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篇1

關(guān)鍵字： 上市公司 管理層收購(gòu) 法律規(guī)制

一、上市公司管理層收購(gòu)的定義和法律特征

所謂管理層收購(gòu)（Management Buy—outs，縮寫為MBO，又譯經(jīng)理層收購(gòu)、管理者收購(gòu)等），是典型的舶來概念。1980年英國(guó)學(xué)家麥克。萊特（Mike wright）提出了該概念[1]并給出了相應(yīng)的定義，即屬于管理企業(yè)地位的人收購(gòu)企業(yè)[2].隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，管理層收購(gòu)的概念導(dǎo)入我國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)界逐漸被認(rèn)可[3].但迄今為止，關(guān)于管理層收購(gòu)的定義表述尚處于眾說紛紜的局面，沒有準(zhǔn)確完整的定義。有人認(rèn)為，管理層收購(gòu)是杠桿收購(gòu)（LBO，即Leveraged Buyout）的一種特殊方式，當(dāng)運(yùn)用杠桿收購(gòu)的主體是目標(biāo)公司的經(jīng)理層時(shí)，一般的LBO就演變成了特殊的MBO[4].在這個(gè)意義上，管理層收購(gòu)也可稱為“管理層融資收購(gòu)”[5].也有人認(rèn)為，管理層收購(gòu)是管理者為了控制所在公司而購(gòu)買該公司股份的行為[6].還有人將管理層收購(gòu)表述為“指公司管理層利用自有資金或靠外部融資來購(gòu)買其所經(jīng)營(yíng)公司的股份，進(jìn)而改變公司所有權(quán)結(jié)構(gòu)、控制權(quán)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，最終達(dá)到重組該公司并獲得預(yù)期收益的行為”[7].此外還有諸多其他的表述。本文認(rèn)為，無論對(duì)管理層收購(gòu)定義的表述如何，它均包含了下列涵義：收購(gòu)主體是公司的管理層（Management）、收購(gòu)的對(duì)象是管理層所經(jīng)營(yíng)的公司股份、收購(gòu)必須支付相應(yīng)的對(duì)價(jià)（Buyout）、收購(gòu)的法律后果是管理層實(shí)現(xiàn)了股東身份的轉(zhuǎn)變且取得了公司的控制權(quán)、收購(gòu)的動(dòng)機(jī)和目的是為了獲取利潤(rùn)即具有商事性。基于此，本文關(guān)于管理層收購(gòu)的定義為：管理層收購(gòu)是管理層利用自有資金或外部融資來購(gòu)買其所經(jīng)營(yíng)公司的股份，以此完成由單純的公司管理者到股東法律地位的轉(zhuǎn)變并進(jìn)而改變公司所有權(quán)結(jié)構(gòu)、控制權(quán)結(jié)構(gòu)的商事行為。相應(yīng)的，上市公司管理層收購(gòu)即是指上市公司的管理層利用自有資金或外部融資來購(gòu)買其所經(jīng)營(yíng)的上市公司的股份，以此完成由單純的公司管理者到股東法律地位的轉(zhuǎn)變并進(jìn)而改變上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、控制權(quán)結(jié)構(gòu)的商事行為。所以，上市公司管理層收購(gòu)具有下列法律特征：

（一）上市公司管理層收購(gòu)的主體是管理層

該特征將管理層收購(gòu)與員工持股（Employee Stock Ownership Plans，縮寫為ESOP）相區(qū)別開來。所謂員工持股，是指由公司內(nèi)部員工個(gè)人出資認(rèn)購(gòu)本公司部分股份的商事行為，通常情況下，員工持股采取委托工會(huì)或員工持股會(huì)或信托機(jī)構(gòu)等進(jìn)行集中持股管理的組織形式[8].顯然，員工持股所要求的主體資格是員工，與管理層收購(gòu)的主體是管理層是有區(qū)別的，因?yàn)楹笳咄ǔＪ侵腹镜母吖苋藛T。

（二）上市公司管理收購(gòu)的對(duì)象是管理層所經(jīng)營(yíng)的公司股份

該特征將管理層收購(gòu)與其他類型的股權(quán)收購(gòu)相區(qū)別開來。該特征的直接法律后果是，管理層的法律地位發(fā)生了變化，即管理層既具有公司管理層的身份，也具有了公司股東的身份，完成了公司資產(chǎn)“所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的合一”。

（三）上市公司管理層收購(gòu)是管理層取得公司控制權(quán)的收購(gòu)

該特征與經(jīng)營(yíng)層層持股相區(qū)別開來。從共同點(diǎn)看，經(jīng)營(yíng)層持股和管理層收購(gòu)都是為了解決國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)和分配制度改革問題而設(shè)計(jì)的制度，以產(chǎn)權(quán)紐帶、權(quán)責(zé)對(duì)稱、激勵(lì)約束機(jī)制等將管理層（經(jīng)營(yíng)層）利益與企業(yè)聯(lián)系起來[9].但經(jīng)營(yíng)層持股不具有取得公司控制權(quán)的內(nèi)涵。

（四）上市公司管理層收購(gòu)的商事性特征

管理層收購(gòu)在經(jīng)濟(jì)上的基礎(chǔ)在于目標(biāo)公司必須具有巨大的資產(chǎn)潛力或存在“潛在的管理效率空間”[10].如果目標(biāo)公司不存在該基礎(chǔ)，則喪失管理層收購(gòu)的前提條件。在具備該收購(gòu)的前提條件下，管理層收購(gòu)股權(quán)并控制該公司后通過資產(chǎn)及業(yè)務(wù)的重組，以節(jié)約成本、使公司獲得巨大的現(xiàn)金流，從而實(shí)現(xiàn)以股東身份獲得超過正常收益的目的。這充分體現(xiàn)了管理層收購(gòu)的商事性特征。 　二、管理層收購(gòu)的基礎(chǔ)

（一）西方學(xué)家關(guān)于管理層收購(gòu)的理論闡釋及其評(píng)析

任何商事制度的存在均有其理論基礎(chǔ)。管理層收購(gòu)到底有什么樣的經(jīng)濟(jì)效益？這首先是經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)管理層收購(gòu)制度的論證。在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界，關(guān)于管理層收購(gòu)的理論十分發(fā)達(dá)，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們從不同角度論證了管理層收購(gòu)的理論基礎(chǔ)。

1.人成本理論

該理論認(rèn)為，管理層收購(gòu)是為了解決“人”。其論證邏輯可以表述為：由于管理層存在對(duì)自身利益的追求，那么沒有任何理由或證據(jù)可以表明他們是無私的，或者會(huì)天然的與股東的利益保持一致[11].因此，委托人和人是不同的利益主體，而人具有偷懶和機(jī)會(huì)主義動(dòng)機(jī)，在信息不對(duì)稱的情形下，必然存在成本。即使管理層持有公司部分股權(quán)，但若只是擁有公司股份的一小部分時(shí)，也會(huì)產(chǎn)生大量成本問題，導(dǎo)致管理層的工作缺乏活力，或進(jìn)行額外的職務(wù)消費(fèi)。因?yàn)榻^大多數(shù)的職務(wù)消費(fèi)將由擁有絕大多數(shù)股份的所有者來負(fù)擔(dān)。在所有權(quán)分散的大公司中，單個(gè)所有者沒有足夠的動(dòng)力在監(jiān)督管理層行為方面進(jìn)行大量花費(fèi)，或者說監(jiān)督成本太高。

而管理層收購(gòu)則能夠解決該問題。因?yàn)楣芾韺邮召?gòu)使管理權(quán)與所有權(quán)形成聯(lián)盟，既建立了公司股東與管理層互相制約的責(zé)任機(jī)制，也建立了利益共享的激勵(lì)機(jī)制。本質(zhì)上，管理層收購(gòu)是利用股權(quán)安排來實(shí)現(xiàn)激勵(lì)管理層的目的。管理層持有公司股份，成了的所有人，則企業(yè)的利益也就是管理層的利益。

2.激勵(lì)機(jī)制理論[12]

激勵(lì)理論主要從行為產(chǎn)生的原因出發(fā)，尋求行為激勵(lì)的，其代表人物和代表理論是馬斯洛的需要激勵(lì)理論、麥克萊蘭成就激勵(lì)理論和赫茨伯格的雙因素激勵(lì)理論。

馬斯洛在其《需要層序論》和《調(diào)動(dòng)人的積極性的理論》中認(rèn)為，人的最迫切的需要是激發(fā)人的行為的主要原因和動(dòng)力，因此，在進(jìn)行行為激勵(lì)時(shí)，必須注意抓住人的核心需要和最迫切需要的滿足。顯然在物質(zhì)經(jīng)濟(jì)和生產(chǎn)力到一定階段，傳統(tǒng)的年薪和獎(jiǎng)金等只能對(duì)應(yīng)于低層級(jí)的需要層序，MBO是實(shí)現(xiàn)企業(yè)家更高層需要的最佳激勵(lì)方式。

大衛(wèi)。麥克萊蘭在其《成就激勵(lì)論》中提出了三種需要理論，企業(yè)的管理者擁有企業(yè)控制權(quán)可滿足以下三種需要：成就需要，權(quán)力需要，歸屬需要。以上3種需要的滿足，無疑使控制權(quán)回報(bào)即實(shí)施MBO成為一種最佳的激勵(lì)機(jī)制。

赫茨伯格在其《雙因素論》中指出，人的所有需要都可以歸結(jié)為兩種因素，即激勵(lì)因素和保健因素。所謂激勵(lì)因素又叫滿意因素，是指人的需要中能夠激發(fā)人們向上，積極行動(dòng)，去實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的因素；保健因素是指那些“有之起不到激勵(lì)作用，但無之則起到消極作用”的因素。

3.管理層控制公司理論[13]

英美公司法認(rèn)為股東擁有公司且表現(xiàn)為二方面：一是股東不僅決定公司的發(fā)展方向，而且決定公司的解散和清算；二是股東對(duì)公司的收益或利潤(rùn)具有幾乎完全的支配權(quán)。但當(dāng)技術(shù)進(jìn)步和市場(chǎng)擴(kuò)張使現(xiàn)代大公司成為主要的組織形式之后，資本所有者股東對(duì)于公司的日常經(jīng)營(yíng)甚至長(zhǎng)期發(fā)展就力所不逮了，優(yōu)秀的職業(yè)經(jīng)理人取代資本家而成為企業(yè)的實(shí)際控制者。管理成為一門高度專業(yè)化的職業(yè)。在這個(gè)背景下，管理的職業(yè)化帶來更高的生產(chǎn)力、更低的成本、更多的收入和利潤(rùn)，符合資本所有者的根本利益。

3.利潤(rùn)共享理論

1984年，美國(guó)麻省理工學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)教授馬丁。L.魏茨曼發(fā)表了《共享經(jīng)濟(jì)》一書，提出了共享經(jīng)濟(jì)新理論。魏茨曼認(rèn)為，傳統(tǒng)的資本主義經(jīng)濟(jì)是一種工資經(jīng)濟(jì)，在這種經(jīng)濟(jì)體系中，員工得到的報(bào)酬與公司追求利潤(rùn)最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)沒有聯(lián)系，這樣會(huì)導(dǎo)致工資的固定化，而且，當(dāng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)處于不健康狀況、如總需求下降時(shí)，公司為維持既定的產(chǎn)品價(jià)格而縮減生產(chǎn)規(guī)模，勢(shì)必會(huì)造成大量失業(yè)，政府采取的防止經(jīng)濟(jì)衰退的措施又會(huì)導(dǎo)致通貨膨脹，最終導(dǎo)致失業(yè)和通貨膨脹并存?；诖耍捍穆ㄗh實(shí)行共享經(jīng)濟(jì)制度，使工人的勞動(dòng)收入由固定的基本工資和利潤(rùn)共享部分組成。當(dāng)總需求受到?jīng)_擊時(shí)，公司可以通過調(diào)整利潤(rùn)共享數(shù)額或比例來降低價(jià)格，擴(kuò)大產(chǎn)量和就業(yè)。

4.公司治理結(jié)構(gòu)理論[14]

該理論認(rèn)為，公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)由“股東至上”向“共同治理”轉(zhuǎn)變?！肮蓶|至上”模式下公司的目標(biāo)主要是為股東利益最大化服務(wù)，而“共同治理”模式下公司的目標(biāo)主要是為股東、員工和其他利益相關(guān)者的利益最大化服務(wù)，員工和其他利益相關(guān)者成為公司治理中重要組成部分。與此相應(yīng)的是，治理公司的要素也由單一的股東出資資源轉(zhuǎn)向人力資源、技術(shù)資源、文化資源、品牌資源、業(yè)務(wù)關(guān)系資源等的多重復(fù)合化。

5.產(chǎn)權(quán)激勵(lì)理論[15]

產(chǎn)權(quán)學(xué)派的研究結(jié)果表明，一種產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是否有效率，主要看其能否為在它支配下的人們提供將外部性較大地內(nèi)在化的激勵(lì)，共有產(chǎn)權(quán)和國(guó)有產(chǎn)權(quán)都不能解決這個(gè)問題，而私有產(chǎn)權(quán)卻能產(chǎn)生更為有效地利用資源的激勵(lì)，換言之，私有產(chǎn)權(quán)在實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置、調(diào)動(dòng)生產(chǎn)者的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性等方面所起的激勵(lì)作用是一切傳統(tǒng)手段無法比擬的，管理層收購(gòu)（MBO）就是充分尊重和理解人的價(jià)值，將人及附加在人身上的管理要素、技術(shù)要素與企業(yè)分配的問題制度化。

綜上所述，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家各自從不同的角度論證了管理層收購(gòu)的合理性，無論是降低成本、實(shí)行產(chǎn)權(quán)激勵(lì)還是利潤(rùn)共享，都是管理層收購(gòu)的良好理論基礎(chǔ)。這些理論不是相互割裂的，而是相互補(bǔ)充的。尤其在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，管理層收購(gòu)的目的不是單一的，而是多個(gè)目的的復(fù)合。管理層收購(gòu)必定通過產(chǎn)權(quán)激勵(lì)和管理層控制公司的手段，來達(dá)到降低成本、解決管理層的激勵(lì)機(jī)制問題，同時(shí)這也是公司治理結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變需要。

（二）我國(guó)實(shí)行管理層收購(gòu)的理論基礎(chǔ)

我國(guó)管理層收購(gòu)的理解基礎(chǔ)根源于我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革及其產(chǎn)生的問題。由于改革過程中出現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、所有者缺位、內(nèi)部人控制等諸多現(xiàn)象，以管理層收購(gòu)手段來解決這些問題成為有效的途徑之一。

1.產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理問題。長(zhǎng)期以來，我國(guó)國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)主體單一，政府代表全民所有的國(guó)有資產(chǎn)占據(jù)了國(guó)有企業(yè)的全部的份額，政府委托的人全權(quán)行使著企業(yè)的權(quán)力，導(dǎo)致企業(yè)與政府的合一，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)背上了更多的行政色彩。即使從上市公司來看，代表著國(guó)有企業(yè)較為先進(jìn)的企業(yè)制度和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的1200多家上市公司中，國(guó)有股所占的比重過大，平均大約65%的股份是國(guó)家股，這就很難讓非國(guó)有股東有效地監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為。這就是所謂的“一股獨(dú)大”現(xiàn)象帶來的弊端。

2.“所有者缺位”現(xiàn)象。由于國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者是受國(guó)有資產(chǎn)的所有者（代表全民的政府）部分委托經(jīng)營(yíng)企業(yè)的，受托人的個(gè)人行為對(duì)企業(yè)的十分巨大。但同時(shí)，相當(dāng)一部分國(guó)有企業(yè)的受托人不盡本職，由于缺乏有效的監(jiān)督、激勵(lì)機(jī)制，受托人對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為不是積極指導(dǎo)決策，而因?yàn)椴慌c自身利益切身相關(guān)采取不過問的態(tài)度，致使國(guó)有資產(chǎn)的人失去應(yīng)有的決策監(jiān)督功能，企業(yè)的多數(shù)決策經(jīng)營(yíng)權(quán)實(shí)際掌握在經(jīng)理人員手中，進(jìn)一步加深信息不對(duì)稱，這就是所謂的“所有者缺位”現(xiàn)象。

3.“內(nèi)部人控制”。在體制改革過程中，某些企業(yè)沒有按照《公司法》建立規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)不能起到應(yīng)有的監(jiān)督作用，甚至形同虛設(shè)，企業(yè)的“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象較為普遍。國(guó)有企業(yè)是政府授權(quán)經(jīng)營(yíng)，這就把公司法人治理結(jié)構(gòu)中股東大會(huì)和董事會(huì)的信任關(guān)系與董事會(huì)與經(jīng)理層的委托關(guān)系混淆起來，形成了“內(nèi)部人”對(duì)自己的監(jiān)督，淡化了公司所有者最終控制權(quán)。對(duì)具有完整的董事會(huì)成員資料的406家上市公司的表明，平均內(nèi)部人控制度（內(nèi)部董事人數(shù)/董事會(huì)成員總數(shù)）為67%，其中內(nèi)部人控制度為100%的公司有83家，占有效樣本總數(shù)的20.4%.[16][

應(yīng)當(dāng)看到，管理者收購(gòu)在我國(guó)的實(shí)行是由國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革、集體和民營(yíng)企業(yè)的制度創(chuàng)新所引起的。無疑，管理者收購(gòu)對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性重組和國(guó)有企業(yè)改革有著重要的意義。作為一種制度的創(chuàng)新，管理者收購(gòu)對(duì)解決所有者缺位和產(chǎn)權(quán)虛置，從而明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、促進(jìn)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的有效調(diào)整及業(yè)務(wù)的重新整合，調(diào)動(dòng)管理層的積極性和創(chuàng)造意識(shí)，從而降低成本，提高經(jīng)營(yíng)管理效率以及社會(huì)資源的優(yōu)化配置將起到積極的作用。

1.管理層收購(gòu)明晰了產(chǎn)權(quán)關(guān)系，促進(jìn)了產(chǎn)權(quán)流通。十六大報(bào)告中確立了我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)管理體制的改革方向-從國(guó)家統(tǒng)一所有，地方分級(jí)管理到國(guó)家所有，中央政府和地方政府分別代表國(guó)家履行出資人職責(zé)，享受所有者權(quán)益。國(guó)家所有、分級(jí)行使產(chǎn)權(quán)給了地方政府在處置國(guó)有資產(chǎn)上更多的自主權(quán)和積極性。國(guó)有資本在一般性競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)中的存量調(diào)整等政策，已成為經(jīng)濟(jì)體制改革的明確思路。從已經(jīng)實(shí)施的管理者收購(gòu)情況看，一方面，國(guó)有企業(yè)實(shí)施管理者收購(gòu)后，將國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓給企業(yè)管理層，以明晰的增量代替模糊的存量，解決國(guó)有企業(yè)的所有者缺位問題。另一方面，由于原因，許多民營(yíng)企業(yè)帶有集體企業(yè)的紅帽子，集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清難題也束縛了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。通過管理者收購(gòu)方式恢復(fù)民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)真實(shí)面目，從而為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展掃除產(chǎn)權(quán)障礙。

2.管理層收購(gòu)減少了成本，強(qiáng)化了債權(quán)人監(jiān)督約束。一方面，股權(quán)集中于管理層，實(shí)現(xiàn)了所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的部分統(tǒng)一，從而降低了由于所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離所產(chǎn)生的成本，避免了企業(yè)決策的短期效應(yīng)，有效保證了企業(yè)長(zhǎng)期健康發(fā)展；另一方面，管理者收購(gòu)將采用杠桿收購(gòu)的技術(shù)，在操作中必然形成管理層負(fù)債率高企的現(xiàn)象，償還債務(wù)的壓力以及債權(quán)人的監(jiān)督都會(huì)對(duì)管理層的行為形成有效約束。 　三、我國(guó)上市公司管理層收購(gòu)的和現(xiàn)狀

首先我們需要考察管理層收購(gòu)在國(guó)外的歷史沿革。作為一種便利的所有權(quán)轉(zhuǎn)換機(jī)制和制度創(chuàng)新，管理層收購(gòu)對(duì)于降低成本、提高公司經(jīng)營(yíng)管理效率以及資源的優(yōu)化配置都有重要意義。所以，自20世紀(jì)80年代始，西方國(guó)家的管理層收購(gòu)經(jīng)歷了逐步開展和普及發(fā)達(dá)的過程。以英國(guó)為例，80年代初期的英國(guó)，撒切爾政府通過“自力更生”和引進(jìn)“競(jìng)爭(zhēng)原理”進(jìn)行改革，并修改公司法以積極施行國(guó)營(yíng)民營(yíng)化，在民營(yíng)化途徑方面，采取股票上市和把企業(yè)出售給管理層的方式進(jìn)行。1979年英國(guó)實(shí)施管理層收購(gòu)的案例僅18例，但1997年則增加到了430例[17].即使在1987年英國(guó)股票市場(chǎng)崩潰的背景下，管理層收購(gòu)反而成了上市公司轉(zhuǎn)為非上市公司的手段而被投資者普遍使用，并使得資本市場(chǎng)更加活躍。[18]而美國(guó)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，20世紀(jì)70年代末期運(yùn)用管理層收購(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)剝離的案例占資產(chǎn)剝離總案例的百分比僅為5％左右，但在20世紀(jì)90年代中期該百分比已經(jīng)增長(zhǎng)到了15％左右。[19]

