導語：如何才能寫好一篇互聯(lián)網金融的范疇，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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近年來，以互聯(lián)網為代表的現(xiàn)代信息科技，正對金融模式產生根本影響?；ヂ?lián)網金融模式，促進經濟增長同時，也大幅減少交易成本。這同時也大大方便了群眾的日常生活，以余額寶為例，余額寶上線18天，累計用戶數(shù)達到250多萬，累計轉入資金達到66億元。互聯(lián)網金融影響如此巨大，但是城鎮(zhèn)居民們對它究竟有多少了解呢？因此，關注城鎮(zhèn)居民對互聯(lián)網金融的了解狀況，對居民生活水平甚至我國經濟建設都具有重大意義。

二、研究目的及現(xiàn)實意義

（一）研究目的

為深入了解互聯(lián)網金融，明確互聯(lián)網金融的地位，了解和分析廣大人民群眾對互聯(lián)網金融的看法和態(tài)度，從而掌握互聯(lián)網金融未來的發(fā)展空間以及面臨的障礙。

（二）現(xiàn)實意義

有利于進一步了解到互聯(lián)網金融針對城鎮(zhèn)居民這一新興的群體，會有哪些需要進一步有針對性的改進的地方。為互聯(lián)網金融今后的發(fā)展提供借鑒。從而提高銀行的服務質量，提高客戶對金融的交易需求。

三、城鎮(zhèn)居民對互聯(lián)網金融的認知及使用情況分析

通過采用問卷調查的方式，在保定市四個社區(qū)發(fā)放問卷240份，有效回收234份，并對問卷數(shù)據(jù)進行綜合統(tǒng)計，從而對居民對互聯(lián)網金融的了解程度有了深刻認識，并且從中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。

（一）城鎮(zhèn)居民對互聯(lián)網金融知識范疇認知度不高

居民對互聯(lián)網金融基本認知不全面，（關于互聯(lián)網金融的概念，認為是包括支付、轉賬、借貸、理財?shù)榷喾N業(yè)務以互聯(lián)網形式提供的金融服務，也可以認為是銀行業(yè)務在互聯(lián)網上的延伸以及第三方互聯(lián)網公司的線上金融服務），這說明了當今互聯(lián)網金融知識的普及度還有待提高。

（二）城鎮(zhèn)居民對互聯(lián)網金融產品的認知及使用程度不高

現(xiàn)今群眾對互聯(lián)網金融相關產品有一定的知曉度，但群眾使用的互聯(lián)網金融產品中支付寶及網銀占比重最大，其它所占比重相對較小，也有小部分人都沒使用過，說明現(xiàn)如今部分互聯(lián)網金融產品隨已經深入群眾生活，但是普及程度并不高，而且使用方式相對保守，對新興的互聯(lián)網金融產品是使用度不高。

（三）城鎮(zhèn)居民對互聯(lián)網金融產品購買意愿不強

大多數(shù)居民對于購買金融產品的態(tài)度是不太敢買，僅有一小部分的居民對購買互聯(lián)網金融產品愿意試一試。這說明互聯(lián)網金融對于居民來說具有一定的吸引力，但購買意愿并不高。

（四）城鎮(zhèn)居民認為互聯(lián)網金融存在較大風險

近一半居民認為互聯(lián)網金融仍舊存在隱患的原因主要分別為互聯(lián)網安全技術還不足夠發(fā)達、越來越多的不法分子利用互聯(lián)網進行金融犯罪以及互聯(lián)網本身比較虛擬的特性。這主要反映了居民對于網絡安全的擔憂，對于互聯(lián)網金融本身這種快捷金融方式存在認可。

（五）城鎮(zhèn)居民對互聯(lián)網金融的了解較被動

居民對互聯(lián)網金融的了解較被動，多為網絡宣傳和同事朋友推薦，主動通過自身體驗互聯(lián)網金融的居民不多。

四、對未來互聯(lián)網金融發(fā)展的相關建議

（一）擴大互聯(lián)網金融的宣傳普及力度

一方面，各大高?？赏ㄟ^“金融知識宣講進社區(qū)”等活動，讓大學生走進社區(qū)，宣講金融知識，增強居民對金融知識的了解程度；另一方面，商業(yè)銀行也應加大宣傳力度，有力介紹推廣便民安全的互聯(lián)網金融產品。

（二）推動互聯(lián)網金融產品創(chuàng)新

對互聯(lián)網企業(yè)而言，改進互聯(lián)網金融的運行環(huán)境，實現(xiàn)互聯(lián)網金融交易平臺安全暢通和信息安全傳輸；對金融機構而言，需要充分利用互聯(lián)網平臺的開放優(yōu)勢，加強對其他金融機構、互聯(lián)網平臺尤其是第三方支付機構的互聯(lián)互通，鼓勵推進金融產品創(chuàng)新。

（三）提升對互聯(lián)網金融風險的防范

1.完善互聯(lián)網金融法律法規(guī)及管理辦法

從法律層面界定互聯(lián)網金融范疇、建立行業(yè)準入門檻、規(guī)范市場主體交易行為，制定互聯(lián)網金融的部門規(guī)章，網絡金融行為指引文件和國家標準，為互聯(lián)網金融平臺運營商、出借人、借款人等參與者提供具體規(guī)范引導，嚴厲打擊互聯(lián)網違法犯罪活動。

2.加強互聯(lián)網金融行業(yè)監(jiān)管體系

互聯(lián)網金融目前正處于初步發(fā)展階段。相關監(jiān)管應謹慎。公共融資監(jiān)管是金融監(jiān)管的一個主要方面，監(jiān)管應具有一定的靈活性，在不涉及公眾集資的其他方面給予適度自由。

3.發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的業(yè)務指導和監(jiān)管作用

適時成立相關的行業(yè)自律系會，，促進市場有序和可持續(xù)發(fā)展。為互聯(lián)網金融機構提供咨詢和服務，交換相關通知和報告，傳遞監(jiān)管信息，在非金融機構、金融機構、監(jiān)管部門和消費者之間發(fā)揮溝通協(xié)調作用。

4.優(yōu)化互聯(lián)網金融發(fā)展環(huán)境

政府應加以扶持和引導。一方面，要積極支持互聯(lián)網研發(fā)中心建設和互聯(lián)網金融機構要素市場發(fā)展，對互聯(lián)網金融業(yè)務和產品創(chuàng)新給予適當?shù)娘L險補貼或貼息支持；另一方面，要建立健全信用體系和中介服務體系，搭建互聯(lián)網綜合金融服務平臺，推動行業(yè)規(guī)范發(fā)展。

盡快完善互聯(lián)網金融配套征信系統(tǒng)建設，將互聯(lián)網金融平臺產生的信用信息納入人民銀行征信系統(tǒng)范圍，向互聯(lián)網金融企業(yè)開放征信系統(tǒng)接口，為互聯(lián)網金融主體提供征信支持。

（四）加強互聯(lián)網金融消費者保護

一是構建跨行業(yè)、跨區(qū)域互聯(lián)網金融消費者保護協(xié)調合作機制。

二是建立換門調解互聯(lián)網金融糾紛的平臺，突破地域限制，降低互聯(lián)網金融糾紛雙方調節(jié)成本。

三是加大互聯(lián)網金融消費教育，提高互聯(lián)網金融消費者的風險意識和自我保護能力。

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一、互聯(lián)網金融的內涵

互聯(lián)網金融從字面上看是互聯(lián)網和金融兩個概念的結合，即在互聯(lián)網模式下實現(xiàn)金融的創(chuàng)新發(fā)展，“金融”仍然是其本質屬性，只是在融入互聯(lián)網這個新載體后，金融開展的業(yè)務模式以及監(jiān)管方式也就發(fā)生了改變。當前，國內關于互聯(lián)網金融的定義還不明確，沒有形成統(tǒng)一概念。國內一些學者都對其做出了不同的解釋，但是基本上認同互聯(lián)網金融是在互聯(lián)網技術支撐下，利用互聯(lián)網開放、平等、共享、體驗至上等優(yōu)勢來開展金融業(yè)務，打破了傳統(tǒng)的金融模式，實現(xiàn)了金融業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。

二、我國互聯(lián)網金融的表現(xiàn)形式

（一）互聯(lián)網支付

互聯(lián)網支付是目前最為流行的新型資金結算方式，通過利用互聯(lián)網渠道和平臺進行貨幣的支付和流轉。隨著互聯(lián)網技術的發(fā)展和普及，快捷金融服務需求也越來越明顯。人們希望通過電腦和手機等線上方式來完成支付，從而減少了人們的精力消耗，也降低了銀行線下的支付成本?，F(xiàn)階段，我國主要有網銀支付、移動支付以及第三方支付三種互聯(lián)網支付方式。

（二）互聯(lián)網基金銷售

互聯(lián)網基金銷售是基金銷售業(yè)務在互聯(lián)網支撐下的新發(fā)展。對于基金銷售來說，互聯(lián)網的發(fā)展無疑拓寬了其銷售渠道。當前傳統(tǒng)的基金銷售已經實現(xiàn)了互聯(lián)網線上全天候銷售服務。當前，基金銷售公司已經建立了自身的網絡銷售平臺，此外，第三方銷售平臺比如余額寶貨幣基金等也廣受歡迎。

（三）P2P網絡借貸

P2P指的是個人對個人?；ヂ?lián)網使得投資者的借貸范圍擴大，投資者可以通過網絡平臺向有資金需求的人進行借貸活動，從而獲取利益。作為網絡中介平臺也可以通過為借貸雙方提供信息、信用評估以及咨詢服務，從而促進雙方的借貸成功，取得一定的服務費。P2P網絡借貸脫離了傳統(tǒng)銀行這個媒介，使得借貸業(yè)務更加方便、直接。但是，由于準入門檻低、監(jiān)管不到位，同樣也存在很大風險。

（四）電商小額貸款

在互聯(lián)網模式下，電商企業(yè)會自己或者尋求與銀行的合作，為其旗下的小微企業(yè)提供小額貸款。電商企業(yè)會對平臺企業(yè)的征信情況深入分析，對于資金周轉出現(xiàn)問題的小微企業(yè)進行放貸，幫助其度過資金緊缺的難關。現(xiàn)階段，電商小額貸款比較火熱，成績喜人，向阿里巴巴、京東等知名電商企業(yè)都成為電商小額貸款的佼佼者。

（五）眾籌融資

互聯(lián)網平臺為融資人提供了更廣闊的融資渠道，他們能夠利用眾籌網、淘夢網等互聯(lián)網平臺的優(yōu)勢，針對某項投資項目向眾多投資人發(fā)起的按投資比例獲得回報的融資活動。眾籌融資使得投資人數(shù)量大增，投資人可全程參與，融資速度快，主要用于大型融資類項目。當前，國內的眾籌融資模式主要包括公益眾籌、股權眾籌以及獎勵類眾籌。

（六）互聯(lián)網保險

互聯(lián)網保險作為一種新型保險銷售模式，以互聯(lián)網為媒介進行保險的銷售，實現(xiàn)了保險銷售的網絡化發(fā)展。比如著名的太平洋保險就早已成立了官方網站，通過上網就可以完成保險辦理，這樣使得保險業(yè)務更加便捷、透明、自主性強?，F(xiàn)階段，我國互聯(lián)網保險除了保險公司自有的官網外，還加入了中介和第三方銷售平臺。

三、我國互聯(lián)網金融存在的風險分析

互聯(lián)網金融相對于傳統(tǒng)金融來說，其還屬于金融的范疇，并且在互聯(lián)網模式下實現(xiàn)金融快速發(fā)展的同時必然會面臨更大的風險。

（一）流動性風險

互聯(lián)網金融面臨的流動性風險較大，當發(fā)生擠兌風潮時，由于無法及時提現(xiàn)就會產生流動性風險。通常流動性風險產生的方式主要有三種：一是金融新產品本身具有流動性風險隱患，比如余額寶這種新型金融產品，許多用戶會把支付寶的資金轉到余額寶上，用來賺取更多的收益，但是，一旦出現(xiàn)客戶需要大額提出資金時，余額寶就會無法按時交割，從而產生流動性風險；二是互聯(lián)網理財產品的實際收益不理想也會引發(fā)流動性風險，由于產品收益率低于預期收益，一旦收益下降投資者不得不巨量贖回，從而產生流動性風險；三是互聯(lián)網金融違規(guī)操作所產生的流動性風險。比如P2P網絡借貸，放貸人將資金放到平臺賬戶上，平臺第三方會將放貸者的資金通過拆標方式，將大額資金拆成小額資金進行放貸，這很容易造成金額錯配或者期限錯配，一旦發(fā)生擠兌情況，就容易引發(fā)流動性風險。

（二）信用風險

信用風險具有隱蔽性、傳染性和長期性特點，是金融市場的一大毒瘤。在互聯(lián)網金融領域最易發(fā)生信用風險的還是P2P網絡借貸。一方面，P2P的主要命脈就是靠借款人的誠信，P2P網絡小額貸款由于不需要擔保和抵押，需要平臺對借款人的征信情況進行了解后，提供相應貸款。然而，我國目前還沒有建立一套完善的個人信用體系，P2P出于成本考慮，也不可能對借款人進行線下實際審核，往往借助于網絡搜集的信息，憑靠借款人在平臺出具的個人信息是無法對其進行完整而準確的信用判斷的。并且，即使借貸人違約對其懲罰過低，借貸人的主觀騙貸意識無法消除，信用風險自然就會產生；另一方面，P2P互聯(lián)網平臺自身就存在信用風險?；ヂ?lián)網平臺向投資者提供虛假信息，擴大預期收益，甚至違規(guī)車操作，不履行自身義務以及惡意欺詐等行為造成投資者的經濟損失而引發(fā)的信用風險。當前，我國對于P2P網絡借貸監(jiān)管不到位，再加上P2P網絡借貸還屬于新興產品，準入門檻低，使得網絡平臺信用無法保證，“跑路”現(xiàn)象屢見不鮮。

