時兌現(xiàn)所造成住房公積金損失，這是防范的重要節(jié)點(diǎn)。造成住房公積金國債風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾方面的原因。

1　缺乏國債方面的知識。國債是中央政府根據(jù)信用原則，以承擔(dān)還本付息為前提而籌措資金的債務(wù)憑證，是信用級別最高的債券，但大都停留在以前個人購買憑證式國債的經(jīng)驗(yàn)上。如今，國債的品種非常豐富，買賣方式也很多。國債本身沒風(fēng)險(xiǎn)，但是買賣國債卻會出現(xiàn)失誤，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。對買賣國債認(rèn)識不足、準(zhǔn)備不足，是導(dǎo)致住房公積金管理中心決策失誤、操作失誤，從而形成買賣國債風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

2　個別住房公積金管理中心負(fù)責(zé)人思想素養(yǎng)差，擋不住金錢的誘惑，與證券公司聯(lián)手作案，帶來國債風(fēng)險(xiǎn)。保定3億元住房公積金失蹤案、衡陽2.53億元公積金國債被質(zhì)押案的發(fā)生都與住房公積金管理中心負(fù)責(zé)人有關(guān)。

3　監(jiān)督機(jī)制的缺失?！稐l例》規(guī)定，公積金購買國債需經(jīng)管委會批準(zhǔn)。在實(shí)際中，通常都由住房公積金管理中心根據(jù)實(shí)際情況再具體操作。有決策、有運(yùn)作，唯獨(dú)沒有監(jiān)督或監(jiān)督形同虛設(shè)，完全依賴住房公積金管理中心負(fù)責(zé)人的道德自律。只有建立起有效的監(jiān)督機(jī)制，住房公積金購買國債的風(fēng)險(xiǎn)才能得以規(guī)避。

二、住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)的防范

(一)歸集風(fēng)險(xiǎn)的防范

1　加強(qiáng)住房公積金繳存制度建設(shè)，做到有章可循。從建立健全科學(xué)、規(guī)范的繳存制度抓起，根據(jù)《條例》精神，對原有的繳存制度和操作規(guī)程進(jìn)行清理、修改和完善。對住房公積金繳存基數(shù)，必須有統(tǒng)一的計(jì)算口徑。對確屬經(jīng)濟(jì)困難的單位，建立緩繳和降比繳存制度，規(guī)范單位繳存行為。

2　建立健全住房公積金內(nèi)控機(jī)制，相互制約，保證安全。內(nèi)部管理不善是住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)的主要因素之一，建立住房公積金內(nèi)控機(jī)制，在內(nèi)部管理的制度設(shè)計(jì)、管理理念上必須環(huán)環(huán)相扣，相互牽制，就是要保證繳存、上機(jī)、復(fù)核三項(xiàng)業(yè)務(wù)和相關(guān)科室之間相互制約。單位到住房公積金管理中心繳存，工作人員在收取公積金后，在規(guī)定時限內(nèi)錄入個人賬戶，并將繳存憑證傳遞給復(fù)核人員。一月一對賬，年底對總賬，保證住房公積金管理中心與銀行、單位，單位與個人賬戶、賬證、賬實(shí)全部相符。

3　建立住房公積金聯(lián)絡(luò)協(xié)理員制度，規(guī)范單位繳存行為。住房公積金繳存離不開各單位的支持和經(jīng)辦人員的配合。為促進(jìn)各單位正常繳存住房公積金，防范風(fēng)險(xiǎn)，可在月繳存額達(dá)1萬元以上或繳存職工超過500人單位，聘1～2名住房公積金聯(lián)絡(luò)協(xié)理員，督促本單位按月足額繳存住房公積金，負(fù)責(zé)本單位職工的住房公積金變更、基數(shù)調(diào)整、支取業(yè)務(wù)。住房公積金管理中心還可根據(jù)聯(lián)絡(luò)協(xié)理員工作業(yè)績予以考核，并給予適當(dāng)獎勵，提高他們的工作積極性。

4　加強(qiáng)住房公積金檢查和監(jiān)督，保證資金安全。隨著住房公積金制度發(fā)展，住房公積金繳存范圍不斷擴(kuò)大，繳存對象由公有制經(jīng)濟(jì)單位發(fā)展到公有制、股份制和私營經(jīng)濟(jì)等多種單位，住房公積金工作更加復(fù)雜。為防范住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)，必須加強(qiáng)檢查，聯(lián)合國資委、稅務(wù)、財(cái)政、人力資源和社會保障、人民銀行、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)、工會以及審計(jì)等社團(tuán)組織和部門，定期對各類單位開展住房公積金專項(xiàng)檢查，以規(guī)范住房公積金繳存行為，引起單位和職工對住房公積金的重視，維護(hù)職工的合法權(quán)益。另外，對于受托銀行代收住房公積金的，每年與受托銀行簽訂考核責(zé)任制，定期與人民銀行對住房公積金金融業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，以規(guī)范住房公積金金融業(yè)務(wù)行為，防范代收風(fēng)險(xiǎn)。

(二)支取風(fēng)險(xiǎn)的防范

住房公積金支取風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)在于對支取主要環(huán)節(jié)的控制。應(yīng)該規(guī)定：1.承辦工作人員要嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)徍酥∪颂峁┑母黝愖C件，材料的復(fù)印件要仔細(xì)與原件核對。2.開具支票要實(shí)行交叉審核，開具支票的工作人員不能兼管全部財(cái)務(wù)印章。3.“公積金提取證明”需加蓋單位公章才有效。4.在單位正常繳存的職工辦理提取業(yè)務(wù)時，單位需告知職工備好與提取原因相應(yīng)的材料，同時開具“公積金提取證明”和“公積金提取申請書”。5.單據(jù)可通過公積金開戶銀行領(lǐng)取。使用公積金單位會員系統(tǒng)的用戶，也可通過系統(tǒng)直接打印“公積金提取證明”使用。6.若職工個人公積金賬戶于單位公積金賬戶內(nèi)的，職工賬戶無論為何狀態(tài)(除已銷戶外)下，均應(yīng)由單位開具“公積金提取證明”和“公積金提取申請書”。

著重在四個方面入手防范：

1　受理支取業(yè)務(wù)時嚴(yán)格執(zhí)行“四個核對”。即核對住房公積金支取資料是否齊全，單位公章、財(cái)務(wù)章是否有效；核對身份證與支取人身份是否相符；核對支取資料的復(fù)印件與原件是否相符；核對轉(zhuǎn)入住房公積金銀行賬號的戶名與提取住房公積金的職工姓名是否相符。

2　審批過程中嚴(yán)格執(zhí)行“三級審批”。即業(yè)務(wù)受理人員初審，資金部部長(中心副主任、總會計(jì)師)復(fù)審，分管領(lǐng)導(dǎo)(中心主任)審核簽批。

3　支付環(huán)節(jié)嚴(yán)格執(zhí)行銀行轉(zhuǎn)賬制度。以我中心為例，職工支取審批通過后，職工個人住房公積金必須通過銀行轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入職工所在單位住房公積金賬戶，若遇到所在單位破產(chǎn)及其他原因須轉(zhuǎn)入職工銀行存折(已辦理住房公積金銀行聯(lián)名卡的，必須轉(zhuǎn)入卡內(nèi))，單位要出具證明，嚴(yán)禁現(xiàn)金支取。

4　規(guī)范支取檔案管理。每月末后5個工作日內(nèi)完成支取資料的整理，打印《住房公積金支取明細(xì)表》并與支取資料裝訂成冊及時歸檔。

(二)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范

根據(jù)貸款實(shí)踐和貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)前貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)重點(diǎn)從如下方面入手：

1　深化改革，理順體制，確立與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理體制。將住房公積金管理中心納入人民銀行的監(jiān)管范圍，信貸信息資源共享，有利于對其加強(qiáng)金融知識的培訓(xùn)，有利于化解住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金貸款信息管理系統(tǒng)和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行及上級住房公積金監(jiān)管信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，以接受日常監(jiān)督。

2　住房公積金管理中心工作人員應(yīng)牢固樹立住房公積金“取之于民、用之于民、造福于民”的正確觀念，不斷提高服務(wù)意識，執(zhí)政為民，廉潔奉公。

3　在住房公積金管理中心內(nèi)部，建立健全嚴(yán)格、科學(xué)、高效的各項(xiàng)貸款管理制度。一是建立貸前面談制度。貸款經(jīng)辦人和審批人應(yīng)根據(jù)面談記錄等資料，對貸款申請人的購房意圖、還款意愿、還款能力及提供資料的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，確定具體貸款額度、期限。二是嚴(yán)格執(zhí)行住房公積金貸款的比例管理等法律制度，一般住房公積金貸款余額不超過住房公積金繳存余額的80％，以避免出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)。三是建立個人住房公積金貸款擔(dān)保制度和住房產(chǎn)權(quán)抵押登記制度。四是建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。一旦貸款收不回，造成經(jīng)濟(jì)損失時，按有關(guān)規(guī)定使用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金進(jìn)行沖銷。五是建立貸后催收責(zé)任制，貸后進(jìn)行跟蹤管理，還款催收責(zé)任落實(shí)到人，對經(jīng)催收逾期不還的借款人依據(jù)合同進(jìn)入法律程序，及時處置抵押物，以追償余下的貸款本息。六是建立和落實(shí)住房公積金貸款終身負(fù)責(zé)制。七是對住房公積金貸款實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化管理。