我國(guó)管理層收購(gòu)是隨著我國(guó)體制改革的不斷深入產(chǎn)生的。改革之初的主導(dǎo)方針是不觸及產(chǎn)權(quán)變化的放權(quán)讓利，其標(biāo)志是1981年企業(yè)試行利潤(rùn)包干的責(zé)任制和1986年推行企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。1993年《公司法》頒布確認(rèn)了公司制成為企業(yè)制度的基本形式并在實(shí)踐中開始了現(xiàn)代企業(yè)制度的試點(diǎn)，1995年中央提出“抓大放小”要求“區(qū)別不同情況，采取改組、聯(lián)合、兼并、股份合作制、租賃、承包經(jīng)營(yíng)和出售等形式，加快國(guó)有小企業(yè)改革改組步伐”。在此背景下，管理層收購(gòu)開始興起。黨的十五大以后，由于對(duì)私有制企業(yè)的重新定位，某些名義上是集體所有制企業(yè)但實(shí)質(zhì)上是個(gè)人占絕大部分股份比例的企業(yè)（紅帽子企業(yè)）發(fā)動(dòng)了管理層收購(gòu)，開始觸及企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)[20].從經(jīng)濟(jì)生活實(shí)踐來看，我國(guó)管理層收購(gòu)的案例最早可以追溯到1999四通公司案例。在20世紀(jì)80年代，四通集團(tuán)公司的規(guī)模以每年300%的速度增長(zhǎng)，但隨著時(shí)間的推移和公司規(guī)模的擴(kuò)張，其產(chǎn)權(quán)不清的缺陷已經(jīng)嚴(yán)重制約了四通集團(tuán)公司的進(jìn)一步發(fā)展，比如產(chǎn)權(quán)虛置帶來了盲目擴(kuò)張、主業(yè)不清、人才流失嚴(yán)重、費(fèi)用居高不下、機(jī)構(gòu)臃腫等諸多弊端。四通公司管理層的三次大分裂均歸因于產(chǎn)權(quán)不清。為解決產(chǎn)權(quán)，1999年5月13日新四通-“北京四通投資有限公司”在海淀區(qū)工商局注冊(cè)成立并確保了管理層控股。通過新四通，管理層收購(gòu)了四通集團(tuán)公司的、系統(tǒng)集成等主要業(yè)務(wù)，并逐步購(gòu)買了四通集團(tuán)公司其他的資產(chǎn)與業(yè)務(wù)。至此以后，我國(guó)上市公司的管理層收購(gòu)逐漸增多，僅以2002年發(fā)生的管理層收購(gòu)案例統(tǒng)計(jì)，就有勝利股份、洞庭水殖、中興通訊、新天國(guó)際、特變電工、佛塑股份、宇通客車、麗珠集團(tuán)、方大A、粵美的A等。

從我國(guó)管理層收購(gòu)的歷史發(fā)展可以看出，管理層收購(gòu)一直在黨的政策指導(dǎo)下進(jìn)行，迄今為止還沒有相應(yīng)的加以規(guī)范。證監(jiān)會(huì)2002年12月1日施行的《上市公司收購(gòu)管理辦法》第十五條“管理層、員工進(jìn)行上市公司收購(gòu)的，被收購(gòu)公司的獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就收購(gòu)可能對(duì)公司產(chǎn)生的發(fā)表意見。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)要求公司聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問等專業(yè)機(jī)構(gòu)提供咨詢意見，咨詢意見與獨(dú)立董事意見一并予以公告。財(cái)務(wù)顧問費(fèi)用由被收購(gòu)公司承擔(dān)?！北徽J(rèn)為是管理層收購(gòu)的唯一法律規(guī)范依據(jù)。顯然，這不利于管理層收購(gòu)的健康發(fā)展因而有必要從立法角度來上市公司的管理層收購(gòu)問題。

四、我國(guó)上市公司管理層收購(gòu)法律規(guī)制的理由和價(jià)值取向：保護(hù)中小投資者的合法權(quán)益

管理層收購(gòu)具有節(jié)約成本、提升公司管理效率和優(yōu)化社會(huì)資源配置等諸多經(jīng)濟(jì)上的益處。但相對(duì)于中小投資者而言，管理層與生俱來的優(yōu)越地位使得法律在管理層收購(gòu)過程中應(yīng)優(yōu)先保護(hù)中小投資者的合法權(quán)益。尤其在我國(guó)證券市場(chǎng)上存在非流通股和流通股的股權(quán)分割狀況、信息不對(duì)稱現(xiàn)象，更使得保護(hù)中小投資者的合法權(quán)益成為法律規(guī)制的價(jià)值取向。而目前已經(jīng)實(shí)施的管理層收購(gòu)案例導(dǎo)致的問題，更是保護(hù)中小投資者合法權(quán)益的現(xiàn)實(shí)理由。

（一）我國(guó)上市公司管理層收購(gòu)過程中的問題

我國(guó)證券市場(chǎng)是在存在制度缺陷的情況下發(fā)展和運(yùn)行的，這突出表現(xiàn)為存在非流通股和流通股的股權(quán)分割狀況。因此在目前制度不健全的情況下實(shí)施管理者收購(gòu)不可避免的將出現(xiàn)問題。

1.信息不對(duì)稱，暗箱操作。由于管理層對(duì)企業(yè)情況了解，掌握了最真實(shí)的信息。所以一些公司在實(shí)施管理者收購(gòu)過程中伴隨著大量的關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)重的損害了中小股東的利益。也有的上市公司的管理層存在著利用信息不對(duì)稱，打著股權(quán)激勵(lì)的幌子，掏空上市公司的現(xiàn)象。顯然，如管理層通過事先隱瞞企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，采用隱藏利潤(rùn)或擴(kuò)大賬面虧損的進(jìn)行暗箱操作，則可大大降低管理者收購(gòu)成本。典型案例是宇通客車。該公司在實(shí)施管理層收購(gòu)過程中，為降低收購(gòu)成本，在編制1999年年報(bào)時(shí)，編造虛假記賬憑證，將“銀行存款”虛減1，883.80萬元，“其他應(yīng)收款”虛增1，883.80萬元；又通過編制虛假銀行對(duì)賬單科目匯總表，修改部分明細(xì)賬，使資產(chǎn)負(fù)債表“銀行存款”虛減4，500萬元，“短期投資”虛減9，000萬元，“短期借款”虛減4，000萬元，“應(yīng)付賬款”虛減7，000萬元，“長(zhǎng)期借款”虛減2，500萬元，共計(jì)虛減資產(chǎn)、負(fù)債各13，500萬元。

2.進(jìn)一步加劇內(nèi)部人控制。實(shí)行管理者收購(gòu)后，許多國(guó)有控股上市公司可能從國(guó)有股“一股獨(dú)大”轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾韺印耙唤y(tǒng)天下”，甚至?xí)霈F(xiàn)管理層中某個(gè)人“一人獨(dú)霸”的現(xiàn)象。國(guó)有企業(yè)同一般的企業(yè)比較，往往會(huì)因?yàn)闊o人所有，而放棄對(duì)管理層的監(jiān)管，即通常所說的國(guó)有企業(yè)內(nèi)部人控制問題。管理者收購(gòu)后，雖然所有者缺位問題解決了，但是，所有者和管理者的合二為一、股權(quán)的集中，會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，如果監(jiān)管不力，將會(huì)出現(xiàn)新的內(nèi)部人控制問題，這無疑會(huì)使中小股東的利益損失更為嚴(yán)重?？梢韵胂?，一個(gè)上市公司一旦完成管理者收購(gòu)后，管理層往往背負(fù)著高額的負(fù)債，這將給管理層造成巨大的財(cái)務(wù)壓力，因此，也就不排除管理層利用關(guān)聯(lián)交易等辦法將上市公司的利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到由管理層直接持有的上市公司的母公司，以緩解管理層（母公司）的財(cái)務(wù)壓力。

3.造成國(guó)有資產(chǎn)損失和不公平交易。目前，雖然國(guó)內(nèi)管理者收購(gòu)正在逐步推廣，但卻缺乏基本的運(yùn)作規(guī)范和制度保障，從而不可避免地產(chǎn)生了諸如低價(jià)收購(gòu)、暗箱操作、信息披露不透明以及資金來源不清等一系列問題。特別是在收購(gòu)價(jià)格方面，由于目前我國(guó)還沒有出臺(tái)與之相應(yīng)的運(yùn)作規(guī)范和制度約束，無法通過市場(chǎng)形成一個(gè)合理的公允價(jià)格，因而實(shí)踐中出現(xiàn)了上述管理者收購(gòu)價(jià)格大都低于甚至遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于公司當(dāng)時(shí)的每股凈資產(chǎn)值的現(xiàn)象，甚至事后監(jiān)管部門也無法對(duì)其進(jìn)行有效監(jiān)督。

下表是部分上市公司管理層收購(gòu)價(jià)格。由此反映出收購(gòu)價(jià)格低于每股凈資產(chǎn)。

代碼 簡(jiǎn)稱 收購(gòu)價(jià)格（元） 2002年三季度每股凈資產(chǎn)（元）

000407 勝利股份 2.27 2.28

600084 新天國(guó)際 3.41 3.09

600089 特變電工 1.24-3.1 3.41

000973 佛塑股份 2.96 3.26

000513 麗珠集團(tuán) 4.1 3.23

000055 方大A 3.28 3.25

000527 粵美的A 2.95-3 4.59

（二）我國(guó)上市公司是否適宜管理層收購(gòu)？

由于上市公司管理層收購(gòu)過程中出現(xiàn)了諸多問題，并且對(duì)中小投資者的合法權(quán)益構(gòu)成了損害，所以學(xué)術(shù)界對(duì)我國(guó)上市公司是否適宜進(jìn)行管理層收購(gòu)進(jìn)行了廣泛的爭(zhēng)論。

1.肯定論。以中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司收購(gòu)管理辦法》和《上市公司股東持股變動(dòng)信息披露管理辦法》的施行為顯著標(biāo)志，持該論點(diǎn)的學(xué)者認(rèn)為，隨著我國(guó)證券市場(chǎng)的不斷發(fā)展和條件的成熟，上市公司應(yīng)當(dāng)通過管理層收購(gòu)來解決困擾時(shí)間長(zhǎng)久的產(chǎn)權(quán)問題、企業(yè)家激勵(lì)約束機(jī)制問題。如有學(xué)者認(rèn)為，隨著我國(guó)企業(yè)改革已深入到企業(yè)家報(bào)酬機(jī)制、激勵(lì)與約束機(jī)制等深層次問題，我國(guó)在管理層收購(gòu)方面已經(jīng)有了上的研究和實(shí)踐上的探索，在我國(guó)進(jìn)行上市公司管理層收購(gòu)的條件已經(jīng)成熟[21].這些條件包括：（1）已存在實(shí)施管理層收購(gòu)的投資對(duì)象。我國(guó)經(jīng)過20年的改革開放已造就了一大批企業(yè)家階層，這些企業(yè)家階層具有很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)和產(chǎn)業(yè)意識(shí)以及事業(yè)的開拓精神；（2）具有了實(shí)施管理層收購(gòu)所需的投資者階層。如從不斷增加的居民儲(chǔ)蓄、各種類型的投資銀行、投資公司或基金公司，隨著經(jīng)濟(jì)的社會(huì)化，退休基金和保險(xiǎn)基金的發(fā)展，也將給管理層收購(gòu)提供更多的資源。（3）已具有實(shí)施管理層收購(gòu)的公司管理團(tuán)隊(duì)。經(jīng)過20 年的改革開放，我國(guó)已逐步實(shí)施企業(yè)家資質(zhì)認(rèn)證、企業(yè)家持證上崗、企業(yè)家業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、企業(yè)家年薪制、企業(yè)家市場(chǎng)化、企業(yè)家人才庫(kù)、企業(yè)家職業(yè)化等，這些實(shí)踐上的探索與突破無疑對(duì)實(shí)施MBO具有極為重要的作用與價(jià)值；（4）實(shí)施管理層收購(gòu)所必須的獨(dú)立職業(yè)中介機(jī)構(gòu)業(yè)已建立。當(dāng)實(shí)施MBO的企業(yè)規(guī)模較大，所需融資額比較大時(shí)，必須有職業(yè)金融中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)，成熟的高標(biāo)準(zhǔn)的完全與政府部門脫鉤的職業(yè)中介機(jī)構(gòu)對(duì)MBO的意義是非常重大的。目前我國(guó)已經(jīng)對(duì)、律師、公證、資產(chǎn)評(píng)估、咨詢等中介機(jī)構(gòu)與政府部門進(jìn)行了徹底的脫鉤，并以客觀、真實(shí)、公正等要求依法規(guī)范其行為。

2.否定論[22].該論認(rèn)為，管理層收購(gòu)雖然具有提高內(nèi)部人積極性、降低成本等功能且在國(guó)外是成熟的金融制度。但我國(guó)與西方國(guó)家情況不同，上市公司存在著非流通股權(quán)價(jià)格遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于流通股權(quán)價(jià)格、管理層收購(gòu)?fù)堑蛢r(jià)（低于每股凈資產(chǎn)）購(gòu)買非流通股權(quán)再高價(jià)套現(xiàn)等問題，必將損害中小投資者的合法權(quán)益，所以上市公司不適宜進(jìn)行管理層收購(gòu)[23].具體而言，對(duì)上市公司管理層收購(gòu)的置疑集中于下列問題：其一是管理層收購(gòu)的價(jià)格問題。目前我國(guó)上市公司管理層收購(gòu)被認(rèn)為缺乏合理的定價(jià)機(jī)制和必要的監(jiān)督與制衡，從披露的管理層收購(gòu)價(jià)格來看，都低于收購(gòu)時(shí)的每股凈資產(chǎn)，這可能成為使得管理層收購(gòu)成為經(jīng)營(yíng)管理者合法侵吞國(guó)有資產(chǎn)和公司權(quán)益的一塊盾牌，因此有學(xué)者提出，要防止“內(nèi)部人暴富”現(xiàn)象。其二是管理層收購(gòu)的資金來源問題。由于我國(guó)長(zhǎng)久以來的收入分配體制決定了公司管理層很難拿出大筆資金來完成相關(guān)股份的收購(gòu)，因此，有學(xué)者提出，“誰為MBO買單”？比如管理層是否會(huì)利用上市公司為這部分股權(quán)支付收購(gòu)費(fèi)用？比如一家實(shí)施管理層收購(gòu)的上市公司年末高派現(xiàn)，是否有以分紅收益償還股權(quán)收購(gòu)款之嫌？其三是管理層收購(gòu)的實(shí)施效果。通常認(rèn)為，管理層收購(gòu)能推動(dòng)公司業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)，但在實(shí)施管理層收購(gòu)后，有的上市公司業(yè)績(jī)反而由盈轉(zhuǎn)虧，更為關(guān)鍵的是，由于制衡制度缺乏、公司治理機(jī)制不健全，管理層收購(gòu)有可能成為掏空或擠占上市公司資產(chǎn)和利潤(rùn)的新工具。

但我們認(rèn)為，我國(guó)應(yīng)在上市公司實(shí)行管理層收購(gòu)。否定論點(diǎn)所提出的問題現(xiàn)實(shí)中存在，但這并不構(gòu)成反對(duì)該項(xiàng)制度的理由。即使否定論點(diǎn)的代表人物劉紀(jì)鵬教授，也承認(rèn)上市公司管理層收購(gòu)是暫不適宜。正因?yàn)榇嬖诜穸ㄕ擖c(diǎn)提出的諸多情況，才需要以立法方式來規(guī)制，因噎廢食的態(tài)度是不可取的[24].就收購(gòu)價(jià)格而言，在商事法中，商事活動(dòng)是否合法強(qiáng)調(diào)的是雙方意志自由。若股權(quán)交易雙方基于自由意志認(rèn)可的交易價(jià)格，不應(yīng)受到非難。所以即使管理層收購(gòu)過程中收購(gòu)價(jià)格低于每股凈資產(chǎn)，也應(yīng)承認(rèn)其合法性。應(yīng)當(dāng)允許交易雙方根據(jù)交易標(biāo)的的質(zhì)量自主定價(jià)。當(dāng)然，所交易雙方在定價(jià)過程中存在欺詐情形，則屬于追究其法律責(zé)任的范疇，不構(gòu)成否定管理層收購(gòu)制度的理由。就收購(gòu)資金來源而言，正因?yàn)楣芾韺記]有足額的對(duì)價(jià)即時(shí)清結(jié)價(jià)款，所以才會(huì)有融資收購(gòu)等杠桿金融技術(shù)來幫助管理層完成收購(gòu)，不存在“誰為MBO買單”的問題，買單的依然是管理層自己。而管理層收購(gòu)后的實(shí)施效果，更不應(yīng)成為該項(xiàng)制度設(shè)計(jì)的考慮因素。任何商業(yè)活動(dòng)都具有風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施效果不理想是管理層自己應(yīng)當(dāng)考慮的問題。由此可見，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的思維方式下，上市公司的所有活動(dòng)應(yīng)以公開（信息披露）為基點(diǎn)，充分尊重當(dāng)事人的意志。而否定在我國(guó)上市公司中進(jìn)行管理層收購(gòu)的論點(diǎn)實(shí)際上還是站在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的立場(chǎng)上考慮問題，總是以“看護(hù)人”的身份思考問題，害怕國(guó)有資產(chǎn)流失。其實(shí)正是這種思維方式，導(dǎo)致了我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)的重大流失。

之所以贊成上市公司進(jìn)行管理層收購(gòu)，其理由是，在國(guó)內(nèi)上市公司激勵(lì)機(jī)制普遍存在嚴(yán)重不足和扭曲的情況下，管理層收購(gòu)可以使個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益與公司的長(zhǎng)期利益緊緊連在一起，從而提高管理層的工作積極性，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益；同時(shí)管理層收購(gòu)也是國(guó)有股權(quán)退出的重要渠道，有助于明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)，完善治理結(jié)構(gòu)，解決所有者代表缺位和內(nèi)部人控制等問題。

管理層收購(gòu)不僅會(huì)在國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整中發(fā)揮重要作用，而且通過對(duì)企業(yè)的控制實(shí)現(xiàn)管理層或創(chuàng)業(yè)者個(gè)人價(jià)值。具體而言主要基于兩個(gè)因素：一是實(shí)現(xiàn)真正的企業(yè)所有者回歸。從歷史的角度來看，我國(guó)的民營(yíng)企業(yè)在成長(zhǎng)過程中幾乎都有戴“紅帽子”的現(xiàn)象。隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)體制的改革，逐步明晰產(chǎn)權(quán)，并最終摘去“紅帽子”，實(shí)現(xiàn)真正企業(yè)所有者的“回歸”，是還歷史本來面目的需要。如粵美的、深方大的管理層收購(gòu)，體現(xiàn)的就是該種精神；二是在國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)調(diào)整，國(guó)有資本退出一般競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)的大背景下，一些國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)在企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展中作出了巨大貢獻(xiàn)，地方政府為了體現(xiàn)管理層的歷史貢獻(xiàn)并保持企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，在國(guó)退民進(jìn)的調(diào)整中，地方政府把國(guó)有股權(quán)通過MBO方式轉(zhuǎn)讓給管理層。如宇通客車、鄂爾多斯等體現(xiàn)的即是該種精神。 　五、我國(guó)上市公司管理層收購(gòu)立法應(yīng)解決的

在的視角看來，管理層收購(gòu)實(shí)際上就是公司股權(quán)的轉(zhuǎn)讓問題，屬于交易法的范疇。因此管理層收購(gòu)的法律淵源首先是要遵循《公司法》、《證券法》關(guān)于上市公司股權(quán)的相應(yīng)規(guī)定。其次，是國(guó)務(wù)院關(guān)于上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的行政法規(guī)，如《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》。第三，部門規(guī)章也是上市公司管理層收購(gòu)的法律淵源。如證監(jiān)會(huì)《上市公司收購(gòu)管理辦法》、《上市公司股東持股變動(dòng)信息披露管理辦法》等。再如國(guó)資委的《國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、中國(guó)人民銀行《貸款通則》等。第四，地規(guī)也是上市公司管理層收購(gòu)必須遵循的行為規(guī)范。此外，黨的政策在上市公司收購(gòu)過程中也具有指導(dǎo)意義，多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，正是因?yàn)辄h的十六大強(qiáng)調(diào)“要對(duì)國(guó)有企業(yè)作戰(zhàn)略性的改組，大多數(shù)國(guó)有企業(yè)要退出一般性競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域”，才可能使得管理層收購(gòu)出現(xiàn)[25].

