導語：如何才能寫好一篇信用體系建設問題，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、農(nóng)戶信用體系建設面臨的問題

（一）農(nóng)戶信用體系不健全

一是數(shù)據(jù)缺乏共享性。農(nóng)戶信用檔案因市場競爭等因素制約金融機構間實現(xiàn)信息互享，且缺乏政府力量介入，金融機構擁有的農(nóng)戶信用信息僅限于本行信貸客戶。二是數(shù)據(jù)收集難度大。農(nóng)村城鎮(zhèn)化步伐加快，作為戶主的農(nóng)村青壯年長期外出打工，信息采集較為困難，而留守老人作為戶主的農(nóng)戶，戶主非家庭主要創(chuàng)收者，采集信息不能真實反映農(nóng)戶信用情況。三是評價體系不科學。目前尚未建立統(tǒng)一科學的農(nóng)戶信用評級體系，由于各金融機構對農(nóng)戶信用評價偏好不一，信用評級指標選擇不同，致使同一農(nóng)戶形成多個評定結果，且信用等級一經(jīng)核定，不再進行變化信息跟蹤調(diào)整，信用評級缺乏動態(tài)性。

（二）征信法律依據(jù)不明確

一是數(shù)據(jù)收集范圍不明朗?！稐l例》第十四條規(guī)定：“禁止征信機構采集個人……其他個人信息。”然而，目前農(nóng)戶信息征集缺乏嚴格的制度規(guī)范，各金融機構信息采集存在較大分歧。二是數(shù)據(jù)收集程序不規(guī)范。《條例》第十九條規(guī)定：“征信機構或者……提示和說明?！比欢?，目前個別機構采取半強制性方式征集信息，沒有采用規(guī)范的程序取得農(nóng)戶同意。三是信息管理制度不科學?！稐l例》第二十二條規(guī)定：“建立健全和……獲取的信息?！比欢壳敖鹑跈C構尚未建立科學的制度規(guī)范，且信貸人員保密工作不到位，農(nóng)戶信用信息存在非法泄露風險。

（三）農(nóng)戶征信系統(tǒng)未建立

農(nóng)戶征信系統(tǒng)是建設農(nóng)村信用體系的重要保障。農(nóng)戶征信系統(tǒng)可消除農(nóng)戶與金融機構間信息不對稱矛盾，為“信用戶、村、鄉(xiāng)”的建設提供有力支持，可為金融機構提供一個及時、準確了解農(nóng)戶信用狀況的平臺，能有效優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境，促進農(nóng)村經(jīng)濟健康、持續(xù)、快速發(fā)展。

（四）個人征信系統(tǒng)難運用

目前在農(nóng)戶征信過程中遇到的困難主要表現(xiàn)為：一是農(nóng)民對征信行業(yè)了解不深，信用觀念不強，及時、足額還款觀念不普遍，且金融機構收集信用信息時不乏有虛假信息;二是城鎮(zhèn)化進程加速農(nóng)村人口、財產(chǎn)流動性，信用信息征集更為困難。因此，若能將個人征信系統(tǒng)運用到農(nóng)村信用體系建設中，可改善農(nóng)戶征信環(huán)境，提高農(nóng)戶征信的真實度。

二、推進農(nóng)村信用體系建設的建議

（一）逐步實現(xiàn)農(nóng)戶信息共享機制

一是推進農(nóng)村信用體系網(wǎng)絡建設，實現(xiàn)農(nóng)戶信用檔案電子化，逐步實現(xiàn)跨行業(yè)、跨系統(tǒng)、跨地區(qū)信息共享，為金融機構及其它相關部門提供信息支持。二是建立“政府推動、人行指導、銀行配合、部門參與”的工作機制，設立由參與單位部門組建而成的聯(lián)動工作小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，明確各參與機構的工作職責及要求，將負責收集的農(nóng)戶信息按時按期上傳農(nóng)戶征信系統(tǒng)。三是建設農(nóng)戶征信系統(tǒng)，與所有成員單位實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)對接，在人行設立農(nóng)戶信用信息管理中心，按照“多方聯(lián)動、嚴格標準、統(tǒng)一征集、集中管理、信息共享、及時調(diào)整、授權查詢”原則，由人民銀行負責維護、管理系統(tǒng)日常運行，向有權查詢單位、個人提供查詢服務。

（二）積極開展農(nóng)村信用宣傳工作

一是在各鄉(xiāng)、村、社開展大規(guī)模征信宣傳活動，通過征信文藝活動下鄉(xiāng)、金融機構日常宣傳、大眾媒體大力宣揚等形成，向農(nóng)戶普及征信知識，增強農(nóng)戶征信認識，提高農(nóng)戶信用意識。二是在各行政村建立“信用農(nóng)戶光榮榜”，將信用優(yōu)良農(nóng)戶作為標桿示范，金融機構優(yōu)先放貸，在農(nóng)戶中形成典型帶動作用，使“守信光榮、失信可恥”的觀念深入人心，實現(xiàn)農(nóng)村信用宣傳的日常化、多元化和長效化。

（三）制定科學合理信用評價體系

一是對農(nóng)戶信用狀況進行合理評價，確保信息采集和指標選擇的科學性、合理性，構建涵蓋農(nóng)戶基本情況、家庭成員、守信情況、財產(chǎn)收入、借款、擔保、林權登記和抵押、計生信息等各項指標的評價體系，并將評價結果作為金融機構發(fā)放農(nóng)戶信用貸款、確定授信額度等方面的參考依據(jù)。二是構建“守信受益、失信懲戒”的信用約束機制，制定“信用戶”、“信用村”、“信用鄉(xiāng)”評定標準，積極推進“信用戶”、“信用村”、“信用鄉(xiāng)”創(chuàng)建活動，并將評選結果納入農(nóng)戶征信系統(tǒng)，對信用戶、村、鄉(xiāng)實行優(yōu)先信貸、物質(zhì)獎勵等激勵措施。三是對農(nóng)戶的信用等級和授信額度實行動態(tài)調(diào)整，增加農(nóng)戶參與征信活動的主動性和積極性。

（四）全面建設農(nóng)戶征信配套制度

一是在《征信業(yè)管理條例》的框架下，制定相關的農(nóng)戶征信規(guī)章制度，正確處理農(nóng)戶征信過程中所涉及的隱私權、查詢權、知情權、異議權，為農(nóng)戶征信活動提供直接依據(jù)。通過建設配套的法律法規(guī)及制度措施，規(guī)范農(nóng)戶信息采集、加工、管理、使用、披露等環(huán)節(jié)，使得農(nóng)戶征信系統(tǒng)構建有法可依、有章可循。二是完善農(nóng)村信用體系立法，充分保護債權人利益，強化違約責任追究，提高失信成本，建立保護守信者，打擊失信方的信用規(guī)則，使經(jīng)濟行為主體可依法維護自身權益。

篇2

 

關鍵詞：信用風險管理 內(nèi)部評級體系 管理戰(zhàn)略 

  

 

一、商業(yè)銀行信用風險管理體系的概述

 

1．商業(yè)銀行信用風險。商業(yè)銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風險都將最終表現(xiàn)為信用風險。

 

2．商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。

(1)商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展，風險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風險管理至現(xiàn)代風險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經(jīng)歷了負債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負債的綜合管理三個階段。現(xiàn)代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風險管理體系建設在這樣的背景應運而生。

 

(2)商業(yè)銀行信用風險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運用信用風險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現(xiàn)風險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機系統(tǒng)進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關機構的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風險管理向資產(chǎn)組合的信用風險管理發(fā)展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統(tǒng)一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機構和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。

 

3．商業(yè)銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。 

4．商業(yè)銀行信用風險管理體系的內(nèi)容。風險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險及業(yè)務風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構開始進入國內(nèi)，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內(nèi)銀行開始認識到對全行風險管理進行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務進行統(tǒng)一的風險管理。

二、商業(yè)銀行信用風險管理體系建設中存在的問題

信用風險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。

1．運用現(xiàn)代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式?？陀^上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風險內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機制。商業(yè)銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經(jīng)營風險。國際上比較活躍的定量技術方法是VAR度量，目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎的事前風險控制機制——風險預警機制。由此導致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術轉(zhuǎn)移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例，如表1。

篇3

社會信用體系是市場經(jīng)濟體制中的重要制度安排。

建設社會信用體系，對于防范和懲治失信行為，促進金融生態(tài)環(huán)境建設，維護正常社會經(jīng)濟秩序，保護人民群眾合法權益，推進政府部門依法履職，都具有重要的現(xiàn)實意義。

社會信用體系建設是一項長期而艱巨的任務，是一項需要各地區(qū)、各部門以及社會各界廣泛參與、共同努力的系統(tǒng)工程。

中國人民銀行作為國家中央銀行，是中國社會信用體系建設的牽頭人。

2008年，國務院明確人民銀行承擔“管理征信業(yè)，推動建立社會信用體系”職責，并牽頭建立社會信用體系建設部際聯(lián)席會議制度。

“十一五”時期，人民銀行發(fā)揮統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，與各部門、各地區(qū)共同努力，穩(wěn)步推進我國社會信用體系建設，社會信用環(huán)境有所改善。但是，在當前市場經(jīng)濟活動中，逃廢債務、拖欠貸款、偷逃騙稅、商業(yè)欺詐、非法集資等現(xiàn)象仍然時有發(fā)生，對社會經(jīng)濟秩序和金融生態(tài)環(huán)境造成了不良影響。

為什么某些現(xiàn)象在信用體系初步建成后仍然屢禁不絕？如何完善國家信用體系？《小康》雜志就此采訪了業(yè)內(nèi)學者、律師、企業(yè)家，他們分別從不同角度對人民銀行承擔的主體地位、如何打造中國信用體系等問題提出了不同觀點。

如何解決信息割據(jù)問題

當前，社會信用體系建設的重點是要建立一套行之有效的法規(guī)、制度，推動信用信息系統(tǒng)建設，實現(xiàn)信息的依法記錄、登記、展示、共享，以此來為各部門、各地方開展行政執(zhí)法和信用建設提供服務，督促企業(yè)和個人更好地守信。

人民銀行在制度建設方面，重要工作之一是推動《征信管理條例》的研究制定，使征信工作有法可依，有章可循。

2009年10月13日，國務院法制辦將《征信管理條例（征求意見稿）》向社會公開征求意見。2011年7月22日，第二次公開征求社會意見。

關于《條例》，業(yè)內(nèi)以公益訴訟著稱的、北京市兩高律師事務所律師董正偉認為，“征求意見稿對于信用信息的法律定位不夠明確，對個人法人信用信息和金融機構信用信息的征集、評價，以及對違規(guī)征集、和使用他人信用信息的法律責任不夠明確?！?/p>