（三）市場風險

由于市場價格的變動而給金融機構或者投資者造成損失的風險概括為市場風險。市場風險的誘發(fā)因素有利率、股價、匯率以及商品價格等?；ヂ?lián)網金融本質還是屬于金融范疇，其不可避免的要面對金融業(yè)所處的市場考驗。比如利率風險，由于互聯(lián)網金融更加快捷，受到市場利率波動的影響較大，其面臨的利率風險也較大。再如股價風險，由于股票市場發(fā)生波動導致投資者利益受損，對于互聯(lián)網金融產品來說，除了貨幣基金，還會投資到股票市場，同樣也就會面臨股價風險。

（四）操作風險

互聯(lián)網金融涉及到金融機構內部以及外部各種操作風險，主要表現(xiàn)在：首先，傳統(tǒng)金融業(yè)務還沒有形成完善的內控制度，其所開發(fā)的網上業(yè)務也存在管理漏洞，并且多數(shù)金融機構把互聯(lián)網優(yōu)勢用在拓展業(yè)務和研發(fā)新產品上，對于內控制度建設和落實不到位，其次，互聯(lián)網金融需要通過互聯(lián)網平臺進行操作，這樣客戶很容易發(fā)生操作失誤的情況，再加上客戶電腦技術有限，對于電腦病毒和黑客預防意識不強，容易造成個人信息和賬號密碼等被盜；三目前我國網絡服務商良莠不齊，整體安全意識和法律意識不高，網上交易操作存在諸多隱患。

（五）法律風險

目前國內金融法律多是關于傳統(tǒng)線下金融業(yè)務，在互聯(lián)網金融這塊還存在很大空白。當前互聯(lián)網金融犯罪層出不窮，互聯(lián)網金融作為新興金融所衍生的法律問題非常多，急需要加強相關立法和司法工作，加大對互聯(lián)網金融的法律監(jiān)督力度。

（六）技術風險

互聯(lián)網金融是在互聯(lián)網技術的支撐下進行金融活動的，互聯(lián)網金融的業(yè)務流程進一步被簡化和放大，同時也會受到黑客的攻擊和病毒的傳染，一旦平臺發(fā)生意外很容易引起群體性恐慌。

四、我國互聯(lián)網金融的監(jiān)管建議

互聯(lián)網金融作為一種新興金融，需要加大監(jiān)管力度?；ヂ?lián)網金融會成為未來金融業(yè)發(fā)展的主流趨勢，有必要在分析其風險因素的基礎上，探究出完善我國互聯(lián)網金融監(jiān)管體系的措施。

（一）監(jiān)管原則

1.堅持金融服務實體經濟的本質要求?；ヂ?lián)網金融是傳統(tǒng)金融的創(chuàng)新發(fā)展，但其本質屬性還是金融，不管如何創(chuàng)新都不能脫離金融服務的范疇，互聯(lián)網金融發(fā)展的本質是要為電子商務以及社會實體經濟發(fā)展服務。

2.服從宏觀調控和金融穩(wěn)定的總要求?；ヂ?lián)網金融必須圍繞提高資源配置效率、維護金融穩(wěn)定、推進市場改革、服從央行調控來進行，防止因為過度創(chuàng)新而誘發(fā)金融市場的舉例波動，影響到金融市場的穩(wěn)定運轉。

3.維護客戶的合法權益?；ヂ?lián)網金融業(yè)務的開展，要向客戶提供完整的信息披露和風險提示，不能擴大預期收益，不能提供虛假信息，不能產生收益承諾，避免誤導客戶行為發(fā)生。

4.維護市場的公平競爭。不管是線下還是線上，金融業(yè)務都必須遵守市場規(guī)則，進行資本約束，不得非正當競爭，不得采取非法手段詆毀競爭對手的名譽，不允許違規(guī)提前支取存款或者終止服務，要協(xié)同維護市場的公平競爭。

（二）發(fā)揮行業(yè)自律的作用

互聯(lián)網金融機構要處理好政府監(jiān)管和自律管理的關系，要成立行業(yè)協(xié)會發(fā)揮行業(yè)自律的作用，要建立合理的統(tǒng)一的行業(yè)服務標準，要從自身做起堅守底線、嚴格自律，積極承擔社會責任。

（三）監(jiān)管主體

1.行政主體。一是繼續(xù)沿用現(xiàn)有的分類監(jiān)管模式?；ヂ?lián)網金融的監(jiān)管重點還是要放在對其業(yè)務性質進行監(jiān)管部門的分類監(jiān)管上?，F(xiàn)階段，針對互聯(lián)網金融分類監(jiān)管主要是銀監(jiān)會負責P2P網絡借貸，證監(jiān)會負責互聯(lián)網基金銷售和眾籌融資，保監(jiān)會負責互聯(lián)網保險，央行主要負責互聯(lián)網支付。當然，互聯(lián)網金融還需要各部門的協(xié)調配合，在“大金融”背景下多個監(jiān)管主體相互配合進行統(tǒng)籌監(jiān)管。二是加強監(jiān)管主體的橫向溝通協(xié)調。在各行政主體分類監(jiān)管的基礎上，還要形成建立健全監(jiān)管主體之間的溝通協(xié)調機制，產生監(jiān)管合力，明確監(jiān)管主體的責任，統(tǒng)一監(jiān)管標準和尺度，實現(xiàn)監(jiān)管信息的共享，從而促進互聯(lián)網金融的穩(wěn)定有序發(fā)展。三是健全中央到地方的縱向監(jiān)管體系。互聯(lián)網金融監(jiān)管不僅僅是中央部門的事，還需要地方政府加大監(jiān)管力度。各地方政府要在中央統(tǒng)一部署下根據(jù)本地區(qū)互聯(lián)網金融發(fā)展現(xiàn)狀制定相關的法規(guī)章程，出臺指導政策，引導和監(jiān)督互聯(lián)網金融機構加強內控建設，堅守法律底線，提高自身的風險防意識和控能力。

2.行業(yè)協(xié)會。發(fā)達國家在對互聯(lián)網監(jiān)管上主要依靠行業(yè)協(xié)會監(jiān)督的作用，尤其是像美國、英國等行業(yè)協(xié)會的自律性得到充分體現(xiàn)。我國也應該適當?shù)亟梃b這些有效的做法，在加強行政監(jiān)管的同時，抓緊互聯(lián)網金融行業(yè)協(xié)會的建立和完善。通過發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的作用，形成自我監(jiān)督和內部監(jiān)督，自覺維護競爭秩序，擴大交流效果，提升金融水平，共同抵御行業(yè)風險。

（四）監(jiān)管保障

1.完善法律法規(guī)?，F(xiàn)階段我國互聯(lián)網金融相關法律法規(guī)建設取得一定成績，但是，法制建設的速度遠遠落后于行業(yè)發(fā)展的速度。法律監(jiān)管永遠是最直接最有效的監(jiān)管保障，立法部門要及時完善現(xiàn)有的金融法律體系，在借鑒先進經驗基礎上，完善我國互聯(lián)網金融監(jiān)管的法律法規(guī)。同時，地方政府也要制定積極政策，形成從中央到地方一套相對完善的互聯(lián)網金融監(jiān)管法律法規(guī)體系。另外，國家還要加快互聯(lián)網金融技術部門規(guī)章和國家標準制定，互聯(lián)網金融避開避免低會引發(fā)技術風險，國家相關部門要做好頂層設計，引導互聯(lián)網金融機構和第三方升級和完善網絡安全技術系統(tǒng)。

2.健全征信體系?；ヂ?lián)網金融需要加快社會征信體系建設，要鼓勵社會信用中介機構的發(fā)展，完善互聯(lián)網金融商業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，建立支持互聯(lián)網金融發(fā)展的查詢服務、資信認證、信用評估以及信用擔保等數(shù)據(jù)平臺，要實現(xiàn)企業(yè)和個人信息資源的共享。對于P2P網貸等類似業(yè)務要建立自己的征信數(shù)據(jù)，社會征信機構要抓住市場需求，強化數(shù)據(jù)服務的功能和質量。

篇3

【關鍵詞】互聯(lián)網金融;會計核算;稅收管理;特點;舉措

引言:

隨著互聯(lián)網時代的發(fā)展，互聯(lián)網金融已經發(fā)展為獨具特色的新型金融業(yè)模式?；ヂ?lián)網金融不僅推動著我國金融業(yè)的改革，也對我國的會計核算與稅收帶來了一定的挑戰(zhàn)與變革。這些新的改變將給我國的財務會計制度和稅收制度帶來新的挑戰(zhàn)，也促使著會計核算及稅收管理制度的不斷創(chuàng)新，使新的制度更好的為互聯(lián)網金融服務。

一、互聯(lián)網金融會計核算及稅收的特點

會計核算和稅收管理從歷史的范疇上來看一直都是相互依存的，在互聯(lián)網金融的范疇里也依舊是如此，但由于互聯(lián)網金融的經營方式不同于傳統(tǒng)金融的經營模式，所以在進行會計核算和稅收管理的過程中，也有著相應的特點。1、會計核算及稅收管理的時效性。在互聯(lián)網金融中，由于網絡信息技術的發(fā)展，也在一定程度上推動了財務會計方面的發(fā)展，使得企業(yè)內部的財務信息由靜態(tài)轉化為動態(tài)，在一定程度上可以及時有效地反饋到網絡信息平臺上，使得會計核算實現(xiàn)實時在線管理。采用信息網絡技術，可以有效地將會計核算與企業(yè)的經營實時聯(lián)系起來，將企業(yè)的財務信息與會計核算有機地結合起來，會計核算可以持續(xù)對企業(yè)進行控制，從而在一定程度上提升了企業(yè)的會計核算的效率。企業(yè)在財務信息很快進行核算后，稅收的征收也一樣具有較高的時效性，使稅收可以隨會計核算的進行而及時得以計算與繳納。與傳統(tǒng)金融體系相比，在一定程度上避免了由于財務信息的不及時，導致稅收繳納的延后。2、會計核算及稅收管理的集中性。企業(yè)在生產經營過程中，由于網絡信息平臺的存在，可以使得企業(yè)在生產經營過程中，用網絡平臺將財務信息進行傳輸、匯總，從而使得各個部門的資源得以共享。傳統(tǒng)金融的財務部門和其他部門所享有的信息是分離的，與其他部門的信息有一定的滯后性。而在互聯(lián)網金融企業(yè)中，財務部門與其他部門的信息和資源由于網絡平臺的存在，能夠共同享有企業(yè)的資源，而企業(yè)各部門的財務信息也會在網絡平臺中集中體現(xiàn)出來，從而避免了會計核算的分散，也使得企業(yè)的會計核算效率進一步提升。由于會計核算的集中性，也使得稅收管理也相對變得集中和迅捷。會計核算是稅收繳納的基礎，企業(yè)在部門財務信息的集中后，可以集中對企業(yè)整體稅收進行繳納，從一定程度上避免了由于財務部門信息與其它部門信息不同步，而造成重復進行稅收繳納和計算工作。3、會計核算及稅收管理的協(xié)同性。企業(yè)在生產經營過程中，不可避免地需要與各部門、其他企業(yè)、政府以及銀行等單位進行協(xié)同工作。在傳統(tǒng)金融體系中，這些協(xié)同工作往往會造成會計核算變得繁瑣復雜，溝通協(xié)調工作也會占據(jù)會計核算的大量時間。但互聯(lián)網金融體系中，因為互聯(lián)網的存在，信息協(xié)同工作將會變得更為便捷，在進行會計核算時，可以節(jié)省很多的時間。此外，由于財務信息的共享性，會計核算工作量也將很大成都的削減，從而使得企業(yè)的會計核算變得更加容易。在信息進行協(xié)同后，稅收管理工作也納入了整個網絡系統(tǒng)中進行協(xié)調。而稅收的繳納情況會及時有效地將企業(yè)的經營情況反饋到網絡平臺中，從而使得各個部門和其他單位從中得知現(xiàn)今企業(yè)的經營狀況，給各單位的決策有一定的依據(jù)。