從上市公司收購(gòu)實(shí)踐中反映出的問題看，主要集中于收購(gòu)主體、收購(gòu)資金來源（融資）、收購(gòu)定價(jià)、信息披露等方面。本文僅從收購(gòu)主體和收購(gòu)融資角度進(jìn)行探討。

（一）上市公司管理層收購(gòu)主體的法律問題

簡(jiǎn)單而言，上市公司管理層收購(gòu)的主體只能是該公司的管理層，非管理層主體的收購(gòu)不是管理層收購(gòu)。但顯然這不能教條的認(rèn)識(shí)這個(gè)問題，管理層收購(gòu)本公司股權(quán)在主體形式上可能體現(xiàn)為人個(gè)人、職工持股會(huì)、工會(huì)、設(shè)立特殊目的公司（Special Purpose Vehicle，縮寫為SPV）以及通過信托公司等。應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到，管理層采用不同的主體形式進(jìn)行MBO，將形成不同類型的法律關(guān)系。

1.管理層以自然人名義進(jìn)行MBO

管理者以自然人名義進(jìn)行MBO，收購(gòu)?fù)瓿珊?，目?biāo)公司股東名冊(cè)上將直接記載管理層個(gè)人的姓名。這屬于顯名主義，可以稱為是“陽光下的MBO”，值得提倡。

上市公司管理層收購(gòu)以自然人名義進(jìn)行，在的法律規(guī)范下，其法律后果除前述姓名記載外，還涉及收購(gòu)成本和股權(quán)運(yùn)作問題，即管理層收購(gòu)的該部分股權(quán)在任職期間不得轉(zhuǎn)讓、也不得用于質(zhì)押融資?！豆痉ā返?47條規(guī)定：“公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份，并在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?！?；《擔(dān)保法》第75條也規(guī)定，“只有依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票才可以質(zhì)押”。本來以自然人身份直接收購(gòu)，無需專門設(shè)立SPV或支付信托費(fèi)用，可以減少成本。但由于直接以自然人身份收購(gòu)則使得管理層顯名于股東名冊(cè)之中而無法在收購(gòu)后質(zhì)押股權(quán)融資，從而相應(yīng)的增加了潛在收購(gòu)成本。

2.管理層以職工持股會(huì)或工會(huì)名義進(jìn)行收購(gòu)

我國(guó)職工持股會(huì)的產(chǎn)生是以公司內(nèi)部團(tuán)體的面目出現(xiàn)的，所以其法律地位受到了置疑。2000年7月7日，民政部辦公廳印發(fā)了《關(guān)于暫停對(duì)企業(yè)內(nèi)部職工持股會(huì)進(jìn)行團(tuán)體法人登記的函》（民辦函〔2000〕110號(hào)），并實(shí)際上在1999年就暫停了對(duì)職工持股會(huì)的審批。中國(guó)證監(jiān)會(huì)法律部24號(hào)文（2000年12月11日發(fā)）則闡釋了理由：“職工持股會(huì)屬于單位內(nèi)部團(tuán)體，不再由民政部門登記管理。對(duì)次前已登記的職工持股會(huì)在社團(tuán)清理整頓中暫不換發(fā)社團(tuán)法人證書。因此，職工持股會(huì)不能成為公司股東”。但我們認(rèn)為，職工持股會(huì)的單位內(nèi)部團(tuán)體性質(zhì)不是與生俱來的，而是我國(guó)體制改革過程中尤其是股份制改制過程中，為了維護(hù)職工股東權(quán)益和代表職工股東行使股東權(quán)利而設(shè)置并賦予其內(nèi)部團(tuán)體性質(zhì)的。實(shí)際上，職工持股會(huì)完全可以被賦予獨(dú)立的法人地位[26].因?yàn)槁毠こ止蓵?huì)的職責(zé)不僅要負(fù)責(zé)持股職工的股份集中托管與日常管理，還要維護(hù)持股職工的股東權(quán)益并代表持股職工行使股東權(quán)利，而這一切活動(dòng)，都是以職工持股會(huì)的名義進(jìn)行[27].所以它符合《民法通則》關(guān)于法人成立的要件：職工持股會(huì)擁有相應(yīng)的資產(chǎn)、有自己的組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所等，若法律賦予其法人地位，則可獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。而前述民政部和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的函件，不具有法律意義上的效力。應(yīng)當(dāng)指出，承認(rèn)職工持股會(huì)作為管理層收購(gòu)主體，將拓寬收購(gòu)主體，有利于推動(dòng)上市公司管理層收購(gòu)。

工會(huì)的法律地位如何確定？可否作為管理層收購(gòu)的主體？前述中國(guó)證監(jiān)會(huì)法律部24號(hào)文指出，“根據(jù)中華全國(guó)總工會(huì)的意見和《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》的有關(guān)規(guī)定，工會(huì)作為上市公司的股東，其身份與工會(huì)的設(shè)立和活動(dòng)宗旨不一致，可能會(huì)對(duì)工會(huì)正?；顒?dòng)產(chǎn)生不利。因此，我會(huì)也暫不受理工會(huì)作為股東或發(fā)起人的公司公開發(fā)行股票的申請(qǐng)?！庇纱?，中國(guó)證監(jiān)會(huì)否認(rèn)了工會(huì)作為上市公司股東的可能性，相應(yīng)的，也就否認(rèn)了管理層收購(gòu)以工會(huì)為主體的可能性。這存在的問題是，機(jī)關(guān)中國(guó)證監(jiān)會(huì)是否為上市公司的股東身份的確認(rèn)機(jī)關(guān)？根據(jù)公司法原理，工商行政管理部門才是有權(quán)的股東身份確認(rèn)機(jī)關(guān)。所以，中國(guó)證監(jiān)會(huì)法律部的前述函件的法律效力值得商榷。

3.管理層設(shè)立SPV作為收購(gòu)主體

其操作程序是，管理層設(shè)立SPV作為收購(gòu)的殼公司，收購(gòu)目標(biāo)公司的股權(quán)，由此實(shí)現(xiàn)管理層對(duì)目標(biāo)公司的間接控制，達(dá)到MBO的目的。在這種收購(gòu)主體模式下，應(yīng)當(dāng)注意的問題是SPV對(duì)外投資不能超過凈資產(chǎn)的50％。根據(jù)《公司法》第12條的規(guī)定，“公司向其他有限責(zé)任公司、股份有限公司投資的，除國(guó)務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司外，所累計(jì)投資額不得超過本公司凈資產(chǎn)的百分之五十，在投資后，接受被投資公司以利潤(rùn)轉(zhuǎn)增的資本，其增加額不包括在內(nèi)?！迸c管理層收購(gòu)的股權(quán)價(jià)值相比較，SPV通常不會(huì)有很巨額的凈資產(chǎn)，所以《公司法》第12條的規(guī)定常常成為管理層收購(gòu)中的法律障礙。[28]

4.以信托公司作為收購(gòu)主體

管理層將收購(gòu)資金委托給信托公司，信托公司以自己的名義收購(gòu)目標(biāo)公司股份并設(shè)定自己為收益人。這是通常的以信托公司作為收購(gòu)主體的法律設(shè)計(jì)。在這種收購(gòu)主體模式下，容易導(dǎo)致的法律問題是信息披露。按照《信托投資公司管理辦法》的規(guī)定，信托投資公司應(yīng)當(dāng)為委托人、收益人以及處理信托事務(wù)的情況和資料保密（法律、法規(guī)或者信托文件另有規(guī)定的除外）。但上市公司管理層收購(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相應(yīng)規(guī)定，這使得信托無法利用前述規(guī)定免除信息披露義務(wù)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露與格式準(zhǔn)則第16號(hào)――上市公司收購(gòu)報(bào)告書》第三十一條要求，“屬于上市公司管理層（包括董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員）及員工收購(gòu)的，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)披露如下基本情況：（一）上市公司管理層及員工持有上市公司股份的數(shù)量、比例，以及管理層個(gè)人持股的數(shù)量、比例；如通過上市公司管理層及員工所控制的法人或者其他組織持有上市公司股份的，還應(yīng)當(dāng)披露該控制關(guān)系、股本結(jié)構(gòu)、內(nèi)部組織架構(gòu)、內(nèi)部管理程序、章程的主要內(nèi)容、所涉及的人員范圍、數(shù)量、比例等；（二）取得上市公司股份的定價(jià)依據(jù)；（三）支付方式及資金來源，如就取得股份簽有融資協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)披露該協(xié)議的主要內(nèi)容，包括融資的條件、金額、還款計(jì)劃及資金來源；（四）除上述融資協(xié)議外，如果就該股份的取得、處分及表決權(quán)的行使與第三方存在特殊安排的，應(yīng)當(dāng)披露該安排的具體內(nèi)容；（五）如果該股份通過贈(zèng)與方式取得的，應(yīng)當(dāng)披露贈(zèng)與的具體內(nèi)容及是否附加條件；（六）上市公司實(shí)行管理層收購(gòu)的目的及后續(xù)計(jì)劃，包括是否將于近期提出利潤(rùn)分配方案等；（七）上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)聲明其已經(jīng)履行誠(chéng)信義務(wù)，有關(guān)本次管理層及員工持股符合上市公司及其他股東的利益，不存在損害上市公司及其他股東權(quán)益的情形?！逼涞谑藯l更是明確規(guī)定，“收購(gòu)人為法人或者其他組織的，應(yīng)當(dāng)披露如下基本情況：（一）收購(gòu)人的名稱、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、工商行政管理部門或者其他機(jī)構(gòu)核發(fā)的注冊(cè)號(hào)碼及代碼、企業(yè)類型及經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、稅務(wù)登記證號(hào)碼、股東或者發(fā)起人的姓名或者名稱（如為有限責(zé)任公司或者股份有限公司）、通訊方式；（二）收購(gòu)人（包括股份持有人、股份控制人、一致行動(dòng)人）應(yīng)當(dāng)以方框圖或者其他有效形式，全面披露其相關(guān)的產(chǎn)權(quán)及控制關(guān)系，列出股份持有人、股份控制人及各層之間的股權(quán)關(guān)系結(jié)構(gòu)圖，包括自然人、國(guó)有資產(chǎn)管理部門或者其他最終控制人；收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)以文字簡(jiǎn)要介紹收購(gòu)人的主要股東及其他與收購(gòu)人有關(guān)的關(guān)聯(lián)人的基本情況，以及其他控制關(guān)系（包括人員控制）。（三）收購(gòu)人在最近五年之內(nèi)受過行政處罰（與證券市場(chǎng)明顯無關(guān)的除外）、刑事處罰、或者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有職工的股份集中托管與日常管理，還要維護(hù)持股職工的股東權(quán)益并代表持股職工行使股東權(quán)利，而這一切活動(dòng)，都是以職工持股會(huì)的名義進(jìn)行[27].所以它符合《民法通則》關(guān)于法人成立的要件：職工持股會(huì)擁有相應(yīng)的資產(chǎn)、有自己的組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所等，若法律賦予其法人地位，則可獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。而前述民政部和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的函件，不具有法律意義上的效力。應(yīng)當(dāng)指出，承認(rèn)職工持股會(huì)作為管理層收購(gòu)主體，將拓寬收購(gòu)主體，有利于推動(dòng)上市公司管理層收購(gòu)。

工會(huì)的法律地位如何確定？可否作為管理層收購(gòu)的主體？前述中國(guó)證監(jiān)會(huì)法律部24號(hào)文指出，“根據(jù)中華全國(guó)總工會(huì)的意見和《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》的有關(guān)規(guī)定，工會(huì)作為上市公司的股東，其身份與工會(huì)的設(shè)立和活動(dòng)宗旨不一致，可能會(huì)對(duì)工會(huì)正常活動(dòng)產(chǎn)生不利影響。因此，我會(huì)也暫不受理工會(huì)作為股東或發(fā)起人的公司公開發(fā)行股票的申請(qǐng)。”由此，中國(guó)證監(jiān)會(huì)否認(rèn)了工會(huì)作為上市公司股東的可能性，相應(yīng)的，也就否認(rèn)了管理層收購(gòu)以工會(huì)為主體的可能性。這存在的問題是，機(jī)關(guān)中國(guó)證監(jiān)會(huì)是否為上市公司的股東身份的確認(rèn)機(jī)關(guān)？根據(jù)公司法原理，工商行政管理部門才是有權(quán)的股東身份確認(rèn)機(jī)關(guān)。所以，中國(guó)證監(jiān)會(huì)法律部的前述函件的法律效力值得商榷。

3.管理層設(shè)立SPV作為收購(gòu)主體

其操作程序是，管理層設(shè)立SPV作為收購(gòu)的殼公司，收購(gòu)目標(biāo)公司的股權(quán)，由此實(shí)現(xiàn)管理層對(duì)目標(biāo)公司的間接控制，達(dá)到MBO的目的。在這種收購(gòu)主體模式下，應(yīng)當(dāng)注意的問題是SPV對(duì)外投資不能超過凈資產(chǎn)的50％。根據(jù)《公司法》第12條的規(guī)定，“公司向其他有限責(zé)任公司、股份有限公司投資的，除國(guó)務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司外，所累計(jì)投資額不得超過本公司凈資產(chǎn)的百分之五十，在投資后，接受被投資公司以利潤(rùn)轉(zhuǎn)增的資本，其增加額不包括在內(nèi)?！迸c管理層收購(gòu)的股權(quán)價(jià)值相比較，SPV通常不會(huì)有很巨額的凈資產(chǎn)，所以《公司法》第12條的規(guī)定常常成為管理層收購(gòu)中的法律障礙。[28]

4.以信托公司作為收購(gòu)主體

管理層將收購(gòu)資金委托給信托公司，信托公司以自己的名義收購(gòu)目標(biāo)公司股份并設(shè)定自己為收益人。這是通常的以信托公司作為收購(gòu)主體的法律設(shè)計(jì)。在這種收購(gòu)主體模式下，容易導(dǎo)致的法律問題是信息披露。按照《信托投資公司管理辦法》的規(guī)定，信托投資公司應(yīng)當(dāng)為委托人、收益人以及處理信托事務(wù)的情況和資料保密（法律、法規(guī)或者信托文件另有規(guī)定的除外）。但上市公司管理層收購(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相應(yīng)規(guī)定，這使得信托無法利用前述規(guī)定免除信息披露義務(wù)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第16號(hào)――上市公司收購(gòu)報(bào)告書》第三十一條要求，“屬于上市公司管理層（包括董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員）及員工收購(gòu)的，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)披露如下基本情況：（一）上市公司管理層及員工持有上市公司股份的數(shù)量、比例，以及管理層個(gè)人持股的數(shù)量、比例；如通過上市公司管理層及員工所控制的法人或者其他組織持有上市公司股份的，還應(yīng)當(dāng)披露該控制關(guān)系、股本結(jié)構(gòu)、內(nèi)部組織架構(gòu)、內(nèi)部管理程序、章程的主要內(nèi)容、所涉及的人員范圍、數(shù)量、比例等；（二）取得上市公司股份的定價(jià)依據(jù)；（三）支付方式及資金來源，如就取得股份簽有融資協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)披露該協(xié)議的主要內(nèi)容，包括融資的條件、金額、還款計(jì)劃及資金來源；（四）除上述融資協(xié)議外，如果就該股份的取得、處分及表決權(quán)的行使與第三方存在特殊安排的，應(yīng)當(dāng)披露該安排的具體內(nèi)容；（五）如果該股份通過贈(zèng)與方式取得的，應(yīng)當(dāng)披露贈(zèng)與的具體內(nèi)容及是否附加條件；（六）上市公司實(shí)行管理層收購(gòu)的目的及后續(xù)計(jì)劃，包括是否將于近期提出利潤(rùn)分配方案等；（七）上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)聲明其已經(jīng)履行誠(chéng)信義務(wù)，有關(guān)本次管理層及員工持股符合上市公司及其他股東的利益，不存在損害上市公司及其他股東權(quán)益的情形?！逼涞谑藯l更是明確規(guī)定，“收購(gòu)人為法人或者其他組織的，應(yīng)當(dāng)披露如下基本情況：（一）收購(gòu)人的名稱、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、工商行政管理部門或者其他機(jī)構(gòu)核發(fā)的注冊(cè)號(hào)碼及代碼、企業(yè)類型及經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、稅務(wù)登記證號(hào)碼、股東或者發(fā)起人的姓名或者名稱（如為有限責(zé)任公司或者股份有限公司）、通訊方式；（二）收購(gòu)人（包括股份持有人、股份控制人、一致行動(dòng)人）應(yīng)當(dāng)以方框圖或者其他有效形式，全面披露其相關(guān)的產(chǎn)權(quán)及控制關(guān)系，列出股份持有人、股份控制人及各層之間的股權(quán)關(guān)系結(jié)構(gòu)圖，包括自然人、國(guó)有資產(chǎn)管理部門或者其他最終控制人；收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)以文字簡(jiǎn)要介紹收購(gòu)人的主要股東及其他與收購(gòu)人有關(guān)的關(guān)聯(lián)人的基本情況，以及其他控制關(guān)系（包括人員控制）。（三）收購(gòu)人在最近五年之內(nèi)受過行政處罰（與證券市場(chǎng)明顯無關(guān)的除外）、刑事處罰、或者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民事訴訟或者仲裁的，應(yīng)當(dāng)披露處罰機(jī)關(guān)或者受理機(jī)構(gòu)的名稱，處罰種類，訴訟或者仲裁結(jié)果，以及日期、原因和執(zhí)行情況；（四）收購(gòu)人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（或者主要負(fù)責(zé)人）的姓名、身份證號(hào)碼（可以不在媒體公告）、國(guó)籍，長(zhǎng)期居住地，是否取得其他國(guó)家或者地區(qū)的居留權(quán)；前述人員在最近五年之內(nèi)受過行政處罰（與證券市場(chǎng)明顯無關(guān)的除外）、刑事處罰或者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民事訴訟或者仲裁的，應(yīng)當(dāng)按照本款第（三）項(xiàng)的要求披露處罰的具體情況。（五）收購(gòu)人持有、控制其他上市公司百分之五以上的發(fā)行在外的股份的簡(jiǎn)要情況?！?/p>

此外，我們還應(yīng)關(guān)注管理層收購(gòu)的除外主體資格問題。即法律、行政法規(guī)禁止從事商業(yè)營(yíng)利人員不能作為上市公司管理層收購(gòu)的主體。如按國(guó)家工商局企業(yè)法人的法定代表人審批條件和登記管理暫行規(guī)定，國(guó)家公務(wù)員、軍人、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)在職干部等特殊人員禁止從事商業(yè)營(yíng)利活動(dòng)。如果這些特殊身份人員，在特殊身份沒有辭去之前，利用管理者收購(gòu)的方式收購(gòu)了企業(yè)，則這種收購(gòu)是無效的。再如根據(jù)我國(guó)《公司法》和《國(guó)家工商局企業(yè)法人的法定代表人審批條件和登記管理暫行規(guī)定》，對(duì)于在原企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的法定代表人，自吊銷執(zhí)照之日起三年內(nèi)；因管理不善，企業(yè)被依法撤銷或宣告破產(chǎn)的企業(yè)負(fù)有主要責(zé)任的法定代表人在三年內(nèi)；刑滿釋放人員、勞教人員在期滿和解除勞教三年內(nèi)；被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查的人員，都不能作為MBO的主體。 （二）管理層收購(gòu)融資的

如前所述，管理層收購(gòu)是杠桿收購(gòu)的一種。在MBO的實(shí)際操作過程中，由于收購(gòu)標(biāo)的價(jià)值一般都遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出收購(gòu)主體的支付能力，管理層往往只能夠支付得起收購(gòu)價(jià)格中很小的一部分。他們能夠支付的部分和收購(gòu)價(jià)格之間的差額就要通過融資來彌補(bǔ)，因此融資能否成功事關(guān)整個(gè)收購(gòu)能否進(jìn)行和成功的關(guān)鍵。而在較大規(guī)模的管理層收購(gòu)中，通常還需要有多個(gè)機(jī)構(gòu)聯(lián)合組成的財(cái)團(tuán)來滿足這種融資的需求。西方發(fā)達(dá)國(guó)家擁有高度成熟的資本市場(chǎng)，和個(gè)人可以使用金融工具相當(dāng)廣泛，而我國(guó)的資本市場(chǎng)還處在階段，金融工具比較單一，企業(yè)及個(gè)人還不能像西方國(guó)家那樣利用資本市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)。從操作程序上看國(guó)外管理層收購(gòu)融資通常以目標(biāo)公司資產(chǎn)為抵押，向銀行借貸大筆資金，并發(fā)行垃圾債券，完成后，再償還借貸資金，并支付債券利息。

我國(guó)管理層收購(gòu)的融資方式，主要體現(xiàn)為：

1.銀行貸款

通常的商事活動(dòng)通過銀行貸款進(jìn)行融資不會(huì)存在法律障礙，但管理層收購(gòu)卻無法采用。按照人民銀行1996年8月1日《貸款通則》的規(guī)定，借款人不得將貸款用于從事股本權(quán)益性投資，否則將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任（國(guó)家另有規(guī)定的除外）[29].

因此，根據(jù)我國(guó)《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》和《證券法》的規(guī)定，商業(yè)銀行向我國(guó)上市公司管理層提供資金用于實(shí)施MBO尚有法律上的障礙。《商業(yè)銀行法》第43條規(guī)定：“商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)。商業(yè)銀行不得向中華人民共和國(guó)境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。本法施行前，商業(yè)銀行已向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資的，由國(guó)務(wù)院另行規(guī)定實(shí)施辦法?！敝袊?guó)人民銀行頒布的《貸款通則》第71條第2款和第3款規(guī)定，借款人用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資或用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)的，由貸款人對(duì)其部分或全部貸款加收利息；情節(jié)特別嚴(yán)重的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款?！蹲C券法》第133條規(guī)定，銀行資金禁止違規(guī)流入股市。

顯然，管理層對(duì)上市公司實(shí)施的MBO，具有“股票業(yè)務(wù)”和“股本權(quán)益性投資”的性質(zhì)，銀行的資金被上市公司管理層借貸后用于收購(gòu)上市公司的股份，違反了禁止銀行資金流入股市的規(guī)定。由此可見，目前銀行類金融機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司MBO給予貸款有違規(guī)之嫌。

我們認(rèn)為，銀行資金不能進(jìn)入股市的規(guī)定是不合理的，銀行的資金進(jìn)入股市應(yīng)是其投資的一種方式。應(yīng)當(dāng)允許管理層收購(gòu)借助銀行貸款進(jìn)行。

2.擔(dān)保借款

管理層可以通過擔(dān)保借款融資。但需要注意的是，不能通過擬收購(gòu)的目標(biāo)上市公司進(jìn)行擔(dān)保。中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號(hào)）明文規(guī)定“上市公司不得為控股股東及本公司持股50%以下的其他關(guān)聯(lián)方、任何非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)?！?。

具體而言，管理層收購(gòu)擔(dān)保融資過程中涉及的法律問題表現(xiàn)為，《公司法》第60條第3款規(guī)定：“董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保?！弊罡呷嗣穹ㄔ侯C布的《關(guān)于實(shí)施《擔(dān)保法》若干問題的解釋》第4條作出了進(jìn)一步明確的解釋：“董事、經(jīng)理違反《公司法》第60條規(guī)定，以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無效。除債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道的外，債務(wù)人、擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)對(duì)債權(quán)人的損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任?！?/p>

顯然，管理層完成MBO后成為上市公司的股東，此時(shí)上市公司為MBO收購(gòu)主體提供擔(dān)保，就具有向本公司股東提供擔(dān)保的性質(zhì)。實(shí)踐中有的采取了規(guī)避，即在實(shí)施MBO前，當(dāng)管理層還不是本公司股東時(shí)，用上市公司的資產(chǎn)為MBO收購(gòu)主體提供擔(dān)保的方法來規(guī)避上述法律的規(guī)定。但是，由于擔(dān)保關(guān)系發(fā)生時(shí)，管理層等交易各方明知MBO收購(gòu)主體將成為上市公司的股東，因此，這個(gè)擔(dān)保行為有上市公司管理層濫用在上市公司的職權(quán)之嫌。根據(jù)《公司法》第123條的規(guī)定：“董事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)遵守公司章程，忠實(shí)履行職務(wù)，維護(hù)公司利益，不得利用在公司的地位和職權(quán)為自己謀取私利。”和《上市公司收購(gòu)管理辦法》第7條的規(guī)定：“收購(gòu)人不得利用上市公司收購(gòu)損害被收購(gòu)公司及其股東的合法權(quán)益。禁止不具備實(shí)際履約能力的收購(gòu)人進(jìn)行上市公司收購(gòu)，被收購(gòu)公司不得向收購(gòu)人提供任何形式的財(cái)務(wù)資助?！?，管理層用上市公司的資產(chǎn)為MBO收購(gòu)主體提供擔(dān)保的行為應(yīng)當(dāng)被認(rèn)定為違法，管理層人員也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。

3.信托融資

信托融資的法律機(jī)制淵源于《信托法》和《信托投資公司管理辦法》?！缎磐蟹ā访鞔_了委托人、受托人及受益人等法律主體的權(quán)利義務(wù)，確立了信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性原則，信托法律成為財(cái)產(chǎn)關(guān)系的一種有效的保護(hù)制度?！缎磐型顿Y公司管理辦法》則對(duì)信托投資公司的業(yè)務(wù)范圍作了界定：（1）受托經(jīng)營(yíng)資金信托業(yè)務(wù)；（2）經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、并購(gòu)以及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等中介業(yè)務(wù)；（3）財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用與處分；（4）以自有財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；等等。以信托融資方式開拓管理層收購(gòu)業(yè)務(wù)，始于2002年11月中旬，重慶新華信托投資股份有限公司設(shè)立的5億元規(guī)模的專項(xiàng)MBO信托。到了2003年2月12日，人福（600079.SH）公告宣布通過信托實(shí)施MBO，成為國(guó)內(nèi)首家通過信托方式實(shí)施MBO的上市公司[30].