4　不斷完善各項(xiàng)政策法規(guī)建設(shè)，特別是盡快制定和實(shí)施針對住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的配套法規(guī)，努力營造誠信、公平、公正的住房公積金貸款環(huán)境。

篇3

【關(guān)鍵詞】住房公積金；歸集；工作

1 加大住房公積金政策宣傳力度。提高職工對住房公積金制度的認(rèn)識，通過多渠道廣泛宣傳住房公積金作用，增強(qiáng)職工維權(quán)意識，促進(jìn)住房公積金歸集工作的健康可持續(xù)發(fā)展。

1.1 可以利用當(dāng)?shù)仉娨?、?bào)紙等大眾媒體進(jìn)行《住房公積金管理?xiàng)l例》及其他有關(guān)住房公積金管理法規(guī)等基本政策的的宣傳，要做到簡單、明了、易于接收。對于電視、報(bào)紙等媒體的宣傳，人們即使對住房公積金等相關(guān)問題不是很關(guān)心，也會被動地感受與認(rèn)知，從而慢慢地接受與了解；

1.2 可以通過網(wǎng)絡(luò)宣傳。在當(dāng)今信息社會，網(wǎng)絡(luò)無處不在，通過網(wǎng)絡(luò)了解世界，是人們越來越普遍的生活方式，住房公積金管理部門可以通過與政府網(wǎng)鏈接或?qū)ｉT開通住房公積金網(wǎng)站，讓廣大職工通過網(wǎng)絡(luò)及時準(zhǔn)確地了解住房公積金的相關(guān)法律、法規(guī)、地方住房公積金管理委員會或地方住房公積金管理中心制定的規(guī)定。也可通過網(wǎng)絡(luò)查詢，了解自己住房公積金的相應(yīng)信息，讓廣大職工做到心中有數(shù)。

1.3 各地方住房公積金管理部門可定期進(jìn)行上門宣傳。通過到重點(diǎn)和難點(diǎn)單位宣講住房公積金政策，我們要讓廣大職工和企業(yè)主及單位領(lǐng)導(dǎo)充分地認(rèn)識到住房公積金與社會養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等同樣是職工應(yīng)享有的權(quán)益、是同等重要的，給職工繳存住房公積金是企業(yè)主與單位負(fù)責(zé)人應(yīng)盡的義務(wù)。

1.4 也可通過公積金管理部門向各繳存單位、職工發(fā)放宣傳資料或小冊子（資料要簡捷、易懂、易記），讓廣大企業(yè)法人、行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)及企事業(yè)職工書面了解自己應(yīng)享有的住房公積金義務(wù)和應(yīng)享有的權(quán)益。

1.5 可以在街道等公共場所進(jìn)行集中宣傳，住房公積金管理中心可以與承辦銀行等相關(guān)單位定期地上街或到公共場所進(jìn)行集中地宣傳，這樣可以起到以點(diǎn)帶面、影響廣泛、意義深遠(yuǎn)、事半功倍的效果。

1.6 可以在城區(qū)主要干道或場所設(shè)置廣告牌、宣傳欄、宣傳標(biāo)語等。廣告牌、宣傳欄、宣傳標(biāo)語的內(nèi)容要及時地更新，要作到準(zhǔn)確無誤、通俗易懂、主題突出。

1.7 可以通過知識競答、晚會、歌詠比賽、體育活動等方式進(jìn)行宣傳。

1.8 最后也是最重要的是各住房公積金管理部門要對外公布服務(wù)地點(diǎn)、咨詢電話和其他聯(lián)系方式，公開辦事流程、做好窗口服務(wù)建設(shè)，真正做到為人民服務(wù)、為社會服務(wù)。

2 加強(qiáng)住房公積金信息化建設(shè)，認(rèn)真做好住房公積金網(wǎng)站的開通與正常維護(hù)及更新工作。住房公積金信息化建設(shè)是住房公積金管理的一項(xiàng)重要工作，住房公積金管理部門應(yīng)當(dāng)始終把住房公積金信息化建設(shè)放在優(yōu)先發(fā)展的位置，作為重中之重來抓。

2.1 做好中心內(nèi)部的信息化建設(shè)。

每一個設(shè)區(qū)市住房公積金管理中心及其分中心或管理部應(yīng)開通了住房公積金業(yè)務(wù)和監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)（內(nèi)網(wǎng)），這樣即滿足了住房公積金“數(shù)據(jù)集中存儲，業(yè)務(wù)分級管理”的要求，也實(shí)現(xiàn)了職工住房公積金帳戶管理的實(shí)時和同步，住房公積金歸集模式也由過去委托銀行單獨(dú)管理轉(zhuǎn)變成委托銀行和“中心”共同管理。當(dāng)然現(xiàn)在有些市與市之間、省與省之間住房公積金管理系統(tǒng)沒有聯(lián)網(wǎng)或系統(tǒng)的多樣性及政策不統(tǒng)一也導(dǎo)致其必然具有一定局限性。最終的目標(biāo)就是住房公積金業(yè)務(wù)與監(jiān)管系統(tǒng)的全國統(tǒng)一性與全國聯(lián)網(wǎng)。

2.2 做好中心外部的信息化建設(shè)

首先應(yīng)開通住房公積金對外服務(wù)網(wǎng)站，作為為廣大職工服務(wù)的信息化平臺，網(wǎng)站必不可少，住房公積金網(wǎng)站可以集住房公積金政策宣傳、業(yè)務(wù)咨詢、數(shù)據(jù)查詢、經(jīng)驗(yàn)交流等功能于一體。凡單位開戶、人員增減、基數(shù)調(diào)整、職工支取、轉(zhuǎn)移、貸款等業(yè)務(wù)可以直接從網(wǎng)站下載相關(guān)表格。同時網(wǎng)站還可以通過“問題解答專區(qū)”，針對群眾普遍關(guān)心的住房公積金貸款、公積金繳存以及公積金的支取使用等問題做了詳細(xì)的解答 。

其次就是通過網(wǎng)絡(luò)終端。管理部門可以通過與銀行合作，通過銀行柜員機(jī)、觸摸屏、發(fā)行住房公積金卡等終端為廣大職工的住房公積金利益服務(wù)。例如：由中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司青島市分行與青島市住房公積金管理中心聯(lián)合發(fā)行的住房公積金金穗聯(lián)名卡，為全市住房公積金繳存職工量身定制，既具有金穗借記卡的所有金融服務(wù)功能，又具備住房公積金賬戶查詢、公積金貸款查詢等特色功能。

其特色功能有：

2.2.1 住房公積金繳存余額、繳存明細(xì)查詢功能：

持卡人可以在中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司青島市分行所有自助服務(wù)終端上查詢本人的住房公積金繳存余額、住房公積金繳存、提取、計(jì)息明細(xì)。

2.2.2 住房公積金貸款余額、貸款明細(xì)、還款計(jì)劃查詢功能：

有住房公積金貸款的持卡人可以在中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司青島市分行所有自助服務(wù)終端上查詢住房公積金貸款的余額、每月的還款明細(xì)，以及未來還款計(jì)劃，查詢結(jié)果可通過自助服務(wù)終端打印。

2.2.3 住房公積金支付功能：

對于符合《青島市住房公積金提取管理辦法》規(guī)定支取的住房公積金，可直接劃轉(zhuǎn)至職工本人的聯(lián)名卡，持卡人可在全國農(nóng)行網(wǎng)點(diǎn)和ATM支取現(xiàn)金及消費(fèi)。

2.2.4 住房公積金貸款還款卡功能：

公積金借款人以聯(lián)名卡作為還款卡的，按照約定將月還款額在還款日前足額存名卡中，管理中心在扣款結(jié)算期內(nèi)，委托銀行從聯(lián)名卡中扣款。

2.2.5 住房公積金批量劃付功能：

為方便公積金借款人還貸支取本人及配偶的住房公積金，借款人及配偶可向公積金管理中心提出支取劃付公積金申請，管理中心在貸款償還期內(nèi)依據(jù)還貸支取的有關(guān)規(guī)定計(jì)算申請人應(yīng)該支取的公積金，在約定時間每年兩次集中劃付至借款人名下的聯(lián)名卡中，用于償還公積金貸款。

其他的如常德市住房公積金聯(lián)名卡，該卡是面向全市住房公積金繳存?zhèn)€人發(fā)放，集住房公積金賬戶查詢、審批后提取、貸款發(fā)放與還款功能及個人儲蓄、結(jié)算和消費(fèi)等功能于一身的多功能聯(lián)名借記卡。其功能優(yōu)勢主要體現(xiàn)在：將住房公積金賬戶與借記卡賬戶相關(guān)聯(lián)，通過銀行卡這一便利的支付工具進(jìn)行住房公積金查詢和專項(xiàng)應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)一卡多功能，滿足繳存?zhèn)€人多樣化金融需求。 還有如中央國家機(jī)關(guān)住房資金管理中心的住房公積金卡等。