二、互聯(lián)網金融會計核算及稅收管理重存在的問題

由于互聯(lián)網金融的特性，雖然為會計核算及稅收管理帶來了很大的便利，但也由于互聯(lián)網金融的特性，帶來一些與傳統(tǒng)金融體系不同的會計核算及稅收管理問題。1、互聯(lián)網金融企業(yè)會計核算及稅收管理意識薄弱?，F(xiàn)今，我國大部分的互聯(lián)網金融企業(yè)并沒有意識到會計核算及稅收管理對于企業(yè)的重要性。大部分的互聯(lián)網金融企業(yè)的會計工作依舊停留在基礎的會計工作，忽略了會計工作對于企業(yè)發(fā)展和規(guī)劃的作用，這也使得會計核算等會計管理工作沒有得到支持。甚至于很多企業(yè)的決策者對會計工作進行干擾，破壞會計工作的獨立性，造成企業(yè)的會計核算工作沒有發(fā)揮出相應的職能作用。此外，由于法律的缺失以及企業(yè)財務意識的薄弱，在稅收方面，很多互聯(lián)網企業(yè)根本無從談起，即使國家出臺了《關于促進互聯(lián)網金融健康發(fā)展的指導意見》里提出了對企業(yè)進行征稅的意見，但由于長久的法律缺失，大部分互聯(lián)網企業(yè)依舊在主動繳納稅收方面的意識薄弱。2、互聯(lián)網企業(yè)財務信息匱乏及不真實。無論是傳統(tǒng)企業(yè)還是互聯(lián)網金融企業(yè)，在進行財務會計工作中，最為重要的就是保障企業(yè)提供的財務會計信息是真實有效的。但是很多互聯(lián)網金融企業(yè)由于缺乏對財務信息進行及時加工處理的意識，常常導致企業(yè)的財務信息缺失。此外，由于互聯(lián)網金融體系里的企業(yè)的決策常常出于稅收等方面的原因，對企業(yè)的財務信息進行干擾，從而導致財務信息的不真實。在會計核算及稅收管理工作中，最為根本的依據(jù)就是企業(yè)的財務信息，企業(yè)財務信息是否真實有效，決定著企業(yè)的會計核算和稅收管理工作是否能正確發(fā)揮其職能。如果企業(yè)的財務信息缺失或者缺乏真實性，會計核算及稅收管理工作也就沒有必要進行了。3、互聯(lián)網金融企業(yè)缺乏專業(yè)財會人才。當前，互聯(lián)網金融企業(yè)正處于不斷的發(fā)展當中，多數(shù)互聯(lián)網企業(yè)都屬于小微企業(yè)。受企業(yè)規(guī)模影響，多數(shù)互聯(lián)網金融企業(yè)都缺乏足夠的專業(yè)財會人才對企業(yè)進行會計核算及稅收管理工作。互聯(lián)網金融的會計人才除需要具備專業(yè)的財務會計知識，還應當具備一定的經濟管理能力以及計算機相關常識，才能保證自身在互聯(lián)網金融企業(yè)中順利開展工作。當前，此類復合型人才較為短缺，因此對財務信息的收集與會計核算，造成一定不良影響。法律環(huán)境滯后。由于互聯(lián)網金融是一個新興行業(yè)，現(xiàn)今的很多法律和政策并不足以支撐起新的會計制度和稅收制度。尤其是在稅務方面，由于現(xiàn)有的稅務體系并不足以對互聯(lián)網金融企業(yè)進行稅務征收，這也導致很多互聯(lián)網金融企業(yè)對會計核算及稅收管理工作進行逃避。

三、互聯(lián)網金融會計核算及稅收管理改進的舉措

1、提高互聯(lián)網金融企業(yè)會計核算及稅收管理意識。互聯(lián)網金融企業(yè)應當注重會計核算及稅收管理意識，企業(yè)的管理者應當認識到會計核算及稅收管理的重要性。在一定程度上能反映出企業(yè)的經營狀況，還能對企業(yè)所面臨的風險起到評估作用，企業(yè)應當對其給予高度重視。2、培養(yǎng)專業(yè)的互聯(lián)網金融會計人才?；ヂ?lián)網金融會計人才應當具備專業(yè)的財務會計業(yè)務水平，還應當對計算機信息處理能力有一定的了解，這樣才能對現(xiàn)有的互聯(lián)網金融開展財務工作。只有對企業(yè)的財務會計人員進行計算機的專業(yè)培養(yǎng)，提高其業(yè)務水平，才能使得互聯(lián)網金融的會計工作得以發(fā)揮出其獨特的長處，保證會計核算工作及稅收管理工作順利進行。3、提高互聯(lián)網金融企業(yè)財務信息的完整性及真實性。在互聯(lián)網金融企業(yè)進行會計工作時，應當保證財務會計工作的獨立性。財務部門收集到的財務信息應當具備真實性和完整性，企業(yè)的領導者和決策層不能因為一些主觀原因對企業(yè)的財務信息進行干擾，從而保證企業(yè)財務信息的真實性。此外，在進行會計核算及稅收管理的過程中，應當將所有的財務信息進行核算，保證企業(yè)在進行會計核算及稅收管理中沒有任何遺漏。4、建立健全互聯(lián)網金融法律體系。當前，我國在互聯(lián)網金融方面的會計法律和稅收法律都較為缺失。因此，相關的立法部門應當加快立法的進程，從而使得互聯(lián)網金融企業(yè)在進行會計核算及稅收管理工作中有法可依。只有建立健全互聯(lián)網金融法律體系，才能讓互聯(lián)網金融會計核算體系和稅收管理體系得以進一步發(fā)展，從而讓互聯(lián)網金融法律體系更好地促進企業(yè)的發(fā)展。綜上所述，互聯(lián)網金融作為一個全新的新興的金融體系，在法律及政策較為缺失的現(xiàn)今，如果企業(yè)要發(fā)展，應當注重會計核算及稅收管理為企業(yè)帶來的風險評估作用?；ヂ?lián)網企業(yè)應當注重會計核算及稅收管理的職能作用，從而使得企業(yè)在發(fā)展過程中，正確把握自身經營的狀況，從而使得企業(yè)前進的每一步都走得平穩(wěn).

【參考文獻】

［1］趙卓麗．淺談互聯(lián)網金融會計核算問題［J］．財經界，2015(36)

［2］郭坤．互聯(lián)網金融下的會計核算［J］．環(huán)球市場信息導報，2017(14)

篇4

【關鍵詞】互聯(lián)網金融；信息化時代；金融監(jiān)管

一、前言

互聯(lián)網金融監(jiān)管主要指為了維護金融秩序的安全和穩(wěn)定，推動社會經濟的發(fā)展，保證存款人和投資人的合法權益，而按照互聯(lián)網金融管理法和互聯(lián)網金融監(jiān)督法展開的“活動”?，F(xiàn)如今，在互聯(lián)網金融迅猛發(fā)展中，互聯(lián)網金融的監(jiān)管的不力和互聯(lián)網金融的風險等諸多問題擾亂著全球金融的秩序，大力規(guī)范互聯(lián)網金融的發(fā)展和監(jiān)管是我們亟待解決的課程。

二、我國互聯(lián)網金融的發(fā)展

近年來，電子信息技術和通訊技術在我國社會經濟中占有越來越大的比重，互聯(lián)網金融從此誕生，互聯(lián)網金融是電子商務和網絡經濟高速發(fā)展的主要動力，現(xiàn)通過以下兩個方面概述我國互聯(lián)網金融發(fā)展的現(xiàn)狀：

1.我國互聯(lián)網金融形式

我國互聯(lián)網金融分為以下幾種主要形式：網絡銀行、網絡信貸、第三方支付等。網絡銀行是指虛擬化的銀行，除后臺數(shù)據(jù)處理，全部的業(yè)務都可以通過互聯(lián)網實現(xiàn)，即網上銀行；網絡信貸是指以互聯(lián)網為載體和媒介的個人對個人金融服務，資金由第三方進行處理，即P2P；第三方支付是指與銀行合作的第三方交易平臺，生產生活中比較常見的例如：支付寶、微信和各種網絡游戲等都屬于第三方支付的范疇。主要模式有電商平臺模式（如京商城、阿里巴巴等），線上融資模式、移動金融模式（如手機上下載的銀行APP等）。

2.我國互聯(lián)網金融發(fā)展趨勢

據(jù)調查顯示，我國非現(xiàn)金交易總金額2009年就已經達到715.8萬億元，增長率為13.1%；2010年達到905.2萬億元，增長率為26.5%；2011年達到1104.4萬億元，增長率為22.0%；2012年達到1286.3萬億元增長率為16.5%；2013年達到了1607萬億元，增長率為25.0%；2014年達到了1817.4萬億元，增長率為13.1%；2015年達到了3448.9萬億元，增長率達到了歷史最高89.8%。

我國的移動支付交易2011年達到1.0萬億元，增長率為73.7%；2012年達到2.3萬億元，增長率為133.3%；2013年達到9.6萬億元，增長率為317.3%；2014年達到22.6萬億元，增長率達到134.3%；2015年達到108.2萬億元，增長率達到歷史最高點379.1%。2010到2016年間，我國移動電話普及率不斷的增高，2015年我國使用移動電話的人數(shù)達到了7.9億人，互聯(lián)網正在改變人們的生活習慣。

我國消費支付渠道使用情況，移動支付占87.10%、互聯(lián)網支付占87.80%、線下POS機占64.50%、現(xiàn)金支付占78.80%。我國消費者支付渠道選擇傾向：互聯(lián)網支付占有32.00%、可穿戴智能設備占有5.90%、而移動支付占有高達到了62.20%。

三、我國互聯(lián)網金融監(jiān)管存在的問題

1.計算機性能造成的系統(tǒng)技術問題

計算機科學與技術的高速發(fā)展，計算機硬件與軟件的不斷更新，計算機系統(tǒng)是硬件和軟件組成的一個整體，硬件中任何一個零件出現(xiàn)故障，都會影響整個計算機系統(tǒng)的正常運行。互聯(lián)網金融必須依靠數(shù)據(jù)服務器，硬件中出現(xiàn)的故障可能會使整個計算機系統(tǒng)癱瘓，還有可能使得數(shù)據(jù)丟失。另一方面，網絡的安全和通訊風險，系統(tǒng)的漏洞會讓黑客有機可乘，通過盜取客戶信息、轉移資金、詐騙等手段獲取利益。我國互聯(lián)網監(jiān)管機構和境外的互聯(lián)網監(jiān)管部門沒有進行過合作，這更增加互聯(lián)網監(jiān)管的難度。

2.網絡的改革創(chuàng)新造成互聯(lián)網金融監(jiān)管的滯留

我國加快網絡改革創(chuàng)新的速度，使得本來滯留的互聯(lián)網金融服務更加滯后，監(jiān)管機構來不及作出相應的措施，沒能科學合理的制定新的有效措施，而且網絡金融監(jiān)管的合法性出現(xiàn)了嚴重的不足。

四、互聯(lián)網金融監(jiān)管措施

如何加強我國互聯(lián)網金融監(jiān)管可以通過以下幾個方面：第一，建設完善互聯(lián)網金融監(jiān)管體系，監(jiān)管部門應設立標準的監(jiān)管制度，同時要進行跨市場、跨機構、跨產品的監(jiān)管，從而造就一個良好的互聯(lián)網金融服務環(huán)境；第二，創(chuàng)造良好的物聯(lián)網金融法制環(huán)境，加大保護知識產權的力度，例如互聯(lián)網金融企業(yè)的品牌、軟件、專利等。大力打擊買賣客戶信息、違規(guī)交易、虛假廣告、惡意欺詐、洗錢犯罪和非法集資等，為互聯(lián)網金融創(chuàng)造一個良好的法治環(huán)境；第三，建設準入互聯(lián)網金融制度，加強我國互聯(lián)網金融監(jiān)管機構和國際互聯(lián)網金融監(jiān)管機構的合作和信息共享，結合中西互聯(lián)網金融發(fā)展的趨勢，建立互聯(lián)網金融科學合理的監(jiān)管體系；第四，建設完善互聯(lián)網信息技術和安全技術，加強互聯(lián)網的建設對網絡安全的必要性不言而喻，并注重保護存款人和借款人的權益，加強互聯(lián)網科學披露金融信息。

五、結束語

綜合上述，現(xiàn)階段我國互聯(lián)網金融呈現(xiàn)迅猛發(fā)展的態(tài)勢，但是在發(fā)展過程中，由于監(jiān)管機制以及實踐等方面的影響，依然存在不規(guī)范的問題。希望本文的闡述能為我國互聯(lián)網金融監(jiān)管的有關部門提供有效的幫助，從而提升我國互聯(lián)網金融發(fā)展水平和增強我國互聯(lián)網金融發(fā)展活力。

參考文獻：

[1]王斌.規(guī)范互聯(lián)網金融發(fā)展化解系統(tǒng)性風險[J].金融科技時代，2015，18（12）：33-35.

