導(dǎo)語：如何才能寫好一篇國(guó)有經(jīng)濟(jì)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的區(qū)別，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

［關(guān)鍵詞］經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)；政府轉(zhuǎn)型；國(guó)有經(jīng)濟(jì)

［中圖分類號(hào)］F1313［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A［文章編號(hào)］1005-6432（2014）24-0045-02

1引言

伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度的顯著下滑,過去長(zhǎng)期積累的一些經(jīng)濟(jì)與社會(huì)矛盾也在日漸突出。如何解決這些矛盾與問題,成為了經(jīng)濟(jì)學(xué)界最為主要的爭(zhēng)論焦點(diǎn)。而在一系列的解決措施與方案中,經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型無疑成為了解決這些問題最為重要的一根救命稻草。那么,我國(guó)目前最為主要的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)是什么？它與西方經(jīng)濟(jì)學(xué)所構(gòu)建的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)又有什么區(qū)別與聯(lián)系？加快我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵又在哪里？本文就這些問題做了一些深入的探討。

2我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的主要特點(diǎn)與問題分析

21我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的主要特點(diǎn)

我國(guó)憲法對(duì)我國(guó)的基本經(jīng)濟(jì)制度做出了明確規(guī)定：“國(guó)家在社會(huì)主義初級(jí)階段,堅(jiān)持公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度?！蓖瑫r(shí)對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的地位做出了明確說明：“國(guó)有經(jīng)濟(jì),即社會(huì)主義全民所有制經(jīng)濟(jì),是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)力量。國(guó)家保障國(guó)有經(jīng)濟(jì)的鞏固和發(fā)展?！币虼?正是基于政治制度上的這種規(guī)定與要求,使得我國(guó)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出與西方國(guó)家所不同的特征,主要表現(xiàn)為國(guó)有經(jīng)濟(jì)與民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中地位上的不平等。

22我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)存在的主要問題

由于在西方國(guó)家,國(guó)有企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中占有的比重較小,因此西方的主流經(jīng)濟(jì)學(xué)在研究經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)時(shí),并未對(duì)企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)的劃分。而在我國(guó),隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,國(guó)有經(jīng)濟(jì)與民營(yíng)經(jīng)濟(jì)無論是在生產(chǎn)還是在經(jīng)營(yíng)上都表現(xiàn)出明顯的區(qū)別,而這種區(qū)別必然會(huì)引起我國(guó)與西方國(guó)家在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方面明顯的不同。具體可以從以下幾個(gè)方面來看，如圖所示：

包含金融市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)框架

221從金融市場(chǎng)角度來看

在金融市場(chǎng)中,政府往往通過利率管制、資本市場(chǎng)準(zhǔn)入限制以及其他方面的限制措施,使得民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在正規(guī)金融市場(chǎng)上的融資舉步維艱,而國(guó)有經(jīng)濟(jì)由于受到一系列政策法規(guī)的照顧,不僅可以在資本市場(chǎng)融資方面獲得比民營(yíng)經(jīng)濟(jì)更為優(yōu)越的融資渠道以及更為優(yōu)先的融資權(quán)利,而且可以從銀行部門輕易獲得低于市場(chǎng)管制利率的貸款。

此外由于國(guó)有企業(yè)規(guī)模較大并且受到政府的隱性擔(dān)保,因此,通過風(fēng)險(xiǎn)與收益的權(quán)衡,金融機(jī)構(gòu)也往往更傾向于向國(guó)有企業(yè)貸款。

正是由于政策以及市場(chǎng)的原因,使得金融資源大量集中于國(guó)有經(jīng)濟(jì),而民營(yíng)經(jīng)濟(jì)只能求助于非正規(guī)金融市場(chǎng),即“影子銀行”。因此,正是企業(yè)的分化,引起了金融市場(chǎng)的分化。

222從產(chǎn)品市場(chǎng)角度來看

首先,國(guó)有企業(yè)集中的行業(yè)領(lǐng)域往往是處于產(chǎn)業(yè)上游的資源性行業(yè),并且處于絕對(duì)壟斷地位。因此國(guó)有企業(yè)一方面向消費(fèi)者提供天然氣、石油等生活必需產(chǎn)品,另一方面也向民營(yíng)經(jīng)濟(jì)部門提供生產(chǎn)所需的各種生產(chǎn)資料,并且由于其壟斷地位,使得國(guó)有企業(yè)可以輕易從產(chǎn)品市場(chǎng)中獲得超額利潤(rùn),而這些超額利潤(rùn)的最終承擔(dān)者卻是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)以及消費(fèi)者,這顯然不利于經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展。

