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篇1

【關(guān)鍵詞】配電設(shè)備；停電；計(jì)劃；管理

【中圖分類號(hào)】u224.3+1 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1672-5158（2012）09-0104-01

引言

配電設(shè)備停電計(jì)劃的管理是配網(wǎng)生產(chǎn)管理一項(xiàng)十分重要的工作，依據(jù)設(shè)備停電計(jì)劃管理制度，抓好關(guān)鍵環(huán)節(jié)的落實(shí)，加強(qiáng)各部門和上級(jí)電網(wǎng)之間的協(xié)調(diào)配合，科學(xué)、合理安排的設(shè)備停電計(jì)劃，不僅有利于提高電網(wǎng)安全、可靠運(yùn)行水平，對(duì)保證供電企業(yè)的安全生產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)效益等方面有著舉足輕重的作用。

一、現(xiàn)狀

配網(wǎng)設(shè)備數(shù)量眾多、直接聯(lián)接用戶以及電網(wǎng)與城市建設(shè)的配合非常緊密的特點(diǎn)，決定了配網(wǎng)設(shè)備的停電計(jì)劃較為繁雜。同時(shí)，配電設(shè)備的停電計(jì)劃又涉及到了調(diào)度、生產(chǎn)、營(yíng)銷、設(shè)備運(yùn)行單位等多個(gè)部門和單位，使得配電設(shè)備停電計(jì)劃在協(xié)調(diào)配合、統(tǒng)一管理上存在一定難度。

近年來(lái)，由于電力投資不斷加大，配網(wǎng)工程數(shù)量較多，相應(yīng)的停電計(jì)劃也較多。但是，因?yàn)榕渚W(wǎng)工程時(shí)間緊、任務(wù)重，前期準(zhǔn)備工作不足；設(shè)備缺陷管理不到位以及用戶設(shè)備檢修和用戶電源接入等工作隨意性較強(qiáng)等因素的影響，經(jīng)常出現(xiàn)停電計(jì)劃變更、取消等情況。這些情況，影響了配電設(shè)備停電計(jì)劃的整體安排和執(zhí)行，降低了配電設(shè)備檢修計(jì)劃的嚴(yán)肅性，有待進(jìn)一步加強(qiáng)管理。

二、加強(qiáng)配電設(shè)備停電計(jì)劃管理的措施

做好配電設(shè)備停電計(jì)劃的管理，首先要制定切實(shí)可行的管理制度，做到有章可循，有據(jù)可依。其次，是加強(qiáng)對(duì)計(jì)劃管理中各個(gè)環(huán)節(jié)的管控。針對(duì)存在的問題，采取加強(qiáng)配電設(shè)備停電計(jì)劃管理的措施，才能真正提高設(shè)備停電計(jì)劃的管理水平。

1、制定切實(shí)可行的停電計(jì)劃管理制度

結(jié)合配網(wǎng)的實(shí)際特點(diǎn)，制定完善的管理制度，是加強(qiáng)配電設(shè)備停電計(jì)劃管理的基礎(chǔ)。由于造成配電設(shè)備停電的因素很多，而且多個(gè)部門參與管理，所以必須通過(guò)制度明確各部門的職責(zé)，理順相關(guān)的流程，將計(jì)劃管理的責(zé)任層層分解落實(shí)到位。同時(shí)，管理制度的建立，也為相關(guān)部門的監(jiān)督與考核提供了依據(jù)。

2、做好各類停電計(jì)劃的編制和上報(bào)工作

做好設(shè)備停電計(jì)劃的編制和上報(bào)工作是設(shè)備停電計(jì)劃管理的重中之重，是保證設(shè)備停電計(jì)劃正確執(zhí)行的基礎(chǔ)。由于配電設(shè)備的停電計(jì)劃涉及面較廣，這就要求各部門和單位必須認(rèn)真履行自己的職責(zé)，做好各自管轄范圍內(nèi)停電計(jì)劃的編制，才能保證停電計(jì)劃上報(bào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

2.1 做好配電設(shè)備年度檢修計(jì)劃的編制

設(shè)備檢修計(jì)劃是配電設(shè)備停電計(jì)劃的一個(gè)重要組成部分。設(shè)備的檢修管理必須堅(jiān)持“預(yù)防為主、計(jì)劃?rùn)z修、應(yīng)修必修、修必修好”的原則。運(yùn)行單位要深化狀態(tài)檢修管理，加強(qiáng)設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)分析，根據(jù)狀態(tài)評(píng)價(jià)結(jié)果，來(lái)編制設(shè)備的年度檢修計(jì)劃，才能做到有的放矢，避免計(jì)劃的盲目性。同時(shí)，依據(jù)設(shè)備缺陷管理規(guī)定，及時(shí)對(duì)各類缺陷進(jìn)行分類，根據(jù)輕重緩急，上報(bào)計(jì)劃進(jìn)行檢修。認(rèn)真編制年度檢修計(jì)劃，是安排配電設(shè)備周停電計(jì)劃的重要依據(jù)。

2.2 做好配網(wǎng)工程停電計(jì)劃的編制

針對(duì)配網(wǎng)工程中經(jīng)常出現(xiàn)的工程前期協(xié)調(diào)不夠、設(shè)備到貨不及時(shí)、施工人員力量不足等情況，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)配網(wǎng)工程的管理，盡可能避免涉及配網(wǎng)工程的停電計(jì)劃在執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)取消或變更。

生產(chǎn)部門和運(yùn)行單位是配網(wǎng)工程的管理者和實(shí)施者，針對(duì)工程管理中存在的問題，應(yīng)積極與規(guī)劃、物資供應(yīng)部門以及施工單位之間加強(qiáng)溝通，認(rèn)真做好工程的前期準(zhǔn)備和協(xié)調(diào)工作，并且及時(shí)掌握工程的進(jìn)度。同時(shí)，生產(chǎn)部門還應(yīng)組織調(diào)度、安監(jiān)等部門，從電網(wǎng)安全運(yùn)行的角度和電網(wǎng)建設(shè)規(guī)劃的角度出發(fā)，及時(shí)對(duì)各類工程改造和投運(yùn)的方案進(jìn)行審核，以保證配電工程停電計(jì)劃編制的準(zhǔn)確性。

2.3 做好用戶停電計(jì)劃的編制

針對(duì)用戶設(shè)備檢修和電源接入工作越來(lái)越多，但用戶對(duì)供電企業(yè)設(shè)備停電管理規(guī)定不了解或不重視的現(xiàn)象，，營(yíng)銷部門應(yīng)加大宣傳力度，通過(guò)多種方式，將供電企業(yè)停電計(jì)劃管理的相關(guān)規(guī)定告知用戶。明確供用電雙方的責(zé)任和義務(wù)，在為用戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)，也必須要求用戶遵守供電企業(yè)的相關(guān)規(guī)定。

凡是用戶設(shè)備檢修或電源接入的工作只要涉及其它用戶停電的，必須納入配電設(shè)備的停電計(jì)劃中；不涉及其它用戶停電的工作，則可以縮短周期，安排臨時(shí)性的停電，保證用戶停電及接電業(yè)務(wù)的高效完成。加強(qiáng)用戶側(cè)的管理，才能保證用戶及時(shí)按規(guī)定力理相關(guān)手續(xù)，才能根據(jù)用戶的申請(qǐng)，做好用戶停電計(jì)劃的編制。

2.4 做好停電計(jì)劃的匯總和上報(bào)工作

按照設(shè)備歸屬的原則，所有配電設(shè)備的停電計(jì)劃由配電設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)單位統(tǒng)一匯總和上報(bào)。這需要營(yíng)銷、農(nóng)電等部門按照管理規(guī)定的時(shí)限要求，各自完成所轄用戶或設(shè)備停電計(jì)劃的上報(bào)，審核無(wú)誤后，匯總至運(yùn)行單位，然后由運(yùn)行單位統(tǒng)一編制配電設(shè)備停電計(jì)劃，進(jìn)行上報(bào)。

運(yùn)行單位在匯總停電計(jì)劃時(shí)，應(yīng)綜合考慮操作人員工作量、停電和操作時(shí)間等多方面的因素，認(rèn)真核對(duì)停電設(shè)備名稱編號(hào)和狀態(tài)，準(zhǔn)確填報(bào)停電工作任務(wù)、停電時(shí)間、停電范圍等內(nèi)容，按時(shí)限要求上報(bào)調(diào)度部門。

3、加強(qiáng)上、下級(jí)電網(wǎng)停電計(jì)劃的配合和協(xié)調(diào)

目前，配電設(shè)備的停電計(jì)劃從時(shí)效性和正確性的角度出發(fā)，采用了周停電計(jì)劃的模式，而上級(jí)電網(wǎng)采用的是月度停電計(jì)劃的模式。兩種不同的管理模式，決定了在安排設(shè)備停電計(jì)劃時(shí)，必須加強(qiáng)兩級(jí)電網(wǎng)之間的協(xié)調(diào)和配合，要充分考慮到各項(xiàng)檢修工作的合理性、不同的檢修工作是否存在沖突、電網(wǎng)安全運(yùn)行能力是否降低，還要考慮到設(shè)備的檢修時(shí)間是否合理、能否進(jìn)行負(fù)荷的轉(zhuǎn)移以及用戶的供電可靠性能否保證等諸多因素。

因此，配電設(shè)備的停電計(jì)劃不能只從配網(wǎng)角度考慮，必須從全局角度出發(fā)，按照協(xié)調(diào)配合、統(tǒng)一管理的原則，配合上級(jí)電網(wǎng)的檢修安排，才能最終做出科學(xué)、合理的安排。

4、加強(qiáng)設(shè)備停電計(jì)劃全過(guò)程的監(jiān)督與考核

配網(wǎng)設(shè)備停電計(jì)劃的管理應(yīng)落實(shí)到計(jì)劃上報(bào)時(shí)間、上報(bào)內(nèi)容、執(zhí)行情況等每一個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)于未按時(shí)上報(bào)設(shè)備停電計(jì)劃、停電計(jì)劃內(nèi)容填報(bào)不準(zhǔn)確、無(wú)正當(dāng)理由取消或變更停電計(jì)劃、未嚴(yán)格執(zhí)行停電計(jì)劃停、送電時(shí)間等行為嚴(yán)格進(jìn)行考核。

配電設(shè)備停電計(jì)劃要保證剛性管理，應(yīng)盡可能將設(shè)備停電工作納入停電計(jì)劃中，嚴(yán)格控制臨時(shí)停電工作。但是，從配網(wǎng)實(shí)際情況出發(fā)，有時(shí)因城市道路建設(shè)、保電工作需要等因素，確實(shí)需要進(jìn)行臨時(shí)性檢修工作，則不納入考核范圍。對(duì)此，配網(wǎng)設(shè)備停電計(jì)劃管理制度應(yīng)明確臨時(shí)停電工作的適用范圍，對(duì)不符合要求的臨時(shí)檢修工作，必須嚴(yán)格進(jìn)行考核。

依據(jù)管理制度，對(duì)全過(guò)程進(jìn)行閉環(huán)管理，實(shí)施有效的監(jiān)督和嚴(yán)格的考核，才能確保設(shè)備停電計(jì)劃管理制度的嚴(yán)肅性和執(zhí)行力。同時(shí)，每月定期對(duì)停電計(jì)劃的完成情況進(jìn)行分析和總結(jié)，對(duì)違反規(guī)定的行為進(jìn)行嚴(yán)格的考核，才能讓配電設(shè)備停電計(jì)劃有序的進(jìn)行，可以有效的促進(jìn)相關(guān)人員的責(zé)任心和管理水平的提升。

篇2

關(guān)鍵詞：投資管理；油田企業(yè)；市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)；管理體系