篇5

摘 要：我國互聯(lián)網金融作為一種新興的金融業(yè)態(tài)越來越成為金融業(yè)界不可忽視的一塊重要領域，也逐漸成為社會所關注的熱點問題。本文試探討我國互聯(lián)網金融的發(fā)展及其現(xiàn)狀，分析互聯(lián)網金融這一新興金融業(yè)態(tài)對現(xiàn)有格局和法律監(jiān)管等相關方面帶來的影響。

關鍵詞 ：互聯(lián)網金融 傳統(tǒng)金融 金融創(chuàng)新

“互聯(lián)網金融”這一概念在2013年以來開始映入人們的視野，隨著中國互聯(lián)網平臺的發(fā)展和企業(yè)融資需求問題的加深，互聯(lián)網金融開始成為社會熱議的話題。本文試探討分析我國互聯(lián)網金融的發(fā)展歷程，及研究其發(fā)展中所面臨的利益相關問題的分析。

一、互聯(lián)網金融的興起及其內涵界定

一般來說，社會普遍將2013年稱為互聯(lián)網金融的“元年”，因為在這一年里，即2013年份的第三季度里，全國各大商業(yè)銀行的個人存款增量持續(xù)大幅下滑，然而與此同時的是，各大互聯(lián)網交易平臺中的支付工具變成了網絡融資平臺，吸納資金尤其是個人流動資金的數(shù)額持續(xù)飆升。但是這部分流入互聯(lián)網支付工具的資金并不是出于網上交易的目的，而是為了尋求更高的資金回報率。順應著這種趨勢，各類服務于互聯(lián)網支付平臺資金的金融公司開始大量誕生并涌現(xiàn)，當前意義上的互聯(lián)網金融雛形顯現(xiàn)。2012年8月24日，中國平安董事長馬明哲在中國平安的中期年報業(yè)績新聞會當中，證實了其將與騰訊公司董事會主席兼首席執(zhí)行官馬化騰、阿里巴巴集團董事會主席馬云一同出資設立合資公司進軍互聯(lián)網金融領域，人民網稱：“這意味著互聯(lián)網金融已經進入下一個新紀元”。隨后在2013年11月，三馬正式聯(lián)手成立了眾安在線財產保險公司。

中國人民銀行在2013年的第二季度中國貨幣政策執(zhí)行報告中使用了“互聯(lián)網金融”一詞，2014年的國務院政府工作報告也曾使用過互聯(lián)網金融一詞，不過二則權威報告中均為給出嚴格詳盡的定義。下面以“三馬”成立的互聯(lián)網金融公司“眾安保險”為例試分析早期互聯(lián)網金融公司的內涵范疇。先看眾安保險的股東成分：第一大股東的阿里巴巴集團持股19.9%，并列第二大股東的平安集團和騰訊公司分別持股15%，其他股東為攜程、優(yōu)孚控股、日訊科技、日訊互聯(lián)、加德信投資、遠強投資等六家公司。根據(jù)2014年11月11日的數(shù)據(jù)，眾安保險在雙十一當天保單量突破1.5個億，保費突破1個億。但在雙十一之后眾安保險的保費投訴也隨之飚升，超出同行業(yè)平均水平。持股比例最大、最引人矚目的阿里巴巴、騰訊、平安這三大股東分別在交易平臺數(shù)據(jù)、社交網絡流量、金融牌照和保險專業(yè)技術團隊等方面各有優(yōu)勢。

目前國內學術界對“互聯(lián)網金融”的概念存在爭論。其中一種主要的觀點即認為互聯(lián)網金融只不過是換上了互聯(lián)網外衣的傳統(tǒng)金融而已。有學者認為，互聯(lián)網金融是類似于電子金融概念，主要是通過互聯(lián)網等手段來提供傳統(tǒng)金融服務；另有學者認為，廣義上的只要是通過或依托互聯(lián)網進行的金融交易和其他金融行為均可劃歸到互聯(lián)網金融范疇，其中包括通過互聯(lián)網進行的傳統(tǒng)金融業(yè)務，也包括依托互聯(lián)網創(chuàng)新的新興金融業(yè)務；還有部分學者同樣持類似意見，認為互聯(lián)網金融只不過以信息技術為基礎，因此傳統(tǒng)金融機構也可以利用并且實際上已經利用了互聯(lián)網金融。這種觀點并不認為互聯(lián)網金融存在著任何實質意義上的創(chuàng)新與突破，其仍堅持認為互聯(lián)網只不過是一層包裝的外殼而已。另一種觀點則站在上述觀點的對立面，對互聯(lián)網金融的革命性和創(chuàng)新性表示了肯定。此種觀點最大的擁躉莫過于阿里巴巴集團董事局主席馬云，馬云認為互聯(lián)網金融和傳統(tǒng)金融在主導力量不同，傳統(tǒng)金融依舊是金融機構主導的利用互聯(lián)網的金融模式，而互聯(lián)網金融則是“純粹外行”主導的新金融模式。贊成此論斷的學者的主要觀點可以歸納為認為互聯(lián)網金融是以互聯(lián)網為主干支撐而非像傳統(tǒng)金融那樣只是把互聯(lián)網視作某一種手段的新興金融模式，這意味著互聯(lián)網金融遠非將互聯(lián)網技術應用于金融那么簡單，而是將互聯(lián)網的思想融人金融行業(yè)，從而創(chuàng)造出新的金融形態(tài)。一般來說，互聯(lián)網金融內涵了移動支付、云計算、社交網絡和搜索引擎這四大典型的互聯(lián)網技術特征，這具備了傳統(tǒng)金融業(yè)態(tài)無法比擬的本質區(qū)別，因為傳統(tǒng)金融企業(yè)專注于金融本身是無法同時兼具融合且事實上也不具備上述四大特性的。由此可見，大致可以將互聯(lián)網金融廣義地定義為大數(shù)據(jù)金融。

二、互聯(lián)網金融的主要業(yè)態(tài)模式

從目前的狀況來看，市場中發(fā)展較為清晰穩(wěn)定的互聯(lián)網金融業(yè)態(tài)模式主要有四大種：第三方支付平臺、阿里小貸和P2P貸款、眾籌、互聯(lián)網理財。下面對各大互聯(lián)網金融業(yè)態(tài)做一個扼要介紹與分析。

第三方支付平臺。第三方支付平臺營運商獨立于商家與消費者，為電子商務中的買賣交易雙方提供一個貨款交付的中轉站。為世人所熟知的有易趣公司旗下的Paypal，國內如阿里巴巴集團旗下的支付寶、騰訊公司旗下的財付通以及獨立第三方平臺快錢等。在第三方支付系統(tǒng)中，支付的賬務處理與支付指令的處理并不同步，交易環(huán)節(jié)和支付結算環(huán)節(jié)的資金流是先由買方到第三方支付平臺，等第三方支付平臺得到買方確認授權付款后，再由第三方支付平臺將資金轉給賣方一。在這一過程中，由于交易雙方的貨款普遍存在延時交付、延期清算的情況，導致大量的資金沉淀于第三方支付平臺的賬戶上。以支付寶為例，支付寶保管的沉淀資金的平均占用時間達10-30天之久，單單以支付寶所支撐的淘寶網交易平臺為例，根據(jù)2014年數(shù)據(jù)，淘寶日均交易額在6.2億元左右，這意味著，支付寶每日沉淀資金達到6個多億，這還未計算同樣適用支付寶平臺的天貓等其他電子商務平臺，這是一塊極其巨大的資金市場，而且是一個還處在不斷成長中的具備上升勢頭的資金池?；ヂ?lián)網金融不但有其重要性，更有其存在的必要性。

阿里小貸和P2P貸款。P2P與阿里小貸等形式構成互聯(lián)網貸款主要內容，即peer-to-peer，意為個人和個人之間的貸款模式。阿里小貸是阿里巴巴集團旗下阿里金融公司為阿里巴巴會員提供的小額純信用貸款。傳統(tǒng)金融機構的貸款因其貸款前期各方面成本較高，所以傾向于向大中企業(yè)放貸，而小微企業(yè)往往被忽視。阿里小貸放款依據(jù)企業(yè)在阿里平臺的數(shù)據(jù)記錄，通過后臺數(shù)據(jù)得出企業(yè)的財務指標、經營狀況，通過外包考察得出企業(yè)的實際庫存變化等信息。從貸款的申請到貸款的審查、貸款發(fā)放以及貸后管理都采用網絡操作，將企業(yè)的電子商務行為作為企業(yè)信用判斷的依據(jù)。因此阿里小貸成本較傳統(tǒng)金融機構更低，而且雖然是信用貸款但在風險控制上反而更具備優(yōu)勢，因其手中有著“大數(shù)據(jù)”，阿里自身掌握了借助其平臺的小微商家的經營數(shù)據(jù)，對著企業(yè)的資信狀況有著高度的了解。P2P小額借貸是一種通過第三方互聯(lián)網平臺將個人手中小額資金聚集起來、借貸給其他的個人資金需求者的一種互聯(lián)網金融模式，在滿足個人資金需求、發(fā)展個人信用體系和提高社會閑散資金利用率等層面都有重要現(xiàn)實意義。有借貸需求的個人在互聯(lián)網P2P平臺自己的借款意向、所能接受的利率水平、借款的時間期限等。而出借人根據(jù)不同的風險偏好提供不同風險水平的貸款資金，P2P互聯(lián)網平臺更多的是使得雙方的交易透明化，信息更加對稱，幫助出借人分清楚借款的風險，也幫助需要資金的一方找到資金來源，幫助有閑錢的一方找到合適回報的投資去處。而P2P平臺通過向交易的雙方收取一定的管理費用來運作和盈利。

眾籌(Crowdfunding)是一種大眾通過互聯(lián)網相互溝通聯(lián)系，并匯集資金支持由其他組織和個人發(fā)起的活動的集體行動。企業(yè)或個人通過互聯(lián)網介紹自身的籌資需求和描述自己的項目，大眾根據(jù)情況選擇企業(yè)或個人項目進行小額的投資，并獲得一定的報酬。眾籌的核心關鍵所在之處即互聯(lián)網眾籌平臺，互聯(lián)網眾籌平臺在大眾投資人與有融資需求的企業(yè)或者個人之間架起了溝通的橋梁。投資方借助于互聯(lián)網眾籌平臺了解信息并與籌資方開展交流，爾后通過第三方的銀行或者其他支付平臺開展資金流動。

互聯(lián)網理財。余額寶是互聯(lián)網理財?shù)慕浀渲独?，余額寶是一項規(guī)模超過2500個億，客戶數(shù)量達到4900萬戶的貨幣基金，通過和支付寶的直接捆綁，形成了一種類似于快捷理財產品的增值服務。支付寶用戶僅僅需要將其在支付寶里的閑置資金存入零門檻的余額寶當中，就相當于認購了余額寶所合作的基金項目?；鹨环矫鎸Y金數(shù)量有著較高的要求，然而散戶投資者又存在資金閑散且量少的實際情況，此種局面下，通過互聯(lián)網理財品的方式使得廣大支付平臺用戶的零散的閑置資金匯聚成龐大的資金流，取得基金收益，一舉兩得。這實質上實現(xiàn)了社會效益和社會福利的最大化。

三、互聯(lián)網金融對傳統(tǒng)格局的影響

金融市場化進程的加速。在當前社會主義市場經濟條件下，隨著改革和創(chuàng)新的深入持續(xù)開展，互聯(lián)網金融會對傳統(tǒng)的金融市場形成倒逼作用，倒逼金融業(yè)的市場化改革。

首先互聯(lián)網金融會促進金融業(yè)逐漸由原來的分業(yè)體制轉向混業(yè)體制。傳統(tǒng)的部門、行業(yè)的劃分不在適應或者說跟不上互聯(lián)網金融創(chuàng)新所帶來的變革腳步，金融業(yè)需要擺脫舊有的分業(yè)管理分業(yè)經營體制機制，實現(xiàn)混業(yè)模式的發(fā)展。第二，國有銀行尤其是四大行的傳統(tǒng)又是壟斷地位將受到相當程度的削弱。國有銀行坐擁壟斷之利，在民營經濟逐步進入銀行業(yè)的過程中將受到嚴重的挑戰(zhàn)，而且互聯(lián)網金融給民營企業(yè)以開展“非對稱戰(zhàn)爭”的機會，能夠使民營企業(yè)在金融創(chuàng)新方面占據(jù)獨特優(yōu)勢，阿里的平臺數(shù)據(jù)、馬化騰的社交網絡流量，這些都是四大行所不具備也不可能具備的競爭力量。

中國資本市場目前中小企業(yè)融資成本過高，存在金融資本不能靈活有效地向產業(yè)資本的轉化的現(xiàn)象，互聯(lián)網金融無疑為中國實體經濟帶去了利好消息，我國經濟的健康穩(wěn)固發(fā)展決不能脫離實業(yè)，但是實業(yè)的發(fā)展又離開不了金融資本的支持，僅僅依靠產業(yè)資本做產業(yè)是絕對不能滿足未來的實業(yè)發(fā)展需求的。

同時互聯(lián)網金融會帶動整個金融業(yè)向移動化、大數(shù)據(jù)化轉型，手持設備會成為重要金融媒介。大眾化、高效化也將是將來互聯(lián)網金融給金融業(yè)界帶去的新影響，例如云計算和P2P的發(fā)展會使得金融信息的流動更加充分、合理的資金需求得到最大化的滿足。小微貸款市場，包括小微企業(yè)貸款和個人為單位的小筆貸款業(yè)務也將得到空白的填補，這無疑將會給中國民營經濟打下一劑強心針，也為我國整體經濟的活躍帶去更好的促動作用。

四、互聯(lián)網金融的風險分析

對于互聯(lián)網金融可能存在的風險，學界一般將其分為以下幾類：互聯(lián)網風險、信用風險、政策風險、法律風險。

互聯(lián)網風險顯而易見，在幾乎完全依托于互聯(lián)網信息技術的互聯(lián)網金融，一旦其基礎性的互聯(lián)網平臺層面出現(xiàn)任何漏洞，都會對互聯(lián)網金融帶來在災難性的潛在打擊。信息技術發(fā)展日新月異，現(xiàn)有互聯(lián)網系統(tǒng)包括依賴于互聯(lián)網的其他子系統(tǒng)盡管短時間內是相對安全有效的，但是并不排除隨著時間發(fā)展出現(xiàn)技術性的缺陷。

信用風險。以互聯(lián)網理財產品為例，天弘基金作為基金本身存在相當程度的市場風險和系統(tǒng)風險，但是其擁有著數(shù)量龐大的投資者群體，簡單的幾乎是零門檻的進入手續(xù)，難以有效實現(xiàn)與投資者的充分的信息溝通，這樣一來基金投資者不可能充分了解相關必要信息，一旦基金出現(xiàn)不利狀況，可能引發(fā)潛在的糾紛。而且目前這類理財產品向普通存款轉型，在我國存款保險制度尚未建立的情況下，儲戶的資金安全得不到保障，違約情況就有可能發(fā)生。

政策和法律風險?；ヂ?lián)網金融作為新生事物某種程度上游走在現(xiàn)有金融監(jiān)管法律的灰色地帶，完善立法是必然的，新的法律法規(guī)出臺可能對現(xiàn)存互聯(lián)網金融帶去震動性的影響。目前互聯(lián)網金融也為洗錢等不法行為留有可乘之機，新規(guī)則的出臺必將約束現(xiàn)有互聯(lián)網金融的“奔放”態(tài)勢，這對互聯(lián)網金融提出了新挑戰(zhàn)，形成了因政策變動而帶來的風險。