其次,在政府的絕大部分財(cái)政政策中,其政府購(gòu)買的主要對(duì)象往往都是國(guó)有企業(yè),而這無異于是對(duì)國(guó)有企業(yè)的一種隱性補(bǔ)貼,并且,財(cái)政政策投資對(duì)象的過于集中往往會(huì)引起產(chǎn)能過剩、尋租等一系列問題,因此并不利于政策的有效實(shí)施。

最后,國(guó)有經(jīng)濟(jì)往往效率較低。由于產(chǎn)權(quán)部門、激勵(lì)與約束機(jī)制以及壟斷等原因,使得國(guó)有經(jīng)濟(jì)無論是在創(chuàng)新上還是在效率上都明顯弱于民營(yíng)經(jīng)濟(jì)。此外,國(guó)有經(jīng)濟(jì)不僅會(huì)因?yàn)樽陨淼男蕮p失影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),而且會(huì)通過金融抑制、歧視和效率誤配等途徑損害民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的成長(zhǎng)［2］,并最終對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生拖累效應(yīng)。

223從要素市場(chǎng)的角度來看

民營(yíng)經(jīng)濟(jì)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)重要的組成部分,吸納了中國(guó)將近80%的城鎮(zhèn)就業(yè)人口,承擔(dān)了絕大多數(shù)的科技創(chuàng)新,但在要素市場(chǎng)上,由于國(guó)有經(jīng)濟(jì)壟斷優(yōu)勢(shì)、政策優(yōu)勢(shì)以及工資優(yōu)勢(shì)的存在,使得其在要素市場(chǎng)上對(duì)勞動(dòng)力的吸引力要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于民營(yíng)經(jīng)濟(jì),從而使得素質(zhì)較高的勞動(dòng)力往往流向了國(guó)有經(jīng)濟(jì)。而這些高素質(zhì)勞動(dòng)力,在國(guó)有企業(yè)往往得不到應(yīng)有發(fā)揮,從而造成了人力資源的浪費(fèi)。

并且,由于國(guó)有經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)效率較低,隨著國(guó)有企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大以及對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的不斷蠶食,其結(jié)果必然是整體國(guó)民經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)效率的降低以及自然失業(yè)率的上升,不利于經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

3中國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)改革的對(duì)策建議

從以上分析可以看出,政府對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)與民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的不平等對(duì)待,是造成我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)問題的主要原因,正是由于政府對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的大力發(fā)展與保障,使得市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序在一定程度上受到了扭曲,而造成這種不平等對(duì)待的根本原因,就是政府對(duì)自身職能定位的模糊與錯(cuò)位。因此,要改革現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu),必須從政府職能轉(zhuǎn)變?nèi)胧帧?/p>

31減少政府對(duì)市場(chǎng)的干預(yù)行為

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)才是資源配置的根本方式,居民與企業(yè)才是市場(chǎng)參與的真正主體,政府的真正職能僅在于維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的健康發(fā)展,而無止境的干預(yù)行為,只會(huì)增加尋租的空間以及資源配置的扭曲程度,從而破壞正常的市場(chǎng)秩序。

32平等對(duì)待民營(yíng)經(jīng)濟(jì),縮小國(guó)有經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)規(guī)模

對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)與民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的不平等對(duì)待,是造成政府過度干預(yù)的根本原因。正是出于對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的保障與發(fā)展,使得政府一方面通過鼓勵(lì)政策,促進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；另一方面,又通過約束政策以及提高準(zhǔn)入門檻等措施,限制民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的行為,從而保證國(guó)有經(jīng)濟(jì)的壟斷優(yōu)勢(shì)。

然而許多實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)表明,國(guó)有經(jīng)濟(jì)的過度膨脹,只會(huì)導(dǎo)致整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益的降低,以及民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的困難。因此,縮小國(guó)有經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模與經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域,同時(shí)放寬壟斷行業(yè)的準(zhǔn)入門檻,有助于提高市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的活力［3］。