一、構(gòu)建市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制下的投資管理新模式

自1988年起，勝利油田先后歷經(jīng)了石油石化大重組、股份制改造以及法人身份D換等多次體制機(jī)制變革。勝利油田在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)階段投資計(jì)劃管理的主要及特征是按照石油部下達(dá)的指標(biāo)，負(fù)責(zé)組織、編制生產(chǎn)會(huì)戰(zhàn)建設(shè)中的長(zhǎng)期及年度投資計(jì)劃，并提出年度基建、技改及引進(jìn)項(xiàng)目計(jì)劃的資金來(lái)源，上報(bào)石油部批準(zhǔn)后執(zhí)行。油田為提高生產(chǎn)單位的積極性，進(jìn)一步完善以全面提高經(jīng)濟(jì)效果為指導(dǎo)方針的包干經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，促進(jìn)了油田原油產(chǎn)量的逐年攀升和各項(xiàng)事業(yè)的快速發(fā)展。

油田逐步向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌，從投資權(quán)限高度集中的統(tǒng)一計(jì)劃管理，向擴(kuò)大二級(jí)單位的自轉(zhuǎn)變，油田逐步改進(jìn)了承包模式，實(shí)行項(xiàng)目管理方式下的計(jì)劃投資管理機(jī)制，促使各單位在增收、節(jié)支上下功夫，同時(shí)加大了存量資產(chǎn)的盤活度。在計(jì)劃與市場(chǎng)并存的投資管理模式下，油田投資管理部門更新理念、不斷探索完善投資管理方式，為油田逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)向市場(chǎng)化方向發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

上市前根據(jù)集團(tuán)公司“母子公司、三個(gè)中心”的新型管理體制，集團(tuán)公司負(fù)責(zé)核定投資規(guī)模，勝利油田負(fù)責(zé)項(xiàng)目立項(xiàng)與實(shí)施，開始實(shí)施項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制以及實(shí)行項(xiàng)目承諾書和項(xiàng)目后評(píng)估制度。該階段油田投資逐步探索和完善老油田項(xiàng)目管理制度，按照“儲(chǔ)量、產(chǎn)量、投資、成本、效益”五統(tǒng)一原則，強(qiáng)化“三項(xiàng)成本”、“兩率”的考核力度，充分利用內(nèi)控、ERP等手段進(jìn)行項(xiàng)目全過(guò)程管理。一體化階段，按照集團(tuán)公司上市與非上市實(shí)行一體化管理要求，油田每年依據(jù)上級(jí)下達(dá)的投資計(jì)劃和工作量，結(jié)合定額及項(xiàng)目，將投資分解，并納入年終考核指標(biāo)體系。在國(guó)外石油公司投資管理方式的影響和帶動(dòng)下，勝利油田逐步建立起了投資計(jì)劃管理新模式，促進(jìn)了油田科學(xué)高效、持續(xù)健康發(fā)展。

二、逐步建立科學(xué)、規(guī)范的投資管理體系

勝利油田開發(fā)四十多年來(lái)，在投資計(jì)劃領(lǐng)域積累了豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，形成了一套較為科學(xué)、規(guī)范的投資計(jì)劃管理方法。一是依托體制變革和信息化手段，有效提升了管理水平。實(shí)行扁平化組織結(jié)構(gòu)管理，提高了管理效率。借助內(nèi)控制度，完善細(xì)化投資管理制度，并建成以項(xiàng)目管理為主線，涉及局相關(guān)處室及二級(jí)單位相關(guān)業(yè)務(wù)的《投資項(xiàng)目一體化管理系統(tǒng)》。二是推行項(xiàng)目管理模式，確保投資決策科學(xué)合理。在對(duì)投資規(guī)模進(jìn)行科學(xué)分類基礎(chǔ)上，加強(qiáng)項(xiàng)目前期論證評(píng)價(jià)和方案優(yōu)化，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程跟蹤評(píng)價(jià)。堅(jiān)持以效益為中心進(jìn)行決策，保證了資金的有效使用并提高了投資回報(bào)率。三是強(qiáng)化投資規(guī)劃的編制，實(shí)現(xiàn)投資計(jì)劃與發(fā)展戰(zhàn)略有機(jī)結(jié)合。油田年度投資計(jì)劃和項(xiàng)目服從規(guī)劃的整體布局，使其針對(duì)性更強(qiáng)，同時(shí)也發(fā)揮了規(guī)劃的綜合平衡和導(dǎo)向作用，使得油田總體發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃及計(jì)劃達(dá)到了“三位一體”。四是適度放權(quán)，探索出了對(duì)采油廠切實(shí)可行的投資考核辦法。近幾年，隨著體制機(jī)制

變革、政策調(diào)整以及外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化，在投資管理運(yùn)行中，出現(xiàn)了以下幾個(gè)方面問題，不同程度地制約了勝利油田的發(fā)展。

產(chǎn)量與投入不匹配。在“三個(gè)中心”的劃分上，集團(tuán)公司雖然把勝利油田定位為成本中心，但在具體執(zhí)行上，卻過(guò)分強(qiáng)調(diào)勝利油田的產(chǎn)量指標(biāo)，另一方面還要求勝利油田“低成本、高效益”，這種投資和生產(chǎn)兩難的境地，是勝利油田在組織生產(chǎn)過(guò)程中出現(xiàn)問題的主要原因。

投資管理程序不適應(yīng)。集團(tuán)公司總部投資決策時(shí)未能充分考慮油田生產(chǎn)特點(diǎn)，即老油田資源狀況的變化，此外，年度項(xiàng)目的投資審批程序較為繁瑣，逐級(jí)審批，常常導(dǎo)致投資計(jì)劃實(shí)施與生產(chǎn)實(shí)際脫節(jié)，延誤時(shí)機(jī)，從而為投資管理帶來(lái)一定難度，這種總部投資審批程序中的不適應(yīng)性，直接影響了油田投資管理作用的發(fā)揮。投資政策不靈活?？偛繉?duì)老油田的投資限額實(shí)行“一刀切”，投資審批限額標(biāo)準(zhǔn)不盡科學(xué)，不能充分體現(xiàn)勝利油田特點(diǎn)。油田維護(hù)投入缺口逐漸加大。目前集團(tuán)公司取消了油田維護(hù)費(fèi)，但實(shí)際上，勝利油田開發(fā)的環(huán)境日益嚴(yán)峻，如安全環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)提高、工農(nóng)關(guān)系協(xié)調(diào)難度加大以及油田配套設(shè)施腐蝕老化等，導(dǎo)致維護(hù)費(fèi)缺口逐年加大，作為投資項(xiàng)目的實(shí)施者，油田二級(jí)單位受非生產(chǎn)性因素影響過(guò)多，同時(shí)也增加了油田的投資管理協(xié)調(diào)難度。

三、進(jìn)一步完善油田投資管理模式的思路

強(qiáng)化投資管理規(guī)劃與計(jì)劃的綜合平衡職能。實(shí)踐證明，科學(xué)合理的中長(zhǎng)期投資規(guī)劃對(duì)年度投資計(jì)劃具有較好的指導(dǎo)作用，企業(yè)在下達(dá)投資規(guī)劃與計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮到二者的匹配關(guān)系，要真正的做到規(guī)劃經(jīng)過(guò)科學(xué)嚴(yán)密評(píng)估，有效指導(dǎo)前期工作和年度投資計(jì)劃；同時(shí)真正建立支撐規(guī)劃的項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，達(dá)到投資規(guī)劃與計(jì)劃協(xié)調(diào)平衡、一體化管理的效果。

嚴(yán)格執(zhí)行投資決策程序。在投資決策前期，從集團(tuán)公司總部到油田各計(jì)劃部門，需要嚴(yán)格規(guī)范項(xiàng)目審批程序和內(nèi)容，區(qū)分各油田差異，細(xì)化項(xiàng)目分類標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，在投資決策程序上，突出經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)對(duì)投資方案的作用，建立目標(biāo)、開發(fā)方案、建設(shè)項(xiàng)目后期、中長(zhǎng)期規(guī)劃及措施的科學(xué)評(píng)價(jià)體系。

篇3

（一）圍繞中心、服務(wù)大局

區(qū)（縣）自定審計(jì)項(xiàng)目要緊緊圍繞黨委政府中心任務(wù)的制定和實(shí)施，體現(xiàn)審計(jì)服務(wù)黨委政府工作需要、服務(wù)大局的本質(zhì)屬性。審計(jì)計(jì)劃編制部門要以市委市政府近年來(lái)工作規(guī)劃和計(jì)劃為依據(jù)，用心解讀，敏銳捕捉黨委政府需求，制訂訂單式審計(jì)項(xiàng)目，為政府分憂釋疑。

（二）突出重點(diǎn)、實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋

面對(duì)日益增加的審計(jì)需求，審計(jì)項(xiàng)目選項(xiàng)應(yīng)該突出當(dāng)前重點(diǎn)工作、群眾關(guān)心的重點(diǎn)領(lǐng)域、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的重點(diǎn)行業(yè)，將審計(jì)的視角擴(kuò)寬，不留死角，有重點(diǎn)、有步驟、有深度、有計(jì)劃開展。

（三）科學(xué)統(tǒng)籌、量力而行

整合人力資源和項(xiàng)目資源整合，創(chuàng)新審計(jì)組織方式，改變以往單一的審計(jì)組織方式，打破原來(lái)按科室界限，實(shí)現(xiàn)按審計(jì)項(xiàng)目需要確定審計(jì)人員、按需進(jìn)行培訓(xùn)，做到預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、政府投資項(xiàng)目審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)、企業(yè)績(jī)效審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等的有機(jī)結(jié)合，開展同步審計(jì)，實(shí)現(xiàn)一審多果，形成好的資源、信息和審計(jì)成果共享機(jī)制?？刂颇瓿鯇徲?jì)項(xiàng)目總量，留有余地，增強(qiáng)審計(jì)工作的主動(dòng)性和靈恬性。

（四）全面管理、不斷總結(jié)提高

要樹立審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃全過(guò)程管理觀念，審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，牽一發(fā)而動(dòng)全身，審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理是否科學(xué)，直接影響審計(jì)工作質(zhì)量和審計(jì)工作效率。特別要加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)控和后評(píng)價(jià)工作，不斷總結(jié)分析，提高審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的科學(xué)性。

二、區(qū)（縣）審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的優(yōu)化建議

（一）建立健全審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理制度

目前，審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理尚未形成一個(gè)完整的制度和工作體系，主要依靠經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行管理，市級(jí)以下的審計(jì)機(jī)關(guān)多數(shù)沒有審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)，審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃編制和計(jì)劃完成情況統(tǒng)計(jì)基本由辦公室的同志兼任。這是審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理存在的諸多問題的根源，解決存在問題最有效的途徑是建立健全審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理制度。審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理制度應(yīng)包括審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)原則和立項(xiàng)程序、審計(jì)項(xiàng)目工作量評(píng)估和審結(jié)期限、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃分配原則、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)控、執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目結(jié)果以及責(zé)任與追究、執(zhí)行后評(píng)價(jià)等具體內(nèi)容，全面規(guī)范審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理，促進(jìn)審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展。

（二）建立健全審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃滾動(dòng)管理機(jī)制

1.建立審計(jì)對(duì)象基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料庫(kù)。

區(qū)（縣）審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)集中采集審計(jì)對(duì)象的職能、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員、職責(zé)范圍、收入來(lái)源、執(zhí)行財(cái)政財(cái)務(wù)收支制度情況、財(cái)政預(yù)算情況等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，建立審計(jì)對(duì)象數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí)，將歷年的所有審計(jì)情況或信息錄入審計(jì)對(duì)象庫(kù)中，審計(jì)信息包括審計(jì)期間、審計(jì)時(shí)限、重點(diǎn)內(nèi)容、審計(jì)人員，以及每次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、審計(jì)決定、審計(jì)整改情況、審計(jì)后修訂或完善制度等情況，并按審計(jì)對(duì)象單位財(cái)務(wù)管理制度是否健全、制度執(zhí)行是否到位、審計(jì)整改是否落實(shí)、徹底進(jìn)行評(píng)價(jià)，方便日后查詢和利用。適時(shí)更新和維護(hù)已建成的資料庫(kù)，保證資料的準(zhǔn)確性、適用性。