迄今為止，圍繞著金融機構單方面收集、記錄個人銀行卡交易、使用信息記錄引發(fā)個人信用“黑名單”的爭議還沒有很好解決。董正偉認為，把個人信用記錄作為懲罰性的依據(jù)，會造成對個人、法人和其他組織的二次懲罰。

因此，董正偉建議在《條例》總則中增加一條：“本條例規(guī)定的信用信息僅僅是對客觀形成的個人、法人和其他組織的真實記錄，不構成對信用主體的否定性評價。征信機構、信用信息使用者不得利用信用信息記錄對信用主體人格尊嚴進行攻擊、貶損。”

在信用制度和頂層設計層面，北京大學中國信用研究中心主任章政認為，現(xiàn)在要改善社會信用體系，必須通過制度建設來提升國家的整體水平和素質(zhì)。

“這就需要國務院來統(tǒng)轄，但是現(xiàn)在國務院還沒有專門部門來管。現(xiàn)在的狀況是，信息在部門之間互相不能兼容，形成了信息孤島和信息割據(jù)，這是很大的浪費?！?/p>

章政認為，要解決信息割據(jù)的問題，需要建立聯(lián)合征信系統(tǒng)。各部門實現(xiàn)互通互聯(lián)，在總體的政策框架下，各司其職。

“國務院把建設國家信用體系的任務交給人民銀行，但是它怎么也干不來這個事。央行存在的最大問題，在于它既是運動員，又當裁判員――一方面要代表自己的利益，同時還要代表整個社會的利益，這就會打架。部門干不了整體的事情，地位的尷尬，反映到現(xiàn)實中，就出現(xiàn)了行為的尷尬?！闭抡J為，解決此問題的根本辦法是在銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會三會之上成立一個信用管理委員會，替代人民銀行，發(fā)揮整合、統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)作用。

為什么不對商業(yè)銀行信用評價

由中國人民銀行征信中心統(tǒng)一運行的全國企業(yè)和個人征信系統(tǒng)，已經(jīng)成為我國社會信用體系中的重要基礎設施。

該系統(tǒng)于2006年建成，并實現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)運行。在短短的幾年時間內(nèi)，中國人民銀行征信中心已發(fā)展成為世界上覆蓋機構和人口數(shù)量最多的信用登記類機構。截至2010年底，該系統(tǒng)已分別為近1700萬戶企業(yè)和7.77億多自然人建立了信用檔案。

“為什么只是建立個人、企業(yè)的信用檔案，而不建立商業(yè)銀行的信用檔案？人民銀行沒有做到公平對待商業(yè)銀行、企業(yè)和公民，這是不平等的?！甭蓭煻齻フJ為，人民銀行推動征信系統(tǒng)建設的出發(fā)點是保護商業(yè)銀行的利益，而沒有履行對商業(yè)銀行的監(jiān)管義務。

“市場經(jīng)濟條件下，最不誠信的就是商業(yè)銀行！經(jīng)濟危機都是從金融壟斷利益集團的欺詐和投機開始的。而中國商業(yè)銀行亂收費引發(fā)的誠信危機遠遠沒有消除。所以，征信中心應當每年向公眾征求一次對大型商業(yè)銀行的信用評價，并向社會公開。每5年向社會公眾征求一次全面系統(tǒng)的大中型商業(yè)銀行信用評價，并向社會披露報告。對連續(xù)3年被公眾信用評價的為低級的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門應當給以行政處罰。”

律師董正偉認為，每年由公眾對商業(yè)銀行經(jīng)營行為和服務進行一次誠信評價是督促商業(yè)銀行依法誠信經(jīng)營的保障，也是防范金融風險、維護經(jīng)濟安全的重要手段。

西方評級體系移植到中國存在先天性缺陷

近年來，人民銀行以信用評級為重點積極推動了征信市場的發(fā)展。目前，我國從事信用登記、信用調(diào)查和信用評級的征信機構已近200家，基本上都是按照市場化原則運作。一批評級機構已具備從事企業(yè)主體信用評級和企業(yè)債、金融債、結構融資債等長短期債券信用評級能力，并在國內(nèi)具有一定的公信力。

在近200家征信機構中，大公國際資信評估有限公司(簡稱“大公國際”)是中國最權威的信用評級與風險分析研究的專業(yè)機構之一，是面向全球的中國信用信息與決策解決方案的主要服務商。

大公國際董事長關建中認為，目前中國信用評級體系的模式制約了中國信用經(jīng)濟的健康發(fā)展，應該抓住時機毫不猶豫地對現(xiàn)行評級體系進行改革，避免重蹈美國因評級體制和機制錯誤導致國家信用體系崩潰的覆轍。

現(xiàn)行中國信用評級體系是學習美國的產(chǎn)物，那么，這樣一種舶來品帶給中國的將會是什么呢？

“現(xiàn)行的中國信用評級體系肯定不能充分揭示信用風險，承擔不了國家經(jīng)濟和社會發(fā)展賦予的責任，影響國家金融與經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。評級不能真實揭示風險，還有可能引發(fā)類似美國的金融危機，中國這樣的超級經(jīng)濟體一旦爆發(fā)危機必然演變?yōu)槭澜缧越鹑谖C，中國各方面的損失將最為慘重?！标P建中對《小康》說，西方評級體系模式移植中國存在先天性缺陷。

例如，在體制方面，中國評級機構過多；評級標準建設缺乏制度保障；評級監(jiān)管多頭負責。如何建立體現(xiàn)信用經(jīng)濟本質(zhì)要求和適合國情的中國評級體制一直沒有提上政府的工作日程。

在機制方面，競爭機制使信用級別買賣公開化、合法化，且有愈演愈烈之勢。評級收費模式把評級機構與受評對象利益結合起來，增加了評級風險。

如何打造中國信用評級體系？

關建中的構想是，中國信用評級體系不應再走通過市場評級調(diào)節(jié)社會信用關系的道路，而應選擇國家有計劃管理社會信用風險的模式，構建國家信用評級體系。他從思想原則、管理體制等十個方面對國家信用評級體系架構進行了基本設想。

關建中強調(diào)，移植西方評級體系模式，還有被美國控制評級話語權的風險：“美資機構以合資方式控制中國評級市場的目標已接近完成，并廣泛滲透到我國防、金融等眾多關系國家核心競爭力與戰(zhàn)略機密行業(yè)和企業(yè)。美國對中國評級話語權的實際控制將對中國構成以下主要危害：一、使中國在一定程度上喪失金融，中國的評級規(guī)則和金融產(chǎn)品市場定價要由外國人說了算；二、信用關系已成為中國現(xiàn)代社會的經(jīng)濟基礎，信用關系穩(wěn)定與否攸關社會安定與政局穩(wěn)定，運用評級話語權可以通過破壞信用關系侵蝕中國執(zhí)政黨的社會基礎；三、通過評級可以便利地掌握中國重要行業(yè)的戰(zhàn)略信息、企業(yè)技術和經(jīng)營信息，削弱國家競爭力，直接威脅中國經(jīng)濟與國家安全?！?/p>

經(jīng)濟身份證

企業(yè)和個人征信系統(tǒng)提供的信用報告，正逐漸成為以信貸信息為核心，全面反映企業(yè)和個人借債還錢、遵守合同及遵紀守法狀況的“經(jīng)濟身份證”。人民銀行與相關部門合作，逐步將企業(yè)和個人在產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)保、社保、外匯等領域的行政處罰等信息納入征信系統(tǒng)。商業(yè)銀行嚴格執(zhí)行“綠色信貸”等政策，對在上述領域受到違規(guī)處罰的企業(yè)和個人在信貸發(fā)放上從嚴掌握，提高了相關部門行政管理和執(zhí)法的力度，也增強了企業(yè)和個人在上述領域遵紀守法的自覺性。

目前，企業(yè)和個人征信系統(tǒng)已經(jīng)成為商業(yè)銀行貸前審查的必經(jīng)環(huán)節(jié)，在商業(yè)銀行貸后管理中也發(fā)揮著重要作用。

美國評級模式的風險

信用評級機構是金融市場上一個重要的服務性中介機構，它是由專門的經(jīng)濟、法律、財務專家組成的、對證券發(fā)行人和證券信用進行等級評定的組織。

在全球金融危機中，信用評級被認為起了推波助瀾的作用，國際信用評級機構在金融市場上的作用受到各國普遍質(zhì)疑。

在目前的信用評級機構中，美國穆迪、標準普爾和惠譽國際三大評級機構占據(jù)壟斷地位，在全球信用評級市場這三家公司占有的份額超過90%。按照《華盛頓郵報》的說法，目前世界上存在兩大霸權，一是美國，一是標準普爾，標準普爾的霸權甚至超過了美國。

篇4

目前法學界并沒有制定出統(tǒng)一的民商法信用定義，有的學者提出民商法信用主要是指對應于經(jīng)濟能力的社會經(jīng)濟評價，有的學者則提出信用主要是指民事主體自身經(jīng)濟能力獲得的社會信賴以及社會評價。筆者綜合當前相關的各種說法，關于信用的評價標準主要包括兩個方面：①事實判斷。也即是對民事主體償還能力的判斷，償還能力必須建立在事實的前提下，具體包括品德、能力、資本三個模塊。因為這種評價存在客觀事實性，因此民事主體具有權利對評價結構提出修改要求或者異議。②價值判斷。主要是指第三方或者社會對于民事主體償還能力的信賴以及評價，根據(jù)對民事主體信賴程度決定是否應該授信，以及具體的授信額度。這種判斷具有主觀性，因此一般民事主體不能對授信結果提出任何異議。根據(jù)以上兩個判斷可以看出，信用實際上也就是指民事主體需要履行的義務，民事主體需要為自己簽訂的合同以及承諾承擔相應的法律責任。而且民事主體雙方在進行交易的整個過程中，應通過各種合法渠道和途徑深入、全面了解合作者的信用問題，將交易風險盡可能降至最低限度。