33加大轉(zhuǎn)移支付力度,提高居民保障水平

居民收入主要由勞動(dòng)報(bào)酬、投資收益以及轉(zhuǎn)移支付三部分構(gòu)成。勞動(dòng)報(bào)酬是由要素市場(chǎng)決定的,投資收益是由金融市場(chǎng)決定的,政府唯一可以直接控制的,便是轉(zhuǎn)移支付水平。通過加大轉(zhuǎn)移支付力度,可以有效提高居民的收入水平,從而刺激消費(fèi)增長(zhǎng),而消費(fèi)的增長(zhǎng)又可以通過產(chǎn)品市場(chǎng)增加企業(yè)的收入,而企業(yè)收入的增加又能通過在要素市場(chǎng)上增加對(duì)勞動(dòng)的需求表現(xiàn)出來。最終,其結(jié)果是失業(yè)率的降低以及國(guó)民收入的增加。

34實(shí)行全面減稅,減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)

過高的賦稅水平,使得企業(yè)利潤(rùn)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力大為降低,尤其是金融危機(jī)以后,許多企業(yè)在原有行業(yè)領(lǐng)域幾乎無利可圖,甚至發(fā)生虧損與破產(chǎn)。而在這種情況下,將原本應(yīng)用于生產(chǎn)的資金投資于金融市場(chǎng)便成為了企業(yè)的主要選擇,而這種投資行為,一方面推升金融泡沫,另一方面也極大地?fù)p害了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。此外,較高的稅收,也使得企業(yè)無力再進(jìn)行任何產(chǎn)品研發(fā)與產(chǎn)業(yè)升級(jí),從而在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中舉步維艱。

因此,通過大規(guī)模的減稅措施,可以促進(jìn)資金從金融市場(chǎng)回流實(shí)體經(jīng)濟(jì),從而增加投資,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與就業(yè)增加。

35推動(dòng)政府從管理型政府向服務(wù)型政府轉(zhuǎn)變

如果將稅收看做是對(duì)政府提供服務(wù)的一種購(gòu)買,那么政府便成為了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中企業(yè)的一個(gè)組成部分,但與一般企業(yè)有所不同的是,政府提供的服務(wù)具有極強(qiáng)的壟斷性,同時(shí)民眾希望政府所追求的目標(biāo)不是利潤(rùn)最大化,而是社會(huì)效用最大化,即經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)與人民生活水平的不斷提高。由于壟斷往往會(huì)產(chǎn)生低效率,因此會(huì)在一定程度上促使政府放棄效用最大化目標(biāo)轉(zhuǎn)而追求自身利益最大化。針對(duì)這個(gè)問題,可以采用兩種途徑解決：一是通過提高政府透明度,加強(qiáng)社會(huì)輿論對(duì)政府行為的監(jiān)督,從而約束政府以社會(huì)效用最大化為目標(biāo)；二是通過對(duì)行政人員的思想水平建設(shè),提高政府的執(zhí)政能力。而我國(guó)政府目前在第二點(diǎn)方面做得較好,但在信息公開以及輿論監(jiān)督方面還有待加強(qiáng),這也是未來我國(guó)加快政府職能轉(zhuǎn)變的重要著力點(diǎn)。

參考文獻(xiàn):

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［2］劉瑞明金融壓抑、所有制歧視與增長(zhǎng)拖累――國(guó)有企業(yè)效率損失再考察［J］.經(jīng)濟(jì)學(xué)季刊,2011(2)：603-618

［3］許小年中國(guó)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型與產(chǎn)權(quán)保護(hù)［J］.新金融,2012(6)：11-13

篇2

關(guān)鍵詞：稅收 國(guó)民待遇 非公有制經(jīng)濟(jì)