2.實(shí)行審計(jì)對(duì)象分類管理。

將審計(jì)對(duì)象分為A、B、C三大類進(jìn)行管理，A類是財(cái)政收支數(shù)額較大、有財(cái)政資金二次分配權(quán)或行政審批權(quán)較大、社會(huì)關(guān)注的黨政工作部門；財(cái)務(wù)收支數(shù)額較大的事業(yè)單位、人民團(tuán)體；資產(chǎn)總額和經(jīng)營(yíng)收入大、或?qū)傧缕髽I(yè)較多的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)；鎮(zhèn)、街黨（工）委和政府（辦事處）。B類是財(cái)政收支數(shù)額一般、屬下無(wú)獨(dú)立經(jīng)濟(jì)組織的黨政工作部門、事業(yè)單位、人民團(tuán)體；資產(chǎn)總額和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入較大或?qū)傧缕髽I(yè)較多的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)，以及政府授權(quán)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。C類是實(shí)行報(bào)賬制的黨政工作部門、事業(yè)單位、人民團(tuán)體；屬下無(wú)獨(dú)立經(jīng)濟(jì)組織或資金總量較小的黨政工作部門、事業(yè)單位、人民團(tuán)體；資產(chǎn)總額和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入一般或?qū)傧缕髽I(yè)較少的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)。A類，根據(jù)每年市委市政府中心工作的需要、審計(jì)力量等情況，優(yōu)先納入審計(jì)計(jì)劃；B類，根據(jù)每年每年市委市政府中心工作的需要、審計(jì)力量適時(shí)納入審計(jì)計(jì)劃，或作為下一輪審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃備選項(xiàng)目實(shí)行滾動(dòng)實(shí)施；C類，可適當(dāng)納入審計(jì)長(zhǎng)期計(jì)劃，也可由審計(jì)機(jī)關(guān)組織內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)。

3.實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃滾動(dòng)管理。

區(qū)（縣）審計(jì)機(jī)關(guān)可利用審計(jì)對(duì)象數(shù)據(jù)庫(kù)資料，結(jié)合審計(jì)對(duì)象分類管理，謀劃中長(zhǎng)期審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃，建立以長(zhǎng)期計(jì)劃為導(dǎo)向，中期計(jì)劃為基礎(chǔ)，年度計(jì)劃為核心，三者結(jié)合的審計(jì)計(jì)劃體系，實(shí)現(xiàn)審計(jì)計(jì)劃管理從“任務(wù)型”向“戰(zhàn)略型”轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃滾動(dòng)管理。

（三）建立健全審計(jì)項(xiàng)目選項(xiàng)管理機(jī)制

1.完善選項(xiàng)程序。

區(qū)（縣）審計(jì)機(jī)關(guān)在具體計(jì)劃制訂過(guò)程應(yīng)建立二下二上的選項(xiàng)程序。首先，由各科室根據(jù)自己業(yè)務(wù)范圍，結(jié)合單位中長(zhǎng)期審計(jì)劃和近年審計(jì)項(xiàng)目開展情況，提出管轄范圍內(nèi)初步審計(jì)項(xiàng)目意見；辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理的同志綜合匯總報(bào)業(yè)務(wù)會(huì)議討論確定項(xiàng)目計(jì)劃初稿征求意見稿；辦公室向財(cái)政局、市府辦、市委辦、公資辦、組織部等有關(guān)部門征求意見，綜合各部門意見形成項(xiàng)目計(jì)劃初稿，報(bào)市府辦經(jīng)行政首長(zhǎng)審批印發(fā)。

2.重視調(diào)研、廣泛聽取意見。

審計(jì)項(xiàng)目選項(xiàng)，在一上時(shí)，應(yīng)泛聽取基層黨委政府、特約審計(jì)員和廣大群眾意見，把握部門、群眾關(guān)注的熱點(diǎn)，選好選準(zhǔn)項(xiàng)目；自選專題審計(jì)項(xiàng)目，要搞好立項(xiàng)調(diào)研，做好項(xiàng)目可行論證和可操作性分析，明確審計(jì)項(xiàng)目目標(biāo)。

（四）強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)控和后評(píng)價(jià)工作

在審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行階段，要加強(qiáng)對(duì)審計(jì)組指導(dǎo)、控制、監(jiān)督，確保按時(shí)按量按質(zhì)完成審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施方案應(yīng)反復(fù)討論，最好由業(yè)務(wù)會(huì)議集體審定；加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作進(jìn)度的監(jiān)控，用好AO在線系統(tǒng)與離線系統(tǒng)交互功能，定期檢查各審計(jì)組實(shí)施進(jìn)度，確保審計(jì)項(xiàng)在規(guī)定時(shí)限完成；加強(qiáng)對(duì)審計(jì)實(shí)施方案要求的重點(diǎn)事項(xiàng)的現(xiàn)場(chǎng)審理，確保審計(jì)事項(xiàng)查深查透，不走過(guò)場(chǎng)；加強(qiáng)審計(jì)報(bào)告征求意見稿的審理工作，嚴(yán)格對(duì)照審計(jì)實(shí)施方案進(jìn)行檢查，督促審計(jì)組按照審計(jì)實(shí)施方案實(shí)施審計(jì)，杜絕方案與審計(jì)“兩張皮”現(xiàn)象，促進(jìn)審計(jì)組提高現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的效率和質(zhì)量。督促審計(jì)組抓住重點(diǎn)，抓住機(jī)遇，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題和案件線索的蛛絲馬跡，集中力量，深挖問題和線索，由“小項(xiàng)目”做出“大成果”，加大對(duì)審計(jì)成果的提煉和運(yùn)用力度。

篇4

一、問題診斷

物資計(jì)劃是企業(yè)根據(jù)自身項(xiàng)目建設(shè)需要、生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)和能力及物資耗用規(guī)律等，對(duì)計(jì)劃期內(nèi)物資采購(gòu)供應(yīng)做出的預(yù)見性安排和部署。它是電網(wǎng)建設(shè)、運(yùn)維、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的前提，同時(shí)也是整個(gè)電網(wǎng)物資工作的“龍頭”。物資計(jì)劃如何做到及時(shí)、準(zhǔn)確、高效，并與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)保持一致？首先應(yīng)充分考慮物資現(xiàn)實(shí)和前瞻需求，其次是提報(bào)、審核并實(shí)施。根據(jù)年度物資需求計(jì)劃，參照相應(yīng)工程里程碑計(jì)劃和投產(chǎn)日期要求，主動(dòng)提醒項(xiàng)目需求部門按照采購(gòu)批次安排進(jìn)行采購(gòu)申提報(bào)，將物資標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)用落實(shí)到項(xiàng)目可研、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)等階段，不僅能夠增強(qiáng)項(xiàng)目管理的整體協(xié)調(diào)性，還能夠提高計(jì)劃申報(bào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

二、提升目標(biāo)

公司根據(jù)上級(jí)部門招標(biāo)批次及招標(biāo)范圍要求，進(jìn)行年度物資需求計(jì)劃和批次物資需求計(jì)劃重難點(diǎn)調(diào)查分析，無(wú)論是按照重要性還是按照管理難度，計(jì)劃上報(bào)的準(zhǔn)確性成為提升管理的目標(biāo)，從全業(yè)務(wù)供應(yīng)鏈角度出發(fā)，影響物資需求計(jì)劃上報(bào)準(zhǔn)確性的環(huán)節(jié)是多方面的，建立“矩陣式”管理制度，抓設(shè)計(jì)源頭、抓同步編制、抓需求儲(chǔ)備，由生產(chǎn)、基建、計(jì)劃、營(yíng)銷等部門按照職責(zé)分工，采用相對(duì)性指標(biāo)（批次計(jì)劃不合格條目數(shù)/批次計(jì)劃上報(bào)總條目數(shù)）與絕對(duì)性指標(biāo)（批次計(jì)劃不合格條目數(shù)）相結(jié)合的方式進(jìn)行綜合考核，使被考核主體與責(zé)任主體相一致，將考核壓力傳導(dǎo)到相關(guān)部門。

三、內(nèi)涵及做法

物資計(jì)劃“矩陣式”管理結(jié)構(gòu)，采取以物資計(jì)劃管理為核心，職能部門（項(xiàng)目需求單位）為基礎(chǔ)的矩陣式組織管理形式，體現(xiàn)為不同項(xiàng)目、不同部門對(duì)物資需求的共享，消除職能部門之間的信息壁壘，避免職能部門的“各自為政”。橫列細(xì)分為職能部門（項(xiàng)目需求單位），分別代表所在部門全權(quán)負(fù)責(zé)項(xiàng)目相關(guān)工作范圍，合理確定項(xiàng)目年度或跨年度計(jì)劃投資額度，提高計(jì)劃編制的準(zhǔn)確性和資金使用效率?？梢?，生產(chǎn)部門在安排年度物資計(jì)劃提報(bào)的時(shí)候應(yīng)充分考慮項(xiàng)目年度計(jì)劃及預(yù)算，其他職能部門在編制年度物資需求計(jì)劃時(shí)同樣應(yīng)考慮相關(guān)因素。職能部門在此項(xiàng)管理上的關(guān)系均為較強(qiáng)關(guān)系，項(xiàng)目可研、初步設(shè)計(jì)、概預(yù)算編制階段，除嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、行業(yè)電網(wǎng)技術(shù)改造工程定額及費(fèi)用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)外，還應(yīng)落實(shí)物資的標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)用?？v列為物資計(jì)劃管理關(guān)鍵點(diǎn)（見圖1）。

參照上級(jí)部門集中采購(gòu)目錄安排，按時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求在計(jì)劃預(yù)審會(huì)議上由物資管理部門宣貫上級(jí)部門最新審查要點(diǎn)，并就申報(bào)范圍、物料選型、價(jià)格偏差、交貨期，技術(shù)規(guī)范書中的單體工程名稱、模板選擇、內(nèi)容參數(shù)、隨意亂添加、填寫錯(cuò)誤、參數(shù)填寫等重點(diǎn)問題達(dá)成共識(shí)，確保各專業(yè)部門分工負(fù)責(zé)，高效協(xié)同。橫列與縱列交叉部分分強(qiáng)弱關(guān)系，主要是參照計(jì)劃關(guān)鍵因素，分析與計(jì)劃偏差大小，如因項(xiàng)目單位原因?qū)е掠?jì)劃錯(cuò)誤、參數(shù)錯(cuò)誤、標(biāo)準(zhǔn)錯(cuò)誤進(jìn)行統(tǒng)計(jì)后將問題計(jì)劃“一律回退”，并按照相對(duì)性指標(biāo)和絕對(duì)性指標(biāo)對(duì)項(xiàng)目單位進(jìn)行綜合考核。

圖1僅為矩陣式管理的簡(jiǎn)易示意圖，實(shí)施該項(xiàng)管理會(huì)使組織內(nèi)部溝通量大大增加。橫向與縱向可以在合理范圍內(nèi)進(jìn)行擴(kuò)展，與職能部門（項(xiàng)目需求單位）溝通越頻繁，作為關(guān)鍵點(diǎn)的縱列必然向更深層次拓展。矩陣式管理的雙向溝通與交叉，明確了生產(chǎn)、基建、規(guī)劃、營(yíng)銷、信通、農(nóng)電、財(cái)務(wù)等部門在物資需求計(jì)劃提報(bào)中的職責(zé)，物資計(jì)劃管理范圍變大，空間提升度等級(jí)變小，交叉點(diǎn)關(guān)系變強(qiáng)，物資計(jì)劃管理越接近預(yù)期目標(biāo)，利于其向及時(shí)、準(zhǔn)確、精細(xì)化方向發(fā)展。

四、成效分析及存在的困難

第一，通過(guò)計(jì)劃矩陣式管理機(jī)制，職能部門負(fù)責(zé)人明確了項(xiàng)目所需物資的應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目投資估算主要設(shè)備規(guī)模及材料價(jià)格有真實(shí)的參照，物資管理部門同時(shí)也熟知可研依據(jù)、項(xiàng)目建設(shè)的必要性及可行性、工程概述、線路路徑選擇及工程設(shè)想、投資估算及效果分析。采購(gòu)申請(qǐng)?zhí)釄?bào)合規(guī)率、及時(shí)率、準(zhǔn)確率均能得到大幅度提升，同時(shí)能有效避免追加計(jì)劃、批次外計(jì)劃、自購(gòu)計(jì)劃等不合規(guī)計(jì)劃。