2.民商法信用體系構建

面臨的問題及相應對策目前，民商界并沒有對信用原則做出統(tǒng)一的界定，雖然很多人對信用原則價值內(nèi)涵進行了分析、探討，但是并沒有形成一個明確觀點，這樣的后果是很多企業(yè)對于信用原則概念理解、界定模糊。雖然，目前我國民商法中將信用原則作為首要原則，但是并未將其作為指示性原則。目前，我國社會市場經(jīng)濟體制并不完善，信用市場發(fā)展以及培養(yǎng)方面也缺乏足夠的經(jīng)驗，信用法律法規(guī)相對缺失。筆者認為可以從以下幾個方面進一步加強、完善。

2.1強化信用權構建

國家立法部門應建立專門的立法信用，從其他法律中將信用權獨立出來使其成為一種新的人格權，這樣有助于實現(xiàn)所有自然人、法人都平等的享有信用權，并且能夠充分利用人格權維護自身合法權益，進而使市場交易都建立在誠實信用的環(huán)境中，維護良好的市場經(jīng)濟秩序。在我國民法草案中對信用權以及信用體系的相關問題作出了規(guī)定，主要是為了為構建信用體系提供一個基本的法律框架。該立法目的完全符合現(xiàn)展需求，對于我國社會經(jīng)濟發(fā)展具有極其重要的現(xiàn)實意義。

2.2強化公司信用建設

公司作為市場經(jīng)濟的主體應自覺履行自己的義務以及承諾，一旦違約的話，應自覺、主動承擔賠償責任。公司信用是現(xiàn)代社會信用建設的重要內(nèi)容，公司信用水平對于公司債權人、利益相關人甚至社會之間的安全交流都會產(chǎn)生嚴重影響，不利于我國社會經(jīng)濟的健康發(fā)展。公司信用的判斷主要是公司履行義務情況以及公司清償債務的能力，這兩方面又主要和人為因素、資本因素有關。公司執(zhí)行人的協(xié)調(diào)、平衡能力會直接影響到公司決策正確性。而公司的靜態(tài)、動態(tài)資本是維護公司信用的重要基礎。因此，應從人為因素、資本因素兩大方面切實保護公司信用，進一步完善社會信用體系建設。

2.3強化個人信用體系建設

市場交易行為主體是個人，個人信用體系的完整度對于整個經(jīng)濟社會的發(fā)展具有很大的影響。在制定信用法規(guī)體系過程中，首先必須尊重個人權利。目前我國關于個人隱私保護方面的立法比較缺乏，一旦個人隱私被泄露很有可能會對當事人的人身安全造成威脅，因此立法機構應注重加強個人信息隱私權的保護力度，具體而言，關于收集個人信息的方式、安全性及其目的應從法律層面進行考核，個人也擁有查詢、修改自身資料的權利，個人信息一旦受到非法使用，并且侵害了當事人的利益，可享有相應的賠償請求權。

2.4強化政府信用體系建設

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關鍵詞：消防安全信息；社會信用體系；消防安全監(jiān)督管理

前言

信用經(jīng)濟是人類社會經(jīng)濟發(fā)展的重要模式。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的日益完善，整個社會的經(jīng)濟發(fā)展逐漸向信用經(jīng)濟轉(zhuǎn)型。與之相應的，在向信用經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、發(fā)展過程中，需要建立起以道德為指引、以產(chǎn)權為基礎、以法律為保障的社會信用體系。企業(yè)作為市場經(jīng)濟主體，也是信用經(jīng)濟主體。企業(yè)消防安全對于保障交易安全、促進經(jīng)濟發(fā)展的十分重要。在當前企業(yè)總體消防安全管理能力不強，消防安全責任主體意識欠缺，消防安全狀況不容樂觀的背景下，既需要發(fā)揮行政強制、處罰等法律強制手段在督促企業(yè)糾正消防安全違法行為方面的作用，也需要探討和推進通過企業(yè)消防安全信息與社會信用體系的有機結合，采用社會信用體系的經(jīng)濟調(diào)控手段，敦促企業(yè)及時糾正自身的消防安全違法及其他不良行為，強化企業(yè)自我消防安全管理意識，提升企業(yè)自我消防安全管理水平，推動整個社會消防安全監(jiān)督管理體系和能力創(chuàng)新。

1 企業(yè)消防安全信息與社會信用體系結合是創(chuàng)新社會消防管理的重要路徑

經(jīng)濟的快速發(fā)展促進了整個社會經(jīng)濟發(fā)展模式的迅速轉(zhuǎn)變。在傳統(tǒng)的信用體系、經(jīng)濟發(fā)展模式轉(zhuǎn)型過程中，隨著企業(yè)數(shù)量的快速劇增，傳統(tǒng)的消防監(jiān)督管理手段和消防監(jiān)督管理力量難以滿足社會發(fā)展需要，再加上社會消防監(jiān)管手段的單一化、企業(yè)社會信用體系的不健全、消防違信懲戒機制的缺失等原因，企業(yè)消防安全問題日益突出，重特大火災時有發(fā)生，有些領域和地區(qū)的消防安全形勢相當嚴竣，大量火災隱患存在，建筑消防設施設計、安裝、監(jiān)理、檢測、維保等環(huán)節(jié)，相關企業(yè)惡性競爭、弄虛作假、失信經(jīng)營等問題也較突出，制約了整個消防行業(yè)的健康有序發(fā)展。要從根本上解決這些問題，切實加大對企業(yè)消防違法等不良行為的監(jiān)督與管理，單靠公安機關消防機構，單靠行政強制手段遠遠不夠。從國外相關實踐和發(fā)展趨勢看，應當將企業(yè)消防安全信息與社會信用體系的建構、管理相結合，建立企業(yè)消防安全信用信息檔案，以信用制度為支撐，以公共信用信息系統(tǒng)為基礎，以部門和跨行業(yè)應用、聯(lián)合懲戒為核心，推進企業(yè)消防安全信用體系建設，通過市場機制、政府監(jiān)管、社會監(jiān)督的合力，提升企業(yè)的消防違法失信成本，督促其自覺遵守消防法律法規(guī)，減少消防隱患。

2 企業(yè)消防安全信息的內(nèi)涵與公開依據(jù)

作為核心的企業(yè)消防安全信息，作者認為系指作為公共消防安全主管部門的公安機關及其消防機構（含法律、法規(guī)、規(guī)章授權監(jiān)管規(guī)模較小企業(yè)的公安派出所）在履行消防監(jiān)督管理職責過程中獲取、知悉、制作、形成的有關企業(yè)消防安全方面的信息。這些信息既涵蓋企業(yè)的消防安全狀況相關、消防審驗許可、受消防處罰情況、監(jiān)督檢查結果、重大火災隱患等，也包括消防設施設計、施工、監(jiān)理、檢測、維保等消防專門施工、安裝、技術服務等中介機構和企業(yè)的經(jīng)營、執(zhí)業(yè)信息?！吨腥A人民共和國政府信息公開條例》明確要求“行政機關需要及時、準確的對相關政府信息進行公開”，主要目的就是確保公民的相關信息知情權。另外，公安部頒布的《建設工程消防監(jiān)督管理規(guī)定》、《消防監(jiān)督檢查規(guī)定》也針對有關企業(yè)消防安全信息的公開作為相關規(guī)定。這主要是考慮到，消防安全直接關系民眾、企業(yè)的切身利益，涉及民眾生命、財產(chǎn)安全，通過信息公開，可以有效的糾正和制止企業(yè)的消防違法等不良行為，監(jiān)督企業(yè)及時消除存在的火災隱患。這就在客觀上要求作為消防監(jiān)督管理部門的公安機關消防機構在對企業(yè)的消防違法等不良行為依法采取行政處罰等強制手段的同時，也應當堅持綜合治理、多措并舉，多元、多渠道加強和改進對消防違法等不良行為的監(jiān)督管理，特別是要積極推動與社會信用體系構建的有機結合，努力將消防監(jiān)督管理過程中所獲取、知悉、制作、形成的企業(yè)消防安全信息納入社會信用體系指標，敦促企業(yè)加強對消防違法等不良行為自我糾正、自我整改的力度，提升企業(yè)自我消防安全管理水平。

3 企業(yè)消防安全信息與社會消防安全信用體系的構建

構建企業(yè)社會消防安全信用體系的前提和基礎，是做好以企業(yè)消防安全信息為重要內(nèi)容的信用檔案建設和管理。信用檔案主要體現(xiàn)和反映的內(nèi)容，應當是各企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中涉及消防安全方面的各類行為、過程、信息、情況等。檔案信息應當充分反映企業(yè)履行消防安全義務、實施日常消防安全管理、落實消防安全責任制、執(zhí)行消防安全制度和操作規(guī)程等情況的真實性、完整性、盡職性，還要體現(xiàn)企業(yè)對糾正消防違法等不良行為、落實火災隱患整改措施、保障消防設施設備有效運行等內(nèi)容。對于建筑消防設施設計、安裝、施工、監(jiān)理以及檢測、維保等從事消防行業(yè)的專門企業(yè)，檔案應當反映其相關執(zhí)業(yè)的過程信息、業(yè)績成效等。公安機關消防機構作為消防安全主管部門，要通過對各企業(yè)日常監(jiān)督管理，建立經(jīng)營性、持續(xù)性、全面性的消防安全信息采集渠道。對采集的信息，按照高危單位、重點單位、一般單位、較小場所以及特定行業(yè)分類建立消防安全信息庫。充分運用大數(shù)據(jù)、云計算等技術，加強對信息的后續(xù)匯總、分析、評估等管理，與住建、工信、安全監(jiān)管、質(zhì)監(jiān)、金融、保險、工商等監(jiān)管部門建立跨部門的信息共享、溝通和交換系統(tǒng)，方便相關部門、個人在線查詢、應用。同時，建立企業(yè)消防安全信息分類分級評價應用系統(tǒng)，根據(jù)企業(yè)消防安全信息，將各企業(yè)的消防狀況按照優(yōu)秀、良好、一般、較差等分級，相應采取減少抽查頻次、預警提示、視情警告、加大抽查頻次、列入黑名單等措施對企業(yè)的實施動態(tài)、有針對性的分級監(jiān)督管理。優(yōu)秀、良好、一般、較差的分級標準可以綜合考慮企業(yè)的整體消防安全狀況、日常消防管理制度落實情況、建筑消防設施運行狀態(tài)、從業(yè)人員消防素質(zhì)技能、存在的火災隱患類別、對隱患的跟進整改措施、周期性維保措施、日常對消防法律法規(guī)的遵守以及許可狀況等；對于從事建筑消防設施設計、施工、安裝、檢測、維保等專門企業(yè)應重點納入資質(zhì)合法性狀況、遵守執(zhí)業(yè)準則、執(zhí)業(yè)業(yè)績、執(zhí)業(yè)質(zhì)量等要素。