參考文獻：

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作者簡介：

篇6

關鍵詞：互聯(lián)網；金融風險；對策

中圖分類號：F830 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）018-000-02

一、概述

互聯(lián)網金融是將傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網精神相結合的新興領域。互聯(lián)網和傳統(tǒng)金融業(yè)的結合對傳統(tǒng)金融產生了具有變革意義的影響，這源于互聯(lián)網的精神，即"開放、平等、協(xié)作、分享"的精神。傳統(tǒng)意義上的金融與互聯(lián)網金融是存在區(qū)別的，其區(qū)別不單單在于各自的金融業(yè)務的開展所采取的媒介不同，更主要的區(qū)別在于互聯(lián)網金融的參與主體能夠深刻理解互聯(lián)網的“開放、平等、協(xié)作、分享”的精髓，互聯(lián)網金融工具的存在，使傳統(tǒng)的金融業(yè)務具備了金融信息透明度更高、金融主體參與金融業(yè)務更加廣泛、金融主體與金融中介的協(xié)作度更靈活、傳統(tǒng)金融業(yè)務中間成本更加低廉、金融工具的操作更加便捷等區(qū)別于傳統(tǒng)金融的顯著特征。隨著我國互聯(lián)網的日新月異的發(fā)展并且和傳統(tǒng)金融的日異緊密結合，互聯(lián)網金融已在我國蓬勃興起，現(xiàn)階段，我國互聯(lián)網金融發(fā)展過程中先后出現(xiàn)了傳統(tǒng)金融業(yè)務的網絡化、第三方支付、P2P網絡借貸、大數(shù)據(jù)金融、眾籌和第三方金融服務平臺等六種模式。

2015年我國的互聯(lián)網金融得到了快速的發(fā)展，其中我國互聯(lián)網金融市場規(guī)模超過10萬億元，其中占據(jù)主導地位的是支付市場規(guī)模，在2015年支付市場規(guī)模為9.22億元，這主要是歸因于中國電商的高速發(fā)展。其他市場規(guī)模如下表所示：

市場規(guī)模類型單位（億元）

基金銷售規(guī)模超過6000

財富管理規(guī)模 100

網絡小貸規(guī)模 5000

P2P網貸市場 1000

眾籌規(guī)模 100

金融機構創(chuàng)新市場 2000

在以上的市場規(guī)模中，其中基金銷售規(guī)模和財富管理規(guī)模的發(fā)展前景是非常好的，其可用資金規(guī)模是逐漸擴大的。另外，我們通過比較也可以看出，眾籌市場和P2P市場在我國就目前來說仍處于初期的發(fā)展階段。我國互聯(lián)網金融市場的發(fā)展離不開互聯(lián)網金融平臺的大力支持，隨著我國傳統(tǒng)金融業(yè)對互聯(lián)網越來越重視，可以預見，我國互聯(lián)網金融的規(guī)模在將來的金融市場上的占比將會越來越大。

互聯(lián)網金融在發(fā)展過程中，為我國經濟的發(fā)展注入了新的活力，但在發(fā)展過程中由于內部和外部的原因，也存在一些風險，值得我們關注。

二、當前互聯(lián)網金融面臨的主要風險

互聯(lián)網金融在我國發(fā)展的時間自2013年開始還比較短，對互聯(lián)網金融的監(jiān)管還不夠成熟，還沒有細化，所以互聯(lián)網金融在發(fā)展過程中必然存在著一定的風險，從事金融活動必然有風險，互聯(lián)網金融也屬于金融的范疇，其也不會改變金融的性質和本質。在互聯(lián)網金融飛速發(fā)展的同時，我們應該認識到互聯(lián)網金融在發(fā)展過程中是存在風險的，這就需要對互聯(lián)網金融存在的風險的加強管理，從而促使互聯(lián)網金融得到健康穩(wěn)步的發(fā)展。

1.技術方面的風險

互聯(lián)網金融的發(fā)展離不開計算機的支持，其大量業(yè)務均是通過設計的電腦程序和軟件來完成的。所以，計算機信息系統(tǒng)的技術可靠性和管理的安全性就成為了互聯(lián)網金融最應該主要的技術風險。這種技術風險首先體現(xiàn)在計算機系統(tǒng)的內部，互聯(lián)網金融運行過程中的系統(tǒng)癱瘓、磁盤破壞等諸多不確定性因素造成了互聯(lián)網金融運行的不安全性。其次互聯(lián)網金融技術風險還體現(xiàn)在計算機運行環(huán)境方面，諸如網絡黑客的攻擊、傳輸故障、外界病毒的入侵等。當然，其技術方面的風險還表現(xiàn)在客戶身份泄露和偽造方面，不法分子利用偽造的客戶身份竊取客戶的金融財產。近年來，互聯(lián)網金融技術方面的風險愈演愈烈，這與互聯(lián)網金融發(fā)展過程中的計算機技術支持是分不開的。技術風險的存在為金融主體帶來了不必要的麻煩和損失，在互聯(lián)網金融發(fā)展過程中應該引起我們足夠的重視。

2.法律方面的風險

互聯(lián)網金融法律風險主要表現(xiàn)在我國針對互聯(lián)網金融立法的滯后性而導致的交易過程過程中所產生的風險。我國目前的金融監(jiān)管法仍然主要集中于傳統(tǒng)的金融業(yè)務，如銀行法、證券法、保險法等，而與互聯(lián)網金融有關的金融法規(guī)則比較少，我國也僅僅在2015年7月頒布了《關于促進互聯(lián)網金融健康發(fā)展的指導意見》，這與我國目前互聯(lián)網金融的迅速發(fā)展的勢頭明顯是不匹配的，還缺乏與互聯(lián)網金融市場準入、金融主體身份確認、互聯(lián)網金融合同確認等相關細則，這就使得互聯(lián)網金融交易過程中的相關權利與義務的確認缺少相關的依據(jù)，這就使得互聯(lián)網金融交易產生的不確定性，增加了互聯(lián)網金融的交易成本。影響到了我國互聯(lián)網金融的發(fā)展。

3.信用方面的風險

傳統(tǒng)金融中的信用風險是指債務人到期不能履約的可能性，而信用風險在互聯(lián)網金融中表現(xiàn)的更加明顯?；ヂ?lián)網金融區(qū)別于傳統(tǒng)金融的最大特點是其虛擬性，這不僅體現(xiàn)在金融服務機構上，更體現(xiàn)在互聯(lián)網金融業(yè)務上?；ヂ?lián)網金融交易的虛擬性一方面使得金融機構可以借助于互聯(lián)網開設虛擬的經營網點和分支機構，從事虛擬化的金融服務，例如網上銀行、手機銀行等。同時互聯(lián)網的所有交易業(yè)務如交易信息的傳遞、支付結算等都是在虛擬的網絡世界中進行的，交易雙方并不面對面的交易，使得交易者的身份確認難度加大，也增加了金融信息交易的不對稱性，從而加大了信用風險。就目前而言，我國相當一部分金融交易者對于互聯(lián)網金融存在一定的疑問，更多的就是來自于對信用風險的擔心。

4.流動性方面的風險

互聯(lián)網金融的流動性風險主要表現(xiàn)在互聯(lián)網金融機構不能隨時應付客戶提現(xiàn)的不確定性，這主要是由互聯(lián)網金融的期限轉換功能不佳所造成的。在互聯(lián)網金融中，也存在資金的長短期的問題，若互聯(lián)網金融機構長短期資金期限錯配出現(xiàn)問題而不能應付客戶資金體現(xiàn)需求的話，互聯(lián)網金融的流動性風險應運而生。例如：互聯(lián)網很多的理財產品投資的資產是長期的，而其負債則是流動性比較強的短期資金，一旦流動性較強的負債不能按期償還的話，就可能會存在流動性方面的風險。

三、防范互聯(lián)網金融風險的對策

1.進一步加大互聯(lián)網技術投入，提升互聯(lián)網金融運行的內外部環(huán)境安全性

為了防范互聯(lián)網金融的技術風險，首先應加強互聯(lián)網技術的研發(fā)工作，開發(fā)安全性能更好、系統(tǒng)運行更加安全的互聯(lián)網金融運行系統(tǒng)，從而從源頭上降低互聯(lián)網技術風險。同時應提高互聯(lián)網金融運行環(huán)境的安全性，對互聯(lián)網金融的交易系統(tǒng)和數(shù)據(jù)系統(tǒng)進行升級改造，以防范黑客攻擊。最后應對客戶的交易信息進行嚴格的保密，采取信息備案制，防止客戶信息的泄露。

2.加大互聯(lián)網金融的立法工作

法律法規(guī)是保障互聯(lián)網金融健康運行的重要舉措，國家應該在2015年《關于促進互聯(lián)網金融健康發(fā)展的指導意見》的基礎上，進一步細化，制定與互聯(lián)網金融有關的具體細則，制定嚴格的互聯(lián)網金融準入和管理制度、互聯(lián)網金融退出制度、互聯(lián)網金融業(yè)務交易相關細則等。同時應充分發(fā)揮行業(yè)自律的作用，在成立互聯(lián)網金融協(xié)會的基礎上盡可能發(fā)揮協(xié)會的作用，使互聯(lián)網金融能夠在國家監(jiān)管和行業(yè)自律的基礎上健康的發(fā)展。

3.加強全社會信用體系建設，完善社會信用制度

由于互聯(lián)網金融運行的虛擬性，使得信用體系的建設在互聯(lián)網金融運行過程中顯得尤為重要。而我國信用體系建設與互聯(lián)網金融運行的發(fā)展不相匹配的，經常見諸于報端的互聯(lián)網金融企業(yè)“跑路“事件也引發(fā)了人們對互聯(lián)網企業(yè)誠信問題的思考。為了加強和提高互聯(lián)網金融企業(yè)的誠信度，首先應加強互聯(lián)網金融企業(yè)的誠信記錄，再次基礎上確定其信用等級，為互聯(lián)網金融的交易者提供參考。其次要促進互聯(lián)網金融企業(yè)信用公開，從而形成互聯(lián)網金融交易雙方的信息對稱性，降低交易成本。最好要建立第三方信用體系評估機制，定期對互聯(lián)網金融企業(yè)進行信用評定，對于信用評定較低的互聯(lián)網金融企業(yè)引進退出機制，以此來提高互聯(lián)網金融企業(yè)的信用意識。另外一個方面，我國也應大力培育互聯(lián)網金融參與者的信用意識，建立個人信用評估體系，使信用成為互聯(lián)網金融發(fā)展的基石，以減少互聯(lián)網金融運行過程中的信用風險。

4.重視投資者風險教育

現(xiàn)階段我國互聯(lián)網金融的發(fā)展才剛剛開始，它的風險暴露不充分，還在集聚之中?；ヂ?lián)網金融企業(yè)有義務向金融投資者進行風險提示、這樣才能使互聯(lián)網金融的風險得到有效的控制。一是推廣互聯(lián)網金融知識的普及?；ヂ?lián)網金融理論中存在著很多的專業(yè)詞匯，互聯(lián)網金融參與者對于其含義和意義很難理解，這就需要加大對互聯(lián)網金融基礎知識的宣傳，可以利用比較形象的漫畫、宣傳片等借助于網絡、紙介媒體、電視、手機等媒介進行通俗易懂的普及，幫助互聯(lián)網金融主體能夠對互聯(lián)網金融的知識有一些基本的了解。二是樹立互聯(lián)網金融風險的意識教育，讓互聯(lián)網金融投資者了解互聯(lián)網金融在運行過程中的風險，從而樹立風險意識。三是推動組合投資、分散投資等多元化的投資技巧。降低投資風險的有效的方法是組合投資和分散投資，互聯(lián)網金融投資方式的多樣性為投資者進行組合投資和多元化投資提供了機會，投資者可以選擇多樣化的投資方式，將資金投資于多種多樣的的互聯(lián)網金融產品中去，從而減低互聯(lián)網金融投資的非系統(tǒng)性風險。

總之，互聯(lián)網金融在為我們帶來投資便捷、獲得收益的同時，我們也不能忽視其存在的風險問題，加強互聯(lián)網金融的風險防范，注重其風險管理也應該引起我們的重視。

參考文獻：

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篇7

關鍵詞：互聯(lián)網金融；存在問題；對策建議

中圖分類號：F830 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）003-0-01

一、互聯(lián)網金融的定義

“互聯(lián)網金融”是近幾年被人們提出，而且討論熱度非常高的詞匯。正由于近年來互聯(lián)網行業(yè)、金融行業(yè)與電子商務行業(yè)之間的界限越來越模糊，互聯(lián)網金融這一概念被越來越多的人所耳聞，也被越來越多的人所關注。在“互聯(lián)網金融”這一概念剛被提出時，不同領域的人士對其界定有所不同。但是隨著互聯(lián)網金融行業(yè)的蓬勃發(fā)展，人們對其概念的認識也在逐漸變得成熟。實際上，互聯(lián)網金融是互聯(lián)網行業(yè)逐漸滲透傳統(tǒng)金融行業(yè)的表現(xiàn)，它是一種新型金融服務模式，這種模式依托于現(xiàn)代信息科學技術，比如互聯(lián)網技術以及移動通信技術等，且充分利用大數(shù)據(jù)與云計算作為技術支持，來實現(xiàn)資金融通，使資源配置更加優(yōu)化，這開啟了信息技術在金融領域新的革命。