3 認(rèn)真受理繳存方面的職工投訴，加強(qiáng)行政執(zhí)法、督促單位為職工建立住房公積金。

《住房公積金管理?xiàng)l例》第三十七條規(guī)定：違反本條例規(guī)定，單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金帳戶設(shè)立手續(xù)的，由住房公積金管理中心責(zé)令限期辦理；逾期不辦理的，處1萬元以上5萬元以下的罰款。同時《住房公積金管理?xiàng)l例》第三十八條規(guī)定：違反本條例規(guī)定，單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，由住房公積金管理中心責(zé)令限期繳存；逾期仍不繳存的，可以申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，排除困難，不受干擾，不循私情，對未辦理住房公積金繳存登記及未繳或少繳的單位要及時進(jìn)行處罰，維護(hù)職工的住房公積金權(quán)益。

4 堅(jiān)持實(shí)行繳貸互促機(jī)制，利用職工住房公積金貸款資格審查時機(jī)，通過計(jì)算職工在購房時的住房公積金可貸款額度，督促單位調(diào)整住房公積金繳存基數(shù)。

三明市2011年的可貸額度為借款人及其房產(chǎn)共有權(quán)人離、退休年齡內(nèi)所交納的住房公積金數(shù)額的2倍，當(dāng)職工繳存基數(shù)低時，其按2倍計(jì)算的可貸額度就少。

可貸額度=（借款人當(dāng)前月繳存住房公積金數(shù)額×距離退休剩余工作年限×12+借款人已繳納住房公積金金額）×可貸額度計(jì)算倍數(shù)+（房產(chǎn)共有權(quán)人當(dāng)前月繳存住房公積金數(shù)額×距離退休剩余工作年限×12+房產(chǎn)共有權(quán)人已繳納住房公積金金額）×可貸額度計(jì)算倍數(shù)。

住房公積金可貸額度計(jì)算倍數(shù)是根據(jù)住房公積金管理委員會的規(guī)定調(diào)整的。

5 加強(qiáng)與財(cái)政部門的聯(lián)系，確保財(cái)政補(bǔ)助行政事業(yè)單位住房公積金應(yīng)繳盡繳。

財(cái)政部財(cái)綜[2005]52號文第四條明確指出：“住房公積金是職工個人的長期住房儲金，關(guān)系到職工的切身利益，各級財(cái)政部門要確保財(cái)政補(bǔ)助行政事業(yè)單位依法為職工建立住房公積金制度，要按照設(shè)區(qū)城市住房公積金管理委員會規(guī)定的繳存比例，安排財(cái)政補(bǔ)助行政事業(yè)單位住房公積金預(yù)算支出，并確保預(yù)算安排的住房公積金及時足額撥付到位，對于尚未建立住房公積金制度的財(cái)政補(bǔ)助行政事業(yè)單位，要盡快依法建立住房公積金制度，對于已經(jīng)建立住房公積金制度的單位，不得拖欠住房公積金；對于歷年因財(cái)政困難拖欠的住房公積金，要采取措施逐年予以補(bǔ)齊，確保財(cái)政補(bǔ)助行政事業(yè)單位住房公積金應(yīng)繳盡繳”。對于未及時繳存住房公積金的行政事業(yè)單位，住房公積金管理中心可以按月或季反饋給財(cái)政各職能科室，通過財(cái)政對行政事業(yè)單位的日常撥款加強(qiáng)對單位住房公積金的繳存進(jìn)行日常監(jiān)督。

6 建立跟蹤催繳制度，確保單位按時足額繳交住房公積金。

住房中心可按上年度已繳交單位，按銀行或按單位總數(shù)比例把任務(wù)分解落實(shí)到人，通過每月月末查詢住房公積金單位繳存情況，發(fā)現(xiàn)已欠繳或到月末當(dāng)月應(yīng)繳還未繳存的單位，可通過本部門相應(yīng)責(zé)任人員用電話或到單位走訪的方式，督促單位及時地繳存。

同時住房公積金管理部門也可與住房公積金承辦銀行簽訂相關(guān)協(xié)議，通過制定相應(yīng)的激勵和考核機(jī)制〔例如：可以通過考核承辦銀行的每月歸集率（每月單位實(shí)際繳存額/每月單位應(yīng)繳存額）或每月公積金的到位率（每月實(shí)際繳存單位數(shù)/每月應(yīng)繳存單位數(shù)）〕對承辦銀行進(jìn)行住房公積金歸集考核以加強(qiáng)單位按時足額繳交住房公積金，另外也可通過考核承辦銀行的每年新增開戶數(shù)以達(dá)到住房公積金歸集面的擴(kuò)大。

7 加強(qiáng)住房公積金管理系統(tǒng)的省內(nèi)聯(lián)網(wǎng)和全國聯(lián)網(wǎng)。

隨著住房公積金繳存覆蓋面的不斷擴(kuò)大和住房公積金的用途的增加，住房公積金制度已深入人心，如何維護(hù)職工權(quán)益、方便職工辦事及住建部對全國住房公積金和各省級監(jiān)管部門對本省住房公積金的監(jiān)管，全省聯(lián)網(wǎng)及全國聯(lián)網(wǎng)已是當(dāng)務(wù)之急。

首先，2011年年末全國住房公積金余額已高達(dá)2.1萬億元，通過聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控有利于上級部門從根本上確保住房公積金安全運(yùn)行。

其次，聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控有利于維護(hù)職工權(quán)益，方便職工辦理住房公積金貸款等事項(xiàng)。聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控后，住建部能夠每月公布每座城市住房公積金繳存的進(jìn)度，并對不能夠按時、足額繳存住房公積金的重點(diǎn)城市和單位進(jìn)行督辦，切實(shí)維護(hù)廣大職工的合法權(quán)益。

同時通過我們住房公積金內(nèi)網(wǎng)的聯(lián)網(wǎng)，可以防止在這城市繳存住房公積金在另一城市不認(rèn)的情況。在另一城市購房貸款時不能取得公積金貸款.

8 大力推進(jìn)住房公積金管理中心與人民銀行之間的協(xié)作。

篇4

【關(guān)鍵詞】 住房公積金 制度基本架構(gòu) 持續(xù)發(fā)展

【中圖分類號】C913.7 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A

為支持居民自住和改善性住房需求，促進(jìn)房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展，日前有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)文就進(jìn)一步發(fā)揮住房公積金對合理住房消費(fèi)的支持作用作出規(guī)定，標(biāo)志著2010年以來收緊住房公積金使用政策的結(jié)束。

政策響應(yīng)及時，但由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境與調(diào)控方法有明顯的周期性特征，效果暫難預(yù)料

與2010年相比，本次政策調(diào)整最大的特點(diǎn)就是對2015年《政府工作報(bào)告》提出“支持居民自住和改善性住房需求，促進(jìn)房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展”反應(yīng)及時，但由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境與調(diào)控方法有明顯的周期性特征，效果暫難預(yù)料。

一是，政策調(diào)整的動因仍乃外部因素。自2008年全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)至今，住房公積金政策跟隨國家宏觀房地產(chǎn)政策，經(jīng)歷了一個由放開、收緊、再放開一個完整的周期。政策因應(yīng)客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化而調(diào)整是必要的，也因此當(dāng)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化時，如何把握住房公積金這個變量就顯得至關(guān)重要。目前，東部地區(qū)諸多城市住房公積金使用率已達(dá)90%以上，少數(shù)城市接近100%，放開或松綁有關(guān)政策，影響有限;西部地區(qū)大部分城市住房公積金使用率歷來普遍不高，放開或松綁有關(guān)政策，刺激作用不大;為緩解2010年尤其是2012年以來住房公積金個人貸款迅猛增長產(chǎn)生的流動性緊張狀況，部分城市如廣州等在提取、使用方面進(jìn)行了一些探索，但因政策走向反轉(zhuǎn)而難以為繼。“知彼知己，百戰(zhàn)不殆?！边@種外部推動的調(diào)整，“知彼知己”的基礎(chǔ)不夠扎實(shí)，恐將難以達(dá)到預(yù)期目的。

二是，政策調(diào)整的標(biāo)靶仍然不清晰。嚴(yán)格講，有關(guān)政策調(diào)整指向首套自住住房與改善性第二套自住住房，屬于“定向調(diào)控”“定向施策”，這與政府近幾年的政策思路一致，即克服 “一刀切”式調(diào)控的弊端，充分發(fā)揮政策調(diào)整的效能。問題在于自住住房概念存在模糊性以及不確定性，既表現(xiàn)在面積上，也表現(xiàn)在套數(shù)上。90平米以下的自住住房與90平米以上的自住住房差別何在，這是其一;其二，改善型自住住房為什么就是第二套，200平米的首套自住住房該當(dāng)何種定性。這是有關(guān)政策應(yīng)當(dāng)界定但卻沒有界定清楚的。政策調(diào)整是需要“靶子”的，但這種模糊性與不確定性卻極易導(dǎo)致有關(guān)政策的施放“脫靶”、“跑偏”。同時，對首套自住住房與改善性第二套自住住房這類剛需群體的規(guī)模，包括將來的增長水平，以及相應(yīng)的住房資金需求，均需較為可靠的預(yù)判，因?yàn)檫@與住房公積金能提供什么程度的資金供給水平密切相關(guān)。定向調(diào)控、定向施策，關(guān)鍵在于能否實(shí)現(xiàn)定向發(fā)力、發(fā)力定向，否則仍然難逃 “一刀切”式調(diào)控的窠臼。