對企業(yè)消防安全信息以及評價標準，應當以公安機關消防機構在日常實施消防許可、組織消防監(jiān)督抽查、開展專項治理、受理群眾舉報投訴、資質(zhì)年度審驗、部門間通報、告知等環(huán)節(jié)中所獲取、制作、記錄的相關信息為主，輔以企業(yè)按照有關規(guī)定自行申報、提報的信息以及消防技術服務機構的檢測、維保、監(jiān)測信息等，結合起來進行綜合分析評價。

4 企業(yè)消防安全信息在消防安全監(jiān)管中的應用

加強對企業(yè)消防安全信息在消防安全監(jiān)管過程中的應用。包括：根據(jù)對企業(yè)消防安全信息的分析評價，對存在消防安全違法等不良行為而未及時整改、糾正的，視情評為一般、較差等級，列入提示、警示范圍，跟進督導檢查。對企業(yè)的消防安全監(jiān)督檢查情況，定期通過公共網(wǎng)站、廣播電視、報刊等予以信息公開，開展社會監(jiān)督。將企業(yè)消防安全信用評分結果，及時通報投資主管部門、銀行、證券、保險、住建等政府管理部門，作為企業(yè)投資、申貸、發(fā)行證券、保險、審驗資質(zhì)等業(yè)務的重要參考，努力在各相關監(jiān)管部門之間形成對企業(yè)的消防安全監(jiān)管合力。

加強對企業(yè)消防安全信息的應用，還應加大對失信行為的懲戒，提高失信成本?，F(xiàn)行消防法沒有規(guī)定企業(yè)消防安全信息及信用體系，作者建議結合消防法的修訂，從法律上明確消防安全信息及信用體系要求，對人員密集、易燃易爆企業(yè)及其法定代表人、主要負責人，增加規(guī)定違法失信給予一定時限、甚至終身的從業(yè)限制或禁止；對導致重大以上火災事故的違法失信人員，要按照《刑法》修正案（九）的規(guī)定，在追究刑事責任的同時，對責任人員采取禁業(yè)令等措施。

總之，通過以上措施實現(xiàn)企業(yè)消防安全信息與社會信用體系的結合，構建企業(yè)社會消防安全信用體系，加強對企業(yè)的全方位、多層面的消防安全監(jiān)管。

參考文獻

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及主要措施進行探討。

關鍵詞：新農(nóng)村建設 村居用地宅基地整合可持續(xù)利用

中圖分類號：P542+.34文獻標識碼： A 文章編號：

近年來，中央提出社會主義新農(nóng)村建設，新農(nóng)村建設中對村居用地的有效合理整合，事關我國農(nóng)村農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設中農(nóng)村土地的集約化程度和用地效率。合理整合農(nóng)村村居用地，是促進農(nóng)村土地有序、合理與科學化利用的重要手段，是實現(xiàn)農(nóng)村土地可持續(xù)利用的有效途徑。農(nóng)村村居用地的整合對改善農(nóng)村生態(tài)環(huán)境，提高農(nóng)民生活質(zhì)量，緩解用地矛盾，實現(xiàn)耕地占補平衡，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，促進農(nóng)村城鎮(zhèn)化，縮小城鄉(xiāng)差距，解決“三農(nóng)”問題具有重大的現(xiàn)實意義。

1農(nóng)村村居用地的特點

1.1 用地分布具有明顯的地域性

從地域分布來看，農(nóng)村村落分布與自然條件、社會經(jīng)濟發(fā)展狀況密切相關。平川地區(qū)由于地勢平坦，自然條件較好，交通便利，經(jīng)濟發(fā)達，村莊分布的密度高，單個村莊占地規(guī)模大；丘陵區(qū)和山區(qū)一般地形起伏較大，地貌類型復雜，自然條件較差，交通不便，經(jīng)濟較為落后，村莊分布的密度較低，單個村莊占地規(guī)模小。

1.2人均用地規(guī)模普遍偏大

全國人均農(nóng)村居住用地面積，一般均超過國家規(guī)定的人均用地150平方米的高限標準，人均占地規(guī)模普遍相對偏大。

1.3宅基地是村居用地的主體

調(diào)查結果，宅基地是農(nóng)村居住用地的主體，一般占農(nóng)村村居用地的70%以上。宅基地的主導用地特征在村莊內(nèi)部用地結構中極為明顯，其次是道路、畜圈用地，工、商業(yè)用地面積極小。

2農(nóng)村村居用地存在的問題

2.1缺少系統(tǒng)規(guī)劃，土地利用結構不合理

總體來說，目前我國農(nóng)村村莊整體布局較為分散，尤其是山區(qū)，由于交通的限制，道路很難連網(wǎng)，村莊的房屋相互錯落，不能成排成行，缺少系統(tǒng)的規(guī)劃。村莊除了居民家庭小院外，缺乏基礎設施和公用設施，功能不完善。

2.2農(nóng)村閑置土地多

據(jù)調(diào)查，現(xiàn)有農(nóng)村村莊內(nèi)部一般約有10%的土地處于閑置狀態(tài)。在村莊內(nèi)部土地尚未得到充分利用的情況下，一些地方仍在村莊劃出一定數(shù)量的農(nóng)田作為建設預留地，致使村莊規(guī)模不斷蔓延，村民居住用地不斷占用耕地，蠶食良田。

2.3土地的人口容積率和利用率較低

數(shù)據(jù)顯示，農(nóng)村人均居住用地一般均超過國家規(guī)定的人均用地150平方米的高限標準，尤其在農(nóng)村村莊內(nèi)多是平房的“小而全”居住方式的區(qū)域，使得農(nóng)村居住區(qū)土地的人口容積率比較低，從而導致其土地的利用率也比較低。

3農(nóng)村居住用地的整合模式

按照建設社會主義新農(nóng)村的原則要求，以中心村、生態(tài)村整治為重點，以點帶面，積極引導，穩(wěn)步推進農(nóng)村居民點整治，從農(nóng)村實際出發(fā)，采取以下模式和方法進行整理。

3.1 規(guī)劃調(diào)整型

對于城鎮(zhèn)建設發(fā)展或有關項目的建設以及城鎮(zhèn)規(guī)劃區(qū)范圍所涉及的村莊，應與城鎮(zhèn)的發(fā)展布局和建設項目的安排密切銜接，相互協(xié)調(diào)，結合規(guī)劃布局的要求，對村莊建設用地進行統(tǒng)籌規(guī)劃、統(tǒng)一安置或改造。 3.2 集中合并型 對于具有一定規(guī)模、發(fā)展條件好、限制條件少的村莊，規(guī)劃長期保留同時接納其他搬遷村莊；或多個行政村已經(jīng)自然地聚集成更大規(guī)模的聚落；或人口規(guī)模不大，但交通條件、自然條件、資源條件優(yōu)越，具有一定的發(fā)展?jié)摿Φ拇迩f，鼓勵并引導其他村莊的遷入，增強人口在此類村莊的集聚。

3.3 保留改善型

對于村莊自身發(fā)展條件較好，但由于城市發(fā)展整體利益的需求對其發(fā)展進行限制的村莊；或村莊自身發(fā)展條件一般，但由于村莊人口較多或具有一定的文化、歷史價值等其他社會文化因素的影響，不能遷入到其他村莊中去的村莊，進行改善居住環(huán)境，完善配套為主的整治工作。

3.4 搬遷撤并型

對于現(xiàn)狀生產(chǎn)生活條件、發(fā)展條件較差，現(xiàn)有人口規(guī)模過小的村莊，原則上予以逐步引導人口向其他人口規(guī)模較大、基礎設施相對較齊全、發(fā)展條件較好的中心村或其他村莊轉(zhuǎn)移；對位于礦產(chǎn)品儲藏區(qū)或者踩空區(qū)等禁止建設區(qū)內(nèi)的村莊，逐步進行搬遷撤并；對受水利工程、地質(zhì)災害或其他自然災害影響嚴重，位于限制建設區(qū)內(nèi)的村莊，逐步縮減用地規(guī)模，逐步進行搬遷撤并。

4 農(nóng)村居住用地的可持續(xù)利用

農(nóng)村土地的可持續(xù)利用不僅僅是個經(jīng)濟問題，也是涉及生態(tài)、環(huán)境以及人文精神的問題。在農(nóng)村居住用地整合的過程中，要十分注重保護耕地質(zhì)量和農(nóng)村生態(tài)環(huán)境。

4.1充分尊重農(nóng)民的集體土地產(chǎn)權

農(nóng)村居住用地整合再利用的過程中，要充分尊重土地所有者的權益，不得侵犯農(nóng)民的產(chǎn)權。在農(nóng)村居住用地整合再利用的過程中，要給予農(nóng)民實惠，注重改善居民生產(chǎn)、生活條件，并保證農(nóng)民生活質(zhì)量不降低，對于整理過程中對農(nóng)民造成的損失要給予公平的補償。政府在安置農(nóng)民時應以統(tǒng)一安置到建造好的居民小區(qū)為主,這樣大規(guī)模的安置，一方面能保證農(nóng)民有房住，另一方面也有助于政府和農(nóng)民節(jié)省房屋建造的開支。對于責任田的再分配，地方應該考慮農(nóng)民田地位置變化做帶來的交通成本,并給以必要的補償。

4.2注重土壤的改良

土地作為自然的產(chǎn)物，屬于不可再生資源，其質(zhì)量的提高，必須遵循自然生態(tài)規(guī)律，必須充分考慮土地生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)物質(zhì)循環(huán)和能量流動的特點，考慮系統(tǒng)內(nèi)各生態(tài)因素間的相互平衡以及土地生態(tài)系統(tǒng)與其他各相關環(huán)境系統(tǒng)間的相互關系。農(nóng)村居住用地整合后，部分土地由居住用地還為耕地，這些土地要重新進行土壤的改良，盡快適應耕種的質(zhì)量需要。

4.3合理利用農(nóng)村土地

在農(nóng)村居住土地整合后，要注意土地的合理利用。根據(jù)土地的具體性質(zhì)和類型進行分門別類物盡其用。對適合耕種的土地要盡快還耕，并要盡量采取措施提高土壤的質(zhì)量。對于不適合作物耕種的土地，要做好退耕還林還湖工作，維護農(nóng)村生態(tài)系統(tǒng)。對于新建的工業(yè)園區(qū)或者公共設施用地，盡量選擇不適合耕種的土地，不占用耕地。對于對土地質(zhì)量造成污染的工業(yè)項目，一定要盡早制止，不能因為單純追求經(jīng)濟效益而導致對農(nóng)村生態(tài)系統(tǒng)的破壞。