在實(shí)施MBO的過程中，以《信托法》和《信托投資公司管理辦法》等信托法律制度為依據(jù)，創(chuàng)造性地運(yùn)用信托法律關(guān)系，不僅可以幫助管理層解決資金問題，而且可以避免專門設(shè)立收購(gòu)主體，從而簡(jiǎn)化整個(gè)收購(gòu)方案。信托法律關(guān)系在上市公司MBO中的運(yùn)用可以有三種形式：第一，信托機(jī)構(gòu)作為融資方為MBO提供收購(gòu)資金。信托投資公司既可以接受私募基金（包括海外基金）的定向委托，為MBO提供債權(quán)融資，也可以發(fā)行集合資金信托計(jì)劃，吸收戰(zhàn)略投資者及閑置資金為上市公司MBO融資。重慶新華信托投資股份有限公司推出的MBO資金信托計(jì)劃就是發(fā)行5億元規(guī)模的定向投資MBO的集合資金信托。第二，信托機(jī)構(gòu)作為受托人，管理層委托信托機(jī)構(gòu)收購(gòu)上市公司。如此則管理層就無須專門設(shè)立MBO收購(gòu)主體，可以規(guī)避我國(guó)《公司法》關(guān)于公司的對(duì)外投資比例不得超過凈資產(chǎn)50%的規(guī)定。第三，信托機(jī)構(gòu)既接受基金等戰(zhàn)略投資者的投資委托或集合社會(huì)資金向?qū)嵤㎝BO的管理層提供收購(gòu)資金，又代表管理層持有上市公司的股份。 注釋：

[1] 王培榮、梁揚(yáng)子編著《經(jīng)營(yíng)管理層收購(gòu)與持股》第7頁，財(cái)政出版社2003年10月版。

[2] [日]片庭浩久著《管理層收購(gòu)》第33頁，中信出版社2001年5月版。

[3] 誰最早在我國(guó)導(dǎo)入管理層收購(gòu)概念已無法考證，但萬盟投資管理有限公司董事長(zhǎng)王巍無疑是較早倡導(dǎo)的。參見王陽、李斌等著《從員工持股到管理者收購(gòu)》，機(jī)械出版社2003年7月版。

[4] 王培榮、梁揚(yáng)子編著《經(jīng)營(yíng)管理層收購(gòu)與持股》第1頁，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2003年10月版。

[5] 王陽、李斌等著《從員工持股到管理者收購(gòu)》第21頁，機(jī)械工業(yè)出版社2003年7月版。

[6] 王陽、李斌等著《從員工持股到管理者收購(gòu)》第20頁，機(jī)械工業(yè)出版社2003年7月版。

[7] 孫國(guó)茂《管理者收購(gòu)》，載投行在線。

[8] 參見（美）弗雷德里克。D.李普曼著《員工持股計(jì)劃實(shí)施指南》，工業(yè)出版社2002年8月版。

[9] 吳叔平、虞俊健著《股權(quán)激勵(lì)――長(zhǎng)期激勵(lì)制度研究與實(shí)踐》第74頁，上海遠(yuǎn)東出版社2000年7月版。

[10] 王陽、李斌等著《從員工持股到管理者收購(gòu)》第22頁，機(jī)械工業(yè)出版社2003年7月版。

[11] 吳淑琨、席酉民著《公司治理與中國(guó)企業(yè)改革》第18頁，機(jī)械工業(yè)出版社2000年7月版。

[12] 《證券時(shí)報(bào)》2003年2月12日

[13] 參見《證券時(shí)報(bào)》2003年2月12日

[14] 參見《證券時(shí)報(bào)》2003年2月12日

[15] 參見《證券時(shí)報(bào)》2003年2月12日

[16][②] 數(shù)據(jù)來源：《國(guó)企新策從書-遏制流失》 曾磊光 等 著，武漢大學(xué)出版社，99年第1版，第99頁 .

[17] [日]片庭浩久著《管理層收購(gòu)》第84頁，中信出版社2001年5月版。

[18] 王巍主編《中國(guó)并購(gòu)報(bào)告（2002）》第345頁，華夏出版社2002年3月版。

[19] 王培榮、梁揚(yáng)子編著《經(jīng)營(yíng)管理層收購(gòu)與持股》第8頁，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2003年10月版。

[20] 王巍主編《中國(guó)并購(gòu)報(bào)告（2002）》第345頁，華夏出版社2002年3月版。

[21] 陸滿平《實(shí)施MBO條件已經(jīng)成熟》，載《證券時(shí)報(bào)》2002年11月18日。

[22] 財(cái)政部發(fā)至原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委企業(yè)司關(guān)于《國(guó)有企業(yè)改革有關(guān)的復(fù)函》（財(cái)企便函「20039號(hào)）文件建議：“在相關(guān)法規(guī)制度未完善之前，對(duì)采取管理層收購(gòu)（包括上市和非上市公司）的行為予以暫停受理和審批，待有關(guān)部門研究提出相關(guān)措施后再作決定”。這是否定論的政策性依據(jù)。

[23] 此論點(diǎn)以劉紀(jì)鵬為主要代表人。參見劉紀(jì)鵬《MBO暫不適合上市公司》，載《證券市場(chǎng)周刊》2002年11月15日；《北京青年報(bào)》2003年4月6日。

[24] 中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部副主任童道馳日前建議，盡早出臺(tái)相關(guān)規(guī)定，將管理層收購(gòu)（MBO）作為股權(quán)激勵(lì)的一種方式予以正確引導(dǎo)，并加強(qiáng)披露，將其引入正軌，真正起到激勵(lì)管理層的作用。參見《中國(guó)證券報(bào)》2003年4月26日。

[25] 王培榮、梁揚(yáng)子編著《經(jīng)營(yíng)管理層收購(gòu)與持股》第114頁，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2003年10月版。

[26]《公司登記管理若干問題的規(guī)定》職工持股會(huì)或者其他類似的組織已經(jīng)辦理社團(tuán)法人登記的，可以作為公司股東。

[27] 張昕海、于東科等編著《股權(quán)激勵(lì)》第238頁，機(jī)械工業(yè)出版社2000年8月版。

[28] 學(xué)術(shù)界對(duì)于《公司法》第12條的轉(zhuǎn)投資限制規(guī)定有很多批評(píng)性意見。該條規(guī)定對(duì)于管理層收購(gòu)的限制是致命性的，因?yàn)楣芾韺邮召?gòu)本身就需要通過融資來實(shí)現(xiàn)，而按照該條的規(guī)定，管理層收購(gòu)前即需要設(shè)立凈資產(chǎn)二倍于收購(gòu)股權(quán)價(jià)值的SPV.這是的苛刻要求，因?yàn)槿艄芾韺佑凶銐虻馁Y金，是不需要通過設(shè)立SPV來進(jìn)行收購(gòu)的，可以直接進(jìn)行收購(gòu)。實(shí)踐中，該條往往被突破。如佛塑股份MBO所需資金為3.2億、深方大MBO所需資金為1.45億，其設(shè)立的SPV（富碩宏信投資公司、時(shí)利和投資公司）對(duì)外投資均超過了50％。

篇2

體系化是使環(huán)境工程管理工作納入正常軌道的關(guān)鍵步驟,應(yīng)通過落實(shí)以下措施加以完善:(1)所有涉及環(huán)境保護(hù)的宏觀決策,都必須有環(huán)境保護(hù)部門參與,環(huán)境管理工作應(yīng)滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)角落,在所有與環(huán)境相關(guān)的領(lǐng)域中都應(yīng)體現(xiàn)環(huán)境意識(shí)。(2)在進(jìn)行區(qū)域開發(fā)、重大經(jīng)濟(jì)技術(shù)決定、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等重要決策之前,必須先開展環(huán)境影響評(píng)價(jià)的試點(diǎn)工作。(3)建立由黨政領(lǐng)導(dǎo)、人大政協(xié)、環(huán)保部門共同參與的統(tǒng)一監(jiān)管制度,完善各有關(guān)部門分工負(fù)責(zé)、社會(huì)公眾共同參與的運(yùn)行機(jī)制,集合全社會(huì)的力量管好環(huán)境工程建設(shè)。(4)建立環(huán)境工程多渠道投資機(jī)制,制定有利于環(huán)境保護(hù)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策,通過排污收費(fèi)制度的改革,解決資金不足的問題。(5)完善環(huán)境影響評(píng)價(jià)、環(huán)境問題舉報(bào)、聽證會(huì)等公眾參與制度,鼓勵(lì)公眾、媒體的監(jiān)督與批評(píng),創(chuàng)造全社會(huì)都來關(guān)心、愛護(hù)環(huán)境的良好氛圍。

2健全環(huán)境工程管理相關(guān)法律法規(guī)制度建設(shè)

環(huán)境工程管理需要完善的法律法規(guī)、條例制度,但一定要切合實(shí)際,并與現(xiàn)行的環(huán)境管理法律法規(guī)銜接、配套,使環(huán)境工程管理相關(guān)法律法規(guī)體系更加完整、系統(tǒng)和規(guī)范,提高法律法規(guī)體系的可操作性。通過有效的管理制度促進(jìn)環(huán)境工程相關(guān)人員的工作效率提高,如制定環(huán)境工程工作管理規(guī)定、環(huán)境工程實(shí)驗(yàn)工作管理規(guī)定、實(shí)驗(yàn)室或試驗(yàn)網(wǎng)站管理規(guī)定等。制定環(huán)境工程規(guī)劃時(shí)必須實(shí)地考察,使環(huán)境工程可以因地制宜地利用各地的環(huán)境資源,較好地解決各地的環(huán)境污染問題。一旦規(guī)劃項(xiàng)目被有關(guān)部門批準(zhǔn),就必須嚴(yán)格執(zhí)行已批準(zhǔn)的規(guī)劃方案,同時(shí)還需要相關(guān)部門對(duì)方案執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查,并在適當(dāng)時(shí)候進(jìn)行考評(píng)。規(guī)劃方案的相關(guān)信息也要及時(shí)記錄在案,并反映到?jīng)Q策文件中,如執(zhí)行工作任務(wù)的制度、執(zhí)行過程所獲得的信息等,這些資料將成為環(huán)境管理部門進(jìn)行相關(guān)決策的依據(jù)。

3提高社會(huì)公眾環(huán)境意識(shí),加大環(huán)境事業(yè)投資力度

環(huán)境工程管理工作可以說“功在當(dāng)代,利在千秋”,要獲得人民群眾的理解和支持,就應(yīng)當(dāng)積極引導(dǎo)和宣傳鼓動(dòng)。人們觀念的轉(zhuǎn)變不在一朝一夕之際,而是要通過循序漸進(jìn)的方式逐步改變對(duì)環(huán)境管理工作的認(rèn)識(shí),只要持之以恒“,星星之火可以燎原”。環(huán)境事業(yè),如環(huán)境工程建設(shè),環(huán)境工程管理人員的培養(yǎng),都需要資金的投入。為了確保環(huán)境工程高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)地建設(shè),以便為人們提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和更好地解決環(huán)境問題,就需要加大資金的投入力度。

4高度重視環(huán)境人才培養(yǎng),利用多種途徑促進(jìn)成才

提高環(huán)境工程管理水平,需要有優(yōu)秀的人才。人才的培養(yǎng)模式應(yīng)該不拘一格,應(yīng)創(chuàng)造有利條件促進(jìn)成才?？梢酝ㄟ^高等院校培養(yǎng)環(huán)境工程管理專業(yè)的本科生、研究生;也可以通過在職培訓(xùn)的方式提高在職人員理論水平;更鼓勵(lì)職工教育向制度化、規(guī)范化和正規(guī)化方向發(fā)展,使在崗人員能夠不斷獲得理論的補(bǔ)充和知識(shí)的更新。

5提高市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻,整合環(huán)境工程資源

在我國(guó)從事環(huán)境工程的企業(yè)數(shù)量并不少,僅廣州市環(huán)保設(shè)計(jì)公司最少400家以上[2],競(jìng)爭(zhēng)也挺激烈的,但水平卻不怎么樣,其主要原因是市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻低,以致魚龍混珠。要改變這種不利局面,一是要提高市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻并加強(qiáng)監(jiān)管,相關(guān)管理部門應(yīng)制定管理規(guī)范制度;二是放開市場(chǎng),現(xiàn)在各地仍遺留計(jì)劃時(shí)代的影子,當(dāng)?shù)卣鶎⒐こ倘蝿?wù)交給當(dāng)?shù)毓?三是引入外資,提高環(huán)境工程的建設(shè)水平。

6結(jié)語

篇3

1.1環(huán)境工程從業(yè)人員在崗后續(xù)培訓(xùn)跟不上

環(huán)境工程理論、技術(shù)更新很快,尤其在信息化大背景下,信息技術(shù)已經(jīng)在環(huán)境工程中獲得應(yīng)用,但由于缺乏資金,環(huán)境工程從業(yè)人員在崗后續(xù)培訓(xùn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上環(huán)境工程技術(shù)形勢(shì)發(fā)展的需要,很多人的知識(shí)結(jié)構(gòu)仍停留在十年前甚至二、三十年前的狀態(tài)。由于缺乏知識(shí)更新,對(duì)于環(huán)境工程整個(gè)行業(yè)的發(fā)展是極其不利的。

1.2環(huán)境工程管理不規(guī)范

整個(gè)社會(huì)環(huán)境沒有形成對(duì)環(huán)境管理足夠強(qiáng)的意識(shí),缺乏危機(jī)與挑戰(zhàn)的緊迫感和使命感,政府與社會(huì)的監(jiān)督力度也不夠,環(huán)境管理工作不規(guī)范,如環(huán)境管理中的“一票否決”制度形同虛設(shè),許多制度的可操作性很差,更不要說實(shí)施效果了。同時(shí),環(huán)境管理站網(wǎng)與實(shí)驗(yàn)室管理信息化程度低,服務(wù)功能不強(qiáng)。

2加強(qiáng)環(huán)境工程管理的對(duì)策

2.1完善環(huán)境工程管理體系

體系化是使環(huán)境工程管理工作納入正常軌道的關(guān)鍵步驟,應(yīng)通過落實(shí)以下措施加以完善:(1)所有涉及環(huán)境保護(hù)的宏觀決策,都必須有環(huán)境保護(hù)部門參與,環(huán)境管理工作應(yīng)滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)角落,在所有與環(huán)境相關(guān)的領(lǐng)域中都應(yīng)體現(xiàn)環(huán)境意識(shí)。(2)在進(jìn)行區(qū)域開發(fā)、重大經(jīng)濟(jì)技術(shù)決定、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等重要決策之前,必須先開展環(huán)境影響評(píng)價(jià)的試點(diǎn)工作。(3)建立由黨政領(lǐng)導(dǎo)、人大政協(xié)、環(huán)保部門共同參與的統(tǒng)一監(jiān)管制度,完善各有關(guān)部門分工負(fù)責(zé)、社會(huì)公眾共同參與的運(yùn)行機(jī)制,集合全社會(huì)的力量管好環(huán)境工程建設(shè)。(4)建立環(huán)境工程多渠道投資機(jī)制,制定有利于環(huán)境保護(hù)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策,通過排污收費(fèi)制度的改革,解決資金不足的問題。(5)完善環(huán)境影響評(píng)價(jià)、環(huán)境問題舉報(bào)、聽證會(huì)等公眾參與制度,鼓勵(lì)公眾、媒體的監(jiān)督與批評(píng),創(chuàng)造全社會(huì)都來關(guān)心、愛護(hù)環(huán)境的良好氛圍。

2.2健全環(huán)境工程管理相關(guān)法律法規(guī)制度建設(shè)

環(huán)境工程管理需要完善的法律法規(guī)、條例制度,但一定要切合實(shí)際,并與現(xiàn)行的環(huán)境管理法律法規(guī)銜接、配套,使環(huán)境工程管理相關(guān)法律法規(guī)體系更加完整、系統(tǒng)和規(guī)范,提高法律法規(guī)體系的可操作性。通過有效的管理制度促進(jìn)環(huán)境工程相關(guān)人員的工作效率提高,如制定環(huán)境工程工作管理規(guī)定、環(huán)境工程實(shí)驗(yàn)工作管理規(guī)定、實(shí)驗(yàn)室或試驗(yàn)網(wǎng)站管理規(guī)定等。制定環(huán)境工程規(guī)劃時(shí)必須實(shí)地考察,使環(huán)境工程可以因地制宜地利用各地的環(huán)境資源,較好地解決各地的環(huán)境污染問題。一旦規(guī)劃項(xiàng)目被有關(guān)部門批準(zhǔn),就必須嚴(yán)格執(zhí)行已批準(zhǔn)的規(guī)劃方案,同時(shí)還需要相關(guān)部門對(duì)方案執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查,并在適當(dāng)時(shí)候進(jìn)行考評(píng)。規(guī)劃方案的相關(guān)信息也要及時(shí)記錄在案,并反映到?jīng)Q策文件中,如執(zhí)行工作任務(wù)的制度、執(zhí)行過程所獲得的信息等,這些資料將成為環(huán)境管理部門進(jìn)行相關(guān)決策的依據(jù)。

2.3提高社會(huì)公眾環(huán)境意識(shí),加大環(huán)境事業(yè)投資力度

環(huán)境工程管理工作可以說“功在當(dāng)代,利在千秋”,要獲得人民群眾的理解和支持,就應(yīng)當(dāng)積極引導(dǎo)和宣傳鼓動(dòng)。人們觀念的轉(zhuǎn)變不在一朝一夕之際,而是要通過循序漸進(jìn)的方式逐步改變對(duì)環(huán)境管理工作的認(rèn)識(shí),只要持之以恒“,星星之火可以燎原”。環(huán)境事業(yè),如環(huán)境工程建設(shè),環(huán)境工程管理人員的培養(yǎng),都需要資金的投入。為了確保環(huán)境工程高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)地建設(shè),以便為人們提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和更好地解決環(huán)境問題,就需要加大資金的投入力度。

2.4高度重視環(huán)境人才培養(yǎng),利用多種途徑促進(jìn)成才

提高環(huán)境工程管理水平,需要有優(yōu)秀的人才。人才的培養(yǎng)模式應(yīng)該不拘一格,應(yīng)創(chuàng)造有利條件促進(jìn)成才?？梢酝ㄟ^高等院校培養(yǎng)環(huán)境工程管理專業(yè)的本科生、研究生;也可以通過在職培訓(xùn)的方式提高在職人員理論水平;更鼓勵(lì)職工教育向制度化、規(guī)范化和正規(guī)化方向發(fā)展,使在崗人員能夠不斷獲得理論的補(bǔ)充和知識(shí)的更新。

2.5提高市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻,整合環(huán)境工程資源

在我國(guó)從事環(huán)境工程的企業(yè)數(shù)量并不少,僅廣州市環(huán)保設(shè)計(jì)公司最少400家以上[2],競(jìng)爭(zhēng)也挺激烈的,但水平卻不怎么樣,其主要原因是市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻低,以致魚龍混珠。要改變這種不利局面,一是要提高市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻并加強(qiáng)監(jiān)管,相關(guān)管理部門應(yīng)制定管理規(guī)范制度;二是放開市場(chǎng),現(xiàn)在各地仍遺留計(jì)劃時(shí)代的影子,當(dāng)?shù)卣鶎⒐こ倘蝿?wù)交給當(dāng)?shù)毓?三是引入外資,提高環(huán)境工程的建設(shè)水平。

3結(jié)語

篇4

關(guān)鍵詞：疾控中心；檔案管理；特點(diǎn)；策略

疾控中心是維護(hù)民眾生命健康的重要組織機(jī)構(gòu)，其內(nèi)部檔案是疾控中心在開展傳染病預(yù)防控制、突發(fā)衛(wèi)生事件處理、健康教育宣傳及實(shí)驗(yàn)室分析過程中累積的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，對(duì)其今后工作的開展具有重要指導(dǎo)意義。注重疾控中心檔案管理質(zhì)量的提升，能夠?yàn)槠浣窈蟾黜?xiàng)疾控工作高效進(jìn)行奠定基礎(chǔ)，確保疾病預(yù)防控制決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

1疾控中心檔案特點(diǎn)

①信息來源復(fù)雜。疾控中心檔案來源繁多，不僅涉及有人類疾病、各種傳染病、流行病，還包括有社會(huì)環(huán)境、人文環(huán)境、環(huán)境污染、地質(zhì)水質(zhì)等。②客體對(duì)象群集。疾控中心肩負(fù)維護(hù)社會(huì)民眾生命健康的重任，涉及最多的便是各種傳染病及自然災(zāi)害，疾控檔案反映客體對(duì)象的群集性特點(diǎn)十分明顯。③信息主體民主性。疾控中心檔案內(nèi)容與社會(huì)億萬民眾具有直接關(guān)系，以免費(fèi)接種項(xiàng)目為例，民眾具有選擇或拒絕的權(quán)利，這體現(xiàn)了我國(guó)基本衛(wèi)生保健的民主性，因而疾控中心檔案信息主體具有民主性特點(diǎn)。④檔案內(nèi)容全球性。疾控中心檔案中涉及的傳染病、流行病等內(nèi)容并不受地理位置局限，全球范圍內(nèi)均可發(fā)生，因而檔案內(nèi)容還涉及許多國(guó)外相關(guān)信息資料。