如何理解稅收國(guó)民待遇

國(guó)民待遇原則體現(xiàn)在稅收上，稱稅收國(guó)民待遇，它是指一國(guó)政府通過稅制給予外國(guó)商人和外資企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)不高于同等條件下本國(guó)公民和內(nèi)資企業(yè)的負(fù)擔(dān)。稅收國(guó)民待遇可從狹義和廣義兩個(gè)方面來理解：狹義的稅收國(guó)民待遇，是指一締約國(guó)的產(chǎn)品輸入到另一締約國(guó)時(shí)，不對(duì)輸入產(chǎn)品直接或間接地征收高于本國(guó)相同產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)稅或其他費(fèi)用。也就是說，除了進(jìn)口關(guān)稅外，其他一切費(fèi)用與同本國(guó)產(chǎn)品同等對(duì)待。廣義的稅收國(guó)民待遇，是指一締約方國(guó)民在另一締約方的稅收負(fù)擔(dān)，在同等情況下，不比另一締約方國(guó)民的稅收負(fù)擔(dān)重，這里的“國(guó)民”泛指?jìng)€(gè)人、法人、合資企業(yè)等。可見，稅收國(guó)民待遇的基本精神是：無論在賦稅、國(guó)內(nèi)收費(fèi)等方面，內(nèi)資外資、國(guó)有非國(guó)有經(jīng)濟(jì)一視同仁，公平稅負(fù)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求公平競(jìng)爭(zhēng)，這就要求市場(chǎng)主體之間競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)都要平等。稅收國(guó)民待遇強(qiáng)調(diào)機(jī)會(huì)均等，一視同仁，即不分納稅人的“身份”，資金來源和所在地區(qū)一律平等對(duì)待，充分體現(xiàn)稅收的“經(jīng)濟(jì)公平”原則和國(guó)際稅收協(xié)定中的“無差別待遇”，滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)公平競(jìng)爭(zhēng)的要求，符合國(guó)民待遇原則。因此，合理靈活地利用稅收國(guó)民待遇，為各類企業(yè)創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的外部稅收環(huán)境十分重要。

我國(guó)改革開放以來，為了吸引外資給外資企業(yè)廣泛的稅收優(yōu)惠待遇，與內(nèi)資企業(yè)相比，外資企業(yè)在稅收上享受的是超國(guó)民待遇。這種超國(guó)民待遇在一定時(shí)期對(duì)吸引外資起到了積極作用。但是隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，長(zhǎng)期對(duì)外資企業(yè)的超國(guó)民待遇也造成了嚴(yán)重的負(fù)面影響，據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，外資企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)率在8%左右，內(nèi)資企業(yè)負(fù)擔(dān)率在22%左右，后者負(fù)擔(dān)率是前者的近3倍。除了不利于外資企業(yè)、國(guó)有企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)等之間的不公平競(jìng)爭(zhēng)之外，外資企業(yè)的超國(guó)民待遇還給逃稅避稅增加了可乘之機(jī)，造成了稅收流失。據(jù)報(bào)道，我國(guó)已批準(zhǔn)成立40多萬家外資企業(yè)，相當(dāng)部分外資企業(yè)利用關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)移利潤(rùn)手法，每年逃避企業(yè)所得稅達(dá)300億元（見2003年4月報(bào)8日揚(yáng)子晚報(bào)文）。隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)所有制結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻的變化，非公有經(jīng)濟(jì)發(fā)展很快，形成了以公有制經(jīng)濟(jì)為主體，多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的良好格局。非公有經(jīng)濟(jì)在GDP，投資、消費(fèi)等方面的所占比重迅速上升，已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。與此同時(shí)非公有經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，也為稅收增長(zhǎng)提供了豐富的稅源，成為國(guó)家稅收的“半壁江山”。但面對(duì)WTO非公有經(jīng)濟(jì)也存在尷尬：一方面發(fā)展受阻存在非國(guó)民待遇，一方面稅負(fù)偏低超國(guó)民待遇。為此，必須認(rèn)真貫徹“十六大”提出的“必須毫不動(dòng)搖地鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)非公有經(jīng)濟(jì)制經(jīng)濟(jì)”的精神，“充分發(fā)揮個(gè)體、私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、擴(kuò)大就業(yè)和活躍市場(chǎng)等方面的重要作用。放寬國(guó)內(nèi)民間資本市場(chǎng)準(zhǔn)入領(lǐng)域，在投融資、稅收、土地使用和對(duì)外貿(mào)易等方面采取措施，實(shí)現(xiàn)公平競(jìng)爭(zhēng)”，重要一點(diǎn)就是給非公有經(jīng)濟(jì)以平等的稅收國(guó)民待遇。