把握規(guī)律，完善機(jī)制，促進(jìn)住房公積金健康持續(xù)發(fā)展

住房公積金支持居民自住和改善性住房需求的關(guān)鍵在于如何滿足相應(yīng)的住房消費(fèi)資金需求。對此，仁智不一。但從決定事物發(fā)展變化內(nèi)外因的辯證關(guān)系看，“打鐵還需自身硬”，住房公積金只有內(nèi)涵清晰、制度基本架構(gòu)合理、政策齊全配套并能合力培育出強(qiáng)大的內(nèi)生力，才能適應(yīng)多變的外部環(huán)境，促進(jìn)健康持續(xù)發(fā)展。

第一，重新認(rèn)識并正確理解、把握住房公積金制度內(nèi)涵。一項(xiàng)制度之所以有別于其他制度而存在，歸根結(jié)底在于自身的特質(zhì)。住房公積金的特質(zhì)就是互?；ブ饕憩F(xiàn)就是政府制定行政法規(guī)調(diào)整住房公積金的歸集與使用。首先，規(guī)定單位與個人按照1：1的比例出資籌措有關(guān)資金;其次，規(guī)定住房公積金應(yīng)當(dāng)用于城鎮(zhèn)居民購買、建造、翻建、大修自住住房消費(fèi)外，不得挪作他用，而不得挪作他用就意味著部分有資金需求的住房公積金繳存人，可以合理使用暫時沒有資金需求的繳存人繳存的住房公積金。任何一個單位、城鎮(zhèn)就業(yè)個人，只要繳存了住房公積金，就是對該互的認(rèn)可。這一認(rèn)可首先是一種合意，即單位與個人共同達(dá)成的合意。雖然政府制定行政法規(guī)予以強(qiáng)制保護(hù)，但是法律的強(qiáng)制性并不掩蓋其內(nèi)含的合意性。

第二，調(diào)整住房公積金賬戶管理方式，完善制度基本架構(gòu)，規(guī)范有關(guān)資金運(yùn)作。建立公開、規(guī)范的住房公積金制度，核心是制度的規(guī)范性。為此，有必要改革現(xiàn)有的資金管理方式，完善制度基本架構(gòu)。具體就是將目前住房公積金單一個人賬戶管理方式，改為單位與個人賬戶分設(shè)、雙重管理的方式。

將現(xiàn)有的住房公積金賬戶分設(shè)為單位賬戶、個人賬戶，前提是承認(rèn)并保持有關(guān)資金的屬性不變。在此之下，單位帳戶的資金，除符合法定情形得以提前提取外，直至繳存人退休不得提取，這樣將不會發(fā)生現(xiàn)行管理方式下繳存人使用住房公積金個人貸款致使賬戶資金基本歸零，甚或由于房價(jià)較高、貸款金額較大時個人賬戶資金事實(shí)上“永遠(yuǎn)”空轉(zhuǎn)的現(xiàn)象，防止出現(xiàn)“寅吃卯糧”、資金可能枯竭等問題。相應(yīng)的，個人賬戶內(nèi)的資金，只要符合法定情形，住房公積金繳存人均可以提取而不受限制。

第三，進(jìn)一步完善住房公積金歸集體使用的配套政策。首先，要明確住房公積金支持下的自住住房的概念。住房公積金互決定了應(yīng)當(dāng)對繳存人的住房消費(fèi)資金需求予以支持，但是作為一項(xiàng)具有專門用途的資金，渠道單一仍然是其不可逾越的障礙，資金來源不足決定這種支持不是無限度的，而是有節(jié)制的。限度，就是自住住房;節(jié)制，應(yīng)當(dāng)是基本的自住住房?；镜淖宰∽》繎?yīng)當(dāng)既有面積限制，又有套數(shù)限制。從目前的情況看，面積尚有研究的余地，但套數(shù)只能是一套。住房公積金繳存人使用住房公積金進(jìn)行住房消費(fèi)，貸款的次數(shù)可以不限制，但是住房面積、套數(shù)必須有嚴(yán)格的限制。其次，簡化、規(guī)范提取政策，豐富住房公積金個人貸款政策。簡化、規(guī)范提取政策，就是與住房公積金賬戶分設(shè)相對應(yīng)的，凡是發(fā)生與住房相關(guān)的支出，住房公積金繳存人可以個人賬戶內(nèi)的實(shí)有金額為限，提取個人繳存的部分;豐富住房公積金個人貸款，就是要區(qū)別賬戶資金多寡、收入水平、還款能力、首次購房與首套房、首套房與非首套房等不同情況，制定并執(zhí)行相應(yīng)的貸款政策。前者，將有利于避免當(dāng)下有關(guān)政策“五花八門”、參差不齊的狀況;后者，則有助于增強(qiáng)住房公積金個人貸款的針對性，實(shí)現(xiàn)差別化管理，并提高有關(guān)政策的預(yù)期性，即最大限度為繳存人在基本的自住住房消費(fèi)范圍內(nèi)提供住房公積金個人貸款支持，該種支持不受經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，僅取決于住房公積金基本住房消費(fèi)的需要，進(jìn)而提高住房公積金的普惠性與公平性。

（作者單位：中央國家機(jī)關(guān)住房資金管理中心）

【參考文獻(xiàn)】

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    答：履行補(bǔ)充住房公積金繳存義務(wù)的職工在購買具有所有權(quán)的住房時，可以申請補(bǔ)充住房公積金貸款。申請貸款的前提條件是：累計(jì)繳存補(bǔ)充住房公積金的時間不少于2年，且在申請補(bǔ)充住房公積金貸款前連續(xù)繳存補(bǔ)充住房公積金的時間不少于6個月。補(bǔ)充住房公積金貸款額度的確定以職工繳存的補(bǔ)充住房公積金賬戶余額的2倍為依據(jù)，最高可貸額度為3萬元。

    問：借款人可否提前償還住房公積金貸款？

    答：借款人提前償還住房公積金貸款有兩種形式：一種是一次性提前還清全部貸款；另一種是提前償還部分貸款。

    一次性提前還清全部貸款是指住房公積金貸款在未到期之前，借款人一次性將貸款余額與當(dāng)月貸款利息還清的還款方式；提前償還部分貸款是指住房公積金貸款在未到期之前，借款人在一定條件下一次性償還部分貸款本金和當(dāng)月貸款利息的還款方式。部分提前償還的，應(yīng)在貸款合同正常履行一年后，且提前償還的金額不少于上月還款額的六倍。

    問：住房公積金個人購房貸款的還款方式有幾種？

    答：目前個人住房公積金購房貸款的還款方式有兩種：一種是每月等額還款方式；另一種是每月等額本金的還款方式。

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公積金貸款是指繳存住房公積金的職工享受的貸款，國家規(guī)定，凡是繳存公積金的職工均可按公積金貸款的相關(guān)規(guī)定申請公積金貸款。

方法/步驟1公積金貸款是按規(guī)定繳存住房公積金一定期限以上（各城市的期限不同，可以查查您交公積金的城市）的在職職工，為購建住房或翻建、大修自有住房資金不足時，即可申請公積金貸款。其貸款的條件是：單位在職職工簽訂勞動合同3年期以上（或連續(xù)3年簽訂1年期勞動合同）；正常連續(xù)按月繳存住房公積金一定期限以上；未超過法定退休年齡；借款人有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入和償還本息的能力；借款人同意辦理住房抵押登記和保險(xiǎn)；提供當(dāng)?shù)刈》抠Y金管理中心及所屬分中心同意的擔(dān)保方式；同時提交銀行要求的相關(guān)文件，如購房合同或房屋預(yù)售合同、房屋產(chǎn)權(quán)證、土地使用證、公積金繳存的證明等。

2首先看看自己的條件能不能滿足這些國家規(guī)定的貸款條件。前提就是你需要交公積金一年以上。

3對于手里沒有多少錢的我們，公積金貸款是不錯的選擇。它的利率比商業(yè)貸款要很多。但是合理的使用還是很有必要的。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