4.3提高土地利用效率

總之，農(nóng)村居住用地的整合再利用是一個長期、動態(tài)的過程，其核心是土地的集約利用，土地集約利用應該要切實保障農(nóng)民的權益，不能靠侵害農(nóng)民的權益來發(fā)展經(jīng)濟。要以科學發(fā)展觀為指導，走好土地可持續(xù)利用之路。

參考文獻：

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篇7

關鍵詞：用戶視角；財務信息化；問題研究

中圖分類號：TP311 文獻標識碼：A 文章編號：1009-3044（2017）14-0011-02

隨著信息化技術的發(fā)展和給人們帶來的便利，現(xiàn)在企業(yè)許多管理業(yè)務都滲入信息化管理，其中財務管理也積極實施了會計電算化或者ERP，不斷完善財務信息化，使得財務管理水平和提供服務質(zhì)量得以提高。

1財務信息化的內(nèi)涵

財務信息化，最早起源于美國企業(yè)里運用計算機輔助財務人員的設計思想，后來相繼出現(xiàn)了會計電算化、MRPII等，后來美國Gartner公司在《ERP：下一代MRPII的遠景設想》中首次提出“ERP”，這種面向企業(yè)流程的信息化資源管理模式產(chǎn)生巨大影響，許多跨國公司紛紛上馬ERP項目，使得財務信息化融入到企業(yè)財務管理，實現(xiàn)企業(yè)所需求的管理。

財務信息化就是利用先進的信息技術和現(xiàn)代化的管理手段，以會計信息系統(tǒng)為基礎，將資金流、物流、信息流集成，對其全過程實施信息化，借助網(wǎng)絡平臺實行財務核算、分析、控制、決策和監(jiān)督等功能，從而提高財務管理水平和能力，為企業(yè)管理信息化提供支撐。財務信息化不單是會計電算化，它是一項系統(tǒng)工程，需要從企業(yè)的頂層設計和不同用戶的需求出發(fā)，統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標準，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享與開放，將財務管理信息化納入企業(yè)的信息化建設整體工程中，從單位內(nèi)外需求出發(fā)，構建功能，實施其建設和應用。

2基于用戶視角的財務信息化現(xiàn)狀分析

2.1什么是基于用戶視角的信息化

信息化建設與應用離不開用戶的參與，沒有用戶的信息化就不是信息化，因此實施財務信息化必須從財務內(nèi)外用戶的需求和思維出發(fā)，統(tǒng)籌實施信息化。也就是既要為企業(yè)內(nèi)部財務人員提供良好的辦公應用平臺，又要為非財務人員提供有效的財務信息，充分體現(xiàn)的財務信息的價值。

基于用戶視角就是為了適應用戶類型、信息需求的多樣化，從各類用戶的角度去分析問題、解決問題，轉(zhuǎn)換角色，滿足不同需求，尋求融合點和差異性，提供最優(yōu)質(zhì)信息化服務。

2.2現(xiàn)行企業(yè)財務信息化應用現(xiàn)狀分析

財務信息化隨著信息技術的應用已融入到企業(yè)財務管理，也得到財務管理人員的擁護和支持，帶來了許多優(yōu)質(zhì)的服務。通過企業(yè)調(diào)研，在信息化應用中各用戶信息化應用水平得以有效提高，隨著企業(yè)整體信息化的推進中暴露出功能單一、標準不一、數(shù)據(jù)獨立等問題，制約著信息化的建設和應用。主要問題如下：

1）“財務信息化亦是會計電算化”觀念依舊存在

由于財務人員和管理者對財務知識熟悉，而對信息化認識和理解層次不一，單一的從財務人員覺度出發(fā)，認為“財務信息化就是會計電算化”，只要本單位財務部門擁有可以在電腦上記賬的財務核算軟件就行，對于非財務人員、企業(yè)其他部門對財務相關信息的需求就不在考慮，由財務人員根據(jù)專業(yè)知識自行解決。

這樣使得企業(yè)采取購買的用友、金蝶等財務軟件實現(xiàn)了會計記賬電算化，有些也引入了ERP，但由于財務信息化專業(yè)人員匱乏，作用發(fā)揮不足。沒有從單位的頂層去思考問題，沒有從財務內(nèi)外人員的需求去應用財務信息化，因此普遍還是會計電算化，沒有真正意義的財務信息化，不能理解什么是財務信息化。

2）功能單一，不能滿足多用戶多需求

許多企業(yè)的財務信息化局限于財務工作的電算化，只能滿足財務人員的需求和使用，實現(xiàn)會計電子記賬、查詢、統(tǒng)計，得到財務人員的積極支持與參與。

在實際工作中，一個企業(yè)內(nèi)外部不同程度的對財務信息提出了許多需求，需要財務部門提供更多的務信息，從而實施有關決策。在這樣情況下，許多財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)只能由財務部門人員整理、分析、匯總后提供，不能讓授權用戶根據(jù)各自需求借助信息網(wǎng)絡查詢有關財務信息，一定程度上增加了工作量、降低了時效性。財務信息不能適應各類用戶需求，致使財務信息化還局限于內(nèi)部，沒有擴展性，沒有實現(xiàn)真正的財務信息化。

3）財務信息化建設和應用缺乏頂層設計、統(tǒng)籌規(guī)劃，各自為政

很多企業(yè)都在建立或擴展財務信息化，投入大量人、財、物，基本實現(xiàn)了財務核算信息化、業(yè)務流程信息化、查詢信息化，一定程度上推動了信息化進程。但從建設和使用中來看.由于財務部門缺乏信息化專業(yè)人員的指導和參與，只有外購軟件功能，今天需求什么就買什么，沒有統(tǒng)一的標準，各系統(tǒng)數(shù)據(jù)不銜接，信息化是分散的、缺乏整體性，使得重建設輕規(guī)劃、重購買輕開發(fā)，財務信息化凌亂，出現(xiàn)好幾個系統(tǒng)同時運行，效率低下。

4）財務信息化基礎數(shù)據(jù)標準不一，數(shù)據(jù)共享和開放性差

國家有關部門先后出臺了中國財務軟件數(shù)據(jù)接口標準98001號、會計電算化工作規(guī)范等財務數(shù)據(jù)標準，對于財務軟件的開發(fā)與應用起到了規(guī)范作用，從會計核算上講現(xiàn)行的財務軟件在財務專業(yè)上基本實現(xiàn)了統(tǒng)一標準。但在企業(yè)內(nèi)部對職工個人信息、往來款項單位、部門信息、輔助賬等沒有統(tǒng)一標準，各自為政，許多財務系統(tǒng)與人事系統(tǒng)、供應鏈系統(tǒng)、財務物資等相分離，不能實現(xiàn)統(tǒng)籌。即使現(xiàn)在的ERP應用雖然統(tǒng)一了企業(yè)管理，但往往被動接受軟件開發(fā)商的制約，不能適應事業(yè)發(fā)展需求，財務信息化的效用發(fā)揮不理想。

比如：人員的編號、部門的編號等（當時只考慮3位，沒有考慮4位），財務部門自行編制，沒有實現(xiàn)一個單位統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)一標準，使得數(shù)據(jù)的格式、采集方式等不一，財務數(shù)據(jù)與其他業(yè)務數(shù)據(jù)不能實現(xiàn)共享，需要重新分析、整理，使得工作量加重、資源冗余。許多單位由于對財務軟件系統(tǒng)缺乏系統(tǒng)的認識，在做基礎數(shù)據(jù)時沒有標準可循，結果是為了用而建立，無前瞻性，沒有考慮數(shù)據(jù)的可展性、可修改性、可維護性，導致只要改正數(shù)據(jù)，就要重新設計、研發(fā)系統(tǒng)，投資巨大、浪費嚴重，數(shù)據(jù)的不繼承性，使得財務信息化推動不力，制約財務信息化發(fā)展。

5）缺乏信息安全防范，存在數(shù)據(jù)安全隱患

由于財務部門人員基本都是財務相關專業(yè)畢業(yè)，缺乏信息化管理和網(wǎng)絡安全管理的專業(yè)人員，財務系統(tǒng)的管理依賴于外部單位或者其他信息管理中心，使得財務信息安全防范處于被動局面。有些企業(yè)為了適應用戶的需求，不同程度的實現(xiàn)了網(wǎng)絡財務信息查詢與處理，這給財務數(shù)據(jù)的安全和保密帶來了安全隱患。為了防止信息外泄，只能財務管理共享其數(shù)據(jù)，不能其他用戶開放使用。

6）財務管理體制不規(guī)范，制約信息化建設進程。

實施財務信息化，必須有科學、規(guī)范的系列財務管理。不管是自行研發(fā)、外購，都需要企業(yè)管理規(guī)范，由于信息化是對工作業(yè)務流程的再造，如果管理體制不健全，只能實現(xiàn)簡單電子記賬，信息化建設不能有效啟動和實施。

7）財務信息化專業(yè)人才缺乏，人才隊伍建設不健全

企業(yè)要進行信息化建設和應用，必須有專業(yè)技術人才支撐?，F(xiàn)在財務管理人才濟濟，對財務業(yè)務熟練，但對信息化的理解只能是道聽途說，在對業(yè)務流程再造中缺乏信息化專業(yè)角度思考，使得信息需求分析不準，不能適應不同用戶需求。某種程度上，現(xiàn)在許多企業(yè)重視財務人員，大量引進、培養(yǎng)會計、財務高級管理人員，而對具有數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)挖掘、系統(tǒng)分析、系統(tǒng)維護等能力的財務信息化人才培養(yǎng)和引進不夠。普遍認為信息化人才只要會研發(fā)軟件、維護軟件就行，對于既懂財務又懂信息化的復合人才培養(yǎng)、重視力度不夠，制約信息化建設。

3統(tǒng)籌規(guī)劃，面向多用戶需求，推進財務信息化建設

隨著社會各項事業(yè)的發(fā)展，各單位開始重視財務信息化建設和管理，紛紛投人人、財、物建設信息化，對存在的問題進行分析、研究，做好頂層設計，按照系統(tǒng)工程的原理和方法，從多用戶角度出發(fā)，統(tǒng)籌規(guī)劃，合理布局，有序推行財務信息化。