2疾控中心檔案管理質(zhì)量提升策略

2．1增強(qiáng)檔案管理人員服務(wù)意識(shí)

服務(wù)是檔案工作的屬性，是檔案工作永恒的主題，做好服務(wù)工作始終是檔案部門的努力方向。因此疾控中心應(yīng)重視檔案管理人員服務(wù)意識(shí)的培養(yǎng)，提高檔案開發(fā)利用率，以便于為疾控預(yù)防與控制提供科學(xué)資料依據(jù)［1］。要想提升疾控中心管理人員管理意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，重點(diǎn)在于加強(qiáng)疾控中心領(lǐng)導(dǎo)及檔案管理人員對(duì)檔案管理工作的重視度，比如可以將檔案管理質(zhì)量規(guī)劃到管理人員效率考評(píng)內(nèi)容當(dāng)中，以此來調(diào)動(dòng)檔案管理人員工作主動(dòng)性，并針對(duì)檔案管理工作制定相關(guān)競(jìng)爭(zhēng)和獎(jiǎng)勵(lì)制度，激發(fā)管理人員積極性。另外，建立起良好的檔案工作環(huán)境，真正提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)檔案管理工作的質(zhì)量和效率，為政府、民眾及其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供更好的服務(wù)。

2．2制定完善檔案管理法規(guī)體系

疾控中心應(yīng)根據(jù)自身檔案管理特點(diǎn)制定科學(xué)、完善的管理法規(guī)體系，對(duì)檔案管理原則、主體、方法、開發(fā)準(zhǔn)則、利用等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定，同時(shí)還要確定疾控中心檔案管理范圍、責(zé)任人、歸檔期限、歸檔標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)流程手續(xù)等內(nèi)容；制定保管期限規(guī)定、保管期限表和疾控檔案保密規(guī)定；應(yīng)明確檔案開發(fā)利用相關(guān)章程內(nèi)容，包括檔案開發(fā)原則、開發(fā)權(quán)限、開發(fā)時(shí)間等；制定檔案分類標(biāo)準(zhǔn)及檔案類目級(jí)次，構(gòu)建疾控中心檔案分類體系；明確疾控檔案檔號(hào)編制規(guī)則及檔號(hào)代碼編制疾控檔案類目、歸檔、保管期限、密級(jí)一覽表，規(guī)范疾控中心檔案全國(guó)統(tǒng)一分級(jí)管理，提高疾控中心檔案管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和信息化。

2．3構(gòu)建制度確保檔案管理安全

當(dāng)前，隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展，許多疾控中心已經(jīng)開始加大進(jìn)行檔案管理信息化建設(shè)，檔案管理效率及質(zhì)量都得到的進(jìn)一步提升，但隨之而來的信心安全問題也備受關(guān)注。信息時(shí)代背景下的檔案管理存在使用權(quán)限問題，容易被黑客攻擊、病毒侵襲，或第三方入侵者惡意篡改或監(jiān)視，安全問題難以保障［2］。因此，疾控中心針對(duì)自身信息化檔案管理還應(yīng)制定相應(yīng)的安全保障制度，確保檔案管理安全性和保密性。嚴(yán)格依照國(guó)家及教育部門相關(guān)法律法規(guī)及章程制度來進(jìn)行，提高檔案管理人員安全防患意識(shí)，避免檔案泄密、失密情況的出現(xiàn)。另外，還可利用電子身份認(rèn)證、防火墻技術(shù)、數(shù)據(jù)加密技術(shù)、殺毒軟件等技術(shù)來提高檔案安全性。

2．4注重管理人員綜合素質(zhì)提升

要想提高檔案管理水平，必須要重視管理人才培養(yǎng)及管理人員綜合素質(zhì)提升。①重視檔案管理人才選拔工作，強(qiáng)調(diào)優(yōu)秀檔案管理人才的選拔，提高檔案管理工作的進(jìn)入門檻，實(shí)現(xiàn)疾控中心檔案管理的規(guī)范化與專業(yè)化發(fā)展，避免因?yàn)楣芾砣藛T自身素質(zhì)問題而阻礙檔案管理工作的有序開展；②可定期組織開展各種教育培訓(xùn)活動(dòng)。要做好檔案管理就應(yīng)當(dāng)努力提升管理工作人員的綜合素質(zhì)能力，通過培訓(xùn)教育活動(dòng)的組織開展，鼓勵(lì)檔案管理人員積極參與，在實(shí)踐訓(xùn)練中增強(qiáng)他們的專業(yè)技術(shù)能力。另外，疾控中心應(yīng)支持檔案管理人員學(xué)習(xí)深造，參與各種職稱考試，要求他們掌握必備信息化管理技術(shù)，保證檔案管理質(zhì)量的創(chuàng)新提升。

3結(jié)束語

在當(dāng)前時(shí)展背景下，必然會(huì)對(duì)疾控中心檔案管理工作提出更多、更高的要求。增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)、制定法規(guī)體系、確保檔案安全、提升人員素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)依章、依規(guī)、依法檔案管理，是推進(jìn)疾控中心檔案管理工作的有效途徑。

［參考文獻(xiàn)］

［1］周娟．疾控檔案管理存在的問題及對(duì)策［J］．辦公室業(yè)務(wù)，2015，（17）：71．

篇5

國(guó)家、省市已經(jīng)頒布各種法律法規(guī)，各大單位也根據(jù)自己的具體情況，建立了自己的規(guī)章制度，維護(hù)信息安全已經(jīng)有法可依。但是信息安全管理工作涉及的知識(shí)面非常廣，需要了解國(guó)家信息安全管理法規(guī)，需要學(xué)習(xí)信息技術(shù)一般理論，需要知道信息安全漏洞知識(shí)，需要明白信息安全禁令范疇。為提高學(xué)習(xí)效率和質(zhì)量，全面掌握信息安全理論和方法，按照信息安全管理知識(shí)體系，建設(shè)信息安全管理教學(xué)系統(tǒng)，提供學(xué)習(xí)信息安全管理的教學(xué)條件，從而為各方面人員學(xué)習(xí)和執(zhí)行各種規(guī)章制度提供依據(jù)。相比其他管理工作，信息安全管理工作需要比較多的理工專業(yè)基礎(chǔ)和比較高的電腦技術(shù)要求，在實(shí)際的信息安全管理工作中，需要靈活的信息安全管理處置能力，更多的是判斷信息安全問題、識(shí)別信息安全陷阱、規(guī)范信息安全管理。由于知識(shí)背景和工作性質(zhì)特點(diǎn)，管理干部需要花費(fèi)更多的時(shí)間和精力學(xué)習(xí)信息安全管理知識(shí)和技術(shù)，才能具備基本的信息安全防范技能。為幫助他們更好地獨(dú)立處置信息安全管理問題，掌握發(fā)現(xiàn)問題解決問題技能，依據(jù)現(xiàn)代教育理念和方法，不僅需要提供深入淺出、知識(shí)完備的知識(shí)體系學(xué)習(xí)訓(xùn)練系統(tǒng)，而且需要信息安全管理能力訓(xùn)練系統(tǒng)。

二、信息安全管理培訓(xùn)思路

為滿足信息安全管理工作在人員培訓(xùn)方面的需要，需要依托各級(jí)培訓(xùn)學(xué)校，按照國(guó)家和省市地方的制度法規(guī)，借助現(xiàn)代教育思想，借助現(xiàn)代教育技術(shù)，明確符合實(shí)際需要的功能定位，建設(shè)信息安全管理復(fù)合應(yīng)用型人才培訓(xùn)體系，實(shí)現(xiàn)信息安全管理工作對(duì)培訓(xùn)教育、終身教育的培訓(xùn)要求。

1.培訓(xùn)依據(jù)

（1）依據(jù)各種信息安全管理制度法規(guī)。信息安全人員在履行工作職責(zé)的時(shí)候，必須按照各種信息安全管理法規(guī)、制度和要求實(shí)施，制訂人才培養(yǎng)方案和教學(xué)計(jì)劃必須依據(jù)國(guó)家、省市和本部門的信息安全管理的相關(guān)規(guī)定，這樣的教學(xué)內(nèi)容才能保證人才培養(yǎng)的針對(duì)性和實(shí)用性，保證管理干部履行信息安全管理職責(zé)的有效性。涉及信息安全制度法規(guī)的相關(guān)文件很多，有的是專門為信息安全制訂的，有的制度和法規(guī)散落在各個(gè)業(yè)務(wù)管理制度中。在建設(shè)信息安全管理知識(shí)體系時(shí)，必須將業(yè)務(wù)部門的相關(guān)規(guī)定融入知識(shí)體系中，使得管理干部在處理具體業(yè)務(wù)中的信息安全管理工作具有針對(duì)性和有效性。

（2）符合培訓(xùn)教育特點(diǎn)規(guī)律。信息安全管理技能是從事管理工作人員的基本技能，屬于崗位專業(yè)培訓(xùn)或?qū)I(yè)技能培訓(xùn)，屬于培訓(xùn)教育培訓(xùn)。受訓(xùn)人員專業(yè)背景不同，理論基礎(chǔ)不同，學(xué)習(xí)能力不同，必須避免材、統(tǒng)一授課、統(tǒng)一訓(xùn)練、和統(tǒng)一考核的傳統(tǒng)教學(xué)模式，采取因人而異、因材施教的有針對(duì)性的教學(xué)方式，強(qiáng)調(diào)個(gè)性化學(xué)習(xí)，將不同層次受訓(xùn)者的信息安全管理能力達(dá)到信息安全管理工作所需要的水平上來。

（3）遵循現(xiàn)代教育思想。在實(shí)施教育訓(xùn)練過程中，現(xiàn)代教育思想要求采取“學(xué)為主體、教為主導(dǎo)”的教學(xué)理念，學(xué)員能夠方便地獲得完整的知識(shí)體系和解決問題的技能和方法，自主學(xué)習(xí)，開放學(xué)習(xí)，自主理解、掌握知識(shí)和技能。為實(shí)現(xiàn)教學(xué)目的，需要分析信息安全管理技能特點(diǎn)，需要分析管理干部學(xué)習(xí)動(dòng)力，結(jié)合教學(xué)目標(biāo)，設(shè)計(jì)學(xué)員學(xué)習(xí)和訓(xùn)練的教育訓(xùn)練環(huán)境，提供完整的知識(shí)體系、豐富的教學(xué)資源、模擬的問題情況、交互的學(xué)習(xí)平臺(tái)和方便的使用途徑，提供與培訓(xùn)教育特點(diǎn)規(guī)律和技能訓(xùn)練要求相適應(yīng)的培訓(xùn)條件。

2.信息安全管理培訓(xùn)目標(biāo)

按照信息安全管理工作的實(shí)際情況，培養(yǎng)信息安全管理工作中管理、業(yè)務(wù)和技術(shù)三支人才隊(duì)伍，突出業(yè)務(wù)和管理人才需要，兼顧信息安全技術(shù)人員的人才培養(yǎng)，以現(xiàn)代教育思想為指導(dǎo)，以信息技術(shù)為核心支持技術(shù)，建設(shè)滿足信息安全人才培養(yǎng)的現(xiàn)代培訓(xùn)條件。信息安全管理培訓(xùn)以管理干部為培訓(xùn)對(duì)象，以信息安全管理工作為培訓(xùn)內(nèi)容，區(qū)分信息安全管理人員、業(yè)務(wù)干部和信息技術(shù)專門人員等不同層次，跟蹤信息安全管理形勢(shì)，實(shí)行階段反復(fù)輪訓(xùn)，以適應(yīng)信息安全管理不斷發(fā)展的需要，確保信息安全管理工作的正常開展。

三、信息安全管理培訓(xùn)環(huán)境構(gòu)建

為適應(yīng)信息安全管理培訓(xùn)需要，適應(yīng)管理干部培訓(xùn)教育需要，必須構(gòu)建遵循信息安全管理規(guī)定、符合現(xiàn)代教育思想、依托信息技術(shù)手段、瞄準(zhǔn)復(fù)合型適用人才培養(yǎng)的教育環(huán)境。信息安全管理培訓(xùn)條件涉及面很廣，包括組織機(jī)構(gòu)、舍堂館所、師資隊(duì)伍、后勤保障等等，這里我們更關(guān)心符合培訓(xùn)思路的培訓(xùn)模式和教學(xué)支持。從知識(shí)體系、學(xué)習(xí)途徑、訓(xùn)練場(chǎng)所和訓(xùn)練系統(tǒng)多方面著手，構(gòu)建信息安全管理訓(xùn)練體系，構(gòu)建管理人員信息安全人才培養(yǎng)條件。依據(jù)教育信息化研究成果和培訓(xùn)教育教學(xué)特點(diǎn)，需要建立完整的信息安全管理知識(shí)體系，建立開放式、自主式教育網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，建立強(qiáng)時(shí)效性的教學(xué)資源體系，建立信息安全管理知識(shí)測(cè)試系統(tǒng)，建立信息安全管理能力訓(xùn)練系統(tǒng)，等等。

1.構(gòu)建信息安全管理知識(shí)體系

培訓(xùn)教育的一個(gè)特點(diǎn)就是受訓(xùn)對(duì)象知識(shí)背景和技能掌握程度千差萬別，必須首先建立完整的知識(shí)體系，以滿足不同基礎(chǔ)、不同需求受訓(xùn)者對(duì)知識(shí)掌握和能力訓(xùn)練的要求。知識(shí)體系必須建立覆蓋學(xué)科知識(shí)和管理手段的所有內(nèi)容，包括理論體系和教學(xué)資源兩部分，其中理論體系包括基礎(chǔ)知識(shí)、安全理論、規(guī)范制度、管理方法、歷史沿革、防范手段和操作方法，教學(xué)資源包括現(xiàn)狀分析、經(jīng)典案例、技術(shù)講解、訓(xùn)練題庫(kù)和數(shù)據(jù)模型，適應(yīng)和滿足每個(gè)受訓(xùn)對(duì)象的需求。為滿足個(gè)性化服務(wù)需要，可以按照知識(shí)點(diǎn)建設(shè)模塊化框架結(jié)構(gòu)，設(shè)計(jì)具備菜單選擇功能的專家系統(tǒng)，允許受訓(xùn)者建立適合自己的個(gè)性化教學(xué)計(jì)劃和實(shí)施方案，確保受訓(xùn)者完成培訓(xùn)任務(wù)后勝任安全管理的崗位需要?？梢越⒅悄芙虒W(xué)計(jì)劃生成系統(tǒng)，系統(tǒng)對(duì)每位受訓(xùn)者進(jìn)行知識(shí)和技能測(cè)試，按照教學(xué)目標(biāo)，根據(jù)測(cè)試結(jié)果，將該學(xué)員沒有掌握或掌握不夠的知識(shí)內(nèi)容和技能形成列表，從知識(shí)體系中搜尋相關(guān)知識(shí)和技能的概念、理論、技術(shù)和操作技能，形成該受訓(xùn)者個(gè)性化的教學(xué)計(jì)劃。隨著信息技術(shù)的發(fā)展和信息安全管理需求的變化，信息安全管理知識(shí)體系應(yīng)該是動(dòng)態(tài)更新的，剔除修改陳舊的，充實(shí)替換實(shí)用的。

2.搭建開放、共享和交流的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)

網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)是信息資源共享的基礎(chǔ)，是交流互動(dòng)的基礎(chǔ)。按照學(xué)科專業(yè)建設(shè)與管理規(guī)范建設(shè)知識(shí)體系，以數(shù)字化形式在互聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)信息安全管理教育資源共享。作為資源共享平臺(tái)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，不僅為建設(shè)者資源共享提供平臺(tái)，而且可以為學(xué)習(xí)者提供資源上傳服務(wù)，成為學(xué)習(xí)者之間相互交流資源的共享平臺(tái)，更為信息資源積累提供了很好的機(jī)制和存儲(chǔ)條件。網(wǎng)絡(luò)具有兩個(gè)特點(diǎn)，一是允許網(wǎng)絡(luò)用戶365天24小時(shí)使用，可以提供受訓(xùn)者隨時(shí)學(xué)習(xí)和訓(xùn)練，二是允許網(wǎng)絡(luò)用戶在任何有信息覆蓋的地方登錄，可以提供受訓(xùn)者隨地學(xué)習(xí)和訓(xùn)練，這兩個(gè)特點(diǎn)打破了傳統(tǒng)教學(xué)時(shí)空的限制，為學(xué)員自主學(xué)習(xí)、教師開放教學(xué)、師生互動(dòng)交流提供了可能，也為實(shí)施現(xiàn)代教育思想提供了條件。

3.建立虛擬講堂

優(yōu)秀教師的講授可以將學(xué)習(xí)效果演繹得趣味精彩，可以將學(xué)習(xí)內(nèi)容組織得明白易懂，可以將現(xiàn)實(shí)運(yùn)用解析得透徹自然。為更多學(xué)員獲得完美的教學(xué)體驗(yàn)，為積累并共享優(yōu)秀教學(xué)資源，為學(xué)員快捷準(zhǔn)確全面理解知識(shí)運(yùn)用知識(shí)提供幫助，記錄、整理并優(yōu)秀教師或?qū)＜沂谡n錄像，供更多受訓(xùn)者學(xué)習(xí)參考。教學(xué)錄像在網(wǎng)上成為虛擬講堂，成為不同專業(yè)不同時(shí)期受訓(xùn)者良好的教學(xué)資源，目前全球風(fēng)行的慕課，可以成為這種培訓(xùn)目的的教學(xué)模式，成本低，效益好。因?yàn)榧夹g(shù)層面的因素，信息安全管理知識(shí)體系在理論基礎(chǔ)和原理解釋有大量不易理解的知識(shí)點(diǎn)和疑難問題，學(xué)習(xí)時(shí)需要佐證的理論和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪壿?，需要傳授者環(huán)環(huán)相扣的謹(jǐn)密推演，因此針對(duì)重要知識(shí)點(diǎn)和疑難雜診的講授片段是受訓(xùn)者自主式學(xué)習(xí)時(shí)需要的重要教學(xué)參考資料。各個(gè)大學(xué)基本都建設(shè)了網(wǎng)絡(luò)課堂，為虛擬講堂建設(shè)提供了很好的技術(shù)平臺(tái)。依據(jù)此平臺(tái)，建設(shè)信息安全管理和教學(xué)資源和網(wǎng)絡(luò)課程，可以構(gòu)筑完整的知識(shí)體系，為培訓(xùn)教育自主式學(xué)習(xí)提供了很好的學(xué)習(xí)資源。

4.建設(shè)信息安全管理實(shí)驗(yàn)室

培訓(xùn)教育能力訓(xùn)練是教學(xué)環(huán)節(jié)中的主要部分，驗(yàn)證理論、觀摩操作方法和訓(xùn)練技能需要包括場(chǎng)所、設(shè)備和軟件等實(shí)驗(yàn)條件，實(shí)驗(yàn)室是完成實(shí)驗(yàn)任務(wù)和檢驗(yàn)方法效果必須具備的教學(xué)條件。理論、方法和技能的實(shí)驗(yàn)和訓(xùn)練是信息安全管理培訓(xùn)需要完成的教學(xué)環(huán)節(jié)，這些需要信息安全專業(yè)實(shí)驗(yàn)室的支持。信息技術(shù)具有可設(shè)計(jì)、可復(fù)制、可重用的特點(diǎn)，使得基于信息技術(shù)的教育訓(xùn)練條件具備降低訓(xùn)練費(fèi)用、提高學(xué)員學(xué)習(xí)自主性、提供學(xué)員反復(fù)學(xué)習(xí)等長(zhǎng)處，結(jié)合音頻處理技術(shù)、視頻處理技術(shù)、三維動(dòng)畫技術(shù)，可以為學(xué)員學(xué)習(xí)提供強(qiáng)烈逼真的感官刺激、美輪美奐的藝術(shù)表現(xiàn)和自主操控的虛幻體驗(yàn)。從訓(xùn)練目的而言，實(shí)驗(yàn)室可以分為虛擬實(shí)驗(yàn)室和能力訓(xùn)練場(chǎng)兩部分。

（1）虛擬實(shí)驗(yàn)室。信息安全管理涉及大量技術(shù)手段，信息安全技術(shù)攻擊和防范具有不可見、不易理解的特點(diǎn)，需要顯而易見、通俗易懂的形象展示。虛擬實(shí)驗(yàn)室是依托信息技術(shù)按照實(shí)驗(yàn)室運(yùn)行規(guī)律、要求和任務(wù)，以網(wǎng)頁形式在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)上建立的可以模擬實(shí)驗(yàn)室運(yùn)行的軟件系統(tǒng)。虛擬實(shí)驗(yàn)室內(nèi)設(shè)信息安全管理所需要的各種理論、方法和技能引擎，可以多維形象地反復(fù)演示信息安全管理的理論、方法和技能，可以允許受訓(xùn)者以第一人稱介入并依據(jù)受訓(xùn)者干預(yù)情況展示相應(yīng)信息安全分析結(jié)果，虛擬實(shí)驗(yàn)室可以記錄并考核受訓(xùn)者實(shí)驗(yàn)過程和成績(jī)。

篇6

一、高校國(guó)有資產(chǎn)的內(nèi)涵

根據(jù)《高等教育法》，高校國(guó)有資產(chǎn)包括國(guó)家及各級(jí)政府對(duì)學(xué)校的財(cái)政撥款或其他形式投入學(xué)校的資源所形成的資產(chǎn)，以及接受捐贈(zèng)和利用自身?xiàng)l件取得收入所形成的資產(chǎn)。我國(guó)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定，行政事業(yè)單位根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)的法律法規(guī)，對(duì)本單位占用、使用的，依法確認(rèn)為國(guó)家所有的公共資產(chǎn)（財(cái)產(chǎn)），制定并組織實(shí)施本單位的資產(chǎn)進(jìn)行清查、登記、統(tǒng)計(jì)報(bào)告，辦理資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)損、所廢等手續(xù)，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的合理配置，參與設(shè)備采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、維修保養(yǎng)和基建竣工等日常管理工作。

二、當(dāng)前高校國(guó)有資產(chǎn)管理存在的主要問題及原因

（一）高校國(guó)有資產(chǎn)法律法規(guī)處于缺失散亂的狀態(tài)