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【關(guān)鍵詞】住房公積金 住房保障功能 制度

住房公積金制度是指由職工所在的國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及職工個人繳納并長期儲蓄的住房公積金，用于支付職工住房費(fèi)用的一種社會性、政策性、互的社會保障制度。我國住房公積金制度于1991年在上海率先建立，1994年國務(wù)院頒布《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》，肯定了住房公積金制度在城鎮(zhèn)住房改革中的重要價(jià)值，并作出全面推行住房公積金制度的決定。我國住房公積金制度自建立至今二十余年，發(fā)展迅速，日臻完善，對于提高職工購房住房能力、增加住房保障資金、推動房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)步等意義重大。根據(jù)住建部的2008年全國住房公積金管理情況通報(bào)，截至2008年末，我國實(shí)際繳存職工人數(shù)為7745.09萬人，同比增長7.75%；全國住房公積金繳存總額為20699.78億元，同比增長27.54%。①隨著住房市場化改革進(jìn)程的深化，我國住房公積金住房金融作用逐漸浮現(xiàn)出一些問題并日趨嚴(yán)峻，嚴(yán)重制約其住房保障功能的發(fā)揮。新的形勢下，如何進(jìn)一步發(fā)揮住房公積金的住房保障功能，是建設(shè)并完善中國特色住房保障體系必須面對的一項(xiàng)課題。

住房公積金在發(fā)揮住房保障功能中存在的問題

我國住房公積金制度的建立旨在提高中低收入人群的住房支付能力，助其解決住房問題。為切實(shí)發(fā)揮住房公積金制度的住房保障功能，緩解日趨嚴(yán)峻的供需結(jié)構(gòu)矛盾，國家在住房公積金保值、利率、稅收等方面給予諸多優(yōu)惠政策。盡管如此，我國住房公積金制度在發(fā)揮住房保障功能方面仍不盡人意，住房問題日趨嚴(yán)峻，甚至引發(fā)出諸多社會問題，嚴(yán)重制約著社會的和諧發(fā)展?？偨Y(jié)其原因主要有以下幾個方面：

住房公積金覆蓋率偏低。一方面，我國住房公積金繳存對象以國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、行政事業(yè)單位和經(jīng)濟(jì)效益較好的外資企業(yè)為主，這些單位的職工多屬于具有穩(wěn)定收入的高收入群體；而個體工商戶、私營企業(yè)合同工、自由職業(yè)者和大量的進(jìn)城務(wù)工人員基本不在國家住房公積金覆蓋范圍內(nèi)。住房公積金有限的覆蓋范圍決定了受益人群多為高收入者，資金的使用難以惠及廣大中低收入人群。作為一項(xiàng)社會保障制度，公積金制度建立的初衷即為中低收入人群解決住房問題，然而，就當(dāng)前實(shí)際情況而言，公積金制度的初衷顯然沒有被遵守和實(shí)現(xiàn)。

另一方面，截止2008年底，我國住房公積金應(yīng)繳職工人數(shù)11184.05萬人，而實(shí)際繳存人數(shù)只有7745.09萬人，覆蓋率僅為69.25%，也就是說，在全國“在職工”中有30.75%的職工未按照國家規(guī)定如期繳存住房公積金。②從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國住房公積金實(shí)際繳存情況并不樂觀，這種現(xiàn)狀也是造成我國住房公積金覆蓋率偏低、住房保障功能難以切實(shí)發(fā)揮作用的重要原因之一。

我國住房公積金資金使用效率整體不高。截至2011年底，全國住房公積金余額總計(jì)2.1萬億元，這個看似巨大的數(shù)額讓人們再次感受到中國房地產(chǎn)市場規(guī)模的巨大。然而，中國住房公積金使用效率整體不高，2008年末，住房公積金使用率72.81%，同比下降1.78%；住房公積金運(yùn)用率53.54%，同比下降3.51%。③究其原因，住房公積金使用方式的單一是造成我國住房公積金使用效率偏低的重要原因。當(dāng)前，我國住房公積金大部分用于發(fā)放個人住房貸款，由此又衍生出公積金使用公平問題，高收入群體具備購房能力，自然也成為公積金貸款主要受益者，而中低收入群體缺乏購房能力，不僅難以享受公積金貸款優(yōu)惠利率，還要承受低利率強(qiáng)制儲蓄利息損失。

區(qū)域與行業(yè)發(fā)展不平衡，住房公積金實(shí)施效果差異較大。一方面，我國住房公積金發(fā)展水平呈現(xiàn)明顯的“區(qū)域性”特征，與地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、社會保障發(fā)展水平等息息相關(guān)。我國區(qū)域經(jīng)濟(jì)差異懸殊，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡造成住房公積金的發(fā)展差距。東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，財(cái)政收入增長迅猛，公積金制度配套資金充足，為公積金制度的切實(shí)履行和全面推行提供了經(jīng)濟(jì)和政治基礎(chǔ)，因此東部地區(qū)住房公積金覆蓋范圍廣、資金使用率高。而中西部經(jīng)濟(jì)相對落后的地區(qū)尚未擺脫計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思想的影響，經(jīng)濟(jì)發(fā)展較慢，財(cái)政配套資金緊缺，住房公積金繳存基數(shù)和比例以及資金使用率普遍較低。

另一方面，不同行業(yè)間經(jīng)濟(jì)效益不同，職工的工資收入自然也不同。通信、金融、煙草、電力等國家壟斷性行業(yè)職工工資收入較高，屬于高收入群體，公積金繳存基數(shù)和比例偏高；而其他一些普通行業(yè)職工工資收入較低，公積金繳存基數(shù)和比例相對較低，進(jìn)一步拉大了不同行業(yè)間住房公積金的差距。

發(fā)揮住房公積金住房保障功能的對策

加強(qiáng)對住房公積金的宣傳和監(jiān)管力度。一方面，很多企業(yè)和職工對于住房公積金的價(jià)值、意義以及相關(guān)規(guī)定缺乏認(rèn)知，在很大程度上限制了住房公積金制度的推廣和實(shí)施效果。因此，相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對住房公積金的宣傳力度，提高大眾認(rèn)知水平，以獲得廣泛的理解和支持，這也是擴(kuò)大住房公積金覆蓋范圍的基礎(chǔ)和前提。另一方面，我國住房公積金制度雖然已經(jīng)立法，但存在有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究等諸多問題，大量“在職工”被排除在住房公積金制度之外，難以享受住房制度帶來的利益。因此，國家應(yīng)加強(qiáng)執(zhí)法的嚴(yán)格性，明確界定住房公積金繳存覆蓋范圍，嚴(yán)格監(jiān)督范圍內(nèi)的單位公積金繳納情況，要求單位構(gòu)建并完善公積金制度，切實(shí)保障職工權(quán)益；提高公民的法律意識和權(quán)利意識，鼓勵員工積極爭取并維護(hù)自己的權(quán)益；通過職工舉報(bào)、不定期抽查等方式對違背公積金制度的單位給予懲處，對遲繳單位要求交付滯納金，拒繳單位通過司法部門強(qiáng)制執(zhí)行。

擴(kuò)大住房公積金覆蓋范圍，政策向中低收入者傾斜。個體工商戶、私營企業(yè)合同工、自由職業(yè)者、進(jìn)城務(wù)工人員等基本不在國家住房公積金覆蓋范圍內(nèi)，自然也難以享受住房公積金制度帶來的實(shí)惠。國家應(yīng)擴(kuò)大住房公積金覆蓋范圍，逐步將他們納入到住房公積金體制中。對于已經(jīng)被覆蓋的群體，應(yīng)增強(qiáng)住房公積金繳存強(qiáng)制性，確保應(yīng)繳盡繳，真正發(fā)揮住房公積金住房保障作用。

當(dāng)前，我國住房公積金覆蓋對象多為高收入群體，嚴(yán)重違背了住房公積金為提高中低收入人群住房支付能力而設(shè)立的初衷。為使政策向中低收入群體傾斜，在相關(guān)政策的制定過程中應(yīng)本著普遍受益的逆相關(guān)原則：提高過低的繳存比例，劃定住房公積金繳存額上限；出臺限制政策應(yīng)對高收入者多次低息購房貸款的情況；發(fā)揮住房公積金對中低收入人群的政策性住房保障功能，對中低收入人群住房公積金貸款買房給予政策傾斜。

調(diào)整住房公積金使用結(jié)構(gòu)，拓展其使用方式。為真正實(shí)現(xiàn)住房公積金的住房保障功能，應(yīng)根據(jù)保障群體的實(shí)際要求適當(dāng)調(diào)整住房公積金的使用結(jié)構(gòu)，拓展住房公積金的使用方式。例如，低收入者在買不起房子的情況下，可以動用住房公積金交付房租，確保低收入者具有容身之所，使住房保障功能得到多角度的呈現(xiàn)。2011年10月，住建部副部長齊驥表示，住建部正積極聯(lián)合各個相關(guān)部門，研究修訂住房公積金條例，放寬個人提供住房公積金作為支付住房租金的規(guī)定，旨在拓展住房公積金使用方式，進(jìn)一步發(fā)揮住房保障功能。