第二，物資計(jì)劃“矩陣式”管理，是一套提出分析問題、采取行動(dòng)解決問題來(lái)實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)的系統(tǒng)方法，它將項(xiàng)目組織中橫向聯(lián)系和縱向聯(lián)系相結(jié)合，加強(qiáng)了職能部門與物資管理部門之間的配合，能夠及時(shí)互通情況，交流意見，促進(jìn)共同決策，也能夠抓住項(xiàng)目前期管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，進(jìn)行節(jié)點(diǎn)控制，不同程度地提高物資計(jì)劃上報(bào)質(zhì)量。但如何實(shí)現(xiàn)物資計(jì)劃由“點(diǎn)、線”到“面”的“矩陣式”管理，由物資計(jì)劃專業(yè)人員、項(xiàng)目部門到全局重視計(jì)劃（物資）管理，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目需求部門對(duì)物資采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)從“應(yīng)知”到“應(yīng)會(huì)”，從“要我用”到“我要用”的提升仍需相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間。

篇5

關(guān)鍵詞：物資計(jì)劃；協(xié)同；標(biāo)準(zhǔn)化；信息化

中圖分類號(hào)：F274

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1674-1723（2012）06-0079-02

國(guó)網(wǎng)公司在“一強(qiáng)三優(yōu)”現(xiàn)代公司戰(zhàn)略目標(biāo)引領(lǐng)下，發(fā)展進(jìn)入了以“三集五大”為特征的新時(shí)期。物資集約化管理作為貫穿規(guī)劃、建設(shè)、運(yùn)行、檢修、營(yíng)銷 “五大”體系的重要支撐業(yè)務(wù)，在促進(jìn)公司集團(tuán)化、集約化、精益化、標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展、全面提升公司資源和運(yùn)營(yíng)效益方面起著重要的作用。準(zhǔn)確、及時(shí)、全面的物資需求計(jì)劃是實(shí)施集中規(guī)模采購(gòu)的前提和基礎(chǔ)，是推進(jìn)物資集約化管理的源頭和關(guān)鍵，是物資采購(gòu)供應(yīng)鏈順暢運(yùn)轉(zhuǎn)的有力保障。如何將物資計(jì)劃管理作為推進(jìn)集約化管理的抓手，提升物資管理能力呢？

一、加強(qiáng)全面物資計(jì)劃管理，建立全程管控的運(yùn)行機(jī)制

物資計(jì)劃管理是物資管理工作的“龍頭”，是物資采購(gòu)供應(yīng)鏈順暢運(yùn)轉(zhuǎn)的有力保障，其貫穿規(guī)劃、財(cái)務(wù)、基建、生產(chǎn)、營(yíng)銷等整個(gè)企業(yè)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)。要想做好物資計(jì)劃工作，必須延伸物資管理，物資計(jì)劃全員參與，以投資為主線，以項(xiàng)目為紐帶，明確規(guī)劃、財(cái)務(wù)、基建、生產(chǎn)、營(yíng)銷等物資需求項(xiàng)目主管部門的物資計(jì)劃管理職責(zé)，做到計(jì)劃一致、進(jìn)度一致，項(xiàng)目與需求同步，資金流和物資流匹配，建立采購(gòu)與需求雙向互動(dòng)的計(jì)劃管理模式。打破物資條線與其他業(yè)務(wù)條線相互獨(dú)立的管理模式，實(shí)現(xiàn)物資需求計(jì)劃?rùn)M向共管；將工程項(xiàng)目管理與物資供應(yīng)鏈系統(tǒng)進(jìn)行整合，將項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)由項(xiàng)目明細(xì)提高到物資明細(xì)，物資計(jì)劃管理達(dá)到“全面覆蓋、全程管控、全員參與”。

二、物資計(jì)劃關(guān)口前移

改變項(xiàng)目單位在項(xiàng)目實(shí)施階段才開始編制物資需求的做法，實(shí)現(xiàn)在編制年度投資計(jì)劃、年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)項(xiàng)目單位同步開展物資需求編報(bào)工作。將物資需求編制和審查納入公司可研審批流程，在可研階段完成物資清冊(cè)編制和審查。將物資清冊(cè)審查意見作為項(xiàng)目入庫(kù)條件之一，在項(xiàng)目?jī)?chǔ)備階段保證物資清冊(cè)按程序完成。將年度需求計(jì)劃編報(bào)與公司綜合計(jì)劃和投資計(jì)劃編報(bào)聯(lián)動(dòng)，在公司上報(bào)綜合計(jì)劃和投資建議計(jì)劃階段，同步生成物資年度需求計(jì)劃。

三、物資計(jì)劃全口徑

物資計(jì)劃涵蓋各專業(yè)、貫穿各層級(jí)、覆蓋各電壓等級(jí)，既有電網(wǎng)建設(shè)、技術(shù)改造、小型基建、營(yíng)銷投入、信息化建設(shè)等資本性項(xiàng)目物資，也包括大修、科研、管理咨詢、教育培訓(xùn)、中介服務(wù)等成本類項(xiàng)目物資。故物資計(jì)劃應(yīng)做到全口徑、全覆蓋，全面涵蓋納入年度綜合計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的所需物資，實(shí)現(xiàn)物資需求計(jì)劃與公司基建、技改、大修項(xiàng)目全面對(duì)接。實(shí)現(xiàn)物資需求計(jì)劃與各專業(yè)實(shí)施計(jì)劃無(wú)縫銜接、采購(gòu)范圍界定清晰，做到不重、不漏、全覆蓋，實(shí)現(xiàn)年度物資需求計(jì)劃“一本帳”。

四、匹配物資計(jì)劃與項(xiàng)目進(jìn)度

物資計(jì)劃應(yīng)從項(xiàng)目下達(dá)、前期設(shè)計(jì)、工程計(jì)劃、實(shí)施等環(huán)節(jié)工作入手，走出去主動(dòng)服務(wù)，請(qǐng)進(jìn)來(lái)延伸管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目前期物資需求工作的薄弱環(huán)節(jié)，適時(shí)與計(jì)劃和項(xiàng)目管理部門溝通，杜絕非標(biāo)物資的使用，促進(jìn)各類項(xiàng)目物資招標(biāo)集中、有序、規(guī)范開展。在項(xiàng)目計(jì)劃階段，物資部門應(yīng)主動(dòng)查詢項(xiàng)目審查、下達(dá)和核準(zhǔn)信息；在項(xiàng)目實(shí)施階段，與項(xiàng)目部門緊密協(xié)作，根據(jù)年度物資需求計(jì)劃，結(jié)合基建里程碑進(jìn)度安排，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目招標(biāo)需求的有序編報(bào)；在需求申報(bào)階段，強(qiáng)化物資計(jì)劃編制、審核、上報(bào)、平衡、執(zhí)行、考核、反饋各環(huán)節(jié)管控，建立層層審核、層層把關(guān)的計(jì)劃申報(bào)審核機(jī)制，保證計(jì)劃準(zhǔn)確性、及時(shí)性和全面性。

五、物資采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化

物資采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化是集中規(guī)模采購(gòu)的基礎(chǔ)，是物資信息化應(yīng)用的必備條件。強(qiáng)化物資標(biāo)準(zhǔn)和通用設(shè)計(jì)、通用設(shè)備等標(biāo)準(zhǔn)體系的對(duì)接，應(yīng)用國(guó)家電網(wǎng)公司“三通一標(biāo)”成果，將物資主數(shù)據(jù)和物資采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)要求融入公司綜合計(jì)劃管理的主要環(huán)節(jié)，是實(shí)現(xiàn)物資集約化管理的基本要求。統(tǒng)一物資需求計(jì)劃上報(bào)的規(guī)范和格式，從可研初設(shè)階段嚴(yán)格貫徹國(guó)家電網(wǎng)公司物資采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，建立 “非標(biāo)勿審，非標(biāo)勿報(bào)”制度，避免由于規(guī)劃、設(shè)計(jì)、招標(biāo)采購(gòu)階段標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不一致而重新設(shè)計(jì)復(fù)查修改，確保采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的效力。

六、強(qiáng)化物資計(jì)劃閉環(huán)管理

一是強(qiáng)化合同按期履約管理。物資部門要高度重視物資到貨管理，克服施工受阻、工程延期、現(xiàn)場(chǎng)不具備收貨等因素影響，加大工程現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)力度，及時(shí)組織供應(yīng)商排產(chǎn)、到貨，保證工程項(xiàng)目按里程碑進(jìn)度進(jìn)行。二是強(qiáng)化閉環(huán)管理。為加強(qiáng)物資合同的集中管控，定期對(duì)合同簽訂履約信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，協(xié)調(diào)處理合同簽約履約事項(xiàng)，提出改進(jìn)措施。通過(guò)將合同執(zhí)行情況與計(jì)劃、采購(gòu)結(jié)果進(jìn)行比對(duì)，形成物資從計(jì)劃到采購(gòu)、從簽約到履約的全過(guò)程閉環(huán)管理。

七、深化物資信息化應(yīng)用

篇6

關(guān)鍵詞：資金 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 管理

隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，各大中小學(xué)雖有了一定的發(fā)展，但對(duì)中小學(xué)資金的控制卻出現(xiàn)了不少的問題。其中，一部分中小學(xué)由于存在資金管理力度不足或因資金管理手段落后等問題，致使中小學(xué)的資金使用效益低下，嚴(yán)重阻礙了中小學(xué)的健康發(fā)展。尤其是在教學(xué)競(jìng)爭(zhēng)壓力越來(lái)越大的現(xiàn)代社會(huì)中，要想保持中小學(xué)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，就必須加強(qiáng)對(duì)中小學(xué)資金的管理，才能推動(dòng)中小學(xué)校穩(wěn)定健康的向前發(fā)展。

一、加強(qiáng)投資的管理，加強(qiáng)資金的計(jì)劃管理

加強(qiáng)對(duì)中小學(xué)資金的管理，首先應(yīng)建立起一套科學(xué)、合理、完善的資金投資決策機(jī)制，以便能夠更好的控制風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在教學(xué)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資決策過(guò)程中，一定要明確彼此的之策以及具體的操作實(shí)施流程，建立完善的調(diào)查審核機(jī)制，以便能夠更好的規(guī)避教學(xué)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)。

中小學(xué)的資金管理主要包括基礎(chǔ)設(shè)施投資和教學(xué)研究過(guò)程中資金流以及價(jià)值流的管理。通過(guò)加強(qiáng)投資過(guò)程資金流與價(jià)值流的管理，能讓中小學(xué)進(jìn)一步明確教學(xué)基礎(chǔ)設(shè)置投資項(xiàng)目的進(jìn)度完成情況以及該項(xiàng)目的價(jià)值實(shí)現(xiàn)情況，然后通過(guò)評(píng)估固定資產(chǎn)的投資完成率以及后續(xù)的使用維修率，明確該項(xiàng)目投資能獲得多少實(shí)際收益，充分突出項(xiàng)目投資管理的價(jià)值。此外，在對(duì)投資活動(dòng)的資金收支管理過(guò)程中，應(yīng)堅(jiān)持以資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以資金營(yíng)利性為管理核心，緊密根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃預(yù)計(jì)投資資金，從而有效實(shí)現(xiàn)對(duì)投資活動(dòng)資金收支的管理，進(jìn)一步明確資金的流入與流出情況。

資金管理的核心工作在于根據(jù)預(yù)算得出資金的管理計(jì)劃。有了資金管理計(jì)劃，中小學(xué)才能進(jìn)一步明確自身的財(cái)務(wù)預(yù)算，進(jìn)而根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算與中小學(xué)近期的發(fā)展情況制定合理的發(fā)展策略。因此，中小學(xué)應(yīng)積極進(jìn)行資金預(yù)算與計(jì)劃管理體系的建立，以明確資金的調(diào)配與變動(dòng)情況，進(jìn)而形成集年度資金預(yù)算、季度資金滾動(dòng)計(jì)劃、資金調(diào)劑周計(jì)劃為一體的資金預(yù)算與計(jì)劃管理體系。