1. 法律法規(guī)保障乏力，法律監(jiān)管滯后。我國(guó)現(xiàn)有的法律、法規(guī)還有還有缺陷與不足之處，比如《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》兩部法律，雖然政府招標(biāo)采購(gòu)與事業(yè)單位招標(biāo)采購(gòu)有相似之處，政府招標(biāo)采購(gòu)模式也成為高校主要的招標(biāo)采購(gòu)方式，但是資產(chǎn)管理有其特殊性的一面。高校招標(biāo)采購(gòu)存在著監(jiān)督制度不完善、執(zhí)行不力、針對(duì)性不夠強(qiáng)等特點(diǎn)，缺乏專門針對(duì)高校資產(chǎn)管理的法律，容易導(dǎo)致資產(chǎn)管理混亂和流失。再比如《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《中央級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》等一系列規(guī)章制度和管理辦法，由于國(guó)務(wù)院各部委和地方政府都是從各自利益的角度考慮，制定國(guó)有資產(chǎn)管理制度和管理辦法，而這些資產(chǎn)制度及辦法屬于行政法規(guī)或者規(guī)章，缺乏國(guó)家層面的立法，法律層級(jí)效力較低。比如《中央級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》的制定本身就具有過渡性的特點(diǎn)，容易與其它法規(guī)和規(guī)章相互矛盾與沖突，管理責(zé)任落實(shí)不清，管理不系統(tǒng)、不規(guī)范，法律法規(guī)清理工作嚴(yán)重滯后，給高校國(guó)有資產(chǎn)管理造成諸多困難。同時(shí)由于國(guó)家層面的國(guó)有資產(chǎn)管理法律的缺乏，使高校中的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管過程無法可依，漏洞百出，鉆法律的空子或者打法律的擦邊球，導(dǎo)致資產(chǎn)流失與效益低下，相關(guān)人員的法律責(zé)任難以受到追究和刑法制裁。

2. 高校內(nèi)部管控制度不完善，機(jī)制不健全。長(zhǎng)期以來，由于缺乏一套規(guī)范的管理制度和法規(guī)，導(dǎo)致高校資產(chǎn)管理比較薄弱，制度建設(shè)比較滯后。目前，雖然大多數(shù)高校制定了《固定資產(chǎn)管理辦法》、《教學(xué)科研儀器設(shè)備管理辦法》、《基建工程管理辦法》、《合同管理辦法》等一系列的資產(chǎn)管理制度，但是這些內(nèi)部管控制度在高校國(guó)有資產(chǎn)管理架構(gòu)中，存在著與國(guó)有資產(chǎn)管理權(quán)限不相符，責(zé)任不到位、管理定位不明確、操作性差、約束力不強(qiáng)、監(jiān)管缺失的問題。在制定管理制度中，學(xué)校各職能部門或者各二級(jí)教學(xué)單位沒有充分考慮全校一盤棋，各自為政，各謀其位，并且在實(shí)際管理中，存在著管理職責(zé)不明確、不到位現(xiàn)象，造成資產(chǎn)管理混亂、流失嚴(yán)重等問題。

（二）高校國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰，資產(chǎn)嚴(yán)重不足和浪費(fèi)同時(shí)并存

高校資產(chǎn)確權(quán)是一項(xiàng)很復(fù)雜的工作，不僅成本高，而且難度大。近幾年來，我國(guó)部分地方新建本科院校因合并或者升格造成資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清。特別是高校擴(kuò)招政策出臺(tái)之后，生源不斷增多造成學(xué)校教學(xué)科研設(shè)備以及教學(xué)基本建設(shè)等嚴(yán)重不足，原來的資金渠道來源和數(shù)量不能滿足學(xué)校發(fā)展的需要，造成學(xué)校被迫借貸融資籌資，負(fù)債運(yùn)作。各種不同的資金投入形成的資產(chǎn)，由于缺乏相應(yīng)的對(duì)賬機(jī)制和管理措施，造成高校國(guó)有資產(chǎn)管理容易受到外部環(huán)境的影響，容易留下產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清等隱患。即使部分升本較早的高校，也存在產(chǎn)權(quán)不清的現(xiàn)象，比如無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的不明確、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)與非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清，非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)開始向經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)化；所有權(quán)和使用權(quán)分離，所有權(quán)屬于國(guó)家，資產(chǎn)的使用權(quán)和處置權(quán)屬于各單位，也造成了高校資產(chǎn)范圍變化、產(chǎn)權(quán)不清。

目前，高校的國(guó)有資產(chǎn)的主要來源是依靠國(guó)家財(cái)政撥款，對(duì)于這些資產(chǎn)如何管理沒有引起高校領(lǐng)導(dǎo)層的高度重視，國(guó)有資產(chǎn)家底不清、賬實(shí)不符、增減手續(xù)不全，各種教學(xué)科研設(shè)備重復(fù)購(gòu)置，利用率低，閑置現(xiàn)象嚴(yán)重。據(jù)國(guó)家教育部統(tǒng)計(jì)，高等學(xué)校的教學(xué)設(shè)備和實(shí)驗(yàn)室的利用率約在60%以下，儀器設(shè)備有20%以上處于長(zhǎng)期閑置狀態(tài)，幾乎很少利用，大型科研設(shè)備的利用率也低于15%。高校資產(chǎn)使用不當(dāng)，閑置嚴(yán)重，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)的損壞、流失嚴(yán)重。

（三）資產(chǎn)管理手段落后，管理隊(duì)伍法律意識(shí)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)意識(shí)淡薄

由于資產(chǎn)管理技術(shù)落后，造成高校內(nèi)部使用的各個(gè)管理系統(tǒng)不兼容，各自為政，對(duì)資產(chǎn)管理的對(duì)象不管資產(chǎn)類別，對(duì)資產(chǎn)不加以區(qū)分，籠統(tǒng)管理；對(duì)價(jià)值幾十萬幾百萬的教學(xué)設(shè)備和價(jià)值幾百元的辦公設(shè)備采用同樣的管理方法，高校無形資產(chǎn)效益低下，流失嚴(yán)重。目前很多高校還存在因人設(shè)崗的現(xiàn)象，高校現(xiàn)有資產(chǎn)管理人員大多缺乏專業(yè)知識(shí)，管理狀態(tài)粗放，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)意識(shí)和法律意識(shí)不強(qiáng)，效益觀念薄弱。

三、高校國(guó)有資產(chǎn)管理的創(chuàng)新研究

（一）從法律層面上突破高校國(guó)有資產(chǎn)管理的難點(diǎn)

1. 加強(qiáng)立法進(jìn)程，明確國(guó)有資產(chǎn)管理的法律化。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)建立和完善國(guó)有資產(chǎn)法律法規(guī)體系提出了更高的要求，依法管理國(guó)有資產(chǎn)是依法治國(guó)的重要的體現(xiàn)，國(guó)有資產(chǎn)管理應(yīng)從立法層面找到法律依據(jù)。所以應(yīng)從頂層設(shè)計(jì)入手，制定《國(guó)有資產(chǎn)管理法》、《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》等法律制度，明確國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的法律地位和監(jiān)管方式，推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值考核和日常管理監(jiān)督方式，建立一整套比較完整的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督法規(guī)及實(shí)施辦法的長(zhǎng)效機(jī)制已經(jīng)刻不容緩，只有這樣才能改變國(guó)有資產(chǎn)管理的混亂的局面。并把這一舉措落實(shí)到行政法規(guī)和部門規(guī)章中。對(duì)于高校，建立具有法律約束的高校資產(chǎn)管理?xiàng)l例、高校資產(chǎn)處置監(jiān)督條例以及高校資產(chǎn)核算統(tǒng)計(jì)，資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)要充分體現(xiàn)其法制化。加強(qiáng)高校校內(nèi)的法制建設(shè)，使高校國(guó)有資產(chǎn)管理注重法律化，以嚴(yán)密周全的法律體系保證國(guó)有資產(chǎn)管理的規(guī)范化、制度化與透明化。

2. 完善以高校法人為代表的治校管理結(jié)構(gòu)。《高等教育法》第三十條規(guī)定：“高等學(xué)校自批準(zhǔn)設(shè)立之日起取得法人資格。在黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，依法治校，高等學(xué)校的校長(zhǎng)為高等學(xué)校的法定代表人。高等學(xué)校在民事活動(dòng)中依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任?！边@就確定了高校的獨(dú)立法人性質(zhì)，并享有獨(dú)立的自主權(quán)。完善高校法人治理結(jié)構(gòu)的首要任務(wù)就是完善決策、執(zhí)行、監(jiān)督的機(jī)構(gòu)設(shè)置和運(yùn)行機(jī)制，全方位多角度來協(xié)調(diào)好學(xué)校各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的權(quán)限與資源配置的關(guān)系。高校資產(chǎn)的界定標(biāo)準(zhǔn)是從產(chǎn)權(quán)關(guān)系上揭示高校與國(guó)家資產(chǎn)之間的內(nèi)在關(guān)系，以及高校國(guó)有資產(chǎn)內(nèi)部的管控辦法，為高校國(guó)有資產(chǎn)管理與運(yùn)營(yíng)提供了法律依據(jù)。高校與政府、高校與第三人存在平等的財(cái)產(chǎn)及權(quán)責(zé)關(guān)系，需要民法規(guī)則。高校國(guó)有資產(chǎn)管理一個(gè)重要原則就是實(shí)行資產(chǎn)所有權(quán)和使用權(quán)的分離，明確責(zé)任主體，建立起以委托關(guān)系為牽引，以利益參與者為紐帶，以公共利益的責(zé)任為依據(jù)，通過強(qiáng)化內(nèi)部產(chǎn)權(quán)管控機(jī)制來建立高校法人治理結(jié)構(gòu)。

（二）從經(jīng)濟(jì)層面上突破高校國(guó)有資產(chǎn)管理的重點(diǎn)

1. 在管理制度上，堅(jiān)持以精細(xì)化和規(guī)范化為準(zhǔn)繩，制定可控制性及操作性雙重標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)有資產(chǎn)管理制度。第一，根據(jù)上級(jí)法律以及文件要求，制定適合本校的國(guó)有資產(chǎn)管理制度，主要涉及到經(jīng)費(fèi)預(yù)算、設(shè)備采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、資產(chǎn)調(diào)撥、維修與報(bào)廢、資產(chǎn)清查、基建預(yù)決算及竣工驗(yàn)收等一系列常規(guī)的管理制度。第二，進(jìn)一步完善競(jìng)爭(zhēng)管理機(jī)制，完善高校資產(chǎn)購(gòu)置的招、投標(biāo)制度，引入科學(xué)論證，評(píng)估報(bào)告，改進(jìn)管理模式，實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，對(duì)高校發(fā)展需求不大的資產(chǎn)，要堅(jiān)持否決其購(gòu)建的申請(qǐng)，同時(shí)要盤活閑置的資產(chǎn)，發(fā)揮高校國(guó)有資產(chǎn)的最大效益。第三，建立健全高校國(guó)有資產(chǎn)有償使用的制度，對(duì)學(xué)校的公有住房、大型貴重的教學(xué)科研儀器設(shè)備等實(shí)行有償使用，進(jìn)一步完善資產(chǎn)保值增值制度，不斷提高資產(chǎn)的利用率和經(jīng)濟(jì)效益。此外還需要出臺(tái)一系列的與之相符的配套制度和措施，比如知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理辦法、教改與科研課題經(jīng)費(fèi)管理辦法、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理制度、閑置資產(chǎn)的市場(chǎng)化運(yùn)作制度、高校融資建設(shè)問題制度等。

2. 在管理模式上，利用網(wǎng)絡(luò)環(huán)境對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)信息化管理。在信息化時(shí)代的大背景下，要充分利用網(wǎng)絡(luò)化平臺(tái)，采用電子化信息管理方式，建立高校統(tǒng)一的國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)，將各部門的資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)接，建立定期分析數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)資產(chǎn)從論證、購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、報(bào)廢等的整個(gè)過程實(shí)行動(dòng)態(tài)化管理，為合理配置學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)提供科學(xué)、準(zhǔn)確的決策依據(jù)。同時(shí)必須以高校資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)為平臺(tái)，將高校資產(chǎn)管理網(wǎng)絡(luò)與教育行政部門和財(cái)政部門資產(chǎn)管理網(wǎng)絡(luò)建成共享平臺(tái)，只有掌握了準(zhǔn)確的資產(chǎn)信息，財(cái)政部門、教育主管部門和高校才能按照資產(chǎn)管理要求各司其職，各擔(dān)其責(zé)，實(shí)現(xiàn)資源共享，使資產(chǎn)的核對(duì)更方便、更準(zhǔn)確，確保資產(chǎn)管理部門與財(cái)務(wù)部門的賬賬相符、賬物相符；并有利于學(xué)校各職能部門和教學(xué)單位調(diào)劑資產(chǎn)余缺，不斷提高學(xué)校資產(chǎn)的使用效率，盡量避免或杜絕資產(chǎn)閑置、浪費(fèi)、流失的現(xiàn)象再次發(fā)生。

3. 建立完善的高校國(guó)有資產(chǎn)績(jī)效考核評(píng)估機(jī)制。高校資產(chǎn)管績(jī)效的評(píng)價(jià)，屬于內(nèi)部的自我評(píng)價(jià)，建立一套系統(tǒng)、完整的國(guó)有資產(chǎn)管理效益的指標(biāo)體系，反映國(guó)有資產(chǎn)的質(zhì)量、資產(chǎn)的利用率、資產(chǎn)的保值增值、人才培養(yǎng)的質(zhì)量與效益、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的收益情況以及科技成果轉(zhuǎn)化等情況，為學(xué)校內(nèi)部資產(chǎn)運(yùn)行狀況的提供準(zhǔn)確信息，同時(shí)根據(jù)考核結(jié)果檢驗(yàn)資產(chǎn)配置的合理性和使用價(jià)值，為高校資產(chǎn)調(diào)撥和處置等提供客觀的依據(jù)。加強(qiáng)高校國(guó)有資產(chǎn)管理，必須要對(duì)校內(nèi)歸口管理部門和占用使用單位資產(chǎn)的管理和使用情況進(jìn)行量化考核，防止資產(chǎn)重復(fù)購(gòu)置、閑置浪費(fèi)和流失，實(shí)現(xiàn)全校資源共享，確保高校資產(chǎn)的保值和增值，實(shí)現(xiàn)高校國(guó)有資產(chǎn)效益最大化。

4. 加強(qiáng)高校財(cái)務(wù)預(yù)算管理與資產(chǎn)管理雙重監(jiān)管相結(jié)合。要充分發(fā)揮審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督、財(cái)務(wù)檢查等各方面的作用，加強(qiáng)對(duì)新增資產(chǎn)采購(gòu)的檢查和現(xiàn)存庫(kù)有量的清查。高校資產(chǎn)制定科學(xué)的配置標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)高校資產(chǎn)的投入計(jì)劃要列入當(dāng)年預(yù)算，并嚴(yán)格按照“政府采購(gòu)”、“收支兩條線”、“國(guó)庫(kù)集中支付”要求來做。學(xué)校要建立以財(cái)務(wù)管理為核心的國(guó)有資產(chǎn)管理體制，做好校內(nèi)資產(chǎn)的出入庫(kù)管理和使用說明，定期開展清產(chǎn)核資工作，做到摸清家底，核實(shí)資產(chǎn)的占用及利用率，使資產(chǎn)配置及報(bào)廢處置規(guī)范化和科學(xué)化。

篇7

關(guān)鍵字：土地資源 ，價(jià)格， 管理

Abstract: the Chinese government in solving the land price management problems at the same time. Profits from the overseas experience, and gradually formed a of the land price system of management pattern. Objective: to discuss the price of land resources management. Methods: a review of the literature material and combined with personal experiences are summarized. Results: establishing the land evaluation system. Build appraisal organizations and appraisal of personnel qualification certification system. Set up the standard land price and land price system calibration regularly publish. Build land price monitoring system. Establishes the land supply plan system and land reserve system. Establishes the land deal floor price system. Establishes the land value added tax system. Conclusion: the land price management system of sound, and further improve the efficiency of land management. Perfect the price of land market mechanism. To strengthen the management of land price technology and policy research, provide decision-making basis for land price management.

Key word: land resources, price, management

中圖分類號(hào)：F301.0文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

1、土地資源價(jià)格管理制度

中國(guó)的土地市場(chǎng)是在20世紀(jì)80年代后期才開始形成并逐步發(fā)展起來的，中國(guó)政府在解決土地價(jià)格管理實(shí)際問題的同時(shí)。借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，逐步形成了中國(guó)的土地價(jià)格管理制度雛形，主要包括以下幾個(gè)方面：

(1)建立土地估價(jià)制度。自20世紀(jì)80年代后期，原國(guó)家土地管理局在全國(guó)范圍內(nèi)逐步建立土地估價(jià)制度，要求各城市必須開展土地定級(jí)和基準(zhǔn)地價(jià)評(píng)估。并對(duì)政府出讓土地使用權(quán)進(jìn)行交易底價(jià)評(píng)估?，F(xiàn)在，土地估價(jià)已介入大多數(shù)土地交易，如企業(yè)股份制改造、土地抵押等，農(nóng)村土地也已開展基準(zhǔn)地價(jià)評(píng)估。對(duì)城鄉(xiāng)土地進(jìn)行基準(zhǔn)地價(jià)評(píng)估和標(biāo)定地價(jià)評(píng)估，為地價(jià)管理部門制定地價(jià)管理政策和對(duì)土地交易價(jià)格進(jìn)行宏觀調(diào)控提供了依據(jù)。

(2)建立估價(jià)機(jī)構(gòu)和估價(jià)人員的資格認(rèn)證制度。開展土地價(jià)格評(píng)估，必須由專門的機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員進(jìn)行。為了確保土地估價(jià)結(jié)果的科學(xué)性，管理部門要求開展這一工作的機(jī)構(gòu)和人員必須經(jīng)過資格認(rèn)證，估價(jià)人員要經(jīng)過考試才能取得估價(jià)資格。目前，中國(guó)土地估價(jià)機(jī)構(gòu)分A級(jí)、準(zhǔn)A級(jí)和8級(jí)三類，對(duì)不同類型的估價(jià)機(jī)構(gòu)的沒立標(biāo)準(zhǔn)和從業(yè)范圍進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定。估價(jià)人員必須在相當(dāng)學(xué)歷的基礎(chǔ)上參加專業(yè)考試，合格者經(jīng)注冊(cè)方可從事估價(jià)工作。

(3)建立基準(zhǔn)地價(jià)和標(biāo)定地價(jià)定期公布制度?！吨腥A人民共和國(guó)房地產(chǎn)管理法》規(guī)定，基準(zhǔn)地價(jià)和標(biāo)定地價(jià)要定期公布?；鶞?zhǔn)地價(jià)和標(biāo)定地價(jià)是城市政府管理地價(jià)的基本參照依據(jù)，也是房地產(chǎn)投資者投資決策的主要依據(jù)。為了確保城市基準(zhǔn)地價(jià)的科學(xué)性，國(guó)家要求省會(huì)城市和計(jì)劃單列市的基準(zhǔn)地價(jià)成果要上報(bào)國(guó)土資源部進(jìn)行審核與平衡。

(4)建立地價(jià)監(jiān)測(cè)體系。為了更好地了解市場(chǎng)地價(jià)狀況，制定地價(jià)政策，自1999年開始，國(guó)土資源部即著手在全國(guó)各城市建立地價(jià)監(jiān)測(cè)體系。通過將各城市的地價(jià)變化情況及時(shí)通過該體系傳輸至國(guó)土資源部，國(guó)土資源部可快捷準(zhǔn)確地了解各城市的地價(jià)狀況，及時(shí)制定相應(yīng)的地價(jià)管理政策，同時(shí)，利用監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)編制全國(guó)地價(jià)指數(shù)，并定期。

(5)建立土地供應(yīng)計(jì)劃制度和土地儲(chǔ)備制度。為了在宏觀上調(diào)控土地價(jià)格，必須嚴(yán)格控制土地供應(yīng)數(shù)量和區(qū)位。各級(jí)政府根據(jù)我國(guó)耕地少、房地產(chǎn)開發(fā)起步較晚的實(shí)際，建立了土地供應(yīng)計(jì)劃制度和土地儲(chǔ)備制度，要求每年進(jìn)入一級(jí)土地市場(chǎng)的土地?cái)?shù)量和時(shí)機(jī)要在政府計(jì)劃的控制之下確定，同時(shí)，各城市土地管理部門還建立了土地儲(chǔ)備制度，以有效地調(diào)節(jié)土地供應(yīng)。

(6)建立土地交易最低限價(jià)制度?！斗康禺a(chǎn)管理法》及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，土地交易價(jià)格不得低于城市政府規(guī)定的標(biāo)定地價(jià)，否則，政府有優(yōu)先購(gòu)買的權(quán)利。

(7)建立土地增值稅制度。為了規(guī)范土地及房地產(chǎn)市場(chǎng)的交易秩序，抑制土地投機(jī)，1994年1月開始對(duì)轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)及房地產(chǎn)并取得收入的單位和個(gè)人開征土地增值稅。土地增值稅的實(shí)行有效地控制了土地價(jià)格的過快上漲。

2、土地資源價(jià)格制度革新

(1)健全地價(jià)管理的制度體系，進(jìn)一步提高地價(jià)管理的效率。隨著土地市場(chǎng)的不斷發(fā)育和發(fā)展，土地利用中的許多問題已與地價(jià)管理密切相關(guān)。要在正確處理土地經(jīng)濟(jì)收益與社會(huì)總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、國(guó)有土地增值與經(jīng)濟(jì)體制改革、中央利益與地方利益以及政府與市場(chǎng)之間的各種關(guān)系的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善和規(guī)范地價(jià)管理制度，切實(shí)解決地價(jià)管理制度過于分散，無法發(fā)揮地價(jià)在土地市場(chǎng)中作用的狀況。因此，盡快制定有關(guān)地價(jià)管理的法律法規(guī)或部門規(guī)章，將分散于土地招標(biāo)拍賣、協(xié)議出讓、收購(gòu)儲(chǔ)備、有形市場(chǎng)建設(shè)等諸多環(huán)節(jié)中的政策和制度進(jìn)行集成，提高地價(jià)管理的整體功效。