二、互聯(lián)網金融在發(fā)展中所存在的問題

1.法律定位不明

由于互聯(lián)網金融目前在我國興起的時間還不算長，基本還屬于初級階段，我國現(xiàn)有的法律還沒有明確界定互聯(lián)網金融機構的屬性，以至于整個互聯(lián)網金融行業(yè)可能隨時會面臨超越界限、觸碰法律底線的危險，甚至稍不留意就很有可能構成“非法集資”或“非法吸收公眾存款”的違法犯罪行為。以P2P網絡借貸為例，目前并沒有專門的法律法規(guī)或規(guī)章制度對P2P網絡借貸平臺的業(yè)務活動進行行之有效的規(guī)范，不少以小額貸款公司、投資咨詢公司、財務公司、有限合伙制私募基金或者咨詢中介公司等形式成立的從事P2P網絡借貸業(yè)務的企業(yè)，所開展的業(yè)務“名不副實”，超越了業(yè)務范疇。此外，活躍在P2P網絡借貸平臺以及眾籌融資平臺的互聯(lián)網金融產品，特別是一些理財產品，它們游走于合法與非法之間的灰色區(qū)域，甚至涉嫌非法吸收公眾存款、非法集資。

2.監(jiān)管不足

我國傳統(tǒng)的金融行業(yè)具有明確的監(jiān)管機構，比如銀行業(yè)由銀監(jiān)會監(jiān)管，證券、基金、期貨等行業(yè)由證監(jiān)會監(jiān)管，保險業(yè)由保監(jiān)會監(jiān)管，各部門權責清晰，各司其職。然而由于我國互聯(lián)網金融行業(yè)興起的時間較短，其經營規(guī)模還不夠大，影響也比較小，互聯(lián)網金融風險也剛剛開始嶄露頭角，雖然政府與社會各界都給與了比較高的關注度，但是在具體監(jiān)管層面還沒有針對風險出臺相應的應對措施，導致違法違規(guī)經營現(xiàn)象在部分互聯(lián)網金融機構中泛濫。由于監(jiān)管主體不明導致的監(jiān)管缺失，使得P2P網絡借貸行業(yè)的門檻非常低，甚至人們簡單注冊一個公司，隨便開發(fā)一個網頁就可以營業(yè)了。于是，沒有準入門檻、沒有行業(yè)標準、沒有監(jiān)管機構的P2P網絡借貸行業(yè)誰都想進來，誰都可以進來，這就很難避免一些人的渾水摸魚行為，部分從業(yè)人員不夠自律，他們?yōu)榛⒆鱾t，幫助他人從中撈取不當利益甚至協(xié)助集資詐騙，導致行業(yè)亂象出現(xiàn)頻繁，嚴重損害市場秩序。

3.客戶信息安全存在風險

互聯(lián)網金融企業(yè)中存在客戶信息泄露或者被濫用的風險，比如互聯(lián)網金融企業(yè)中的第三方支付機構不但掌握了大量客戶真實的身份信息，如證件號碼、手機號碼等，而且還掌握了大量銀行卡敏感信息，如銀行卡號、卡片驗證碼、個人標識碼等，但是第三方支付機構在保護客戶信息安全性方面所做的工作卻明顯大大薄弱于銀行監(jiān)管體系，致使存在極大的客戶信息暴露隱患，少數(shù)企業(yè)甚至以出售客戶信息來牟利。其次，互聯(lián)網金融企業(yè)利用“大數(shù)據(jù)”可以獲得個人與企業(yè)的信息，但是目前尚沒有明確的規(guī)定來確定到底哪些信息可以獲取哪些是不可以獲得的，這會導致互聯(lián)網金融企業(yè)肆意收集、竊取個人信息的現(xiàn)象，嚴重侵犯個人隱私。

三、規(guī)范互聯(lián)網金融發(fā)展的對策建議

1.盡快出臺相關法律法規(guī)

雖然現(xiàn)階段國家總體應支持鼓勵互聯(lián)網金融的創(chuàng)新與發(fā)展，但是畢竟互聯(lián)網金融業(yè)是高風險行業(yè)，任其野蠻生長必然導致風險積聚，最終難以控制。因此，國家必須盡快完善互聯(lián)網金融發(fā)展的相關基礎性法律法規(guī)，明確網絡借貸機構的性質以及法律地位，對其組織形式、資格條件、經營模式等作出明確規(guī)范，使互聯(lián)網金融企業(yè)的經營活動做到有法可依，有法必依，防止打球。

2.構建有效的監(jiān)管體系

根據(jù)互聯(lián)網金融所涉及的領域，應建立相應的監(jiān)管體系，明確監(jiān)管分工。我國金融監(jiān)管主體中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會可以在堅持分類監(jiān)管的大原則下，通過建立和完善相應制度法規(guī)對互聯(lián)網金融企業(yè)來實施延伸監(jiān)管。一是要明確網絡借貸企業(yè)監(jiān)管主體。由于網絡借貸具有跨地域的特征，人民銀行在支付清算以及征信體系方面又具有不可替代的優(yōu)勢，可由人民銀行牽頭監(jiān)管。二是要加強準入門檻和資金管理。嚴格限定互聯(lián)網金融企業(yè)的準入條件，提高其準入門檻，避免渾水摸魚亂象發(fā)生。建立網絡借貸登記平臺，規(guī)定借貸雙方必須進行實名登記，從而保障資金交易的真實性，對資金發(fā)放、客戶使用、還款情況進行跟蹤管理，檢測風險趨勢。

3.保障網絡系統(tǒng)與客戶信息安全

互網金融企業(yè)的網絡系統(tǒng)具有開放性，是計算機病毒和網絡黑客的攻擊目標，因此互聯(lián)網金融企業(yè)必須對網絡系統(tǒng)安全高度重視，可以通過系統(tǒng)備份、完善密鑰管理等手段來保障網絡系統(tǒng)正常運行。此外，由于一些互聯(lián)網金融企業(yè)掌握大量客戶真實身份信息和銀行卡信息的現(xiàn)象存在，互聯(lián)網金融企業(yè)有義務保護其客戶的信息安全，防止客戶信息泄露或者被濫用，更不能為了牟取利益而將客戶信息透漏給第三方。對刻意濫用、泄露客戶信息的從業(yè)人員要給與嚴厲打擊，從而保障客戶信息安全。

參考文獻：

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【關鍵詞】互聯(lián)網金融 小微信貸 信息不對稱

一、從需求角度看小微信貸的可行性

（一）小微企業(yè)需要信貸的大力支持

小微企業(yè)是國民經濟保持活力的重要保障，在激發(fā)創(chuàng)新，調整經濟結構，補充經濟增長動力，穩(wěn)定社會等方面發(fā)揮著重要作用。但是，我國小微企業(yè)平均壽命只有2.5年，較之歐美國家的50～60年有相當大的差距。究其原因，主要是小微企業(yè)融資困難，尤其是不能得到銀行信貸的大力支持，致使其發(fā)展遇到瓶頸。

（二）互聯(lián)網金融滿足小微信貸的需求

互聯(lián)網金融是以互聯(lián)網金融思想為指導，依托先進的信息技術，把互聯(lián)網作為實現(xiàn)渠道的資金融通、貨幣流通等金融服務模式的總稱。與傳統(tǒng)的商業(yè)銀行融資模式相比，互聯(lián)網金融有其自身特點，這些特點為小微企業(yè)融資難問題提供了解決途徑。

二、從供給角度看小微信貸的可行性

隨著互聯(lián)網金融思想、技術的逐步成熟和完善，其覆蓋廣、成本低、透明度高等特點為解決小微企業(yè)融資難問題提供了有效途徑，逐步形成了P2P網貸模式、電商平臺模式、眾籌模式、商業(yè)銀行平臺模式等互聯(lián)網金融模式，它們?yōu)樾∥⑵髽I(yè)的信貸提供了可能，滿足了小微企業(yè)信貸快速增長的要求。

（一）P2P模式

P2P網貸是指資金的供求雙方基于第三方網絡平臺的一種個人對個人的直接融資行為。由資金需求方首先在網絡平臺上建立借款條目并注明資金用途，網絡平臺根據(jù)小微企業(yè)借款人提供的身份信息、銀行賬戶信息等可獲得的個人信息，綜合分析評估借款人的信用狀況，根據(jù)信用評級確定借款人可獲得的借款額度、借款期限、借款利率等指標，從而確定借款價格進行招標。供給方根據(jù)公開的信息和價格出借資金形成債權債務關系后，資金出借方可以通過網絡平臺隨時觀測資金流向和用途。

（二）電商平臺模式

電商平臺模式是指小微企業(yè)和資金供給方通過電子商務平臺這種網上交易平臺來獲得各參與方信息，完成融資交易的過程。電商平臺模式根據(jù)不同的類型可以分為信用貸款和抵押貸款。在信用貸款模式中，電商平臺享有對信息流的控制權，通過分析大量交易數(shù)據(jù)進行風險控制并提供小微信貸服務。電商平臺模式在實現(xiàn)自身盈利的同時增強了供應鏈上下游企業(yè)對平臺的依賴性，使金融機構、中小企業(yè)、平臺之間建立起互惠合作的關系，保證了現(xiàn)金流的穩(wěn)定，降低了整體風險水平。

（三）眾籌模式

眾籌即是指大眾籌資，其借助于社交網絡和互聯(lián)網平臺的傳播性和便捷性，采用團購和預購的形式，向公眾募集項目資金，主要由發(fā)起者、支持者、平臺三要素組成。小微企業(yè)作為項目發(fā)起人在互聯(lián)網金融平臺上項目名稱同時對整個項目的設計、成品等進行成果展示，而每個項目必須設定籌資天數(shù)、籌資金額等信息，并對項目支持者承諾一定的回報率，如果在籌資天數(shù)內達到或超過目標資金，即表明眾籌成功，如果失敗，已籌集的資金要全額退回給項目支持者。

（四）商業(yè)銀行平臺模式

商業(yè)銀行平臺模式是商業(yè)銀行推出的以專業(yè)化金融服務為依托的電子商務金融服務平臺，融資金流、信息流和物流為一體，為客戶提供信息、在線交易、支付結算、融資貸款等全方位的專業(yè)服務，商業(yè)銀行平臺模式主要分為網絡聯(lián)保信貸模式和自有平臺模式。在貸款手續(xù)方面，基于互聯(lián)網金融的小微企業(yè)無需傳統(tǒng)繁雜的貸款申請材料，商業(yè)銀行則采用“批量開發(fā)”策略，實行流水化、標準化、智能化審批，大大提高貸款效率。

三、從風險防范角度看小微信貸的可行性

（一）互聯(lián)網金融支持小微信貸存在的主要風險

1.技術風險?；ヂ?lián)網金融依托計算機信息技術平臺開展，需要專業(yè)的人員、設備和技術支持。在互聯(lián)網技術更新?lián)Q代、飛速發(fā)展的今天，及時淘汰舊的落后技術，提高信息傳輸效率，減少傳輸故障，保證互聯(lián)網安全至關重要。

2.操作風險?；诨ヂ?lián)網金融的小微信貸操作風險主要源于互聯(lián)網金融的安全系統(tǒng)或交易主體操作失誤。從安全系統(tǒng)角度看，操作風險涉及小微信貸賬戶的授權使用、資金供需雙方信息交流等。從交易主體角度看，如果交易雙方不了解互聯(lián)網金融業(yè)務的操作規(guī)范和要求，就有可能引起不必要的資金損失。

3.市場選擇風險?；ヂ?lián)網金融的市場選擇風險是指由于信息不對稱而導致的逆向選擇風險和道德風險?；诨ヂ?lián)網金融的小微信貸客戶具有顯著的虛擬性，貸款業(yè)務也在以網絡平臺為基礎的虛擬世界中進行，使核實小微信貸客戶身份、甄別客戶信用信息的成本加大，客戶為了自身利益利用信息優(yōu)勢地位作出不利于資金提供者的決策，增加了道德風險的可能。

4.法律風險。由于我國的銀行法、證券法等法律都來自于傳統(tǒng)金融方式，互聯(lián)網金融小微信貸作為一種新興產物，缺乏必要的法律作為支撐，在產生經濟糾紛的時候，暴露出立法相對模糊、落后等法律風險。

（二）風險防范的可行性對策

1.強化互聯(lián)網金融信息技術。加快與國際上互聯(lián)網金融信息技術標準的統(tǒng)一與接軌，保證基于互聯(lián)網金融的小微企業(yè)信貸業(yè)務滿足互聯(lián)網金融業(yè)統(tǒng)一標準。積極整合小微企業(yè)網絡數(shù)據(jù)信息，以小微企業(yè)為核心建立共享型互聯(lián)網金融數(shù)據(jù)庫，并通過數(shù)據(jù)庫對借貸業(yè)務進行歸類、整理、分析、監(jiān)控，保障小微企業(yè)信貸風險監(jiān)測和預防。

2.加強基于互聯(lián)網金融小微企業(yè)信貸平臺的內部控制能力?；诨ヂ?lián)網金融小微企業(yè)信貸平臺的性質仍然是股份制公司，其基本組織機構應該與股份制金融機構保持一致，即由股東大會、董事會、監(jiān)事會三部分組成。由于小微企業(yè)信貸平臺主要是基于互聯(lián)網信息技術，因此獨立的計算機風險系統(tǒng)控制技術十分重要，要明確平臺內部信貸部門與稽核部門的職責，嚴禁技術人員介入實際小微企業(yè)信貸操作。