二、加強(qiáng)制度建設(shè)管理，保障資金的合理運(yùn)用

建設(shè)完善的資金管理制度，首先要以明確的財(cái)務(wù)資金管理為基礎(chǔ)。完善資金制度建設(shè)需制定專項(xiàng)的財(cái)務(wù)資金管理制度，而完善的資金管理制度體系須有管理資金的具體方法、流程以依據(jù)等。同時(shí)，相關(guān)中小學(xué)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中小學(xué)自身的資金配置管理和中小學(xué)內(nèi)部賬戶的管理，繼而保證資金利用的合理性。針對(duì)中小學(xué)所涉的各項(xiàng)資產(chǎn)類以及負(fù)債類賬目都應(yīng)根據(jù)嚴(yán)格按照相應(yīng)的管理流程進(jìn)行。最后，中小學(xué)的資金管理模式應(yīng)與中小學(xué)的財(cái)務(wù)組織體系相結(jié)合，明確財(cái)務(wù)資金管理過(guò)程中的關(guān)鍵流程。同時(shí)，還應(yīng)針對(duì)關(guān)鍵的財(cái)務(wù)資金管理內(nèi)容，制定具體的實(shí)施原則，設(shè)立專門的操作部門，從而保證中小學(xué)資金的合理運(yùn)用。

（一）建立授權(quán)審批制度

在現(xiàn)代中小學(xué)的快速發(fā)展過(guò)程中，只有擁有了科學(xué)、合理的審批制度，才能保證該中小學(xué)穩(wěn)定健康有序的運(yùn)行。健全的審批制度是中小學(xué)收獲良好資金管理效果的最重要的保障。因此，現(xiàn)代中小學(xué)必須重視審批制度的建立。其中，審批制度的建立必須嚴(yán)格遵循以下四個(gè)基本特點(diǎn)，即清晰的產(chǎn)權(quán)、明確的權(quán)責(zé)、政企的分開與科學(xué)的管理。只有具備了以上四項(xiàng)基本特點(diǎn)，才能體現(xiàn)出良好的中小學(xué)制度規(guī)范。具體而言，中小學(xué)的審批制度主要包括如下兩個(gè)方面：“軟”因素與“硬”因素，所謂軟因素，即中小學(xué)在實(shí)施內(nèi)控管理時(shí)，應(yīng)秉持“以人為本”的管理原則，結(jié)合員工的實(shí)際需求，如此才能保證好的管理效果。而硬主要體現(xiàn)在中小學(xué)的各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)于中小學(xué)的規(guī)章制度不能僅僅體現(xiàn)在紙面或口頭，而是應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，將中小學(xué)制度落到實(shí)處，且無(wú)論其職位高低，權(quán)力多大。只要違反了規(guī)章制度都必須受到相應(yīng)的出發(fā)，這樣才能讓中小學(xué)的資金管理發(fā)揮其應(yīng)有的效果。

（二）完善資金預(yù)算制度

完善的資金預(yù)算制度是中小學(xué)資金管理安全的重要保障。對(duì)中小學(xué)來(lái)說(shuō)，資金的預(yù)算是否合理往往影響到中小學(xué)是否能正常運(yùn)行，所以完善的資金預(yù)算制度具有非常重要的作用。因此，在完善的資金預(yù)算制度管理下，應(yīng)該有效提升中小學(xué)資金使用管理的安全能力。同時(shí)，中小學(xué)員工也應(yīng)根據(jù)資金的預(yù)算來(lái)使用中小學(xué)資金，確保資金使用的合理性。

（三）建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，其目的在于加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)與資金管理運(yùn)營(yíng)的分析。通過(guò)對(duì)中小學(xué)內(nèi)部財(cái)務(wù)與資金管理流程的分析，尤其是做好對(duì)重要財(cái)務(wù)科目的分析、防范與監(jiān)督工作，能有效減少資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，幫助中小學(xué)規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。此外，通過(guò)建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，能在較大程度上強(qiáng)化財(cái)務(wù)分析這一崗位的職能，使其能為中小學(xué)制定完善的決策提供可靠的依據(jù)。

三、加強(qiáng)中小學(xué)信息平臺(tái)建設(shè)，構(gòu)建共享財(cái)務(wù)管理中心

為幫助中小學(xué)獲得更加卓越的績(jī)效，中小學(xué)應(yīng)積極構(gòu)建基于網(wǎng)絡(luò)的信息共享服務(wù)系統(tǒng)。而構(gòu)建信息共享系統(tǒng)的目的在于：一是為財(cái)務(wù)資金管理體系制定統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn)。統(tǒng)括會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、授權(quán)等標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一；二是為會(huì)計(jì)科目樹立統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，并找準(zhǔn)數(shù)據(jù)的定義，促使中小學(xué)內(nèi)部統(tǒng)一與標(biāo)準(zhǔn)化的實(shí)現(xiàn)，從而簡(jiǎn)化管理，提升中小學(xué)的資金使用效率。

總之，對(duì)于各個(gè)中小學(xué)而言，資金管理均是中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的核心。尤其是一些辦學(xué)規(guī)模較大的中小學(xué)，若能對(duì)資金實(shí)行合理、集中統(tǒng)一的管理，有利于統(tǒng)一協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)資源與財(cái)務(wù)之間的關(guān)系，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督職能，從而有效實(shí)現(xiàn)當(dāng)代中小學(xué)資金良性循環(huán)應(yīng)用的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

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篇7

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)集團(tuán)；資金管理

隨著國(guó)家宏觀政策的持續(xù)收緊，房地產(chǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，房地產(chǎn)行業(yè)面臨的發(fā)展形勢(shì)越發(fā)嚴(yán)峻，從重土地升值到重資金管理、加快資金周轉(zhuǎn)、加強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力建設(shè)的趨勢(shì)更加明朗，如何加強(qiáng)房地產(chǎn)集團(tuán)的資金管理、提高資金管理的運(yùn)營(yíng)效率已成為了非常迫切需要探討的課題。

一、目前資金管理中存在的主要問題

1.資產(chǎn)負(fù)債率偏高，過(guò)度負(fù)債經(jīng)營(yíng)。房地產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率普遍偏高，國(guó)內(nèi)主要開發(fā)商的負(fù)債率絕大部分都超過(guò)了70%，這固然和我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展的歷史環(huán)境等要素有關(guān)，通過(guò)利用負(fù)債經(jīng)營(yíng)可以發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的作用，但如此高的負(fù)債率蘊(yùn)藏了極大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，一旦市場(chǎng)出現(xiàn)較大的波動(dòng)，極易出現(xiàn)資金鏈的斷裂。

2.資金管理不善，效率低下。由于受到房地產(chǎn)行業(yè)現(xiàn)行預(yù)售資金監(jiān)管政策的限制，房地產(chǎn)集團(tuán)內(nèi)部各項(xiàng)目之間資金資源不能有效互通，各項(xiàng)目之間的資金融通渠道較難打通，此外，部分公司的資金管理理念淡薄，日常管理中對(duì)資金管理不重視、責(zé)任不明確，直接導(dǎo)致了資金管理的低效率。

3.融資方式較為單一，融資渠道較為狹窄。由于受到國(guó)家政策的影響，房地產(chǎn)集團(tuán)直接融資的大門一直關(guān)閉，絕大部分房地產(chǎn)集團(tuán)基本上以銀行融資和股東投入為主，其他融資方式較少，無(wú)法滿足房地產(chǎn)集團(tuán)公司持續(xù)發(fā)展的需要。

4.資金管理制度執(zhí)行不系統(tǒng)，執(zhí)行不規(guī)范。雖然部分公司有相應(yīng)的管理制度，但制度的不系統(tǒng)、不科學(xué)以及各制度之間的銜接不暢等問題較為嚴(yán)重，而且制度的朝令夕改也使得制度的嚴(yán)肅性不夠。此外，更為嚴(yán)重的是制度停留在紙面上，實(shí)際執(zhí)行不到位，也使得制度的有效性大打折扣，突出了風(fēng)險(xiǎn)。

5.資金管理模式不成熟。目前部分房地產(chǎn)集團(tuán)在資金管理模式上采用“集中管理，適當(dāng)分權(quán)”模式，但沒有系統(tǒng)的資金集中管理模式，導(dǎo)致資金分散、資金沉淀量大、資金使用成本高、資金周轉(zhuǎn)速度低下等問題較為明顯。

二、強(qiáng)化房地產(chǎn)集團(tuán)資金管理的應(yīng)對(duì)措施

1.統(tǒng)一資金管理制度，規(guī)范資金收支管控。制度是管理的基石，尤其是房地產(chǎn)集團(tuán)，只有制定了嚴(yán)格、統(tǒng)一的資金管理制度，才能強(qiáng)化資金管理。通過(guò)對(duì)資金收支各個(gè)方面的制度制定，如通過(guò)制定資金支付審批權(quán)限、現(xiàn)金管理?xiàng)l例、銀行賬戶管理規(guī)定、票據(jù)管理規(guī)定、銷售收款規(guī)定、應(yīng)收款管理規(guī)定、融資擔(dān)保管理規(guī)定等制度，明確各部門職責(zé)，提供資金管理依據(jù)，隨著資金管理各項(xiàng)制度的健全并推行，房地產(chǎn)集團(tuán)的資金管理工作才能步入正軌，資金管理工作才能執(zhí)行規(guī)范和得到有效管控。

2.強(qiáng)化銷售資金的回籠管理。通過(guò)銷售房源回籠資金是房地產(chǎn)集團(tuán)最為重要的資金流入，而且銷售資金回籠的速度和金額直接影響到了房地產(chǎn)開發(fā)的經(jīng)營(yíng)成果，由于土地成本的高企，資金的成本已然成為項(xiàng)目開發(fā)中非常重要的因素，通過(guò)加快銷售資金回籠，可以降低項(xiàng)目開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，鎖定收益，從而維持房地產(chǎn)集團(tuán)的持續(xù)發(fā)展，因此一方面要在銷售中通過(guò)銷售策略的創(chuàng)新、內(nèi)部機(jī)制的創(chuàng)新以及合理的價(jià)格杠桿等手段提高去化率，另一方面也要緊盯資金回籠，明確內(nèi)部催款環(huán)節(jié)，協(xié)調(diào)好外部銀行、公積金管理中心等業(yè)務(wù)關(guān)系，充分利用新的銷售績(jī)效考核機(jī)制等千方百計(jì)提高資金回籠。此外在面對(duì)存量高企、資產(chǎn)沉淀的情況下，要及時(shí)果斷地采取措施加快存量房的銷售，通過(guò)沉淀資產(chǎn)的置換等方式盤活資產(chǎn)，增加資金流入。

3.拓寬融資渠道，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境下，必須拓展融資渠道，樹立多元化融資的新思路，除了傳統(tǒng)的銀行融資渠道外，還可以通過(guò)出售股權(quán)、委托貸款、私募股權(quán)、買方信貸、融資租賃、合作開發(fā)、地產(chǎn)基金、信托基金等方式解決融資問題，根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)的性質(zhì)，選擇合適的融資方式，避免出現(xiàn)短債長(zhǎng)投、融資渠道單一，從而出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，直接融資將會(huì)成為房地產(chǎn)開發(fā)資金重要的來(lái)源方式，如房地產(chǎn)投資基金能為房地產(chǎn)企業(yè)提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金，根據(jù)項(xiàng)目的不同，客戶的不同，通過(guò)設(shè)計(jì)不同類型的房地產(chǎn)投資基金，可以有效解決房地產(chǎn)開發(fā)的資金來(lái)源和期限匹配問題。

4.統(tǒng)一銀行開戶管理，推行收支兩條線管理。貨幣資金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，是內(nèi)部控制的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為強(qiáng)化貨幣資金的事前控制，在健全貨幣資金基本內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上，房地產(chǎn)集團(tuán)對(duì)銀行開戶要進(jìn)行嚴(yán)格管理，如通過(guò)所有項(xiàng)目公司的開戶都要報(bào)公司總部審批，對(duì)各項(xiàng)目公司的多余賬戶要及時(shí)進(jìn)行清理，撤銷多余賬戶，從而達(dá)到資金的集中管理和及時(shí)掌控。