協(xié)調(diào)住房保障措施，抑制房價(jià)不合理上漲。住房公積金制度對于提高人們的住房消費(fèi)支付能力發(fā)揮了一定的作用，但如果房價(jià)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于購買力的話，對大多數(shù)人而言買房仍然是一個難以實(shí)現(xiàn)的夢。因此，要想從根本上解決我國日趨嚴(yán)峻的住房問題，當(dāng)務(wù)之急是抑制房價(jià)的不合理上漲。房價(jià)調(diào)控是一項(xiàng)龐大、復(fù)雜的工程，不可能一蹴而就。在這一過程中政府不能急功近利，應(yīng)注重調(diào)控的長期性和宏觀性，采用經(jīng)濟(jì)手段而非行政手段進(jìn)行宏觀調(diào)控，促進(jìn)房地產(chǎn)市場健康可持續(xù)發(fā)展。另外，為解決低收入人群難以承擔(dān)高昂的市場化房價(jià)費(fèi)用的現(xiàn)狀，政府應(yīng)大力給予土地補(bǔ)貼、稅費(fèi)和土地出讓金減免等政策傾斜鼓勵經(jīng)濟(jì)適用房、廉價(jià)房的開發(fā)建設(shè)，確保穩(wěn)定的廉價(jià)房源。

結(jié)語

住房公積金制度對深化住房改革、提高職工住房消費(fèi)支付能力、推動房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了重要作用。住房市場化和商品化的發(fā)展使我國住房公積金制度浮現(xiàn)出諸多問題，住房公積金覆蓋率低、資金使用效率低、實(shí)施效果差異大等，這些問題的出現(xiàn)嚴(yán)重影響了住房公積金制度住房保障功能的發(fā)揮。面對這種形勢，國家必須采取相應(yīng)措施加強(qiáng)對住房公積金的宣傳力度和執(zhí)法力度，擴(kuò)大住房公積金覆蓋范圍，調(diào)整住房公積金使用結(jié)構(gòu)，拓展住房公積金使用方式，協(xié)調(diào)住房保障措施，采用經(jīng)濟(jì)手段抑制房價(jià)不合理上漲等，切實(shí)發(fā)揮其住房保障功能。

（作者單位：中國礦業(yè)大學(xué)（徐州））

【注釋】

①胡秀芬：“當(dāng)前住房公積金管理存在的問題與對策”，《中國行政管理》，2009年第4期。

②王幫敏：“論住房社會保障性制度的現(xiàn)實(shí)性選擇”，《現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)》，2007年第10期。

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關(guān)鍵詞：住房公積金 增值收益 政策建議

中圖分類號：TU113.5+41文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

一、增值收益產(chǎn)生以及分配使用現(xiàn)狀

（一）增值收益的概念

財(cái)政部《住房公積金財(cái)務(wù)管理辦法》（財(cái)綜字[1999]59號）規(guī)定：住房公積金的增值收益是指住房公積金業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的差額。住房公積金的業(yè)務(wù)收入包括委托存款利息收入、委托貸款利息收入、國家債券利息收入和其他收入。住房公積金業(yè)務(wù)支出包括住房公積金利息支出和手續(xù)費(fèi)支出（指歸集手續(xù)費(fèi)支出和貸款手續(xù)費(fèi)支出）。

（二）增值收益的分配使用的相關(guān)規(guī)定

2002年修訂的《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡稱“《條例》”）第29條規(guī)定“住房公積金的增值收益應(yīng)當(dāng)存入住房公積金管理中心在受委托銀行開立的住房公積金增值收益專戶，用于建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用和建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金”。

《財(cái)政部關(guān)于住房公積金財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定的通知》（財(cái)綜字[1999]149號）規(guī)定“建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的比例，按不低于住房公積金增值收益60%核定，或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定，從住房公積金增值收益中分配?！?/p>

（三）增值收益及分配的基本情況

近年來，隨著住房公積金制度在住房保障中的作用日益突出，它的資金規(guī)模也越來越大，所產(chǎn)生的增值收益也隨之大幅增加。截止2011年末，全國累計(jì)的可供分配的住房公積金增值收益達(dá)到205億元，其中建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金61億元，中心管理費(fèi)用59億元，籌措廉租住房補(bǔ)充資金85億元。

增值收益及分配存在的主要問題

（一）缺少對中低收入繳存職工的補(bǔ)償分配機(jī)制

現(xiàn)行政策采取“低進(jìn)低出”的存貸利率。這對公積金貸款者而言是一種制度優(yōu)惠，然而，有相當(dāng)一部分的繳存職工在很長時期內(nèi)都不會申請住房公積金貸款，只能到退休時全額領(lǐng)取，這種利率安排讓他們蒙受了很大的利息損失。而這部分繳存職工大多數(shù)是中低收入群體，正是住房公積金制度設(shè)立初衷所要保障的對象，但在增值收益政策中沒有針對這類對象進(jìn)行利益補(bǔ)償?shù)陌才拧?/p>

（二）增值收益用作廉租住房補(bǔ)充資金引起很大爭議

現(xiàn)行政策規(guī)定，增值收益在扣除計(jì)提貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和管理費(fèi)用后的余額全部作為廉租住房的建設(shè)資金。但絕大部分廉租住房使用對象并不繳存住房公積金，卻享受著住房公積金增值收益帶來的好處，造成了權(quán)利和義務(wù)不對等的情況。廣大繳存職工覺得自身權(quán)益受到損害，認(rèn)為住房公積金在沒有解決制度內(nèi)職工住房保障問題的情況下，過多地承擔(dān)了政府的職能，對此意見很大。

（三）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金設(shè)置及提取標(biāo)準(zhǔn)不合理

現(xiàn)行分配制度中只設(shè)置了貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)損失核銷。根據(jù)《住房公積金財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定》，建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的比例，按不低于住房公積金增值收益60%核定，或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定。然而，這兩種標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)際操作中差異很大，造成各地公積金中心提取的貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金額度大相徑庭，甚至還有城市中心根據(jù)增值收益的多少，隨意變更提取辦法，沒有保持會計(jì)核算的一貫性原則。另外，《補(bǔ)充規(guī)定》中并未明確，一旦發(fā)生實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)超出風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金償付能力的情況，如何處理，最終有誰承擔(dān)責(zé)任。

此外，目前的分配制度中沒有對住房公積金管理過程中發(fā)生的其他風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置相應(yīng)的準(zhǔn)備金。具體來說，就是對管理過程中出現(xiàn)的違規(guī)挪用或侵占住房公積金情況、因操作或技術(shù)上處理不當(dāng)造成資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)和投資國債帶來的人違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)、證券市場不規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)等問題沒有建立相應(yīng)的補(bǔ)償機(jī)制保障。

三、原因分析

（一）增值收益的產(chǎn)權(quán)屬性界定不清

《條例》規(guī)定“住房公積金屬于個人所有”，由《物權(quán)法》中物權(quán)所有人享有對物的權(quán)利（包括了天然孳息和法定孳息）推理判定住房公積金增值收益屬于繳存職工所有；但《條例》對住房公積金增值收益分配的政策特別是用于廉租住房建設(shè)的分配又反映出增值收益屬于國家所有，資金納入財(cái)政統(tǒng)籌調(diào)度。由于《條例》規(guī)定的前后矛盾，很難判定住房公積金增值收益的屬性。而住房公積金又是目前法律概念、性質(zhì)及各方權(quán)利和義務(wù)沒有明確的一種公益資金，法律界和理論界對住房公積金增值收益性質(zhì)尚無明確的結(jié)論。以致社會各界對此爭議頗大。

（二）政策設(shè)計(jì)存在局限性、調(diào)整滯后

《條例》的頒布距今已有10多年的時間。當(dāng)時，住房公積金資金總量較少，增值收益普遍較低，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)還不明顯。因此，當(dāng)時政策在增值收益的分配方面考慮因素不盡全面，具有一定局限性。然而，隨著制度的不斷發(fā)展，初期的制度安排已不能滿足當(dāng)下的管理要求，在執(zhí)行過程產(chǎn)生了很多矛盾。另外，住房公積金的社會需求也發(fā)生了較大變化。從當(dāng)前情況看，雖然制度較好地支持了繳存職工的基本住房消費(fèi)，但仍有相當(dāng)部分的中低收入繳存職工無法享受到制度帶來的實(shí)惠卻要遭受資金貶值的壓力?，F(xiàn)行的制度并未適時地做出調(diào)整，在維護(hù)這類對象權(quán)益方面沒有出臺相應(yīng)的政策措施，在增值收益分配方面也沒有具體體現(xiàn)。

四、完善增值收益使用和分配方式的建議

（一）在《條例》中明確增值收益的資金屬性

增值收益歸根到底是由全體職工繳存的住房公積金創(chuàng)造出來的，它應(yīng)屬于私人儲蓄財(cái)產(chǎn)的孽息，在法律屬性上應(yīng)歸屬于全體繳存職工所有。建議在新修訂的《條例》中明確“公積金增值收益歸全體繳存職工所有”，并明確增值收益主要用于保障公積金運(yùn)作安全的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取、保障公積金正常運(yùn)作的公積金中心管理費(fèi)用提取以及定向用于投資保障房建設(shè)，優(yōu)先用于保障公積金繳存職工的基本住房需求。