3.1觀念更新，科學管理，拓展內(nèi)涵

要解決好信息化建設所存在的問題，首先要從觀念上更新，財務信息化不再是簡單、傳統(tǒng)意義上的會計電算化，不單是為了解決財務管理、財務人員工作電子化的問題。是一項系統(tǒng)工程，需科學規(guī)劃，從企業(yè)內(nèi)外用戶需求出發(fā)倒逼信息化建設。企業(yè)領導層、財務人員、其他用戶都要從思想上重視財務信息化，在工作業(yè)務中支持，做好用戶需求分析和數(shù)據(jù)采集，完善工作業(yè)務信息化流程再造，積極參與、配合信息化建設。

3.2做好面向多用戶視角需求分析

信息化是面向用戶服務的，做好需求分析調(diào)研至關重，不能急于求成，盲目使用幾套系統(tǒng)就可以了。財務信息化建設離不開用戶需求，除了滿足財務人員的需求外，也應滿足非財務人員的需求，使得財務不單是會計信息化，而是有關的事務需求信息化。比如：各種方式的資金網(wǎng)絡平臺和查詢（網(wǎng)銀、代扣、現(xiàn)金、第三方支付平臺）、報賬信息的查詢、工資薪酬的查詢、產(chǎn)品成本的分析與控制等。

需求調(diào)研需要按分工、需求人員進行整理、匯總，并且在整個信息化建設中不能終止，伴隨信息化的建設進程。按需分類、收集信息資料，采取E-R、用例驅(qū)動等分析法做好需求分析，要從財務人員角色和非財務人員角色出發(fā)分析，需求財務專業(yè)信息與非專業(yè)信息的融合點。

3.3統(tǒng)籌規(guī)劃、突出重點、分步實施

財務信息化是項系統(tǒng)工程，而不是簡單的開發(fā)、購買幾個財務軟件就可以實現(xiàn)的，作為財務部門必須從企業(yè)信息化的整體布局，綜合考慮，要將其納入企業(yè)信息化中的一個重要組成，更好的為各級、各類用戶提供所需求的財務信息，使之工作效率和服務質(zhì)量體驗最好體現(xiàn)。

同時在實施財務管理信息化工程中，需從企業(yè)整體工作出發(fā)，有重點、有步驟的實現(xiàn)會計信息化、物資供應信息化，在逐步實現(xiàn)信息查詢系統(tǒng)化、統(tǒng)計分析等等，為各類用戶提供所需要的財務信息。

3.4統(tǒng)一數(shù)據(jù)標準，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和可擴展性

數(shù)據(jù)是信息化建設和應用的關鍵，沒有數(shù)據(jù)就沒有信息化，沒有數(shù)據(jù)標準的信息化是混亂的，最終導致數(shù)據(jù)冗余、工作任務加重，各類用戶抵制信息化的建設和應用。

1）首要遵循國家出臺的有關財務軟件的功能規(guī)范、數(shù)據(jù)標準，從財務專業(yè)管理上規(guī)范財務核算，不能違反國家政策法規(guī)。

2）要對企業(yè)內(nèi)部基礎數(shù)據(jù)從實際需求出發(fā)，結合有關行業(yè)標準，規(guī)范本單位數(shù)據(jù)標準，同時注意數(shù)據(jù)的可擴展性和可使用性。比如人員編號：要設置幾位編碼、編碼規(guī)則是什么、是否便于記憶、要與人事部門相統(tǒng)一，方便人員的流動性。

3）統(tǒng)計數(shù)據(jù)導人、導出標準及格式，主要采取EXCEL、TXT等，方便數(shù)據(jù)的二次處理和分析。

4）數(shù)據(jù)類型設置盡量采取單一模式，文本或者抵蹈袷劍其他格式盡量少使用。

3.5建立統(tǒng)一認證，注重系統(tǒng)安全，核心數(shù)據(jù)與網(wǎng)絡相分離的查詢機制

財務信息不在單一為財務人員提供服務，需要為非財務人員提供服務，需要按照他們的需求轉(zhuǎn)換專業(yè)財務術語，提供可識別的財務信息。可以采取統(tǒng)一認證體系（CA）等，防止非法用戶竊取財務數(shù)據(jù)。所以在財務內(nèi)部可以采取物理隔絕方式，財務核算數(shù)據(jù)只限財務人員使用，非財務人員可以采取定期數(shù)據(jù)共享上傳。也就是財務內(nèi)部數(shù)據(jù)服務器與對外數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)器相分離。

3.6加強財務信息化人才培養(yǎng)

財務信息化的建設和應用離不開專業(yè)人才的支撐，企業(yè)應加強既懂財務又懂信息化的人才培養(yǎng)。可從信息化專業(yè)人才中選取一批進行財務知識培養(yǎng)，為財務信息化的建設、應用、維護提供強有力的支持。

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關鍵詞：用電信息；采集系統(tǒng)；系統(tǒng)建設

中圖分類號：TM76 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374（2013）31-0128-02

作為我國智能電網(wǎng)的基礎平臺，用電信息采集系統(tǒng)已實現(xiàn)全面啟動。用電信息采集系統(tǒng)是一種采集、處理并實時監(jiān)控電力用戶用電信息的系統(tǒng)模式，具有自動采集用電信息、檢測計量異常情況、檢測電能質(zhì)量、相關信息、分析和管理用電情況及監(jiān)控分布式能源情況等職能。用電信息采集系統(tǒng)的組成要素主要分為主站、數(shù)據(jù)采集終端、通信信道和采集點監(jiān)控設備，用于采集、管理數(shù)據(jù)，運行維護管理及系統(tǒng)接口。

1 用電信息采集系統(tǒng)建設中存在的問題分析

1.1 用電信息采集系統(tǒng)建設中的技術互換問題

目前，我國的終端下行通道技術標準并不規(guī)范，只能在一定程度上實現(xiàn)技術互換性，而不能達到技術的互通性，致使其用電信息采集系統(tǒng)的核心作用無法有效地發(fā)揮出來。此外，由于出現(xiàn)了同一個地區(qū)使用不同通道方案的情況，出現(xiàn)了通道方案在建設與供貨中不兼容的問題。

1.2 用電信息采集系統(tǒng)建設中的工程實施問題

在用電信息采集系統(tǒng)建設工程的施工過程中，常常出現(xiàn)施工、安裝及檔案信息建設不完善的現(xiàn)象。造成高壓線路的管理不規(guī)范、對小區(qū)低壓側(cè)線路的信息記錄不完整、臺式變壓器的歸屬問題混亂以及小區(qū)的支線電路的線路管理不規(guī)范等問題的發(fā)生。

1.3 用電信息采集系統(tǒng)建設中的運行維護問題

用電信息采集系統(tǒng)建設在運行和維護方面也出現(xiàn)了許多問題。由于用電信息采集系統(tǒng)經(jīng)過安裝與調(diào)試之后就會開始實際運行，而在運用過程中，必須保證其運行的穩(wěn)定性，因此需要進行日常的維護工作。用電信息采集系統(tǒng)的維護工作包括現(xiàn)場維護工作與電能表輪換等。其中，電能表的實際使用壽命為8～10年，而目前正在投入使用的電能表中，每年都有1/10左右的電能表需要及時更換，這對已建成的用電信息采集系統(tǒng)而言，對其投入使用后的檔案維護以及檔案維護的準確性與及時性都造成一定的問題。而在現(xiàn)場維護工作中，由于維護工作無法進行準確的預測，致使用電信息采集系統(tǒng)在建設中出現(xiàn)線路及設備被盜或損壞、終端箱內(nèi)空氣開關被盜以及電路終端被盜或斷電等問題，還會出現(xiàn)用戶私拆或剪斷電表連線的現(xiàn)象。

1.4 用電信息采集系統(tǒng)建設中的分配合作問題

用電信息采集系統(tǒng)由工程承包商、業(yè)主單位及電量表計商、集成商共同建設完成，然而，目前并沒有完整的管理體系來解決各合作方的工作分配問題，不完善的施工管理規(guī)范使用電信息采集系統(tǒng)在實際施工建設中出現(xiàn)了許多問題。

2 用電信息采集系統(tǒng)建設中存在問題的解決

對策

2.1 做好終端下行通道技術的互通工作

針對用電信息采集系統(tǒng)建設中的技術互換問題，應該要做好終端下行通道技術的互通工作，對用電信息采集系統(tǒng)的建設方案進行統(tǒng)籌規(guī)劃。在系統(tǒng)建設方案的設計過程中，應對施工現(xiàn)場進行實地考察，根據(jù)不同小區(qū)的環(huán)境狀況與分布特點，結合系統(tǒng)建設原則，有針對性地制定各小區(qū)終端下行通道的建設實施方案，用以統(tǒng)計各小區(qū)用電信息采集設備的數(shù)量、電量表計設備的數(shù)量及型號等。在設計終端下行通道建設方案時，應該提前查明終端下行通道的版本號與規(guī)格，再對建設方案進行必要的審查，綜合評估工程承建方與電量表計供應商的支持能力，避免出現(xiàn)因支持能力不足而造成的用電信息采集系統(tǒng)建設無法正常進行的情況。

2.2 做好系統(tǒng)建設工程實施的規(guī)范工作

用電信息采集系統(tǒng)建設的工程施工過程中，常出現(xiàn)施工、安裝及檔案信息建設不完善的問題，為了解決這些問題，應當做好系統(tǒng)建設工程實施的規(guī)范工作。（1）管線施工的質(zhì)量是用電信息采集系統(tǒng)可靠運行的前提和保障，因此在管線施工過程中，應該確保管線的施工質(zhì)量。（2）在管理管線施工時，應對線槽、線纜走線、接線方式、布線原則及工藝要求等進行研究，在施工前還需進行圖紙會審，再根據(jù)施工現(xiàn)場的具體情況及施工進度來制定合理的接線順序與方式。（3）在用電信息采集系統(tǒng)建設施工過程中還需注意485線的選線要求、接線方式及工藝要求。由于單芯485線的接線與螺栓是相互緊壓的，因此在選線時，應該選取單芯485專用導線，保護套選用冷壓端子，避免因接線松動或接觸不實導致工程質(zhì)量問題的發(fā)生。485線的接線方式可分為手拉手方式與并聯(lián)方式兩種，對485進行布線時，應該將線穿出表箱，再套上黃拉管，還應采取專用的剝線工具，并在表箱體外加裝PVC套管。（4）應將采集器的電源從表箱出線、接入，而不能從電量表計上并聯(lián)取得。（5）在集中器的前端加裝四級低壓開關，以便電能表維修和輪換。（6）集中器的箱體和采集器的箱體還應與臺區(qū)接連地線和零線相結合，并仔細檢查是否符合設計要求和標準規(guī)范。