5.統(tǒng)一資金籌資管理，防范融資和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)集團(tuán)對(duì)各項(xiàng)目的資金融資應(yīng)進(jìn)行統(tǒng)一的籌劃和管理，根據(jù)各項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)發(fā)展以及資金需求和融資條件，每年初對(duì)各項(xiàng)目上報(bào)的資金收支計(jì)劃進(jìn)行審核，確定各項(xiàng)目的授信額度和計(jì)劃融資指標(biāo)，項(xiàng)目公司申請(qǐng)授信、放款都應(yīng)由集團(tuán)公司進(jìn)行把控。同時(shí)作為信貸管理的延伸，強(qiáng)調(diào)由集團(tuán)公司進(jìn)行統(tǒng)一擔(dān)保管理，強(qiáng)化審批程序，實(shí)施規(guī)范化操作，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。

6.落實(shí)資金計(jì)劃管理，提高資金管理效益。資金計(jì)劃管理是資金管理的基礎(chǔ)工作，也是預(yù)防資金風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。房地產(chǎn)集團(tuán)應(yīng)在年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃評(píng)審確定后，各項(xiàng)目排定本年度的資金收支計(jì)劃，再逐級(jí)審核，在確保各項(xiàng)目年度資金平衡的前提下，確定資金回籠、計(jì)劃融資、資金支付等關(guān)鍵指標(biāo)，各項(xiàng)目按照年度資金收支計(jì)劃安排工作，每月末根據(jù)年度資金計(jì)劃分解編制月度資金收支計(jì)劃。通過(guò)資金的計(jì)劃統(tǒng)籌管理，可以明確重大資金的收支節(jié)點(diǎn)，便于資金的日?？刂?，也便于及時(shí)進(jìn)行資金的調(diào)配，節(jié)約資金成本，避免出現(xiàn)資金大量閑置和盲目貸款，提高資金使用效益。

7.加強(qiáng)資金審批管理，嚴(yán)控資金支付。房地產(chǎn)集團(tuán)通過(guò)對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的成本預(yù)算管理，工程預(yù)決算管理，在確保工程質(zhì)量的基礎(chǔ)上嚴(yán)格控制成本支出，同時(shí)在保證交付項(xiàng)目的各節(jié)點(diǎn)外，控制好資金支付節(jié)奏，加大資金計(jì)劃和資金支付的審核力度，防范資金超付、早付；在費(fèi)用管理上，嚴(yán)格按預(yù)算控制費(fèi)用支出，同時(shí)積極爭(zhēng)取土地出讓金、稅費(fèi)、配套費(fèi)等緩繳，減少或延緩大額資金的支付，從而提高資金管理收益。

8.重視開發(fā)項(xiàng)目的可行性研究，尤其是新項(xiàng)目的資金籌措工作。在一般情況下，項(xiàng)目規(guī)模越大，資金占用就越大，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也越大；項(xiàng)目開發(fā)經(jīng)營(yíng)越難，資金占用周期就越長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)成本也越高；項(xiàng)目開發(fā)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)越高，不可控因素就越多，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也越大。因此房地產(chǎn)集團(tuán)應(yīng)將資金管理提前到項(xiàng)目可行性研究階段，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目開發(fā)背景、規(guī)模、功能和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析，初步確定投資成本，根據(jù)投資成本確定資金使用量。根據(jù)項(xiàng)目投資估算和項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度安排，合理估算資金需求量，擬訂籌資方案，并對(duì)籌資成本進(jìn)行計(jì)算和分析，因此必須在項(xiàng)目投資前做好對(duì)資金的安排，通過(guò)不同的方式籌措資金，減少籌資成本，保證項(xiàng)目的正常進(jìn)行。

9.統(tǒng)一信息管理平臺(tái)，確保資金信息及時(shí)提供。信息是決策的重要依據(jù)，通過(guò)統(tǒng)一的信息化軟件，規(guī)范了數(shù)據(jù)采集的口徑、強(qiáng)化了數(shù)據(jù)的及時(shí)性，提高了數(shù)據(jù)的可用性和便捷性，而且完全可以實(shí)現(xiàn)信息資源的共享。房地產(chǎn)集團(tuán)本部可以利用軟件隨時(shí)查詢各項(xiàng)目的資金發(fā)生情況，從而為公司的決策提供及時(shí)的資金信息。

10.加強(qiáng)資金監(jiān)督管理，提升資金管理效果。房地產(chǎn)集團(tuán)通過(guò)內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估等手段加強(qiáng)資金監(jiān)督，每年不定期組織內(nèi)部審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目公司的資金使用情況進(jìn)行檢查，監(jiān)督資金管理制度的執(zhí)行情況，以防范資金使用過(guò)程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全和完整。

參考文獻(xiàn)：

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[3]褚慧玲.房地產(chǎn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金結(jié)構(gòu)管理理論和企業(yè)績(jī)效的關(guān)系[J].時(shí)代經(jīng)貿(mào)，2008（11）.

篇8

第一條為了進(jìn)一步提高我校學(xué)校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本制度。

第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指我校為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。

第三條本內(nèi)部控制的目標(biāo):合理保證我校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高服務(wù)效率和效果，為我校教育教學(xué)工作正常開展奠定基礎(chǔ)。

第四條校長(zhǎng)對(duì)本校內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。

第五條建立學(xué)校內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)。為切實(shí)做好我校內(nèi)部控制工作，我校成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部控制工作。

組 長(zhǎng):

副組長(zhǎng):

成 員:全體管理人員

內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組設(shè)辦公室，肖海波兼辦公室主任，繆校長(zhǎng)負(fù)責(zé)牽頭、組織我校具體的內(nèi)部控制工作。

第六條學(xué)校預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度。

1.學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。

2.學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)。

3.學(xué)校的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)。

4.學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。

第七條財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)管理制度。

(一)學(xué)校正常經(jīng)費(fèi)的管理控制

1.學(xué)校收入管理

(1)收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項(xiàng)收入。

(2)學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的收費(fèi)規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，籌措教育經(jīng)費(fèi)。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng)，更不得隱匿不報(bào)。

(3)學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。

(4)學(xué)校的一切收入均要入帳，并及時(shí)解入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶。

(5)學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)、營(yíng)養(yǎng)餐經(jīng)費(fèi)由專人管理接受監(jiān)督。

2.學(xué)校支出管理

(1)支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。

(2)學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。

(3)根據(jù)支出計(jì)劃，建立申購(gòu)制度，按金額額度分級(jí)審批。

(4)支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字等方可入帳。

(5)注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。

3.學(xué)校合理設(shè)置崗位，學(xué)校的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入賬。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對(duì)應(yīng)收未收項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實(shí)催收責(zé)任。有政府非稅收入收繳職能的學(xué)校，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入，按照規(guī)定開具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)、足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度。財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺(tái)賬，做好票據(jù)的保管和序時(shí)登記工作。票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理。負(fù)責(zé)保管票據(jù)的人員要配置單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。學(xué)校不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報(bào)銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。

學(xué)校應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。加強(qiáng)支出審批控制。明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。加強(qiáng)支出審核控制。全面審核各類單據(jù)。重點(diǎn)審核單據(jù)來(lái)源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項(xiàng)應(yīng)由經(jīng)辦人員說(shuō)明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)相符。加強(qiáng)支付控制。明確報(bào)銷務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當(dāng)進(jìn)行登記。加強(qiáng)支出的核算和歸檔控制。由財(cái)會(huì)部門根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿;與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。屬于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分論證，并由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。學(xué)校應(yīng)當(dāng)做好債務(wù)的會(huì)計(jì)核算和檔案保管工作等控制制度內(nèi)容。

（二）學(xué)生食堂(含營(yíng)養(yǎng)餐)管理控制。

學(xué)校建立學(xué)生食堂(含營(yíng)養(yǎng)餐)資金管理制度;設(shè)置學(xué)生食堂(含營(yíng)養(yǎng)餐)管理經(jīng)辦人員;明確經(jīng)辦人員職責(zé)權(quán)限;建立學(xué)生食堂(含營(yíng)養(yǎng)餐)管理資金公開、公示制度。我校成立賬務(wù)審核成員對(duì)相關(guān)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審核，每月都進(jìn)行賬務(wù)審核，平時(shí)參與食堂衛(wèi)生、食品質(zhì)量、數(shù)量的監(jiān)督。

（三）學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐管理控制。

學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐管理人員職責(zé)是領(lǐng)、發(fā)學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐。堅(jiān)持領(lǐng)多少發(fā)多少，不挪用，不截留。

（四）營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃管理控制。

雅周鎮(zhèn)王垛小學(xué)營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃領(lǐng)導(dǎo)小組成員:

組 長(zhǎng):孫月明(校長(zhǎng))全面負(fù)責(zé)學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃的相關(guān)事宜。

副組長(zhǎng):徐達(dá)負(fù)責(zé)營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃的具體事務(wù)，監(jiān)督營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃，賬務(wù)管理，營(yíng)養(yǎng)餐質(zhì)量和數(shù)量等。

成 員:各班班主任

具體落實(shí)每天營(yíng)養(yǎng)餐的具體事務(wù)，監(jiān)督學(xué)生吃營(yíng)養(yǎng)餐，做好相應(yīng)表冊(cè)資料的收集整理。

第八條政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度。

1.采購(gòu)制度的建立:學(xué)校開學(xué)初建立健全大宗物品或固定資產(chǎn)采購(gòu)制度。

2.經(jīng)辦人員設(shè)置:采購(gòu)計(jì)劃:

采購(gòu)預(yù)算:

3.職責(zé)權(quán)限:

校長(zhǎng):根據(jù)學(xué)校的需求和資金使用情況，計(jì)劃采購(gòu)項(xiàng)目，并上報(bào)教辦審批。

總務(wù)主任:進(jìn)行采購(gòu)預(yù)算并進(jìn)行采購(gòu)。

學(xué)校要按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序，按照規(guī)定保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案，建立健全政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購(gòu)活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度。

學(xué)校應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離。

學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購(gòu)和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。根據(jù)本學(xué)校實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購(gòu)預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購(gòu)計(jì)劃。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的管理。對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)實(shí)施歸口管理，在政府采購(gòu)活動(dòng)中建立政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。

學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)申請(qǐng)的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購(gòu)方式、政府采購(gòu)信息。對(duì)政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購(gòu)方式等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和政府采購(gòu)文件，由指定部門或?qū)Ｈ藢?duì)所購(gòu)物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的管理。指定牽頭部門負(fù)責(zé)、相關(guān)部門參加，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定做好政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的記錄控制。妥善保管政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料的內(nèi)容。

第九條資產(chǎn)管理制度。

1.管理制度的建立:學(xué)校固定資產(chǎn)實(shí)行定期清查、定期盤盈盤虧情況、采購(gòu)物品及時(shí)登記上冊(cè)、專人保管制度。賬本與實(shí)物保管實(shí)行分開管理制度。

2.經(jīng)辦人員設(shè)置:我校固定資產(chǎn)管理人員是吳梅。

3.職責(zé)權(quán)限:

我校的固定資產(chǎn)管理實(shí)行資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任,定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理，按照規(guī)定處置資產(chǎn)，學(xué)校對(duì)資產(chǎn)實(shí)行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。

學(xué)校合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用學(xué)校建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制，合理設(shè)置崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程，確保不相容崗位相互分離。出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。嚴(yán)禁一人保管收付款項(xiàng)所需的全部印章。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個(gè)人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。負(fù)責(zé)保管印章的人員要配置單獨(dú)的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)銀行存款余額，抽查銀行對(duì)賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)是否賬實(shí)相符、賬賬相符。對(duì)調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化對(duì)配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理。明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴(yán)格的接觸限制條件和審批程序。按照國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定,明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對(duì)外投資、處置的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。建立資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理。學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期清查盤點(diǎn)資產(chǎn)，確保賬實(shí)相符。財(cái)會(huì)、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當(dāng)定對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。建資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理等內(nèi)容。

第十條建設(shè)項(xiàng)目管理制度。

學(xué)校對(duì)建設(shè)項(xiàng)目管理控制,按照概算投資;嚴(yán)格履行審核審批程序;建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制;絕對(duì)不能存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形;按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度。