拓寬住房公積金的保值增值方式，確保增值收益穩(wěn)定增長

一是對現(xiàn)有的保值方式進(jìn)行優(yōu)化。國家應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化住房公積金個貸的利率優(yōu)勢，在控制好風(fēng)險(xiǎn)的前提下，進(jìn)一步降低貸款門檻、提高貸款限額、提升服務(wù)質(zhì)量。另外，進(jìn)一步提高公積金中心在銀行的存款利率。可根據(jù)我國五大國有商業(yè)銀行的平均存款利率來確定，每半年調(diào)整一次。二是拓寬保值的渠道，優(yōu)化保值結(jié)構(gòu)。增值收益除投資國債外，還可投資一些金融債和企業(yè)債，也可投資一些資產(chǎn)狀況良好且收益穩(wěn)定的國家重點(diǎn)改制企業(yè)和國家重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目。通過不斷豐富各種投資的組合，實(shí)現(xiàn)增值收益的穩(wěn)定增長。

（三）調(diào)整增值收益的分配方式，體現(xiàn)住房公積金的住房保障屬性

篇9

關(guān)鍵詞：住房公積金貸款；方式；拓寬

一、住房公積金制度的發(fā)展現(xiàn)狀及成就

自1991年5月上海市率先推行以來,住房公積金制度已逐步在全國各地建立、發(fā)展,并成為我國社會保障體系的重要組成部分。1999年4月3日,國務(wù)院頒布了《住房公積金管理?xiàng)l例》,2002年3月24日國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》進(jìn)行修訂，使我國住房公積金制度建設(shè)步入了法制化渠道。經(jīng)過十多年的運(yùn)行,住房公積金制度在推進(jìn)城鎮(zhèn)住房制度改革、支持城鎮(zhèn)住房建設(shè)、促進(jìn)住房消費(fèi)、拉動國民經(jīng)濟(jì)增長、構(gòu)建和諧社會和住房保障體系等方面,發(fā)揮了積極的作用,取得了一系列成就：

1.幫助廣大職工改善了居住條件。

隨著中國進(jìn)入消費(fèi)升級階段,越來越多的職工有能力消費(fèi)住房這樣的大宗商品,而住房公積金制度的根本宗旨就是為廣大中低收入職工家庭在購、建自住住房時提供資金幫助。

2.為推進(jìn)住房保障體系建設(shè)發(fā)揮了重要作用。

住房公積金制度的實(shí)施,對住房制度改革由實(shí)物分配轉(zhuǎn)向貨幣化分配是一項(xiàng)重大突破,標(biāo)志著一個由國家支持、單位資助、依靠職工自己力量解決住房問題的市場化機(jī)制開始形成,從而明確了國家、集體、職工在住房問題上的責(zé)任,促進(jìn)了職工“自住其力”住房新觀念的確立。住房公積金的繳納基數(shù)不斷提高,歸集余額也在逐年增長。住房公積金制度與住房補(bǔ)貼、經(jīng)濟(jì)適用房、廉租住房制度一起,構(gòu)建了我國的住房保障體系。截止2009年末,已劃轉(zhuǎn)用于廉租住房制度建設(shè)資金304億元,有效地支持了廉租住房制度建設(shè)。

3.促進(jìn)了房地產(chǎn)業(yè)和金融業(yè)的發(fā)展。

隨著住房制度改革的深化和管理政策的不斷完善,住房公積金制度逐步成為我國重要的住房金融形式。近年來,隨著房地產(chǎn)業(yè)的蓬勃發(fā)展,房地產(chǎn)市場十分活躍。房地產(chǎn)業(yè)少不了金融業(yè)的介入和支持,同樣,對金融業(yè)來說,介入房地產(chǎn)業(yè),開展對房地產(chǎn)開發(fā)商的建房貸款和居民購房貸款,是發(fā)展金融業(yè)不可忽視的重要領(lǐng)域。

二、關(guān)于拓寬住房公積金貸款方式問題的探討

根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，住房公積金是職工及其所在單位繳存的一種長期住房儲金。建立住房公積金制度的目的就是為了解決職工自住住房，實(shí)現(xiàn)職工住房由福利分配方式向社會化、貨幣化方式轉(zhuǎn)型。職工在解決自住住房時，可申請支取住房公積金或申請住房公積金貸款。住房公積金貸款屬于政策性貸款，貸款利率優(yōu)于商業(yè)銀行貸款利率，是廣大繳存住房公積金職工比較青睞的一種貸款，在解決職工住房難的問題中發(fā)揮了重大作用，有利地推動了住房分配貨幣化進(jìn)程。

從目前的實(shí)際情況看，住房公積金貸款方式比較單一，并且效率低，不能滿足不同客戶群體的貸款需求，將部分客戶群體擋在了門外，不利于住房公積金社會效益的體現(xiàn)。總結(jié)幾年來工作的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，本人認(rèn)為應(yīng)拓寬住房公積金貸款方式，使其貸款方式靈活多樣，以供不同客戶群體根據(jù)自己的實(shí)際情況選擇貸款方式。僅以我省為例，目前發(fā)放的住房公積金貸款大體為兩種:1、住房抵押貸款（抵押物僅限于住房）；2、住房置業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保（由住房公積金中心指定擔(dān)保公司）。從目前的客戶的需求看，貸款方式亟需拓寬。

1.拓寬“抵押貸款”方式。

在辦理住房抵押貸款時，除目前辦理的用住房抵押外，應(yīng)增加用自有產(chǎn)權(quán)的商業(yè)用房抵押進(jìn)行貸款。

2.開辦“信用貸款”方式。

在舉國上下，全民開展誠信建設(shè)的形勢下，應(yīng)根據(jù)個人信用程度狀況開辦“信用貸款方式”。從目前的實(shí)際情況看，對于個人信用程度難以掌握，但是可以按照繳交比例進(jìn)行確定借款人的工資收入水平，同時可通過銀行系統(tǒng)中人民銀行征信系統(tǒng)查個人征信記錄，因此，對于開辦住房公積金“信用貸款”情況均具有一定的優(yōu)勢條件，況且住房公積金貸款面對的是繳存住房公積金的職工客戶群體?？墒紫冗x擇住房公積金存款額度大的客戶先行試點(diǎn)，再逐步推廣。例如：貸款申請人住房公積金存款額度達(dá)到3～5萬元，申請貸款額度可為6～10萬元，具體操作中可酌情審定。這種“信用貸款”不需要任何抵押物和自然人擔(dān)保，簡便快捷，是一種以住房公積金存款作為質(zhì)押，個人信用作為擔(dān)保的一種貸款。

3.開辦“還款自由型”貸款方式。

目前的貸款還款方式比較單一，一般為：按等額本金還款，按等額本息還款兩種方式。根據(jù)不同客戶的收入支出結(jié)構(gòu)，應(yīng)增加和提供靈活的還款方式供客戶自由選擇。

4.開辦“青春無憂型”貸款方式。

針對年青人客戶群體，考慮初期其收入相對較低。還款額隨時間推移逐步遞增。在還款期內(nèi)，初期以稍低的金額進(jìn)行月還款，之后以遞增額度進(jìn)行還款。該產(chǎn)品初期還款壓力較小，適用適合剛畢業(yè)的大學(xué)生或青年職工等群體，貸款初期少還，隨著工作年限和收入增加逐漸多還，從而與其收入增加相匹配，使他們輕松還款，快樂生活。

5.開辦“合力親情型”“貸款方式。

目前，住房公積金貸款的申請條件為：貸款申請人繳存住房公積金或夫妻雙方中有一方繳存住房公積金。為了體現(xiàn)一家同心，溫暖親情的傳統(tǒng)美德，應(yīng)考慮父母、子女、兄弟姐妹直系親屬中有一個繳存住房公積金，其他人即可申請貸款。申請人為借款人，住房公積金繳存人為參與還款人，以拓寬貸款申請人的覆蓋面。

6、開辦“接力貸款”貸款方式

目前，對符合公積金貸款條件的借款人，可以先發(fā)放商業(yè)性個人住房貸款，再用公積金貸款替換商業(yè)性個人住房貸款的貸款方式，，將有效緩解公積金管理部門資金周轉(zhuǎn)緊張局面，又可以解決公積金貸款輪候排隊(duì)等問題，適用于急于購房者。

7、開辦“自動提取沖還貸”的方式

該業(yè)務(wù)的開辦，借款人實(shí)現(xiàn)自動轉(zhuǎn)帳輕松還房貸，省時又省力，并且可用借款人本人和配偶雙方公積金提取還款，解決借款人還款的壓力，減少借款人奔波提取公積金的次數(shù)。

三、完善我國住房公積金制度的對策

1.擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋范圍,惠及更多就業(yè)群體加強(qiáng)宣傳,擴(kuò)大住房公積金覆蓋面。公積金制度應(yīng)有針對性地采取措施,突出重點(diǎn),全面推進(jìn)歸集及擴(kuò)大應(yīng)用面工作,并體現(xiàn)公平、互助原則,堅(jiān)決清理、糾正不符合國家規(guī)定的繳存政策,制止壟斷部門高收入群體的公積金福利化傾向。逐步取消現(xiàn)行繳存政策中對戶籍、身份的限制,無論是城鎮(zhèn)何種形式的就業(yè)群體,均應(yīng)納入繳交范圍。嚴(yán)格執(zhí)法和監(jiān)督,采取多種措施,努力提高住房公積金的歸集率,督促有關(guān)單位按時足額繳存住房公積金,維護(hù)職工合法權(quán)益。