3.建立健全社會統(tǒng)一的信用評價體系。要進一步實現(xiàn)基于互聯(lián)網金融的小微企業(yè)信貸深層發(fā)展，必須打造一個真正成熟的社會信用環(huán)境，確保小微企業(yè)信用聯(lián)合征信服務系統(tǒng)的不斷完善，使不同模式的網絡平臺在各自的信用評價制度下保持信用評級體系的一致性。要健全第三方擔保制度，使基于互聯(lián)網金融的小微企業(yè)信貸第三方擔保機構由企業(yè)或利益相關企業(yè)向權威銀行和政府部門組成轉變。

4.完善基于互聯(lián)網金融小微信貸的法制體系建設。要對互聯(lián)網金融交易的合法性、對小微企業(yè)和各網絡借貸參與方環(huán)境安全性方面加緊立法，明確網絡借貸范疇，對基于互聯(lián)網金融的小微企業(yè)借貸業(yè)務范圍、管理要求、監(jiān)管職責等在法律上予以明確。保障小微企業(yè)自身信息安全和交易平臺身份信息識別安全，對利用虛假信息進行網絡金融詐騙的行為，要明確責任方應承擔的法律責任，并加大對網絡金融犯罪的量刑力度。

參考文獻

篇9

關鍵詞：互聯(lián)網金融 金融監(jiān)管

隨著我國經濟的不斷發(fā)展，金融業(yè)在經濟發(fā)展中的地位也逐年提升，為國民經濟的增長帶來了天翻地覆的變化。金融業(yè)從當初簡單、傳統(tǒng)的金融服務變到現(xiàn)在以互聯(lián)網為載體的網絡金融，給廣大金融消費者提供了許多便捷的服務方式。伴隨著全球互聯(lián)網經濟的迅速發(fā)展，網絡銀行、網上消費等多元化電子商務的發(fā)展如雨后春筍。在我國加入到WTO以后，我國的互聯(lián)網金融也在接受來自全球銀行業(yè)的嚴峻挑戰(zhàn)，經過互聯(lián)網改革的外資銀行進入我國市場后，在電子化、網絡化方面迅速占據(jù)一席之地，搶占我國金融市場發(fā)展滯后領域，對我國現(xiàn)行的金融體系形成了強烈的沖擊。電子商務引發(fā)了全球的金融革命，預示著全球正在經歷從傳統(tǒng)經濟向數(shù)字化經濟轉移的重大轉折時期。與此同時，挑戰(zhàn)與機遇并存，如何積極有效的應對全球金融服務提供商的挑戰(zhàn)，不失時機的抓住機遇，建立網絡金融的發(fā)展戰(zhàn)略，是目前我國金融業(yè)發(fā)展的首要問題。

一、國際上互聯(lián)網金融的監(jiān)管經驗

自上世紀90年代起，世界主要國家金融機構自發(fā)的對傳統(tǒng)金融業(yè)進行產業(yè)升級，從全球范圍看，結合互聯(lián)網高效性、規(guī)?；⑵栈菪缘膬?yōu)勢，實現(xiàn)金融資源更有效的配置已是大勢所趨。與此同時，世界主要國家金融機構在對互聯(lián)網金融市場的監(jiān)管方面，也有著相對良好的監(jiān)管經驗。

作為新生事物，互聯(lián)網金融監(jiān)管在全世界都面臨挑戰(zhàn)。國際上普遍認為互聯(lián)網金融是傳統(tǒng)金融業(yè)務信息化的產物，重在渠道的升級，而非產品與內涵的創(chuàng)新，因此互聯(lián)網金融并未改變金融的本質，從功能上來看仍脫離不了支付、金融產品銷售、融資、投資的范疇，既然作為金融業(yè)務，那么就理應接受監(jiān)管。同時，由于國外成熟市場對各類金融業(yè)務的監(jiān)管體制較為健全和完善，體系內各種法律法規(guī)之間互相配合協(xié)調，能大體涵蓋接納互聯(lián)網金融新形式，不存在明顯的監(jiān)管空白。因此國際上普遍的做法是，將互聯(lián)網金融納入現(xiàn)有監(jiān)管框架，不改變基本的監(jiān)管原則。

二、健全我國互聯(lián)網金融監(jiān)管體系

互聯(lián)網金融的快速發(fā)展，使得我國金融監(jiān)管體系也必須相應地改進與完善。健全我國互聯(lián)網金融監(jiān)管體系，將會在鼓勵互聯(lián)網金融發(fā)展的同時，促進互聯(lián)網金融的健康成長根據(jù)互聯(lián)網金融所涉及領域，建立以監(jiān)管主體為主，相關金融、信息、商務等部門為輔的監(jiān)管體系，明確監(jiān)管分工及合作機制。對于銀證保機構基于互聯(lián)網的金融服務，“一行三會”可在堅持分類監(jiān)管的總體原則下，通過建立和完善相應的制度法規(guī)，實施延伸監(jiān)管。

三、互聯(lián)網金融企業(yè)未來幾年的發(fā)展前景

我個人認為，互聯(lián)網金融的出現(xiàn)是一個水到渠成、不可阻擋的趨勢，它是互聯(lián)網企業(yè)依托其所培育的互聯(lián)網商務網絡，對其客戶所提供的一種自然的附加服務。這些附加服務有助于改善客戶體驗、提高服務效率、增強消費者福利，對中國經濟的發(fā)展和轉型以及提升中國金融業(yè)的服務品質都意義重大。

從理論層面來看，雖然互聯(lián)網金融企業(yè)推出了一系列令人耳目一新的產品和商業(yè)模式，但它們并不能實現(xiàn)“去中介化”的目標，也沒有改變金融的本質。因此，它們所推出的產品和采用的商業(yè)模式，也完全可以被傳統(tǒng)金融機構所學習和利用。只要傳統(tǒng)金融機構不固步自封，它們中的絕大部分應該可以經受住互聯(lián)網金融企業(yè)的沖擊，在金融服務的市場中保留自己的一席之地。

然而，由于網絡效應的存在，即便傳統(tǒng)金融企業(yè)可以同樣使用互聯(lián)網作為一個新的營銷渠道和手段，它們卻并不一定可以收復失地。對于那些存在明顯的網絡效應的互聯(lián)網商業(yè)模式來講，網絡效應的巨大威力使得那些已經積聚了海量客戶的互聯(lián)網商業(yè)平臺可以輕松地植入金融服務功能，迅速擴張其金融版圖，令傳統(tǒng)金融機構無法阻擋。與此同時，由于網絡效應存在規(guī)模臨界點的要求以及近似于“贏者通吃”的特性，很多互聯(lián)網金融企業(yè)不得不被迫涉足金融服務業(yè)，以便為網絡的參與者提供越來越完善和便捷的服務，從而鞏固和增強自身網絡的網絡效應，防止被競爭對手網絡所超越。但“贏者通吃”的特性意味著，未來僅有少數(shù)的互聯(lián)網金融平臺可以生存，而絕大多數(shù)規(guī)模較小的互聯(lián)網金融平臺估計都難以存活太久。

篇10

一、建立互聯(lián)網金融洗錢防范機制的背景

（一）互聯(lián)網金融的發(fā)展現(xiàn)狀

隨著互聯(lián)網的日益普及、信息技術的發(fā)展以及經濟全球化的需要，近年來，互聯(lián)網技術逐漸融入了傳統(tǒng)金融領域，與金融相結合，形成了一種新興的金融業(yè)務模式――互聯(lián)網金融。

互聯(lián)網金融發(fā)展之初，互聯(lián)網與金融的結合僅僅表現(xiàn)為互聯(lián)網為金融行業(yè)提供了簡單的技術支持，即將金融業(yè)務轉移至互聯(lián)網上操作。2013年以來，互聯(lián)網金融進入爆發(fā)期，2013年也被稱為“互聯(lián)網金融元年”。在這一年，互聯(lián)網金融如雨后春筍般迅速崛起，沖擊并改變了傳統(tǒng)的金融業(yè)態(tài)，打破了固有的金融格局，被喻為劃時代的金融變革。此后，互聯(lián)網金融不減迅猛發(fā)展之勢，持續(xù)發(fā)展壯大。據(jù)有關調查顯示，2014年中國互聯(lián)網金融共發(fā)生193起融資事件，超過2013年投資案例數(shù)三倍有余，披露金額161起，總投資金額達14.2億元美元，投資案例數(shù)和投資金額均創(chuàng)歷年新高。①如今，互聯(lián)網金融方興未艾，中國已初步進入互聯(lián)網金融時代。

（二）建立互聯(lián)網金融洗錢防范機制的必要性

互聯(lián)網金融拓寬了金融服務的通道、優(yōu)化了資金的配置，降低了交易成本、簡化了交易程序，能夠彌補傳統(tǒng)金融的不足、滿足客戶多樣化的需求，其惠及大眾的積極性作用毋庸置疑。但與此同時，金融服務業(yè)態(tài)與手段的創(chuàng)新必然伴隨著一定的金融風險。我國互聯(lián)網金融發(fā)展歷程較短，缺乏成熟的交易規(guī)則和相關法律法規(guī)的規(guī)制，這就造成了技術、業(yè)務、法律等多方面的特殊潛在風險。其中，網絡洗錢行為的猖獗已引起各國反洗錢機構的重點關注。據(jù)有關資料顯示，全球電子交易業(yè)務的近20%與洗錢犯罪有關。②由此可見，犯罪分子利用互聯(lián)網金融進行洗錢、實施洗錢上游犯罪已成為新趨勢，如不加以遏制必然會造成嚴重的危害后果。在這樣的社會背景下，如何開展互聯(lián)網金融下的反洗錢監(jiān)管已成為我國反洗錢工作的重中之重，建立完善的互聯(lián)網金融洗錢防范機制刻不容緩。

二、互聯(lián)網金融的洗錢風險

（一）互聯(lián)網金融的行業(yè)性洗錢風險

受到互聯(lián)網“開放、平等、協(xié)作、分享”精神的影響，互聯(lián)網金融的理念在于簡潔、高效、以客戶為中心。因此，與傳統(tǒng)行業(yè)金融行業(yè)相比，互聯(lián)網金融行業(yè)具有迅捷、便利的特點，更充分地照顧到了客戶的使用體驗，這就為洗錢風險埋下了隱患。一方面，簡潔、高效必然意味著程序的簡化，而過于簡化的程序必然意味著風險。如開戶流程的簡化使得互聯(lián)網金融企業(yè)難以對客戶身份進行準確的識別；結算程序的簡化加了監(jiān)測資金流向的難度；因程序簡化增加的龐大業(yè)務量使得內部管理、風險控制機制難以發(fā)揮作用，大額交易與可疑交易無法有效識別。另一方面，“以客戶為中心”的互聯(lián)網金融行業(yè)理念與互聯(lián)網金融企業(yè)的反洗錢義務存在沖突，反洗錢工作的展開不利于吸引客戶、吸收業(yè)務，這就導致互聯(lián)網金融企業(yè)普遍缺乏必要的風險防范意識，反洗錢措施難以落實。

（二）互聯(lián)網支付的業(yè)務性洗錢風險

1.客戶的匿名性。有別于傳統(tǒng)銀行業(yè)的支付程序，互聯(lián)網支付通過電腦、手機等移動終端進行在線支付，脫離了各類紙質憑證，客戶亦無需與銀行及其他金融機構的工作人員面對面接觸。全程在線交易使得客戶處于隱匿狀態(tài)，互聯(lián)網支付機構難以掌握客戶的真實資料。如在電子支付界赫赫有名的自由儲備銀行就因為其支付系統(tǒng)的匿名性成為洗錢者的天堂?？蛻粼谧杂蓛溷y行上注冊賬戶僅需提供一個電子郵箱地址，如用戶選擇保密支付，甚至可以隱去轉賬記錄中的賬戶號碼。這意味著交易來源完全“隱身”，對支付方與受益方的追蹤極其艱難，也為犯罪分子實施洗錢提供了便利。即使是需要進行身份認證或實名認證的在線支付系統(tǒng)，多數(shù)也是通過身份證信息、密鑰、數(shù)字簽名等方式進行身份確認，其認證實質為“認證不認人”，缺乏直接的身份證明，難以確?？蛻羯矸莸恼鎸嵭?。

2.交易的快捷性與資金流向的隱匿性?；ヂ?lián)網支付簡單方便的操作與精簡的程序克服了交易資金龐大而難以隱匿的困難，使得交易活動更為迅速靈活、難以察覺，大量資金可在短時間內完成多次轉移，極易造成資金流轉線索的中斷。利用互聯(lián)網支付交易的快捷與高效，犯罪分子可注冊不同區(qū)域的多個交易賬戶，將非法所得在各個賬戶之間進行多次周轉，以混淆監(jiān)察機構的視線。

與此同時，互聯(lián)網支付服務往往涉及多個機構，如部分在線交易系統(tǒng)進行網上支付無需依賴銀行賬戶，這就切斷了銀行與客戶之間的直接聯(lián)系與完整的交易流程。服務的分割與資金交易鏈條的割裂，使得每一筆交易都如同暗河中涌動著的伏流，難以對資金來源、資金性質進行準確的認定，也大大增加了對資金流向進行有效監(jiān)管的難度，為反洗錢工作雪上加霜。