學(xué)校合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的議事決策機(jī)制，嚴(yán)禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見。決策過(guò)程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的審核機(jī)制。項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、概預(yù)算、竣工決算報(bào)告等應(yīng)當(dāng)由學(xué)校內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財(cái)會(huì)、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī).定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，出具評(píng)審意見。學(xué)校應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。學(xué)校應(yīng)當(dāng)采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標(biāo)底編制、評(píng)標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照審批學(xué)校下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行專款專用，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與建設(shè)項(xiàng)目承建學(xué)校的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)價(jià)款支付審核，按照規(guī)定辦理價(jià)款結(jié)算。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的建設(shè)項(xiàng)目，學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目工程洽商和設(shè)計(jì)變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。建設(shè)項(xiàng)目竣工后，學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限及時(shí)辦理竣工決算，組織竣工決算審計(jì)，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項(xiàng)目檔案和資產(chǎn)移交等工作的內(nèi)容。

第十一條合同管理制度。

學(xué)校實(shí)現(xiàn)合同歸口管理;明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件;有效監(jiān)控合同履行情況，建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。學(xué)校合理設(shè)置崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，妥善保管和使用合同專用章，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以學(xué)校名義對(duì)外簽訂合同，嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。學(xué)校對(duì)合同實(shí)施歸口管理，建立財(cái)會(huì)部門與合同歸口管理.部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。學(xué)校加強(qiáng)對(duì)合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等工作人員參與談判，必要時(shí)聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。談判過(guò)程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見，予以記錄并妥善保管。

學(xué)校對(duì)合同履行情況實(shí)施有效監(jiān)控。合同履行過(guò)程中，因?qū)Ψ交驅(qū)W校自身原因?qū)е驴赡軣o(wú)法按時(shí)履行的，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。學(xué)校建立合同履行監(jiān)督審查制度。對(duì)合同履行中簽訂補(bǔ)充合同，或變更、解除合同等按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。財(cái)會(huì)部門根據(jù)合同履行情況辦理價(jià)款結(jié)算和進(jìn)行賬務(wù)處理。未按照合同條款履約的，財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)在付款之前向?qū)W校有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告。合同歸口管理部門加強(qiáng)對(duì)合同登記的管理，定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，實(shí)行對(duì)合同的全過(guò)程管理。與學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的合同，同時(shí)提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。學(xué)校加強(qiáng)合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過(guò)程中涉及的國(guó)家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。學(xué)校加強(qiáng)對(duì)合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，學(xué)校在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對(duì)方協(xié)商談判。

黨支部

篇9

關(guān)鍵詞：專項(xiàng)資金；資金管理；煤炭企業(yè)

1煤炭企業(yè)專項(xiàng)資金提取標(biāo)準(zhǔn)及使用范圍

1.1安全費(fèi)。煤炭企業(yè)專項(xiàng)資金管理時(shí)，要根據(jù)使用方向的不同來(lái)進(jìn)行劃分，安全費(fèi)在專項(xiàng)資金中占有很大的比例，尤其是在井下作業(yè)過(guò)程中，只有在保證安全的前提下施工任務(wù)才能夠高效的進(jìn)行。煤炭企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的整合管理，增大安全設(shè)施建設(shè)階段的資金投入量，并定期開展安全系數(shù)評(píng)估，這些項(xiàng)目的進(jìn)行都會(huì)產(chǎn)生大量的成本費(fèi)用，由此可見安全費(fèi)管理是十分重要的。煤炭企業(yè)發(fā)展期間所遇到的問題主要是資金不充分，安全費(fèi)用管理計(jì)劃實(shí)施后，煤炭企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理才會(huì)更高效穩(wěn)定。1.2維簡(jiǎn)費(fèi)。煤炭生產(chǎn)過(guò)程中會(huì)使用到機(jī)械設(shè)備，對(duì)設(shè)備日常維護(hù)管理也會(huì)產(chǎn)生大量的費(fèi)用支出，檢修與養(yǎng)護(hù)費(fèi)用是由財(cái)務(wù)系統(tǒng)定向管理的，這樣才能夠在設(shè)備運(yùn)行使用期間定期的開展項(xiàng)目管理，提升設(shè)備使用穩(wěn)定性。老舊的設(shè)備在更換時(shí)也能夠得到充足的資金保障，煤炭企業(yè)在生產(chǎn)期間有了先進(jìn)的設(shè)備，養(yǎng)護(hù)管理才能更加高效，并且煤炭產(chǎn)生質(zhì)量也不會(huì)受到設(shè)備磨損的影響。維簡(jiǎn)費(fèi)管理是定向進(jìn)行的，要根據(jù)設(shè)備運(yùn)行使用情況來(lái)進(jìn)行局部的調(diào)整，尤其是在最后的項(xiàng)目建設(shè)期間，得不到充足的資金保障會(huì)造成項(xiàng)目終止進(jìn)行。1.3折舊費(fèi)。固定資產(chǎn)核算時(shí)是按照當(dāng)時(shí)的價(jià)格來(lái)進(jìn)行的，但使用一段時(shí)間后，設(shè)備以及其他的基礎(chǔ)設(shè)施會(huì)出現(xiàn)不同程度的磨損，如果財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)管理期間仍然按照最初的價(jià)格進(jìn)行計(jì)算，會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重的誤差現(xiàn)象。折舊費(fèi)用引入其中后，所得到的結(jié)果才更穩(wěn)定，并且隨著設(shè)備更新替換，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中也能及時(shí)更新數(shù)據(jù)，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)與實(shí)際情況不符合的現(xiàn)象。折舊費(fèi)提出并投入到使用中后，煤炭企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理進(jìn)行更高效，能夠在短時(shí)間內(nèi)完成現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)資金分配任務(wù)，這樣的環(huán)境下所開展的管理計(jì)劃制定也能夠快速落實(shí)。

2煤炭企業(yè)專項(xiàng)資金計(jì)劃管理現(xiàn)狀

2.1計(jì)劃編報(bào)隨意性大，計(jì)劃準(zhǔn)確率較低。資金管理尚未形成完善的體系，其中存在一些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患不能及時(shí)處理。財(cái)務(wù)管理報(bào)表更新時(shí)間也與實(shí)際情況存在間隔，這樣的體系下很難確保工作任務(wù)高效合理進(jìn)行。在預(yù)提額度控制下，提出下年度專項(xiàng)資金計(jì)劃，報(bào)送具有管理職能的集團(tuán)公司審批。在編報(bào)專項(xiàng)資金計(jì)劃時(shí)，有的甚至在計(jì)劃安排中出現(xiàn)購(gòu)買國(guó)家明令淘汰的落后產(chǎn)品的情況。究其原因，主要是對(duì)資金下一年度的生產(chǎn)接替安排把握不準(zhǔn)，對(duì)自己的庫(kù)存設(shè)備情況不太清楚，同時(shí)也存在對(duì)設(shè)備更新?lián)Q代政策不太了解的情況。2.2計(jì)劃控制不嚴(yán)，資金超支嚴(yán)重。在計(jì)劃執(zhí)行中，由于技術(shù)方案的變更、措施費(fèi)用的增加等，超計(jì)劃現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)，尤其是外包井巷工程項(xiàng)目和地面土建工程項(xiàng)目。超計(jì)劃項(xiàng)目較多主要是由于計(jì)劃項(xiàng)目方案論證不充分、措施費(fèi)用控制不力等因素造成的。2.3安全生產(chǎn)情況變化較快，計(jì)劃調(diào)整較多。由于煤炭采掘作業(yè)大部分都是在地下空間，地質(zhì)條件變化較大，地質(zhì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)，造成安全生產(chǎn)變化較快，計(jì)劃調(diào)整較多。

3加強(qiáng)專項(xiàng)資金計(jì)劃管理的措施

3.1熟悉礦井采掘作業(yè)安排及安全生產(chǎn)實(shí)際情況。安排年度專項(xiàng)資金計(jì)劃前，要熟悉掌握礦井的中長(zhǎng)期及年度采掘作業(yè)安排情況、礦井安全生產(chǎn)現(xiàn)狀，要采用先進(jìn)的地質(zhì)探測(cè)技術(shù)，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)水文地質(zhì)情況，最終準(zhǔn)確制訂專項(xiàng)資金計(jì)劃。要加大修舊利廢、設(shè)備調(diào)劑的力度，充分發(fā)揮在用設(shè)備及庫(kù)存設(shè)備作用，減少新設(shè)備投入，以最少的資金投入保障安全生產(chǎn)。3.2進(jìn)一步完善計(jì)劃報(bào)批前的論證工作。煤炭企業(yè)在安排下年度專項(xiàng)資金計(jì)劃時(shí)，要在工程設(shè)計(jì)、系統(tǒng)改造、推廣應(yīng)用新設(shè)備等方面進(jìn)行充分論證。工程項(xiàng)目、系統(tǒng)改造等要有完善的設(shè)計(jì)和論證報(bào)告。安排設(shè)備計(jì)劃時(shí)，要對(duì)在用設(shè)備工況進(jìn)行調(diào)查，首先考慮設(shè)備大修和調(diào)劑?，F(xiàn)有設(shè)備確實(shí)不能滿足安全生產(chǎn)需要時(shí)，再編報(bào)設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃。計(jì)劃采購(gòu)的設(shè)備要符合國(guó)家、行業(yè)、企業(yè)的規(guī)程規(guī)定、制度、標(biāo)準(zhǔn)要求，不準(zhǔn)使用明令淘汰和采購(gòu)即將淘汰的設(shè)備。3.3加強(qiáng)工程造價(jià)管理，減少資金投入。對(duì)于專項(xiàng)資金計(jì)劃中的工程項(xiàng)目，特別是外包工程項(xiàng)目，要比照基本建設(shè)投資管理方面的經(jīng)驗(yàn)和做法，進(jìn)行造價(jià)控制。1）從設(shè)計(jì)源頭開始控制工程造價(jià)，對(duì)設(shè)計(jì)方案要充分論證，推廣限額設(shè)計(jì)，采用經(jīng)濟(jì)手段，明確設(shè)計(jì)單位的權(quán)利義務(wù)，鼓勵(lì)其采用新技術(shù)、新工藝，降低工程造價(jià)。2）使用國(guó)有資金進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)目要按照國(guó)家有關(guān)招投標(biāo)的管理規(guī)定，采用招標(biāo)方式，確定承包商。3）建立完善工程項(xiàng)目管理制度，保障計(jì)劃項(xiàng)目的工程質(zhì)量。4）充分發(fā)揮建設(shè)單位、監(jiān)理單位工程技術(shù)管理人員的作用，建立有效的監(jiān)督、管控體系，嚴(yán)格合同管理、簽證管理，對(duì)隱蔽工程、措施工程的確認(rèn)要嚴(yán)格按照合同規(guī)定操作執(zhí)行，減少不規(guī)范操作的空間。3.4嚴(yán)格計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收管理。凡專項(xiàng)資金計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目，必須嚴(yán)格履行驗(yàn)收程序，并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目實(shí)物工程的核實(shí)，項(xiàng)目是否達(dá)到設(shè)計(jì)、安全規(guī)程、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)以及合同要求，并對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用審核等。專項(xiàng)資金計(jì)劃內(nèi)工程項(xiàng)目竣工后，先由項(xiàng)目建設(shè)單位組織有關(guān)專業(yè)人員，按照有關(guān)規(guī)定和要求進(jìn)行全面、細(xì)致的初驗(yàn)和系統(tǒng)試運(yùn)行工作。然后，提前1～2d向負(fù)有管理責(zé)任的集團(tuán)公司提出申請(qǐng)，由業(yè)務(wù)保安部門組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。投資金額較大、時(shí)間跨度較長(zhǎng)的單項(xiàng)工程，為及時(shí)掌握工程進(jìn)度和進(jìn)行資金撥付，要組織階段驗(yàn)收或分月驗(yàn)收。3.5建立資金撥付制度，加強(qiáng)資金管理。為加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的使用管理，確保?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁擠占、挪用專項(xiàng)資金，根據(jù)工程進(jìn)展和設(shè)備物資訂貨情況，對(duì)專項(xiàng)資金實(shí)行按計(jì)劃撥付貨幣資金的辦法，對(duì)各專項(xiàng)資金開具資金撥付單。將撥付資金控制在項(xiàng)目投資完成額之內(nèi)，防止超支，以有效控制專項(xiàng)資金的使用，保障資金安全。3.6加大費(fèi)用性支出，減少企業(yè)稅費(fèi)。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第3號(hào)令的通知》(財(cái)會(huì)［2009］8號(hào))第三條:高危行業(yè)企業(yè)按照國(guó)家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期損益，同時(shí)記入"專項(xiàng)儲(chǔ)備"科目。使用安全生產(chǎn)費(fèi)時(shí)，屬于費(fèi)用性支出的，直接沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備；使用安全生產(chǎn)費(fèi)用形成固定資產(chǎn)的，只能按照累計(jì)折舊沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備。因此，在安排安全費(fèi)用使用計(jì)劃時(shí)，盡量安排費(fèi)用性項(xiàng)目，以減輕企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，這對(duì)安全基礎(chǔ)薄弱、資金緊張的兼并重組煤礦來(lái)說(shuō)，是更應(yīng)該關(guān)注的事情。專項(xiàng)資金對(duì)于保障煤礦安全生產(chǎn)、可持續(xù)發(fā)展起著重要的作用，煤炭企業(yè)專項(xiàng)資金如果管理不好，將造成資金浪費(fèi)和生產(chǎn)成本的增加，這也將影響到企業(yè)安全生產(chǎn)和正常采掘接替安排。煤炭企業(yè)要利用好這一政策，加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)安全、效益的雙提高。

參考文獻(xiàn)

[1]徐斌.強(qiáng)化企業(yè)專項(xiàng)資金計(jì)劃管控,提高資金使用效益[J].人力資源管理，2015（9）：42.