2.提高服務(wù)質(zhì)量,擴(kuò)大公積金用途和提高公積金利用率新加坡的公積金是一項(xiàng)綜合性的社會保障制度,提供多樣化的社會保障。相比而言,我國的公積金制度顯得單一、作用有限,應(yīng)積極拓寬公積金的使用范圍,使公積金的功能進(jìn)一步完善和多元化,不僅用于購房貸款,還可用于還貸、醫(yī)療、養(yǎng)老、補(bǔ)充失業(yè)金等方面。現(xiàn)階段為確保儲戶利益,減少資金沉淀,提高公積金使用效率,應(yīng)放寬或取消公積金使用和提取限制。加大對中低收入職工住房消費(fèi)的支持力度,增強(qiáng)服務(wù)意識,積極穩(wěn)妥的擴(kuò)大公積金個人貸款業(yè)務(wù),降低貸款門檻,豐富貸款品種,簡化貸款程序,提高辦事效率和服務(wù)質(zhì)量。最大限度的發(fā)揮公積金的保障和互助功能。

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[4]朱珠. 我國現(xiàn)行住房公積金管理制度存在問題及改進(jìn)措施研究[D]. 貴州師范大學(xué), 2006

篇10

【關(guān)鍵詞】住房公積金;業(yè)務(wù)通辦;資金管理

一、實(shí)現(xiàn)公積金提取業(yè)務(wù)通辦的必要性和緊迫性

(一)公積金提取業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)大市通辦的必要性。住房公積金提取業(yè)務(wù)通辦是指在蘇州大市已辦理住房公積金繳存的單位和個人，在可通辦的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，結(jié)合自己的實(shí)際，就近選擇市住房公積金管理中心所屬任一分中心或管理部辦理相關(guān)提取業(yè)務(wù)。目前蘇州大市范圍內(nèi)人員流動極為頻繁，大量存在繳存地與工作地不同的情況，這就產(chǎn)生了大市范圍內(nèi)異地辦理公積金提取業(yè)務(wù)的需求。業(yè)務(wù)通辦的目的是讓數(shù)據(jù)多跑路，讓職工少跑腿，這是大勢所趨。為了給繳存職工提供更好更便捷的服務(wù)，解決職工辦理公積金業(yè)務(wù)只能繳存地辦理的不便，蘇州市公積金管理中心已經(jīng)著手打破區(qū)域、層級限制，積極推動全市各分中心通辦住房公積金提取業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)全市范圍就近提取，讓群眾少跑路。但是，蘇州大市公積金提取業(yè)務(wù)通辦的推進(jìn)速度和力度仍不夠。

(二)實(shí)現(xiàn)公積金提取業(yè)務(wù)大市通辦的緊迫性。為了使服務(wù)更加便捷、高效，蘇州市公積金管理中心不斷創(chuàng)新公共服務(wù)提供方式，提升住房公積金服務(wù)供給能力，滿足群眾多方面、多層次需求，如在全國率先在保證擔(dān)保模式下實(shí)行貸款“一柜式”受理，協(xié)調(diào)承辦銀行、擔(dān)保公司對貸款審批、發(fā)放全過程實(shí)施流程再造，實(shí)現(xiàn)前臺受理和后臺審核同步并行，貸款職工“進(jìn)一個門”、“叫一個號”、“在一個柜臺”即可完成貸款申請的全流程，貸款效率繼續(xù)保持全國同行領(lǐng)先水平。但是蘇州在公積金提取業(yè)務(wù)通辦比較滯后，僅在市區(qū)(指姑蘇區(qū)、虎丘區(qū)，不包含吳中區(qū)、相城區(qū)和吳江區(qū))實(shí)現(xiàn)通辦，這滯后于國內(nèi)一些城市，比如天津住房公積金業(yè)務(wù)早在2011年就在各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)全面放開，在天津市住房公積金管理中心所屬各區(qū)縣管理部繳存住房公積金的單位和職工可跨區(qū)縣辦理全部繳存、提取業(yè)務(wù)，即辦理公積金業(yè)務(wù)的職工不受繳存區(qū)域限制，全市公積金營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。浙江省的溫州、舟山、麗水等城市都在2016年實(shí)現(xiàn)了公積金業(yè)務(wù)通辦。為了保持蘇州住房公積金行政效率的領(lǐng)先水平，蘇州必須緊跟步伐，推動住房公積金提取業(yè)務(wù)通辦進(jìn)程，增強(qiáng)群眾的滿意度和獲得感。

二、住房公積金提取業(yè)務(wù)通辦實(shí)施的難點(diǎn)

住房公積金管理中心要實(shí)現(xiàn)公積金提取業(yè)務(wù)在各分中心通辦，在政策口徑和操作執(zhí)行應(yīng)該統(tǒng)一，這是公積金提取業(yè)務(wù)通辦的前提。本文結(jié)合姑蘇分中心公積金提取業(yè)務(wù)的工作實(shí)際，發(fā)現(xiàn)蘇州住房公積金提取業(yè)務(wù)通辦實(shí)施存在以下難點(diǎn)。

(一)分中心提取業(yè)務(wù)的具體做法與市中心文件規(guī)定存在不同之處。通過對比姑蘇分中心住房公積金提取業(yè)務(wù)的具體做法和蘇州市公積金管理中心文件規(guī)定，姑蘇分中心在各類提取留存額與市中心有關(guān)規(guī)定無不一致的地方。但是，在租房提取業(yè)務(wù)辦理中，姑蘇分中心的具體做法與蘇州市公積金管理中心文件規(guī)定有些不同。姑蘇分中心在辦理租房提取業(yè)務(wù)時，除蘇州市公積金管理中心文件規(guī)定的需提供的材料外，要求本地戶籍人員提供市區(qū)(姑蘇、虎丘、吳中、相城)的無房證明。造成這一不同做法的主要原因是租房提取的審核難度很大，而各分中心沒有與不動產(chǎn)登記中心建立數(shù)據(jù)對接，不能查詢職工的不動產(chǎn)狀況，為了避免有房職工采用租房提取方式違規(guī)提取住房公積金，姑蘇分中心在蘇州市公積金管理中心文件規(guī)定提供的材料外，增加要求本地戶籍人員提供市區(qū)(姑蘇、虎丘、吳中、相城)的無房證明。

(二)部分提取業(yè)務(wù)異地分中心辦理存在審核盲點(diǎn)。由于受到區(qū)域?qū)蛹壒茌牂?quán)的限制以及各層級行政資源的不能完全共享，異地職工在辦理部分異地提取業(yè)務(wù)時，提供的材料在真實(shí)性審核上，異地分中心必然會存在盲點(diǎn)。比如自建大修提取，需要提供鎮(zhèn)級以上城市建設(shè)規(guī)劃部門的建設(shè)規(guī)劃許可證或相應(yīng)的規(guī)范文本或建造(翻建、大修)后的《房屋所有權(quán)證》(有效期一年)原件;購買拆遷安置住房提取需要提供拆遷協(xié)議原件、房屋拆遷部門開具的專用收款收據(jù)(有效期一年)原件等，以上提供的材料都是由異地相關(guān)行政部門出具，異地公積金分中心在審核這些材料時，如若遇到疑問需要核實(shí)時，往往受到區(qū)域行政管轄權(quán)限及行政機(jī)構(gòu)異地共享范圍等因素的限制，承辦異地提取業(yè)務(wù)的分中心在與異地相關(guān)主管部門在溝通上會存在一定的障礙，對于房屋自建大修等事實(shí)的核實(shí)更是存在一定的難度。

三、實(shí)施住房公積金提取業(yè)務(wù)通辦的建議

實(shí)現(xiàn)大市范圍內(nèi)住房公積金提取業(yè)務(wù)通辦的前提是各分中心或管理部應(yīng)該在政策口徑統(tǒng)一、操作執(zhí)行統(tǒng)一。而根據(jù)以上分析，蘇州各分中心在具體做法上與蘇州市住房公積金管理中心文件規(guī)定存在些許差異，同時，在部分提取業(yè)務(wù)在異地辦理時存在一定的審核盲點(diǎn)，針對以上難點(diǎn)，本文提出以下建議。

(一)統(tǒng)一大市范圍的提取政策、做法、制度。針對在租房提取業(yè)務(wù)辦理中，姑蘇分中心的具體做法與蘇州市公積金管理中心文件規(guī)定有些不同的問題，主要有兩種解決辦法，一種辦法是直接修改蘇州市公積金管理中心文件，增加要求本地戶籍人員提供市區(qū)(姑蘇、虎丘、吳中、相城)或大市范圍內(nèi)的無房證明。另一種辦法是針對租房提取的審核難度大，建議與不動產(chǎn)登記中心建立數(shù)據(jù)對接，提供職工不動產(chǎn)查詢功能，并按照住建部、財(cái)政部和人民銀行建金［2015］19號《關(guān)于放寬提取住房公積金支付房租條件的通知》要求，研究出臺相關(guān)政策并執(zhí)行。以上兩種方法，方法一需要職工增加提供資料，這不符合市中心不斷推進(jìn)的“簡化手續(xù)”的初衷。因此，建議采取第二種辦法。