(2)完善地價(jià)的市場(chǎng)形成機(jī)制。建立地價(jià)的公開形成機(jī)制，一是要繼續(xù)推行土地招標(biāo)拍賣，通過公開競(jìng)爭(zhēng)形成地價(jià)，從根本上解決土地出讓中不依法行政的問題；二是要規(guī)范協(xié)議出讓行為，切實(shí)執(zhí)行協(xié)議出讓中地價(jià)評(píng)估、集體決策、結(jié)果公開的程序；三是加強(qiáng)土地有形市場(chǎng)建設(shè)，對(duì)存量劃撥地人市實(shí)行公開掛牌交易制度；四是要加大土地市場(chǎng)清理整頓力度，為地價(jià)的市場(chǎng)形成機(jī)制建立營(yíng)造良好的外部環(huán)境。

(3)加強(qiáng)地價(jià)管理中的技術(shù)與政策研究，為地價(jià)管理提供決策依據(jù)。一是要研究在市場(chǎng)配置土地資源的過程中地價(jià)的調(diào)控機(jī)制，為發(fā)揮地價(jià)在土地資源配置中的杠桿作用，建立健全適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的地價(jià)管理制度體系提供理論支撐。二是要加強(qiáng)對(duì)基準(zhǔn)地價(jià)更新的技術(shù)問題、不同權(quán)利狀態(tài)下的地價(jià)評(píng)估問題、地價(jià)與容積率的關(guān)系問題、地價(jià)與房?jī)r(jià)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系問題、農(nóng)用地估價(jià)問題以及地價(jià)與城市社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度之間的關(guān)系等問題的研究，為實(shí)際工作提供技術(shù)及理論支持。

參考文獻(xiàn)：

篇8

1CEMAC醫(yī)藥市場(chǎng)的概況

中非經(jīng)濟(jì)與貨幣共同體(簡(jiǎn)稱CEMAC)于1999年6月25日正式啟動(dòng),取代原中部非洲關(guān)稅和經(jīng)濟(jì)聯(lián)盟,目前有6個(gè)成員國(guó),分別是赤道幾內(nèi)亞、剛果(布)、加蓬、喀麥隆、乍得、中非共和國(guó)?？偯娣e322萬平方公里,人口3665萬左右[1]。據(jù)統(tǒng)計(jì),2007年CMEAC的醫(yī)藥市場(chǎng)總額為1.76億[2]。建立CEMAC的宗旨是建立日益緊密的聯(lián)盟,加強(qiáng)成員國(guó)在資源和人才方面的交流和往來,消除貿(mào)易壁壘,促進(jìn)共同發(fā)展。

2目前形勢(shì)分析

共同體由中部非洲經(jīng)濟(jì)聯(lián)盟、中部非洲貨幣聯(lián)盟、執(zhí)行秘書處,以及共同體法院、共同體議會(huì)等專門機(jī)構(gòu)組成。中非經(jīng)濟(jì)與貨幣共同體中所有國(guó)家都有基本藥物目錄,在1995—2004所有國(guó)家均通過了本國(guó)(國(guó)家藥物政策)藥物政策[3]。對(duì)于中非各國(guó)來說制定國(guó)家藥物政策是非常重要的,它不僅為為藥品領(lǐng)域確定國(guó)家目的和目標(biāo)以及確立重點(diǎn),而且為確定適合這些目標(biāo)的戰(zhàn)略,確定不同的執(zhí)行者負(fù)責(zé)實(shí)施政策的主要要素內(nèi)容,同時(shí)也為全國(guó)討論這些問題創(chuàng)建一個(gè)論壇,以確保藥物平等的可獲得性、良好的質(zhì)量和合理使用等。目前CMEAC各國(guó)的醫(yī)藥市場(chǎng)情況筆者將從以下幾方面一一介紹。

2.1行政管理及法律規(guī)章的情況CEMAC的所有國(guó)家都有與醫(yī)藥市場(chǎng)監(jiān)管相關(guān)的法規(guī)、決定、備忘錄和通告等。在行政管理方面,CEMAC中有5個(gè)國(guó)家是通過衛(wèi)生部以下的醫(yī)藥管理局進(jìn)行政管理的,而赤道幾內(nèi)亞則是通過醫(yī)藥管理總局進(jìn)行行政管理。在法律和規(guī)章方面,其中乍得、加蓬和喀麥隆已經(jīng)出臺(tái)了新的醫(yī)藥管理法,剛果(布)和中非共和國(guó)正在通過新的醫(yī)藥管理法,而赤道幾內(nèi)亞相對(duì)比較落后,至今還沒有本國(guó)自主的醫(yī)藥管理法[4]。

2.2藥物批準(zhǔn)政策與藥物學(xué)會(huì)的情況迄今為止,CEMAC中有乍得、加蓬和喀麥隆是通過藥物委員會(huì)和專業(yè)小組委員會(huì)來進(jìn)行藥物許可,剛果(布)和中非共和國(guó)是通過醫(yī)藥管理局來執(zhí)行藥物批準(zhǔn)文件的,而赤道幾內(nèi)亞沒有任何的委員會(huì),它在藥物批準(zhǔn)政策方面還存在著很大的空白?？溌〕闪⒘怂幬飳W(xué)會(huì)和藥學(xué)協(xié)會(huì),乍得和加蓬有本國(guó)的藥物學(xué)會(huì),中非共和國(guó)有醫(yī)學(xué)和藥物學(xué)組合學(xué)會(huì),赤道幾內(nèi)亞還沒有任何藥學(xué)方面的學(xué)會(huì)或者協(xié)會(huì)。

2.3藥品監(jiān)管和質(zhì)量控制的情況中非大部分國(guó)家藥品監(jiān)管的主要機(jī)構(gòu)是衛(wèi)生部下屬的醫(yī)藥管理局主要負(fù)責(zé)進(jìn)行藥品檢查的工作,如乍得則是通過醫(yī)藥管理局下屬的監(jiān)管司來進(jìn)行藥品監(jiān)管,赤道幾內(nèi)亞是通過衛(wèi)生部以下的衛(wèi)生監(jiān)管總局來進(jìn)行藥品市場(chǎng)監(jiān)管。在質(zhì)量控制方面,只有喀麥隆建立了中心實(shí)驗(yàn)室和藥物警戒中心。人力資源匱乏也是中非醫(yī)藥市場(chǎng)混亂的一個(gè)重要原因,在6920人中才會(huì)有一個(gè)藥師,這就加大了藥品監(jiān)管的難度[4]。

2.4藥品流通情況藥品的流通首先需要關(guān)注藥品要流通去何種部門,如公共行業(yè),5國(guó)通過藥品采購(gòu)中心來進(jìn)行藥品的采購(gòu)和批發(fā)等流通工作,而私營(yíng)部門是通過57個(gè)藥品批發(fā)公司直接供應(yīng)藥品的[5]。下面將以乍得公共行業(yè)藥品批發(fā)系統(tǒng)為例作圖分析藥品的采購(gòu)方式：由于藥品的特殊性,藥品市場(chǎng)受到中非各國(guó)的一貫重視。但由于藥品市場(chǎng)監(jiān)督管理工作還沒有相應(yīng)跟上,藥品市場(chǎng)自我約束機(jī)制薄弱,致使藥品市場(chǎng)出現(xiàn)混亂現(xiàn)象。其中乍得有一級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)722家,二級(jí)大醫(yī)院分別為55家和三級(jí)14家醫(yī)院。首都還有一家全國(guó)參考總醫(yī)院即恩賈梅納大學(xué)醫(yī)學(xué)院的附屬醫(yī)院[6]。一級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)幾乎沒有藥店,所以少有藥品出入。主要是二、三級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥店供應(yīng)藥品,但其發(fā)展也較為艱難。藥品在流通過程中,藥品利潤(rùn)也因藥品買賣機(jī)構(gòu)性質(zhì)的不同而有較大的差別,以公共行業(yè)為例,藥品采購(gòu)中心的藥品批發(fā)利潤(rùn)為11.2%～16%,公共醫(yī)院的利潤(rùn)為11.5%～30%;相比之下,私營(yíng)部門的利潤(rùn)相對(duì)較高,其中專利藥品批發(fā)公司的利潤(rùn)為12%～23%,零賣部門的利潤(rùn)為25%～34%,非專利藥品批發(fā)公司的利潤(rùn)為10%～15%,零賣部門的利潤(rùn)為20%～43%。當(dāng)然,由于CEMAC藥品市場(chǎng)建設(shè)起步晚、基礎(chǔ)差,藥品市場(chǎng)體系建設(shè)、市場(chǎng)主體培育及市場(chǎng)機(jī)制發(fā)育還不夠完善,市場(chǎng)無論在結(jié)構(gòu)上還是功能上都是不健全的。大部分國(guó)家目前不具備生產(chǎn)藥品的能力,只能通過從國(guó)外進(jìn)口獲得藥品,這就要考慮到藥品的稅費(fèi)問題,其中藥品的稅費(fèi)(包括海關(guān)等所有稅費(fèi))是9%～11%,藥用輔料的稅費(fèi)是60%。

3CEMAC藥品市場(chǎng)監(jiān)管存在的問題

本文主要從市場(chǎng)監(jiān)管主體方面進(jìn)行分析,中非各國(guó)對(duì)于藥品市場(chǎng)的監(jiān)管主體限于政府,行業(yè)組織等社會(huì)團(tuán)體還未能分擔(dān)部分監(jiān)管職責(zé),主要存在以下兩方面的問題。

3.1職責(zé)劃分不明確橫向來看,藥品市場(chǎng)的監(jiān)管主體眾多,不可避免存在監(jiān)管職責(zé)劃分不清的狀況。如對(duì)于藥品價(jià)格的監(jiān)管,藥監(jiān)、工商等部門對(duì)藥品價(jià)格都管又都不管,政府價(jià)格職能部門、行業(yè)主管部門和企業(yè)都可制定和調(diào)整藥價(jià),造成國(guó)家對(duì)藥品價(jià)格控制乏力。在監(jiān)管主體多元的前提下,由于職責(zé)的劃分不明確,往往出現(xiàn)大家都管,或者大家都不管的奇怪現(xiàn)象,導(dǎo)致監(jiān)管的效果失缺。即使職責(zé)劃分明確,由于銜接方面的問題,也往往會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管的盲點(diǎn)。在此,信息的溝通和共享高效、權(quán)威的協(xié)調(diào)機(jī)制,對(duì)于不同的問題均能得到及時(shí)解決具有重要的意義。但遺憾的是,信息并未溝通共享,高效權(quán)威的協(xié)調(diào)機(jī)制也不存在?？v向來看,對(duì)于藥品市場(chǎng)監(jiān)管的主要機(jī)關(guān)是醫(yī)藥管理局,但醫(yī)藥管理局并沒有下設(shè)地方管理機(jī)構(gòu)。各省份藥品監(jiān)管主要是衛(wèi)生部下設(shè)機(jī)構(gòu)—衛(wèi)生廳。衛(wèi)生廳負(fù)責(zé)地方藥品監(jiān)管,當(dāng)各地方藥品出現(xiàn)問題時(shí),由衛(wèi)生廳上報(bào)醫(yī)藥管理局,醫(yī)藥管理局再做出行政處罰決定。在此過程中,醫(yī)藥管理局并未直接管理地方藥監(jiān)事務(wù),不能有效獲得地方藥監(jiān)信息,監(jiān)督力度大打折扣。

3.2監(jiān)管職權(quán)或者不完全,或者缺失監(jiān)管職權(quán)不完全,對(duì)此以對(duì)藥品廣告的監(jiān)管為例:藥品廣告審批權(quán)屬于醫(yī)藥管理局,但廣告監(jiān)管權(quán)卻屬于工商部門。當(dāng)廣告中的藥品出現(xiàn)問題時(shí),醫(yī)藥管理局負(fù)責(zé)查處;如果出現(xiàn)的問題不涉及藥品,那么由工商部門來管理。這就意味著醫(yī)藥管理局沒有發(fā)現(xiàn)問題的權(quán)力,只有處理問題的權(quán)力,處于十分被動(dòng)的地位,其監(jiān)管力度可想而知,而且權(quán)力分散容易導(dǎo)致無法實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的初衷。從上面的分析可以看出,CEMAC各國(guó)在藥品市場(chǎng)監(jiān)管中還存在著很多不完善的地方,尤其是黑市等問題相當(dāng)嚴(yán)重,這就要求盡快提出一個(gè)有利于解決中非醫(yī)藥市場(chǎng)監(jiān)管的新方案,因此,6個(gè)成員國(guó)將共同面對(duì)提高醫(yī)藥市場(chǎng)的合作和發(fā)展,各國(guó)的衛(wèi)生部已經(jīng)召開了會(huì)議以達(dá)到在盡可能短的時(shí)間內(nèi)成立共同市場(chǎng)這一目的。

4建立CEMAC六國(guó)共同市場(chǎng)藥品

市場(chǎng)監(jiān)管就是指監(jiān)管主體為糾正藥品市場(chǎng)失靈,維護(hù)藥品市場(chǎng)秩序,依據(jù)法律對(duì)藥品的研制、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、銷售、使用的全過程進(jìn)行的監(jiān)督和管理。對(duì)于中非而言,各國(guó)獨(dú)立時(shí)間還不長(zhǎng),沒有完全醫(yī)藥方面的法律法規(guī),大部分國(guó)家不具備生產(chǎn)藥品的能力,只能通過從國(guó)外進(jìn)口。由于財(cái)政緊張,國(guó)有藥品采購(gòu)中心是批發(fā)向公共醫(yī)療機(jī)構(gòu)供應(yīng)的進(jìn)口藥物品種有限,數(shù)量較少,根本無法真正滿足國(guó)內(nèi)藥品市場(chǎng)的需求。此種情形下,很容易產(chǎn)生未經(jīng)政府批準(zhǔn)而成立的非法藥品交易市場(chǎng),也就是黑市,因此,把六國(guó)醫(yī)藥市場(chǎng)看成一個(gè)整體,建立共同醫(yī)藥監(jiān)管市場(chǎng)對(duì)完善CEMAC的醫(yī)藥市場(chǎng)秩序尤為重要。由于中非醫(yī)藥市場(chǎng)的特殊性,我們必須根據(jù)各國(guó)的實(shí)際情況建立一個(gè)能對(duì)6個(gè)成員國(guó)產(chǎn)生最大利益的共同市場(chǎng),筆者認(rèn)為,按照地區(qū)和組織來建立獨(dú)立的、專業(yè)的、法治的以及公正的共同監(jiān)管市場(chǎng)對(duì)于防止黑市走私等問題是非常必要的。那么如何建立共同監(jiān)管市場(chǎng)呢?筆者認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面來著手:

4.1建立健全藥品準(zhǔn)入制度對(duì)于CEMAC而言,其藥品主要依靠進(jìn)口來滿足人民需要,而由于中非藥品市場(chǎng)自我約束機(jī)制薄弱,致使藥品市場(chǎng)出現(xiàn)十分嚴(yán)重的混亂現(xiàn)象。黑市的出現(xiàn)和發(fā)展,使假藥充斥市場(chǎng),對(duì)人民身體健康造成極大危脅,也影響了正常的市場(chǎng)秩序,破壞國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè),危及國(guó)家整體利益。因此,要根據(jù)各國(guó)實(shí)際,建立完善的藥品準(zhǔn)入制度,鼓勵(lì)有能力的企業(yè)進(jìn)行自主生產(chǎn),吸引外資,以在本國(guó)開辦藥廠,生產(chǎn)藥品以改善現(xiàn)在的醫(yī)藥市場(chǎng)。

篇9

關(guān)鍵詞:工程管理 應(yīng)用型 技能培養(yǎng)

工程管理專業(yè)已經(jīng)歷了近20年的發(fā)展,其重要性也逐漸得到了廣泛認(rèn)可。從專業(yè)范圍、開辦學(xué)校、招生人數(shù)、從業(yè)教師數(shù)量、專業(yè)文獻(xiàn)資料收藏等各個(gè)方面來看,都發(fā)生了巨大的變化。工程管理專業(yè)是一個(gè)實(shí)踐性很強(qiáng)的專業(yè),要求工程管理專業(yè)學(xué)生必須具備較高的專業(yè)技術(shù)知識(shí)、較寬的知識(shí)面以及較強(qiáng)的實(shí)踐能力。目前我國(guó)普通高校工程管理專業(yè)的學(xué)生畢業(yè)后,大多數(shù)是到企業(yè)從事施工、管理等工作。

一、應(yīng)用型本科工程管理專業(yè)學(xué)生實(shí)踐技能培養(yǎng)的內(nèi)容

工程管理專業(yè)技能包括技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律、管理以及通識(shí)技能。

1.技術(shù)技能

工程管理專業(yè)的學(xué)生首先要掌握一定的投影原理及制圖與識(shí)圖的基本知識(shí),能熟練地使用AutoCAD進(jìn)行工程制圖,會(huì)繪制簡(jiǎn)單民用建筑的平、立、剖面圖,能夠進(jìn)行簡(jiǎn)單的結(jié)構(gòu)計(jì)算。其次,學(xué)生能夠熟練地使用各種工程測(cè)量?jī)x器,能夠掌握控制測(cè)量、施工測(cè)量、變形觀測(cè)的野外數(shù)據(jù)采集和內(nèi)業(yè)數(shù)據(jù)處理。另外還要熟悉建筑材料的主要品種,能夠進(jìn)行建筑材料性能試驗(yàn);并且掌握建筑結(jié)構(gòu)知識(shí)與建筑施工技術(shù),掌握現(xiàn)行的主要規(guī)范,能夠制訂切實(shí)可行的施工方案,能夠完成現(xiàn)場(chǎng)的施工組織、質(zhì)量管理、安全管理、資料管理等任務(wù)。

2.經(jīng)濟(jì)技能

需要掌握工程經(jīng)濟(jì)所涉及的基礎(chǔ)知識(shí),進(jìn)而掌握工程經(jīng)濟(jì)中的重要知識(shí)點(diǎn),即可行性研究工作中的工程評(píng)價(jià)(含財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、社會(huì)評(píng)價(jià)、環(huán)境評(píng)價(jià))及工程后評(píng)價(jià)。

3.法律技能

熟悉建筑法、合同法、招標(biāo)投標(biāo)法、土地管理法、城市規(guī)劃法相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法律法規(guī),具有訴訟、仲裁的一般理論知識(shí),能夠就工程中所遇到的實(shí)際問題提出法律建議。

二、應(yīng)用型本科工程管理專業(yè)學(xué)生實(shí)踐技能培養(yǎng)的途徑及方法

1.改革課堂教學(xué)模式

課堂教學(xué)是以教師為主導(dǎo)、學(xué)生為主體,教學(xué)手段、教學(xué)方法、教學(xué)內(nèi)容諸因素高度集成的綜合性教學(xué)活動(dòng)。為了加強(qiáng)學(xué)生的技能培養(yǎng),應(yīng)開展多種教學(xué)模式的嘗試。把專業(yè)課程分為體驗(yàn)型、研究型、辯論型、案例型、咨詢型、參與型、再現(xiàn)型。在整個(gè)教學(xué)過程中,教師通過放映錄像、設(shè)置案例、題目辯論、課堂實(shí)踐等多種形式,先讓學(xué)生了解本課程對(duì)學(xué)生就業(yè)技能的要求,然后提出問題(訓(xùn)練型題目),讓學(xué)生對(duì)提出的問題進(jìn)行有針對(duì)性的分析,然后采用一定的方法、手段和工具來解決問題。

2.建設(shè)工程管理實(shí)驗(yàn)室

從學(xué)校的實(shí)際情況出發(fā),在已有實(shí)驗(yàn)室的基礎(chǔ)上進(jìn)行資源整合和共享,突出重點(diǎn),建設(shè)有特色的工程管理實(shí)驗(yàn)室。

3.加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)

實(shí)踐教學(xué)是高等學(xué)校整個(gè)教學(xué)活動(dòng)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié),它不僅是對(duì)理論教學(xué)的驗(yàn)證、補(bǔ)充和拓展,而且還是培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新能力、動(dòng)手能力和解決實(shí)際問題能力的重要途徑。在工程管理專業(yè)教學(xué)體系中,實(shí)踐性教學(xué)和工程實(shí)踐應(yīng)相互交叉、互相滲透,有機(jī)結(jié)合,這樣使實(shí)踐教學(xué)更體現(xiàn)工程特點(diǎn),才能更好地培養(yǎng)學(xué)生工程實(shí)踐能力。

4.建設(shè)課程實(shí)習(xí)基地

實(shí)習(xí)基地建設(shè)是將教學(xué)、科研、生產(chǎn)三者相結(jié)合,培養(yǎng)學(xué)生的綜合技能與創(chuàng)新技能,可建設(shè)校內(nèi)實(shí)習(xí)基地和校外實(shí)習(xí)基地。例如,以百色學(xué)院東合校區(qū)為測(cè)區(qū),建設(shè)工程管理專業(yè)《建筑工程測(cè)量》的校內(nèi)實(shí)習(xí)基地。當(dāng)前,我校澄碧校區(qū)將要開展大規(guī)模的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),這對(duì)工程管理專業(yè)學(xué)生也是一個(gè)較好的機(jī)會(huì)。

5.提高教師的技能素質(zhì)

從事工程管理專業(yè)教學(xué)的教師可分為兩個(gè)層次:一個(gè)層次屬于高端科研層次,著力于工程建設(shè)前沿課題的研究;另一層次要求教師應(yīng)具有大量的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。兩個(gè)層次的結(jié)構(gòu)比例根據(jù)學(xué)校的定位不同而不同,對(duì)于教學(xué)型、教學(xué)研究型大學(xué),應(yīng)重視“雙師型”(教師、執(zhí)業(yè)工程師)教師的培養(yǎng),“雙師型”教師必須定期到企業(yè)中進(jìn)行工程實(shí)踐,以增強(qiáng)工程意識(shí)和工程經(jīng)驗(yàn),并能夠把工程實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)帶到課堂中去,傳授給學(xué)生。教師可以親自了解社會(huì)需求以及課堂培養(yǎng)與社會(huì)需求之間的差距,從而有針對(duì)性地引導(dǎo)學(xué)生開展專項(xiàng)技能訓(xùn)練。

三、結(jié)語

百色學(xué)院作為一所剛完成轉(zhuǎn)型的地方院校,在工程管理專業(yè)應(yīng)用型人才的培養(yǎng)模式、辦學(xué)理念、辦學(xué)經(jīng)驗(yàn)等方面還處在積極的探索和試驗(yàn)階段,這與百色地區(qū)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展對(duì)人才的需求尚有一定差距。因此,我校從適應(yīng)社會(huì)需求的人才角度出發(fā),研究培養(yǎng)學(xué)生工程實(shí)踐能力的對(duì)策,改革傳統(tǒng)的實(shí)踐教學(xué)體系,盡量做到“量體裁衣”。

(基金項(xiàng)目:廣州大學(xué)――百色學(xué)院合作科學(xué)研究項(xiàng)目(GBK2010005))

參考文獻(xiàn):

[1]高等學(xué)校工程管理專業(yè)指導(dǎo)委員會(huì).工程管理專業(yè)(四年制)培養(yǎng)目標(biāo)和培養(yǎng)方案[M].北京:中國(guó)建筑工業(yè)出版社,1999.