2.3 做好用電信息采集系統(tǒng)的維護工作

針對用電信息采集系統(tǒng)建設中的運行維護問題，應該加強對用電信息采集系統(tǒng)的管理和維護。不僅應該對運行維護的方案和準備進行管理與分析，還需把業(yè)務流程的具體操作融入到用電信息采集系統(tǒng)中。對管理機構實施人性化管理，對系統(tǒng)進行細分，并將用電信息采集系統(tǒng)劃分為現(xiàn)場維護、用戶檔案維護和終端維護三個管理部門，有針對性地進行管理和監(jiān)督。

2.4 做好信息采集系統(tǒng)的分配合作工作

由于用電信息采集系統(tǒng)的建設會受工作分配問題的影響，因此需要構建一個有效的分工合作模式，而交鑰匙工程模式能夠有效地解決這個問題。交鑰匙工程模式指用電信息采集系統(tǒng)的建設與電量表計供應商之間是相互獨立的，用電信息采集系統(tǒng)的建設工程可由業(yè)主單位承包給集成廠商，再由集成廠商通過商業(yè)的方式進行轉(zhuǎn)包，集成廠商以委托第三方的監(jiān)理或工程監(jiān)理的身份對建設工程進行監(jiān)理，而業(yè)主單位則將工作重心轉(zhuǎn)向監(jiān)督和管理，便于加強對施工單位、監(jiān)理單位及集成廠商進行資質(zhì)評估。這種分工合作的工作模式將施工工作進行細分，不僅能壯大高質(zhì)量的施工建設隊伍，提高施工隊伍的建設質(zhì)量，而且還能促進市場的良性競爭和細分，為用電信息采集系統(tǒng)建設提供技術支撐。

3 結語

隨著用電信息采集系統(tǒng)的建設和廣泛運用，不僅提升了我國電力系統(tǒng)的整體水平，電力用戶的用電滿意度也得到很大的提高，逐漸形成電力業(yè)向服務業(yè)轉(zhuǎn)型的趨勢。用電信息采集系統(tǒng)使整個配電網(wǎng)絡與用電管理有機地結合在一起，并促進了不同建設施工環(huán)節(jié)的規(guī)范化。然而，用電信息采集系統(tǒng)在建設中仍存在著技術互換、工程實施、運行維護及分配合作等方面的問題，為確保用電信息采集系統(tǒng)建設的有效進行，需要相關部門做好終端下行通道技術的互通工作、系統(tǒng)建設工程實施的規(guī)范工作、電信息采集系統(tǒng)的維護工作及信息采集系統(tǒng)的分配合作工作，以便于用電信息采集系統(tǒng)能有效的運行，從而促進整個電網(wǎng)系統(tǒng)的更好發(fā)展。

參考文獻

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關鍵詞：農(nóng)村信用社 人文關懷 員工管理

人文關懷型員工管理體系的本質(zhì)是堅持以人為本的管理理念，通過人文化的情感關懷，促使員工的自身價值得到實現(xiàn)的一種人力資源管理體系。人文關懷型員工管理體系作為現(xiàn)代化的企業(yè)人力資源管理體系，對農(nóng)村信用社的人力資源管理改革具有重要的啟示意義。農(nóng)村信用社管理工作者應在以人為本的前提下，從制度、文化、情感等多方面采取綜合措施，對員工進行激勵情感關懷，構建富于人文關懷型的員工管理體系。

一、明確信用社定位，制定完善而詳細的發(fā)展規(guī)劃

構建人文關懷型的員工管理體系，必須以農(nóng)村信用社的健康穩(wěn)定發(fā)展為前提。而保持農(nóng)村信用社的健康穩(wěn)定發(fā)展，則首先要明確信用社定位，并同時制定完善而詳細的發(fā)展規(guī)劃。

首先，明確信用社的定位，提振員工士氣。當前農(nóng)村信用社正處于改革與發(fā)展的轉(zhuǎn)型階段，部分員工由于理論素養(yǎng)的不足，對信用社的定位與發(fā)展前景的理解出現(xiàn)偏差。作為管理人員，要綜合利用，為員工解讀金融政策與理論知識，明確信用社在我國金融中的重要地位，培養(yǎng)信用社員工的使命感與責任心，提振員工士氣，使員工更好

其次，制定完善而詳細的信用社發(fā)展規(guī)劃，提高員工向心力。一份完備而又切合實際的發(fā)展規(guī)劃對信用社的發(fā)展具有重要的指導作用，它不僅能使員工直觀的感受到信用社的快速發(fā)展勢頭，同時也可以使員工將信用社的發(fā)展與個人的福祉聯(lián)系起來，提高員工于信用社的凝聚力。

二、加強信用社基層民主建設，使員工充分參與企業(yè)決策

人文關懷型的員工管理體系注重對員工，尤其是基層員工的能力與潛力的挖掘與培養(yǎng)。因此，構建人文關懷型的員工管理體系，還應當加強農(nóng)村信用社的基層民主建設，使員工可以充分的參與到企業(yè)的決策中，培養(yǎng)員工的主人翁精神和責任心，使員工的自尊心與榮譽感得到滿足，從而更加積極的投身到本職工作中。

以人文關懷型的員工管理體系為指導，加強信用社的基層民主建設，應當使信用社的中層管理人員、基層管理人員、普通社員、新招的大學生員工等各部分人員都參與到?jīng)Q策之中，對工作中的理念、思路、方針、目標、措施等做出總結與建言，方泛收集各方面的意見與建議。此外，在涉及到重要金融財政的釋讀與實施等重大問題時，應當召集基層部門的代表員工，傾聽他們的看法，從而使政策可以從實際出發(fā)，實施方面更加貼合實際情況，有效推動信用社業(yè)務的發(fā)展。

三、制定完善的用人制度，營造公平公正的競爭氛圍

構建人文關懷型的員工管理體系要求員工能夠獲得自身價值的較好實現(xiàn)，而員工自身價值的實現(xiàn)則有賴于完善而公平的用人制度的確立。農(nóng)村信用社管理工作中，制度的制定者應當改進傳統(tǒng)的用人制度，實現(xiàn)用人制度的創(chuàng)新。例如，在優(yōu)秀員工的選拔方面，實行優(yōu)秀員工“推薦”制度，對表現(xiàn)突出，業(yè)務能力強的優(yōu)秀員工進行提拔，將其分派到重要崗位，促使其自身價值得到更好的實現(xiàn)；此外，對于不夠盡責、業(yè)務技能低下的員工，則堅決實行“退出”制度，將其調(diào)離重要崗位，對于業(yè)務技能極其不達格，以至嚴重拖累信用社業(yè)務發(fā)展的，進行嚴格管理，實行清退。這樣，通過一推一退，在信用社內(nèi)部打破鐵飯碗的傳統(tǒng)，使每個員工都能有清醒的認識，從而起到警醒與激勵的雙重作用，調(diào)動員工積極性，促進信用社業(yè)務的全面提高。

四、實施獎懲措施，使員工勞有所值，勞有所得

在人的發(fā)展過程中，物質(zhì)利益的滿足是更高層次發(fā)展的基礎，實現(xiàn)員工人文關懷必須首先要盡力滿足員工合理的物質(zhì)需要。在構建人文關懷型的員工體系過程中，管理者應當堅持不斷完善報酬考核體系，在考核體系的制定中，首先打破傳統(tǒng)的模糊混亂的考核體系，實行考核指標的細分化，分板塊對業(yè)務目標做卻詳細明確的規(guī)定，從而使員工可以針對各自分管業(yè)務的實際情況，發(fā)揮自身的業(yè)務特長，把握重點部分，有效提升業(yè)務質(zhì)量水平，使其勞有所值，勞有所得。其次，建立最低保障機制，針對員工的生活等方面，實行最低保障機制，對水、電、氣、交通、通信等基本消費實行一定程度的補貼，保障員工的基本生活水平。第三，發(fā)揮收入的調(diào)節(jié)作用，拉大優(yōu)秀員工與普通員工，管理人員與普通員工的收入差距水平，發(fā)揮薪酬不同的杠桿調(diào)節(jié)作用，有效激勵員工的業(yè)務水平提升。

五、關注員工生活狀況，疏導員工壓力，排解負面情緒

人文關懷型的員工管理體系更注重對員工精神生活的關懷。在基層農(nóng)村信用社中，每位員工都希望能夠受到集體的關懷與尊重，希望集體能夠肯定自己的成績，接納自己的合理意見。作為一名信用社管理人員，要注重對員工的感情關懷，認真傾聽員工的心聲，將更多的精力放到為員工排憂解難，幫扶助困之上，真心實意的理解、關心、愛護員工，將員工看做自己的親人一般，相親相愛。此外，信用社管理人員還應多組織各種文娛活動，如爬山、漂流、短途旅行以及各種體育活動等等，通過這些團隊活動，使員工能在緊張繁重的工作之余，放松壓力，增強體質(zhì)。

總之，農(nóng)村信用社人文關懷型員工管理體系的構建不僅需要有良好而完善的體制，同時還有賴于信用社管理人員的重視與人文實踐，只有在各種條件兼?zhèn)涞淖饔孟?，富于人文關懷型的員工管理體系才能得到完滿實現(xiàn)。

參考文獻：

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篇10

關鍵詞：企業(yè)；財務管理；信息化建設；問題；對策

一、財務管理信息化的內(nèi)涵及發(fā)展分析

企業(yè)財務管理信息化具體是指：在企業(yè)的發(fā)展中，通過對信息技術的整合利用，展開對企業(yè)財務管理流程的精細化，以此充分發(fā)掘財務信息資源信息潛能，更好的組織企業(yè)相關的財務活動，處理好企業(yè)間相對復雜的財務關系，切實實現(xiàn)企業(yè)財務管理目標的過程。自表象而言，企業(yè)財務信息化管理是對現(xiàn)代科技在傳統(tǒng)財務管理中的引進，打破了傳統(tǒng)的管理模式，但從本質(zhì)層面而言，其并非簡單依據(jù)計算機和相應的基礎科技設備即能完成，其需要在信息化設備的基礎之上，充分依托人力管理技術展開信息化處理，其內(nèi)涵也不單是指信息技術的采用，更是企業(yè)在財務管理內(nèi)，充分調(diào)整企業(yè)內(nèi)部管理結構，調(diào)動人力資源整體潛能的一個過程。其能夠有效的解決相關企業(yè)，在財務管理中存在著的財務信息不準確、失真等情況，扭轉(zhuǎn)企業(yè)財務管理方面的失控局面，以高效、規(guī)范、科學的管理，促使企業(yè)傳統(tǒng)財務管理形式向著以集權為特征的財務信息化管理模式轉(zhuǎn)變。