篇10

現(xiàn)將****年以來(lái)區(qū)人事局的主要工作報(bào)告如下，敬請(qǐng)批評(píng)指正。

一、狠抓三個(gè)環(huán)節(jié)，著力加大人才隊(duì)伍建設(shè)和人力資源開發(fā)力度

堅(jiān)持把人才工作作為人事局工作的重中之重，緊緊圍繞區(qū)委經(jīng)濟(jì)工作大局，抓住人才的引進(jìn)、培養(yǎng)、服務(wù)三個(gè)環(huán)節(jié)，著力打造一支能為“兩個(gè)率先”建功立業(yè)的人才隊(duì)伍。

一是抓引進(jìn)。先后組織保來(lái)得工業(yè)有限公司、華揚(yáng)蓄電池有限公司、萬(wàn)家福商城等XX家用人單位，多次參加省、市組織的人才交流大會(huì)，并會(huì)同衛(wèi)生局等有關(guān)單位深入到中國(guó)醫(yī)科大學(xué)、吉林大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、哈爾濱理工大學(xué)等名校直接洽談引進(jìn)優(yōu)秀人才。全年共引進(jìn)各類人才XXX名，其中為公有制企業(yè)引進(jìn)XXX名，本科以上的XX名。

二是抓培養(yǎng)。開展針對(duì)性培訓(xùn)，與區(qū)科技局聯(lián)合開設(shè)了X期計(jì)算機(jī)培訓(xùn)班，XX人參加了培訓(xùn)；組織全區(qū)XXX名機(jī)關(guān)干部分X批進(jìn)行了普通話培訓(xùn)和水平測(cè)試；組織XX人參加了市組織的職稱外語(yǔ)、計(jì)算機(jī)培訓(xùn)。組織有關(guān)人員報(bào)名參加國(guó)家及省相關(guān)考試，其中：全國(guó)經(jīng)濟(jì)類中、初級(jí)資格考試XX人，省中、高級(jí)計(jì)算機(jī)考試XXX人、全國(guó)職稱外語(yǔ)等級(jí)考試XX人及省中、高級(jí)職稱外語(yǔ)考試XX人。做好職稱評(píng)審工作，向省、市、區(qū)各系列評(píng)委會(huì)推薦工程、衛(wèi)生等六個(gè)專業(yè)職稱評(píng)審材料XXX份，其中高級(jí)X份、中級(jí)XXX份、初級(jí)XXX份；為XXX人辦理了專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格的通知及證書，其中大中專畢業(yè)生初聘XX人。

三是抓服務(wù)。我們堅(jiān)持把服務(wù)人才作為用好人才的重要途徑。充分發(fā)揮人才流動(dòng)服務(wù)中心的服務(wù)功能，積極拓展人事服務(wù)范圍和項(xiàng)目，提高服務(wù)質(zhì)量，全年，共為XXX人新辦檔案、組織關(guān)系等人事項(xiàng)目。同時(shí)，加強(qiáng)與勞動(dòng)和社會(huì)保障部門、民政部門及公安部門的勾通協(xié)調(diào)，積極為人才提供養(yǎng)老保險(xiǎn)、戶籍登記管理等服務(wù)，解除他們的后顧之憂，讓他們安心在廣陵建功立業(yè)。

二、推進(jìn)三項(xiàng)改革，著力營(yíng)造有利于人才脫穎而出的良好環(huán)境

XX年，我們繼續(xù)貫徹落實(shí)省市區(qū)有關(guān)精神，努力進(jìn)行事業(yè)單位綜合配套改革的探索和實(shí)踐，重點(diǎn)推進(jìn)事業(yè)單位人事、分配、產(chǎn)權(quán)三項(xiàng)制度改革，取得了一定成效。

一是推進(jìn)事業(yè)單位人事制度改革。在全區(qū)范圍內(nèi)繼續(xù)推行全員聘用制，鞏固和擴(kuò)大聘用制改革成果，目前，我區(qū)事業(yè)單位已基本實(shí)行了全員聘用制；繼續(xù)推行中層干部競(jìng)聘上崗，以“有能則上，無(wú)績(jī)則讓”為原則，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道以及教育、民政等有條件的單位實(shí)行中層干部競(jìng)聘上崗，采取直接聘用、選舉聘用、業(yè)績(jī)考核聘用等多種形式確定中層干部；繼續(xù)深化職稱制度改革，進(jìn)一步擴(kuò)大職稱工作的業(yè)務(wù)范圍，積極推進(jìn)個(gè)體、私營(yíng)、合資、獨(dú)資等非公經(jīng)濟(jì)組織的職稱工作。

二是推進(jìn)事業(yè)單位分配制度改革。進(jìn)一步下放了事業(yè)單位內(nèi)部分配權(quán)限，指導(dǎo)各單位制定科學(xué)合理、自主靈活的內(nèi)部分配制度。在有效調(diào)控津貼總量的前提下，按照勞酬相符、崗薪一致的總體目標(biāo)，根據(jù)事業(yè)單位的客觀實(shí)際，實(shí)行工資總量調(diào)控和內(nèi)部分配權(quán)限相分離，職工實(shí)際收入與檔案工資相分離。在伊斯蘭幼兒園、東花園幼兒園、廣陵中醫(yī)院等X家單位進(jìn)行了試點(diǎn)，指導(dǎo)他們初步建立起了重實(shí)績(jī)、重貢獻(xiàn)、向優(yōu)秀人才和關(guān)鍵崗位傾斜、靈活自主的分配機(jī)制，拉開了分配檔次。

三是推進(jìn)事業(yè)單位產(chǎn)權(quán)制度改革。堅(jiān)持“以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標(biāo)，使之真正成為‘自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展’的法人實(shí)體和市場(chǎng)實(shí)體”的產(chǎn)權(quán)制度改革總體思路。今年上半年陸續(xù)召集各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、各系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)人座談，要求各事業(yè)單位要相應(yīng)地建立起改革工作班子，組織學(xué)習(xí)有關(guān)改革的文件以及法律法規(guī)，并進(jìn)行調(diào)查摸底，匯總有關(guān)人員結(jié)構(gòu)、思想狀況、效益情況、運(yùn)行機(jī)制、管理模式等方面的基本情況，結(jié)合本單位實(shí)際，擬定科學(xué)、合理、可行的改革方案。選擇了區(qū)文化系統(tǒng)的大眾影劇院、衛(wèi)生系統(tǒng)的廣陵中醫(yī)院作為產(chǎn)權(quán)制度改革的試點(diǎn)單位，會(huì)同主管部門，就明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系和投資主體，依法確定責(zé)權(quán)，改革現(xiàn)行管理體制，實(shí)現(xiàn)行政管理向行業(yè)管理和資產(chǎn)管理的轉(zhuǎn)變等方面進(jìn)行了探索，目前這兩家單位已改制到位。

三、落實(shí)三套制度，著力強(qiáng)化人事計(jì)劃和機(jī)構(gòu)編制管理

公務(wù)員教育管理制度、機(jī)構(gòu)編制工作制度和人事計(jì)劃管理制度是人事部門的主要辦事依據(jù)，全年，我們緊緊圍繞這三項(xiàng)制度，狠抓落實(shí)，使公務(wù)員教育管理、機(jī)構(gòu)編制管理和人事計(jì)劃管理逐步走上了法制化、規(guī)范化的軌道。

一是落實(shí)公務(wù)員教育管理制度。以《國(guó)家公務(wù)員暫行條例》頒布實(shí)施十周年為契機(jī)，深入宣傳公務(wù)員制度。結(jié)合《條例》頒布十周年紀(jì)念活動(dòng)，在全區(qū)范圍內(nèi)開展了紀(jì)念《條例》頒布十周年知識(shí)競(jìng)賽活動(dòng)，發(fā)放問卷XXX份，回收率XX%，合格率XXX%。深入開展“人民滿意公務(wù)員”評(píng)選活動(dòng)，X名同志分別被授予省“人民滿意公務(wù)員”稱號(hào)、被市委市政府記“二等功”、被推薦為“市優(yōu)秀中青年專家”候選人。舉辦了X期初級(jí)公務(wù)員任職培訓(xùn)班，XX名初級(jí)公務(wù)員參加了任職培訓(xùn)并通過(guò)考試。加大了年度考核的力度，較好地完成了我區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員的年度考核工作，區(qū)級(jí)機(jī)關(guān)XXX人、事業(yè)單位XXXX人參加了考核。

二是落實(shí)機(jī)構(gòu)編制管理制度。按照機(jī)構(gòu)編制權(quán)限，嚴(yán)格執(zhí)行《事業(yè)單位登記管理?xiàng)l例》和省市有關(guān)文件要求，對(duì)全區(qū)已初始登記單位的上報(bào)材料進(jìn)行了拉網(wǎng)式整理。制發(fā)了《關(guān)于做好全區(qū)事業(yè)單位XXXX年度年檢工作的通知》，對(duì)條件成熟、符合規(guī)定的，優(yōu)先登記；條件不成熟，不符合規(guī)定的，暫緩登記或不予登記。全年共完成了XX家法人事業(yè)單位的年檢登記工作，年檢率和年檢合格率均為XXX%。同時(shí)，主動(dòng)與財(cái)政、工商、稅務(wù)、銀行、審計(jì)、民政、土地、驗(yàn)資機(jī)構(gòu)和中介服務(wù)機(jī)構(gòu)等方面溝通協(xié)調(diào)，為事業(yè)單位提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對(duì)XXX家法人事業(yè)單位進(jìn)行了初始登記。

三是落實(shí)人事計(jì)劃管理制度。工齡管理是人事計(jì)劃管理的重要內(nèi)容。針對(duì)機(jī)構(gòu)改革過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的部分系統(tǒng)和單位放寬工齡計(jì)算口徑和自行更改工齡的現(xiàn)象，今年，我們集中精力對(duì)全區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員工齡進(jìn)行了清理。制發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員工齡管理的通知》，采取先“自查”后“整查”的方法，下發(fā)《機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員工齡情況登記表》，由各系統(tǒng)和各有關(guān)單位根據(jù)有關(guān)政策進(jìn)行自查，并將結(jié)果上報(bào)，然后按照干部管理權(quán)限，組織專門力量對(duì)上報(bào)結(jié)果和實(shí)際情況進(jìn)行核查。目前，我們已對(duì)初步核查出的問題進(jìn)行了糾正。