3.跨境支付的便捷性。隨著經濟全球化的趨勢與國際貿易的日益發(fā)展，跨境支付在國內持續(xù)升溫。為了滿足跨境貿易、海外購物等需求，互聯(lián)網支付公司紛紛開通了跨境支付功能。電子化交易使得資金的跨境轉移更為便利，也在無形中增加了洗錢風險。反洗錢金融行動特別工作組（下稱FATF）在《新支付方式先前類型研究報告報告》中指出：互聯(lián)網支付提供了匿名資金跨境轉移的可能性，當服務提供商所在地為反洗錢監(jiān)管薄弱的離岸場所時洗錢風險為最高。③然而，目前國際上與我國對于跨境支付洗錢風險的防范顯著不足。一方面，鑒于各國間反洗錢法律法規(guī)、反洗錢義務的差異性，國際上尚未建立起對跨境支付的協(xié)同監(jiān)管制度；另一方面，我國尚未針對互聯(lián)網跨境支付制定統(tǒng)一的管理規(guī)范，沒有對跨境支付的業(yè)務范圍、業(yè)務量等進行約束與限制，致使其發(fā)展現(xiàn)狀十分混亂。

（三）其他互聯(lián)網金融產品的業(yè)務性洗錢風險

以互聯(lián)網支付為基礎和依托，互聯(lián)網金融企業(yè)在業(yè)務形態(tài)、經營方式上進行創(chuàng)新，開發(fā)出一系列互聯(lián)網金融產品與服務。然而，由于發(fā)展歷程較短，這些金融新產品的業(yè)務本身存在一定缺陷，同時又無相應法律法規(guī)的引導，帶來了更深層次的洗錢風險。

1.P2P信貸洗錢。P2P信貸是為了滿足小微企業(yè)和個人的融資需求而進行個人與個人間的小額借貸交易。為了吸引更多的客戶進行投資，多數(shù)P2P平臺往往會采取較為寬松的客戶身份識別制度，這在方便了客戶進行投資與借款的同時也造成了洗錢等金融犯罪泛濫成災的局面。一般情況下，幾乎所有P2P企業(yè)都不具備對客戶提供的姓名、身份證號、手機號碼等身份信息進行驗證與核實的能力。不法分子利用P2P信貸平臺這一缺陷，竊取他人身份資料或偽造身份資料注冊賬號，將非法所得借貸給借款人并收回本金與利息；或者同一人注冊多個賬號，同為借貸人與借款人，虛構貸款交易，由此達到將黑錢洗白的目的。

除此之外，利用P2P平臺實施非法集資、詐騙等洗錢上游犯罪的情況也屢見不鮮，部分互聯(lián)網金融產品不僅存在直接的洗錢風險，還可能危害債權人、投資人的利益，易誘發(fā)洗錢上游犯罪。

2.電子貨幣洗錢。電子貨幣是指可以在互聯(lián)網上或通過其他電子通信方式進行支付的手段④，具有虛擬性、隱匿性、跨國界性等特點。通過電子貨幣體系，大額資金可在瞬間完成跨區(qū)域或跨國界轉移，且不會留下任何蹤跡。電子貨幣的無形化與高效性為犯罪分子實施洗錢活動創(chuàng)造了良好的條件，而互聯(lián)網技術的不斷發(fā)展與完善又為電子貨幣洗錢提供了絕佳的外部環(huán)境。如有名的電子貨幣“比特幣”就是洗錢活動的有力幫手，犯罪分子利用比特幣的全球流通性與可逆兌換性從事洗錢活動，將非法所得用于線下購買比特幣，再通過將比特幣兌現(xiàn)或用比特幣進行消費完成黑錢的洗白。通過這種方式進行洗錢不僅能夠規(guī)避金融機構的參與，且不易進行追蹤、調查取證十分艱難，大大增加了反洗錢監(jiān)管的工作難度。

3.互聯(lián)網保險洗錢。相較于傳統(tǒng)的保險行業(yè)，互聯(lián)網保險具有服務便捷、程序簡便、理賠輕松等特點，為投保人提供了更良好的用戶體驗。然而，互聯(lián)網保險經營模式的不規(guī)范與投保程序的過度簡化也帶來了極大的洗錢風險。傳統(tǒng)保險的投保程序較為復雜、完善，需要經過層層審查與核實。而互聯(lián)網保險的投保過程全程在線上進行，投保人僅需通過網絡在線投保并支付保費。支付完成后，保單即可生效，投保人已經享有了退保變現(xiàn)的權利，這為犯罪分子實施洗錢行為提供了更大的便利，也使互聯(lián)網保險成為幾種保險洗錢的類型中最便捷、迅速的方式。

4.其他。除了上述幾種常見的利用互聯(lián)網金融產品或服務洗錢的方式以外，互聯(lián)網賭博洗錢、互聯(lián)網傳銷洗錢、互聯(lián)網詐騙洗錢等洗錢方式也層出不窮。由此可見，由于互聯(lián)網金融產品與服務的創(chuàng)新存在業(yè)務性缺陷，又缺乏相應的監(jiān)督與與管理，導致互聯(lián)網金融時代下的洗錢活動愈加猖獗。

三、互聯(lián)網金融洗錢防范機制的建立

互聯(lián)網金融正處于蓬勃發(fā)展時期，新興的互聯(lián)網金融支付技術及其他互聯(lián)網金融產品正逐步取代傳統(tǒng)金融業(yè)務，在金融行業(yè)占據(jù)主導地位。因此，我國要從互聯(lián)網金融的時代背景出發(fā)，并借鑒FATF的反洗錢建議與他國的反洗錢經驗，建立符合我國互聯(lián)網金融的發(fā)展趨勢與洗錢風險狀況的洗錢防范機制。

（一）政府及反洗錢行政主管部門的反洗錢監(jiān)管

1.完善反洗錢立法，落實互聯(lián)網金融企業(yè)反洗錢義務。我國目前的反洗錢立法體系存在大量缺漏，適用于新興互聯(lián)網金融的法律法規(guī)較少。2015年7月前，除了《非金融機構支付服務管理辦法》與《支付機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法》對互聯(lián)網支付機構的普遍性反洗錢義務作出了明確規(guī)定以外，其余互聯(lián)網金融企業(yè)均未被納入反洗錢監(jiān)管的范疇。2015年7月，中國人民銀行等十部門聯(lián)合了《關于促進互聯(lián)網金融健康發(fā)展的指導意見》，首次將互聯(lián)網金融分別納入央行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會的監(jiān)管范疇。但該指導意見仍未對互聯(lián)網金融企業(yè)的反洗錢義務進行細化的規(guī)定，未能建立具體的考量標準。這就導致反洗錢監(jiān)管機構難以對其進行有效的監(jiān)督與管理。因此，盡快完善相關法律法規(guī)、落實互聯(lián)網金融企業(yè)的反洗錢義務是建立互聯(lián)網金融洗錢防范機制的根本與前提。

2.對互聯(lián)網金融企業(yè)進行反洗錢業(yè)務指導，培訓反洗錢專業(yè)人才。洗錢犯罪是一種典型的高智商犯罪，其形態(tài)復雜多樣、手段日趨智能化、隱蔽性強，而互聯(lián)網與金融的結合無疑加劇了反洗錢工作的難度。與之相對地，互聯(lián)網金融市場主體普遍缺少反洗錢的意識與能力，難以建立起完善的洗錢風險控制機制，同時怠于引進反洗錢專業(yè)性人才，無法有效展開反洗錢工作。

因此，為有效地防范并打擊互聯(lián)網金融洗錢犯罪，國家反洗錢機構及監(jiān)管部門應當對互聯(lián)網金融企業(yè)持續(xù)提供定期反洗錢業(yè)務培訓，提高系統(tǒng)性反洗錢風險意識和專業(yè)技能，并加強反洗錢專業(yè)人才的培養(yǎng)，建立專業(yè)的反洗錢隊伍，為互聯(lián)網金融企業(yè)反洗錢工作的展開提供業(yè)務指導與人才支持。

3.建立激勵懲罰機制，調動互聯(lián)網企業(yè)反洗錢的積極性。互聯(lián)網金融公司作為商主體，追求利益最大化是其本質屬性。而建立完善的洗錢防范體制需要大量的成本投入，卻無法帶來直接利潤，甚至會影響業(yè)務總量與營業(yè)收入。出于自身利益的考慮，互聯(lián)網金融公司往往對反洗錢積極性不高，對犯罪分子的洗錢活動采取消極態(tài)度，怠于監(jiān)管。更有甚者，可能主動配合洗錢活動，為犯罪分子提供方便，以從中牟取高額的利益。因此，建立相關激勵懲罰機制對于互聯(lián)網金融企業(yè)反洗錢工作的展開至關重要。

對于在反洗錢領域取得明顯成效或突出貢獻的互聯(lián)網金融企業(yè)，國家應當給予物質獎勵與精神激勵，通過授予榮譽稱號或獎金等方式進行嘉獎；對于違反反洗錢法律法規(guī)或怠于履行反洗錢義務的互聯(lián)網金融企業(yè)，有關監(jiān)管機構可以視情節(jié)輕重實施行政、刑事處罰，如警告、罰款、吊銷營業(yè)執(zhí)照等，必要時可以向社會披露其不合法行為，通過社會輿論對互聯(lián)網金融企業(yè)施加壓力。除此之外，對于違反反洗錢義務的直接負責人員及主管人員，如存在故意或重大過失的，同樣可以適用懲罰約束機制。

（二）互聯(lián)網金融行業(yè)市場主體的反洗錢義務

1.建立以“風險控制”原則為核心的內部管理機制。良好的內部管理機制是互聯(lián)網金融企業(yè)實施反洗錢活動的行為準則，其中每一個環(huán)節(jié)與流程的設計都應當考慮到如何以最低的成本取得最大的反洗錢效果。目前國際上通行的反洗錢監(jiān)管模式是風險為本的反洗錢監(jiān)管方式，歐盟、英國等以“風險控制”為核心的國際上通行的反洗錢監(jiān)管措施均取得了極大的進展。因此，借鑒此種監(jiān)管模式，在互聯(lián)網金融企業(yè)內部管理機制的建立中也應當貫徹“風險為本”的理念。

所謂風險為本，是指相關主體從風險管理的角度來組織實施反洗錢工作，將洗錢風險控制在主管風險容量和客觀風險容限范圍之內，以獲得最大的反洗錢成效。⑤在具體實踐中，互聯(lián)網金融企業(yè)可以通過考量客戶職業(yè)、交易產品、交易性質、交易金額等因素識別與評估風險，并根據(jù)風險指標的不同啟動相應的風險控制程序。針對高風險的客戶群體或交易行為，應當適用更嚴格的身份識別制度與交易監(jiān)測程序。隨著金融環(huán)境與業(yè)務結構的變化，企業(yè)還應定期對洗錢風險控制機制進行評價，并適當作出調整與完善。

2.完善客戶身份識別制度與身份信息保存制度?！傲私饽愕目蛻簟痹瓌t是反洗錢工作的核心。根據(jù)反洗錢要求，互聯(lián)網金融企業(yè)應當對客戶的身份及其交易目的進行盡職調查，采用合理的方式獲取足以表明客戶身份的信息?？紤]到互聯(lián)網金融的特殊性，當客戶提供的信息、電子照片真?zhèn)尾幻鲿r，企業(yè)可通過聯(lián)網核查、視頻認證等方式核實客戶身份的真實性，必要時甚至可以采取實地走訪、向有關行政管理部門核實等方式來確保獲得完整準確的身份信息。當完成客戶身份的初次識別后，互聯(lián)網金融企業(yè)應當保存客戶身份信息記錄并對客戶風險等級進行劃分。需要注意的是，對客戶身份的識別環(huán)節(jié)應貫徹于整個業(yè)務關系存續(xù)期間，以完成后續(xù)識別流程中對客戶身份的持續(xù)識別與重新識別，方便互聯(lián)網金融企業(yè)的持續(xù)監(jiān)控。

3.完善交易信息保存制度與可疑交易報告制度。交易信息的保存是實施反洗錢的必要條件?；ヂ?lián)網金融企業(yè)應當建立完善的交易信息保存制度，并保證記錄的內容足以重現(xiàn)每一筆交易的原貌，包括交易的交易方、性質、時間、數(shù)額等內容，且需達到法律法規(guī)規(guī)定的時限標準。

全面、系統(tǒng)性的交易信息記錄有利于可疑交易的識別與報告，為后續(xù)反洗錢檢測工作的展開打下了良好的基礎。當互聯(lián)網金融企業(yè)的分析監(jiān)測系統(tǒng)或可疑交易分析人員發(fā)現(xiàn)交易存在異常時，可在借鑒傳統(tǒng)金融機構成熟的可疑交易報告制度的基礎上適當調整，對相關數(shù)據(jù)進行分析排查與跟蹤監(jiān)測，并及時向反洗錢監(jiān)管機構報告。

4.加強互聯(lián)網安全，遏制洗錢上游犯罪。追根溯源，互聯(lián)網安全問題已成為互聯(lián)網金融時代下洗錢活動泛濫的根源之一，是滋生洗錢犯罪與洗錢上游犯罪的溫床。因此，保障互聯(lián)網安全對于遏制洗錢上游犯罪、打擊洗錢犯罪具有重大意義?；ヂ?lián)網金融企業(yè)應嚴格遵守網絡安全技術行為規(guī)范，加強對客戶身份信息與交易信息的安全保護與保存。同時，對于推出的互聯(lián)網金融新業(yè)務、新服務、新工具，互聯(lián)網金融企業(yè)應對其進行全面評估，并對投資者加強信息披露的透明度、充分提示潛在風險，以保障金融消費者的合法權益，維護互聯(lián)網金融的秩序。

注釋：

①清科研究中心互聯(lián)網金融研究報告.

②中國人民銀行將樂縣支行課題組.新興互聯(lián)網金融發(fā)展中存在的洗錢風險及監(jiān)管[J].福建金融，2015（04）.