[2]徐業(yè)濱.對(duì)高校培養(yǎng)學(xué)生實(shí)踐能力的探索[J].黑龍江高教研究.2005.(7):57～59.

[3]王進(jìn).基于信息化的工程管理專業(yè)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)[J].長(zhǎng)沙鐵道學(xué)院學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版).2006.(3):61～62.

[4]郭志濤.應(yīng)用型工程管理專業(yè)學(xué)生的技能培養(yǎng)[J].中國(guó)冶金教育.2008.(3):152～156.

篇10

 

建筑類院校法學(xué)教育是建筑教育與法學(xué)教育的交叉，和形式意義上的建筑法規(guī)教育與法學(xué)教育有一定的區(qū)別，它是在我國(guó)法學(xué)教育規(guī)模擴(kuò)張的過程中出現(xiàn)的一種新興培養(yǎng)模式，這也表明法律職業(yè)教育日趨明顯。目前，我國(guó)建筑類院校法學(xué)教育已存在相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間，也形成了自身的教育特色，但現(xiàn)階段它也表現(xiàn)出一定的局限性。

 

一、現(xiàn)階段建筑類院校法學(xué)教育存在的不足

 

(一)思想觀念認(rèn)識(shí)略有偏差

 

首先，有人認(rèn)為法律職業(yè)就是司法職業(yè)，所以建筑類院校的法律職業(yè)教育也就成了培養(yǎng)建筑訴訟領(lǐng)域的司法人員的教育，并且與此相關(guān)的實(shí)踐活動(dòng)也被簡(jiǎn)單的認(rèn)為是訴訟實(shí)踐訓(xùn)練。事實(shí)上法律職業(yè)并非僅指司法職業(yè)，它還包括立法、行政執(zhí)法、企業(yè)法務(wù)等工作人員的培養(yǎng)，所以法律職業(yè)教育的內(nèi)涵要更深、更廣;其次，有人認(rèn)為建筑類院校法學(xué)教育應(yīng)該培養(yǎng)建筑方面的法律專家，當(dāng)然建筑類院校法學(xué)教育在其課程安排中有側(cè)重于建筑課程的部分，但是正如多數(shù)人認(rèn)為，法律人應(yīng)當(dāng)是具有多種素質(zhì)的法律人才。法律人不僅是法律領(lǐng)域里的專材，而且是解決社會(huì)諸多問題的雜家。

 

法律具有較強(qiáng)的技術(shù)性，但是法律專業(yè)的職業(yè)分布廣泛，這決定了法學(xué)教育必須注重培養(yǎng)學(xué)生法學(xué)理論基礎(chǔ)和社會(huì)實(shí)踐能力，即我們通常所說的素質(zhì)教育，在這種教育模式下培養(yǎng)的學(xué)生具有較強(qiáng)的邏輯分析能力、規(guī)范的語言表達(dá)、一定的實(shí)際操作技術(shù)、快速融入社會(huì)交往的能力，這就要求法學(xué)本科專業(yè)的設(shè)置應(yīng)當(dāng)注意拓展其它學(xué)科知識(shí)，加強(qiáng)學(xué)生多方面素質(zhì)的培養(yǎng)，以使學(xué)生具備較為全面的知識(shí)結(jié)構(gòu)和理論素養(yǎng)[1]。

 

(二)國(guó)內(nèi)外法學(xué)教育的碰撞

 

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中國(guó)各個(gè)領(lǐng)域的發(fā)展與國(guó)外進(jìn)行了全方位的吸收、融合和摩擦。因此，中國(guó)建筑類院校的法學(xué)教育同樣面臨著這種局面，為了更好的與國(guó)外建筑類院校法學(xué)教育接軌，中國(guó)建筑類院校的法學(xué)教育需要審時(shí)度勢(shì)，貫穿東西，嚴(yán)謹(jǐn)作出改革。

 

(三)課程體系設(shè)置不甚科學(xué)合理

 

我國(guó)多數(shù)建筑類院校的教學(xué)模式主要是課堂講授式。但是目前我國(guó)建筑行業(yè)的投資主體呈現(xiàn)出多元化趨勢(shì)，在投資主體中國(guó)家參與的方式也發(fā)生變化，大力推行“業(yè)主負(fù)責(zé)制”。在此種投資模式中，各個(gè)投資主體追逐自身投資效益，因各種矛盾沖突接踵而來，為了解決此種糾紛，國(guó)家也從法律的角度予以規(guī)制。近期，國(guó)務(wù)院及各部委出臺(tái)多部法規(guī)規(guī)章，基本上形成了我國(guó)建筑法律法規(guī)體系。作為一名建筑類院校的法學(xué)專業(yè)學(xué)生，必須熟練掌握我國(guó)現(xiàn)行的建筑法律法規(guī)，因此開設(shè)專業(yè)的建筑法規(guī)課程勢(shì)在必行，并且在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及建筑業(yè)走向法制化的今天，在保證法學(xué)專業(yè)14門核心課程的前提下，開設(shè)專門的建筑法規(guī)課程尤為重要。

 

(四)教學(xué)方法略顯單一

 

我國(guó)建筑類院校在法學(xué)教育方法上也存在教學(xué)方法陳舊問題。首先，教學(xué)方法刻板傳統(tǒng)。目前仍以講授式授課方式為主，討論式授課與案例式授課未能普遍開展，模擬法庭的訓(xùn)練次數(shù)有限。在課堂上通常是教師講課，學(xué)生記筆記，考試時(shí)背筆記，此種培養(yǎng)模式已經(jīng)不適應(yīng)我國(guó)現(xiàn)階段社會(huì)發(fā)展的要求，我們必須提高法科學(xué)生的實(shí)踐能力，這也是社會(huì)發(fā)展必然。隨著社會(huì)發(fā)展，競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，社會(huì)對(duì)學(xué)生素質(zhì)的要求越來越高，它不僅要求法科學(xué)生具有扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)，而且要求其具有實(shí)踐能力，這種實(shí)踐能力包括邏輯思維能力、交流能力、談判能力、訴訟能力、調(diào)研能力和隨機(jī)應(yīng)變能力等。這是一種素質(zhì)教育的體現(xiàn)，通過素質(zhì)教育，教給學(xué)生學(xué)習(xí)能力、學(xué)習(xí)方法，使學(xué)生能夠?qū)W會(huì)學(xué)習(xí)、學(xué)會(huì)研究、學(xué)會(huì)提出問題和解決問題，這也是法律職業(yè)的要求。

 

(五)課程設(shè)計(jì)略顯零亂，教材雜亂無章

 

據(jù)了解，近些年來，部分建筑院校的法學(xué)院對(duì)課程進(jìn)行調(diào)整，如壓縮法理學(xué)、法史學(xué)(中國(guó)法制史、中國(guó)法律思想史、西方法律思想史和外國(guó)法制史等課程的統(tǒng)稱)等基礎(chǔ)理論課程的門數(shù)、學(xué)時(shí)，大量的開設(shè)經(jīng)濟(jì)、民商、行政等實(shí)用性課程，甚至國(guó)家頒布一部法律法規(guī)，就開設(shè)一門相應(yīng)課程，這是應(yīng)時(shí)的法學(xué)教育模式。另外，許多院校實(shí)行學(xué)分制改革，許多學(xué)生盲目選課，由于法學(xué)課程具有相互邏輯關(guān)系，因此學(xué)生出現(xiàn)聽課聽不懂現(xiàn)象。這種現(xiàn)象源于學(xué)生未能扎實(shí)掌握法律基本理論，未領(lǐng)悟法律精神實(shí)質(zhì)導(dǎo)致。因此培養(yǎng)合格的法學(xué)人才，必須首先讓學(xué)生掌握全面的理論知識(shí)以后，再逐漸精通各行各業(yè)的法律知識(shí)。

 

二、建筑類院校法學(xué)教育改革的意義

 

鑒于建筑類院校法學(xué)教育的不足，對(duì)建筑類院校法學(xué)教育進(jìn)行改革顯得尤為必要，意義重大。這種教學(xué)改革對(duì)于培養(yǎng)合格的適應(yīng)司法改革需要的人才，為立法、司法、法律服務(wù)等部門的人才培養(yǎng)提供嚴(yán)格的法學(xué)教育，培養(yǎng)應(yīng)用型法律職業(yè)類人才具有重大意義;這種教學(xué)改革適應(yīng)對(duì)于提高各級(jí)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部，尤其是建筑業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的法律素質(zhì)具有重大意義;建筑院校的法學(xué)教學(xué)改革對(duì)建筑業(yè)全面納入法治的發(fā)展軌道，面向全社會(huì)和建筑業(yè)培養(yǎng)大批既具有法律專業(yè)知識(shí)，又具有本行業(yè)專業(yè)知識(shí)能力的復(fù)合型人才具有重大意義;對(duì)于充分發(fā)揮建筑類院校法學(xué)教育的社會(huì)服務(wù)功能，積極開展法律咨詢和法律援助等活動(dòng)具有重大意義。

 

三、建筑類院校法學(xué)教育具體改革內(nèi)容

 

(一)對(duì)建筑類院校法學(xué)教育內(nèi)涵進(jìn)行界定

 

法學(xué)教育是歷史上較早的學(xué)科門類之一，法律是一種系統(tǒng)化的知識(shí)體系，因此法學(xué)教育的重心是超越法律之上的系統(tǒng)的概念和原理，經(jīng)常采用的教學(xué)法是注釋教學(xué)法。而從法學(xué)本質(zhì)屬性看，法學(xué)教育各個(gè)學(xué)科的支持，借助不同學(xué)科的哲學(xué)、政治學(xué)、倫理學(xué)等內(nèi)容來豐富法學(xué)的內(nèi)涵，從而培養(yǎng)法律人的批判思維和獨(dú)立人格，使法律人尊重歷史，服從已制定的法律，同時(shí)對(duì)法律精神變化不斷深入研究，從而形成現(xiàn)實(shí)的法律觀念。但目前高等法學(xué)教育并不是以學(xué)術(shù)教育為主要使命，如何平衡高等法學(xué)教育中的學(xué)術(shù)性與職業(yè)性，這是值得思考的問題。

 

我們說研究生階段的法學(xué)教育培養(yǎng)的是研究型人才，而本科階段尤其是建筑類院校的本科法學(xué)教育培養(yǎng)的應(yīng)該是從事法律實(shí)務(wù)的復(fù)合型人才。而若以后者為主要目標(biāo)，則大學(xué)本科法學(xué)教育應(yīng)立足于職業(yè)教育，首先，社會(huì)對(duì)研究型人才的需求是少數(shù)的，而對(duì)于應(yīng)用型人才的需求是多數(shù)，大量建筑院校的本科畢業(yè)生將直接進(jìn)入職業(yè)市場(chǎng)，成為職業(yè)人員，而非繼續(xù)深造?！芭晾弁凶顑?yōu)”規(guī)則20：80要求，教育的20%資源用于發(fā)展基礎(chǔ)教育，80%的資源用于發(fā)展應(yīng)用型教育，其顯示社會(huì)需要應(yīng)用型人才，法學(xué)教育應(yīng)盡快把握這個(gè)市場(chǎng)。其次法律職業(yè)具有很強(qiáng)技術(shù)性，其職業(yè)技術(shù)在經(jīng)過長(zhǎng)期實(shí)踐、鍛煉后才能掌握，法學(xué)本科畢業(yè)后走向職場(chǎng)的畢業(yè)生相較于其他學(xué)科畢業(yè)生，必須更加注重職業(yè)技術(shù)的培養(yǎng)。所以建筑類院校本科法學(xué)教育的價(jià)值選擇或培養(yǎng)目標(biāo)應(yīng)該以培養(yǎng)精英型職業(yè)教育為基本定位。(二)建筑類院校的法學(xué)教育面臨著與國(guó)外建筑院校法學(xué)教育的沖突選擇

 

首先，轉(zhuǎn)變教育觀念，逐步由國(guó)內(nèi)本位向兼顧國(guó)際發(fā)展。由于全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快以及通訊和交通技術(shù)的迅速發(fā)展，地球村正逐步形成，建筑類院校的法學(xué)教育應(yīng)該在和國(guó)外建筑類院校法學(xué)教育相互吸收、相互摩擦的過程中不斷改進(jìn)。因此，中國(guó)建筑類院校的法學(xué)教育須應(yīng)社會(huì)全球化的需求，加強(qiáng)與具有各種法律文化傳統(tǒng)國(guó)家進(jìn)行交流與合作外，借鑒先進(jìn)的建筑類院校法學(xué)教育模式，促進(jìn)中國(guó)建筑院校的法學(xué)教育能在發(fā)揚(yáng)本土特色的基礎(chǔ)上其體系設(shè)置更加科學(xué)、合理。

 

其次，強(qiáng)化職業(yè)教育。中國(guó)社會(huì)發(fā)展迅速，對(duì)于法律人才的需求越來越大，而中國(guó)專業(yè)法律人才較少，與國(guó)外優(yōu)秀法律人才競(jìng)爭(zhēng)激烈。當(dāng)然目前我國(guó)法學(xué)教育已意識(shí)到這點(diǎn)，但仍需強(qiáng)化，如加強(qiáng)討論式教學(xué)、案例教學(xué)、診所式教學(xué)，增加學(xué)生的實(shí)踐機(jī)會(huì)等。另外，應(yīng)加強(qiáng)有關(guān)經(jīng)濟(jì)學(xué)教育，并提高學(xué)生的外語水平，建筑類院校的法學(xué)教育也應(yīng)適合此種發(fā)展形勢(shì)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)法、行政法課程建設(shè)，并可采用外國(guó)的相關(guān)原版教材，與此同時(shí)，加大雙語教學(xué)比重，不斷提升學(xué)生的外語水平，這也是強(qiáng)化職業(yè)教育的必然選擇。

 

最后，建立和完善網(wǎng)絡(luò)教育模式，促進(jìn)法學(xué)教育多元化。網(wǎng)絡(luò)教育是新興的教育模式，建筑類院校法學(xué)教育應(yīng)采取此種教學(xué)模式并不斷完善和發(fā)展。因?yàn)樗梢允共煌瑖?guó)家或者具有不同文化傳統(tǒng)法律人員進(jìn)行溝通與交流，促進(jìn)建筑院校法學(xué)教育結(jié)構(gòu)向多元化方向發(fā)展。網(wǎng)絡(luò)教育模式還可以為學(xué)生提供案例分析、法學(xué)研究、法學(xué)評(píng)論、精品課程、學(xué)術(shù)動(dòng)態(tài)等大量的法律信息，還可以對(duì)社會(huì)公民進(jìn)行法制宣傳教育，這是建筑類院校的法學(xué)精英教育的必然要求。另外由于建筑類院校的法學(xué)人才培養(yǎng)與普通院校法學(xué)人才培養(yǎng)相比有其特色之處，因此更需對(duì)其人才培養(yǎng)模式進(jìn)行優(yōu)化，以達(dá)到建筑類院校的法學(xué)人才培養(yǎng)模式最優(yōu)化的同時(shí)實(shí)現(xiàn)效果最佳控制[2]。

 

(三)要求學(xué)生熟練掌握我國(guó)現(xiàn)行的建筑法律法規(guī)

 

在14門法學(xué)核心課程之外，開設(shè)專門的專業(yè)必修課和專業(yè)選修課，是建筑類院校法學(xué)專業(yè)教育的特點(diǎn)，這樣有利于把學(xué)生培養(yǎng)成精法律、懂建筑的專門人才。建筑法律法規(guī)是一個(gè)復(fù)雜的法律體系，具有較強(qiáng)的專業(yè)性、操作實(shí)踐性。每部建筑法律法規(guī)都有較強(qiáng)的針對(duì)性，因此，科學(xué)的教學(xué)內(nèi)容編制具有必要性。一般來說，建筑法律法規(guī)可劃分為3個(gè)體系：城鄉(xiāng)建設(shè)法規(guī)，這一體系包括《城市規(guī)劃法》以及《環(huán)境保護(hù)法》《土地管理法》等內(nèi)容;工程建設(shè)與建筑業(yè)法規(guī)，包括《建筑安裝工程承包合同條例》《建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同條例》《建筑企業(yè)資質(zhì)管理的規(guī)定》《中外合作設(shè)計(jì)工程項(xiàng)目暫行規(guī)定》《工程監(jiān)督管理辦法》《重大事故報(bào)告和調(diào)查程序規(guī)定》等;房地產(chǎn)法規(guī)，這一體系包括《房地產(chǎn)管理法》等相關(guān)法規(guī)。所以建筑院校可以結(jié)合本院的實(shí)際情況，講授合適的課程內(nèi)容，使建筑院校的法學(xué)專業(yè)的學(xué)生在建筑行業(yè)發(fā)揮較強(qiáng)自身優(yōu)勢(shì)，這也是職業(yè)精英教育的目的[3]。

 

(四)改革教育教學(xué)模式，提高建筑類院校法科學(xué)生的實(shí)踐能力

 

首先，建立教師特殊的人事機(jī)制。法學(xué)是一門實(shí)踐性的社會(huì)科學(xué)，必須將書本的法律知識(shí)與法律實(shí)踐結(jié)合。因此，法學(xué)教師自身需要具備實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在課堂講授中能夠?qū)⑦@些經(jīng)驗(yàn)與學(xué)生分享。因此加強(qiáng)法學(xué)教師的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的來源之一就是對(duì)法學(xué)專業(yè)老師的人事機(jī)制作以下改革，建立法官、檢察官、律師和法學(xué)教師之間職業(yè)互換的渠道使富有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的法官、檢察官或律師可以到法學(xué)院系中在一定時(shí)間內(nèi)擔(dān)任專職教師或者兼職教師。同時(shí)，法學(xué)教師在掌握較為豐富的理論知識(shí)后，在法官、檢察官的工作崗位掛職鍛煉或兼職鍛煉，或者建立穩(wěn)定的校外兼職律師制度，具有一定規(guī)模的院系建立自己的律師事務(wù)所，當(dāng)然建筑院校法學(xué)專業(yè)要充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢(shì)，凸現(xiàn)自己的專業(yè)特色。

 

其次，講授式教學(xué)法與案例式教學(xué)法、診所式教學(xué)法相結(jié)合，建立和完善專家講座制度。講授式教學(xué)法是我國(guó)法學(xué)教育一直沿用的教學(xué)方法，它是根據(jù)法學(xué)理論、原理參考有關(guān)教科書，并圍繞教科書相關(guān)章節(jié)內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)性的講解，這種教學(xué)法主要是課堂講授。案例式教學(xué)法是教師選擇有代表性的案例，在課堂中給學(xué)生講解。案例式教學(xué)的基本方式是討論式。案例式教學(xué)法與講授式教學(xué)法相比較，優(yōu)勢(shì)明顯：一是培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立思考問題、分析問題、解決問題等能力;二是使學(xué)生畢業(yè)時(shí)能盡快適應(yīng)實(shí)際法律部門的環(huán)境;三是有利于增強(qiáng)課堂的生動(dòng)性、趣味性。診所式教育是20世紀(jì)60年代在美國(guó)法學(xué)院普遍興起的一種法律實(shí)踐性課程，其特點(diǎn)通過教師指導(dǎo)學(xué)生參與法律實(shí)際應(yīng)用的過程，培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用法律解決實(shí)際問題能力，促進(jìn)學(xué)生對(duì)法律的深入理解，培養(yǎng)學(xué)生的法律職業(yè)中應(yīng)該具備的獨(dú)立分析問題的觀念。

 

但是由于我國(guó)目前在資金運(yùn)作上欠缺，再加上外部環(huán)境的限制，所以在現(xiàn)階段可以考慮模擬法庭的教學(xué)方式，與案例教學(xué)相結(jié)合，充分利用我校模擬法庭的現(xiàn)有條件來發(fā)展我校的法學(xué)教育。所以，我們可以將3種教學(xué)方法的優(yōu)點(diǎn)結(jié)合起來，使三者充分融合。并在我院模擬法庭實(shí)驗(yàn)室建設(shè)的基礎(chǔ)上，使學(xué)生能夠盡情體驗(yàn)各種不同的角色，學(xué)會(huì)如何打官司，如何分析案情，如何寫各種訴狀，提高學(xué)生學(xué)以致用的能力。

 

(五)不斷優(yōu)化課程結(jié)構(gòu)，使之趨向科學(xué)合理

 

首先，課程結(jié)構(gòu)要適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的要求，設(shè)立多樣化的課程體系，在保持傳統(tǒng)課程體系的基本框架的基礎(chǔ)上增加建筑領(lǐng)域中的課程，凸顯建筑類院校的特色;其次，學(xué)生加強(qiáng)理論知識(shí)的學(xué)習(xí)，重視相關(guān)的理論課程，提高學(xué)生理論水平，具有深厚法律理論功底，以期能與法律職業(yè)、法律技術(shù)密切結(jié)合;再次，課程結(jié)構(gòu)改革從學(xué)生需求出發(fā)，減少必修課科目，擴(kuò)大選修課的范圍，使學(xué)生能夠根據(jù)自己的興趣自由的選擇各類選修課;最后，法學(xué)專業(yè)學(xué)生需要增加其他社會(huì)學(xué)科、自然學(xué)科知識(shí)，使交叉學(xué)科及建筑特色化課程數(shù)量不斷擴(kuò)大。

 

通過上述幾個(gè)方面的改革，以期能為社會(huì)培養(yǎng)出適應(yīng)國(guó)際化、網(wǎng)絡(luò)化的專業(yè)法律人才，使其成為中國(guó)法治進(jìn)程的中堅(jiān)力量，同時(shí)為中國(guó)的民主法治建設(shè)作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。