非公有制經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)越來越大

以個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)為例，1989年個(gè)體、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)值為656億元，2001年私營(yíng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)值達(dá)25640億元，增長(zhǎng)了38倍。對(duì)GDP的貢獻(xiàn)率，1989年為0.57%，2001年為20.46%。90年代以來平均每年提高近2個(gè)百分點(diǎn)?！鞍宋濉睍r(shí)期（1990-1995）我國(guó)工業(yè)總產(chǎn)值平均增長(zhǎng)22%，而個(gè)體經(jīng)濟(jì)、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)分別增長(zhǎng)48.6%和62.7%，“九五”時(shí)期盡管受一系列國(guó)內(nèi)外環(huán)境影響，仍以10%以上速度增長(zhǎng)。近10多年來，個(gè)私經(jīng)濟(jì)產(chǎn)值平均增長(zhǎng)率在50%以上，1994年曾高達(dá)170.1%，遠(yuǎn)高于同期GDP的增長(zhǎng)率。近20年為拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)做出了貢獻(xiàn)，成為創(chuàng)造市場(chǎng)活力，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的基本力量。20多年來，我國(guó)約50%以上的出貨值是民營(yíng)企業(yè)創(chuàng)造的。與此同時(shí)，非公有經(jīng)濟(jì)的就業(yè)貢獻(xiàn)也十分突出。2001年全國(guó)從業(yè)人員73025萬人（含農(nóng)村勞動(dòng)力），其中，城鎮(zhèn)就業(yè)人員為23940萬人，私營(yíng)企業(yè)從業(yè)人員2253萬人，個(gè)體工商戶從業(yè)人員4760萬人，兩者合計(jì)，占全國(guó)從業(yè)人員的9.6%，緩解了就業(yè)壓力，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。改革開放以來，我國(guó)新創(chuàng)造非農(nóng)業(yè)崗位2.5億多個(gè)，其中私營(yíng)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)就吸納了8000多萬人（國(guó)營(yíng)企業(yè)人員6400萬人）。

稅收貢獻(xiàn)方面，個(gè)私企業(yè)稅收收入增長(zhǎng)迅猛，2002年入庫(kù)稅收945.58億元，增長(zhǎng)43.1%，是所有經(jīng)濟(jì)類型稅收收入中增長(zhǎng)幅度最高的。1998年至2002年年均增長(zhǎng)54.9%，占全國(guó)稅收總收入的比重由1998年的1.8%提高到了2002年的5.7%，提高了3.9個(gè)百分點(diǎn)。在大多數(shù)縣（市）的財(cái)政收入中，個(gè)體、私營(yíng)企業(yè)稅收占當(dāng)?shù)刎?cái)政收入的比重已超過1/3，在少數(shù)市縣超過80%。據(jù)第五次中國(guó)私營(yíng)企業(yè)抽樣調(diào)查報(bào)告，私營(yíng)企業(yè)近三年的銷售額、納稅額、交費(fèi)額和稅后凈利潤(rùn)4個(gè)指標(biāo)的年均增長(zhǎng)率分別為24.02%、24.65%、22.74%和19.50%，其中納稅額增長(zhǎng)最快。

但是從稅收負(fù)擔(dān)情況來看，1994-2000年全國(guó)公有制經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)的GDP占總量的58.6%，提供的稅收占稅收總額的56.3%，非公有制經(jīng)濟(jì)提供的稅收占稅收總額的43.7%。以此推算，公有制經(jīng)濟(jì)的稅收負(fù)擔(dān)系數(shù)為1.36，非公有經(jīng)濟(jì)的稅收負(fù)擔(dān)系數(shù)為0.74，前者是后者的1.84倍。近兩年非公有經(jīng)濟(jì)稅收負(fù)擔(dān)水平有所上升，但總體上仍低于公有經(jīng)濟(jì)的稅負(fù)水平。

非公有制經(jīng)濟(jì)的“非國(guó)民待遇”表現(xiàn)

1．市場(chǎng)準(zhǔn)入受歧視。長(zhǎng)期以來，由于方方面面的原因，非公有經(jīng)濟(jì)在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面比如銀行、保險(xiǎn)、證券、電信等行業(yè)，受到許多限制。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前準(zhǔn)許國(guó)有企業(yè)進(jìn)入的行業(yè)有80多個(gè)，準(zhǔn)許外資企業(yè)進(jìn)入的有60多個(gè)，準(zhǔn)許私人民營(yíng)資本進(jìn)入的行業(yè)只有40多個(gè)。

2．融資渠道困難。銀行體系的信貸資源多是投向國(guó)企和政府工程項(xiàng)目，盡管有的國(guó)企和政府工程項(xiàng)目決策失誤，浪費(fèi)嚴(yán)重，造成資金大量損失，或長(zhǎng)期虧損，也可以根據(jù)政府部門的指令繼續(xù)從銀行獲得信貸，并享受種種特權(quán)。如由財(cái)政撥資金成立新的資產(chǎn)公司收購(gòu)國(guó)企債務(wù)和銀行壞帳的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的做法，正是國(guó)企特有的“解困”待遇。而長(zhǎng)期以來非公有制經(jīng)濟(jì)的資本來源卻很難從銀行得到貸款，只能依靠自由資金或借高利貸，或通過其他非法渠道得到。