二、企業(yè)財務信息化管理建設的現(xiàn)狀問題分析

（一）企業(yè)領導階層信息化發(fā)展意識有待加強

在當前企業(yè)的信息化管理建設，具有著明顯的系統(tǒng)化特征，其納含了企業(yè)在發(fā)展中的管理理念及運行模式與資金運作方式等諸方面事宜。而當前諸多企業(yè)在發(fā)展中，其中高層領導欠缺創(chuàng)新意識，固化于傳統(tǒng)的財務管理形式，決策階層缺少長遠發(fā)展的眼光，很少能參與到國際戰(zhàn)略競爭的高度進行審視自身企業(yè)，未能良性的意識到企業(yè)在發(fā)展中，實現(xiàn)財務信息化管理建設的重要性，從而阻滯了企業(yè)財務管理方面的科學化推進。

（二）企業(yè)財務管理的基礎過于薄弱

1、財務信息過度分散失真

財務信息過于分散，是目前諸多企業(yè)在發(fā)展中普遍存在的現(xiàn)象，尤其是在大型的集團企業(yè)中，因為其內(nèi)部部門設置和業(yè)務發(fā)展流程的復雜性，很多下屬部門存在著本位利益思想，在企業(yè)的財務整合過程中，下屬企業(yè)無法全面的進行相關資料的提供，造成決策階層很難及時有效的獲得精準的財務信息。更加嚴重的是，在企業(yè)各個方面對于財務信息的提供，多存在著欺瞞作假的情況，造成企業(yè)的財務信息整合過度孤立。在會計核算及財務報表方面無法準確真實的予以呈現(xiàn)。甚至部分精力合并之后的企業(yè)或集團，有時反倒會在會計報表中對下屬公司部門實際的財務信息情況進行掩蓋，造成賬面同實際不相符合，假賬問題突出。部分企業(yè)從其年終的賬面來看利潤的確不少，但是因為應收款項多數(shù)存在，導致資金尾款無法切實回收，真正可用于企業(yè)發(fā)展建設的凈利潤資金少之又少。

2、財務管理信息嚴重滯后

就當前形勢下，我國眾多企業(yè)跨行業(yè)、跨地區(qū)以及多元化經(jīng)營模式的現(xiàn)象極為常見，于此同時還存在著將追求規(guī)模擴大作為發(fā)展主要方向的情況。由于企業(yè)下屬的子公司區(qū)位過于分散，從而導致企業(yè)的財務信息核算以及企業(yè)業(yè)務處理等工作不能夠在較短的時間內(nèi)匯集成能夠為企業(yè)高層領導做出決策依據(jù)的數(shù)據(jù)信息。于此同時企業(yè)還不能夠就財務信息進行實時監(jiān)控，當企業(yè)需要制定相關的決策時，沒有一定科學合理及有效的財務信息予以支持。并且在一些企業(yè)的財務工作還是沿用了過去傳統(tǒng)的紙質(zhì)銷售單據(jù)以及記賬憑證等財務工作模式，很多數(shù)據(jù)信息在整個企業(yè)內(nèi)部內(nèi)重復以及多次的使用與采集，這就直接導致企業(yè)的財務數(shù)據(jù)資源出現(xiàn)非常嚴重浪費情況。

3、企業(yè)在資金方面比較散亂

隨著企業(yè)的規(guī)模逐漸的擴大，再加上對企業(yè)內(nèi)部的組織結構進行調(diào)整，在這種環(huán)境下，企業(yè)的資金集中管理方面與與企業(yè)內(nèi)部具有分散性質(zhì)的多級法人資金之間的矛盾越來越突出，并且還出現(xiàn)多地以及多頭開戶的情況，在企業(yè)的投資方面還會出現(xiàn)過大的隨意性，這些都會直接出現(xiàn)控制失調(diào)嚴重以及使用率降低等情況。

（三）財務管理軟件過于落伍

一套有效的企業(yè)財務信息化管理系統(tǒng)的建立，必須具有一糅合了企業(yè)管理理念及企業(yè)文化的財務管理軟件作為基礎。但從現(xiàn)實來看，在目前我國多數(shù)企業(yè)的發(fā)展中能夠擁有針對自身企業(yè)實際，研發(fā)財務管理軟件的企業(yè)極為稀少，而國外所提供的財務管理軟件價格方面又相應過高，且無法針對我國企業(yè)發(fā)展的實際達到良性的運用。雖然國內(nèi)當前一些軟件開發(fā)商，具備了針對部分中小型企業(yè)研發(fā)財務軟件的能力，但還未能滿足于大型集團企業(yè)方面進行財務統(tǒng)一集中管理的需要。因此當前強化組織國內(nèi)開發(fā)商之間的交流合作，針對性的集中研發(fā)系列企業(yè)財務管理所需的系統(tǒng)軟件，即是我國諸多企業(yè)進行信息化管理的需要，同時也是我國經(jīng)濟市場進程中一項必須解決的現(xiàn)實問題。

三、企業(yè)財務信息化管理建設的實施方法途徑研究

（一）構建具體明確的規(guī)章制度，促進信息化建設的規(guī)范有序性

在企業(yè)的信息化管理中，能否達到優(yōu)質(zhì)水平，主要取決于領導階層的認知能力，決策階層能否賦予一定的重視及堅實的組織實施力度，會對企業(yè)信息化建設進程產(chǎn)生直接的影響。同時基于企業(yè)信息化建設的要求及企業(yè)實際發(fā)展中各部門結構特性，對于企業(yè)發(fā)展中的信息采集，內(nèi)容加工共享，皆需要企業(yè)整體參與完成。所以在企業(yè)在企業(yè)開展信息化管理的流程內(nèi)，應當明確的構建出企業(yè)信息化發(fā)展的具體目標，通過信息技術標準與制度規(guī)范，達到在信息化管理中有章可依有法可循。同時為保障信息化管理的有效性及持續(xù)性，應當堅持以企業(yè)最高領導者帶領下的責任分工制，切實發(fā)揮企業(yè)決策層級中層管理者與企業(yè)各部門的主觀能動性，達到分工明確，職責明確，全力推進，以協(xié)調(diào)共舉得形式促進工作的開展，在遇到重大的問題事項時可以及時匯報，由企業(yè)高層做出研究解決。

（二）規(guī)范財務的管理章程

在企業(yè)財務信息化管理建設中，企業(yè)管理者應就各部門財務動態(tài)及業(yè)務動態(tài)做好掌握，促使數(shù)據(jù)的良性合并，同時還應就企業(yè)整體的運作資金與實際的業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀進行了解，杜絕以往各部門在會計核算方面和成本費用劃分標準方面與處理依據(jù)等方面，存在的規(guī)范性統(tǒng)一行不足等情況，以此提升各部門上報數(shù)據(jù)的整體參考價值，運用于企業(yè)的決策之中。具體的實施可以通過現(xiàn)代財務管理系統(tǒng)的構建，達到對會計核算的全程控制，由高層領導方面做出成本費用標準的具體劃分，并通過財務管理系統(tǒng)達到標準有效的控制，將各部門及子公司反饋上報的數(shù)據(jù)詳細匯總，展開多維的立體分析。通過財務分析系統(tǒng)可以對企業(yè)在不同地區(qū)不同部門的財務運作情況作出整合分析，獲得有益于企業(yè)決策的財務信息，提升企業(yè)對市場方面的反應能力，使企業(yè)可以依據(jù)報表匯總，對每一筆財務數(shù)據(jù)來源進行查詢，大大增強財務管控的力度。

（三）強化財務管理隊伍建設

若想實現(xiàn)財務管理的信息化，必須良性完善財務管理人員方面的管理知識體系，對財務人員展開技術培訓，強化其對計算機等技術知識的理解把握，在培訓的過程中，要著重為財務人員進行講授財務管理系統(tǒng)及會計電算化方面的理論知識，促使財務人員良性的了解會計核算軟件功能，數(shù)據(jù)處理的流程，具備計算機操作維護方面的基本能力。因此在當前財務人員不僅僅要適應新時期財務工作要求，還應具有不斷進取學習的潛能意識，努力適應知識經(jīng)濟新環(huán)境下的商務模式。

在企業(yè)財務管理人員的具體培訓中，能夠采取以遠程教育的形式進行，這樣不僅能夠有效的就財會人員的相關計算機知識做出補充，還能夠解決培訓時間與場地安排不足的相關問題。同時還能夠采取財務人員培訓上崗制，達到整體財會隊伍的精良化。再者可通過內(nèi)部培訓的形式，進行有組織計劃的開展內(nèi)部培訓工作，通過嚴格的培訓機制構建，促使財務人員展開自我學習培訓，達到對企業(yè)財務信息化管理的穩(wěn)步推進。

（四）實現(xiàn)財務業(yè)務方面的一體化管理

因企業(yè)運營鏈中生產(chǎn)、供給、銷售、存儲等方面存在著較大的信息量，再加之在處理程序方面的復雜性，在財務信息化管理系統(tǒng)的應用前，若不能及時的向財務部門進行信息數(shù)據(jù)反饋的話，將會造成業(yè)務與財務方面的處理不協(xié)調(diào)等嚴重問題，為企業(yè)各組成單位及企業(yè)整體管理帶來相應的困難。而財務信息化管理系統(tǒng)下的業(yè)務一體化流程，能夠有效的保證數(shù)據(jù)的精準傳遞，在銷售管理系統(tǒng)內(nèi)自動生成的銷售發(fā)票，由計算機進行會計憑證的自動編制，并予以財務系統(tǒng)內(nèi)的錄入，保證了企業(yè)整體業(yè)務臺帳、明細賬和總賬均由計算機進行自動完成，避免了財務和業(yè)務部門出現(xiàn)的帳目不實不符問題。且運用規(guī)范化的流程進行各部門賬務的控制和信息資源的傳遞共享，能夠有效的避免信息混亂造成的虛假現(xiàn)象，產(chǎn)生同各部門之間的良好溝通，促使生產(chǎn)，供給、銷售、存儲等方面的良性管理控制。（作者單位：無錫嘉煌置業(yè)有限公司。）

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