3．權(quán)益保護(hù)未能“一碗水端平”。相對(duì)于政府部門大力保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)，個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)“神圣不可侵犯”似乎是天方夜譚。他們的財(cái)產(chǎn)與各項(xiàng)合法權(quán)益往往不能得到與國(guó)企、外資同等程度的保護(hù)。私有財(cái)產(chǎn)的損失在我國(guó)法律上稱之為經(jīng)濟(jì)糾紛或民事訴訟，基本上屬于民事的范圍，這在實(shí)踐中卻往往是“說也說不清楚”。

4．外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境不好。由于各級(jí)政府職能轉(zhuǎn)變滯后，部門腐敗現(xiàn)象不斷發(fā)生，加之沒有國(guó)企的靠山和外商的特殊身份，私營(yíng)等非公有經(jīng)濟(jì)往往要面對(duì)更多的刁難和干擾甚至敲詐，各種亂收費(fèi)、亂攤派屢禁不止，使之遭受更多的非經(jīng)營(yíng)性損失。正如一家私企老板所說：“我們最苦惱的就是接待各級(jí)政府官員，一看到車子開到廠門口就緊張”。

提高非公有制經(jīng)濟(jì)國(guó)民待遇的建議

1．充分認(rèn)識(shí)發(fā)展非公有經(jīng)濟(jì)的意義。長(zhǎng)期的計(jì)劃體制造成了我們對(duì)私營(yíng)等非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的不信任感幾乎是根深蒂固的。因而面對(duì)WTO，首先要更新思想觀念，清除對(duì)非公有經(jīng)濟(jì)的思想障礙。私營(yíng)經(jīng)濟(jì)等非公經(jīng)濟(jì)與國(guó)企、外資企業(yè)相比，目前仍屬“弱勢(shì)群體”，但其發(fā)展過程中已經(jīng)顯示其不屈不撓的生命力。“十六大”提出毫不動(dòng)搖地鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)非公有經(jīng)濟(jì)制經(jīng)濟(jì)是“十六大”給非公經(jīng)濟(jì)企業(yè)帶來的“定心丸”，對(duì)于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要意義?？梢哉f沒有非公有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，就沒有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，只有公有制經(jīng)濟(jì)是不可能建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的。不能把兩者對(duì)立起來，各種所有制經(jīng)濟(jì)完全可以在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，相互促進(jìn)，共同發(fā)展。

2．保證市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)會(huì)均等。要全面清理以所有制為依據(jù)的限制性政策，比如有的行業(yè)，公有制企業(yè)和股份制企業(yè)可以進(jìn)入，非公有制經(jīng)濟(jì)被禁止進(jìn)入；有的行業(yè)準(zhǔn)予外資而禁止民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入。這些都不符合機(jī)會(huì)均等原則。一個(gè)行業(yè)是否準(zhǔn)入，標(biāo)準(zhǔn)不是“公有”或“非公有”，而應(yīng)是行業(yè)要求的技術(shù)、生態(tài)、衛(wèi)生、福利條件和國(guó)家安全等。除了涉及國(guó)家安全等特殊行業(yè)，原則上應(yīng)一律消除所有制歧視。加入WTO以后，金融、保險(xiǎn)、證券、電信等許多領(lǐng)域?qū)⒋蚱圃械膲艛嗑置?，?duì)外資實(shí)施更多的準(zhǔn)入和開放，也應(yīng)給非國(guó)有經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)公平競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)共同發(fā)展?！笆蟆碧岢龀艘恍┯嘘P(guān)國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的產(chǎn)業(yè)外，都?xì)g迎民間資本參與，這將極大地有利于非公有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

3．改革現(xiàn)行稅制。（1）結(jié)合增值稅改革，通盤考慮解決私營(yíng)企業(yè)等的不公平待遇問題。建議取消增值稅一般納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)不分所有制，只要財(cái)務(wù)制度健全，會(huì)計(jì)核算資料齊備，有固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，都應(yīng)享受一般納稅人的待遇。但考慮到改制對(duì)國(guó)家財(cái)政收支平衡的影響?？上葘?duì)一些國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，資本有機(jī)構(gòu)成高的能源、交通等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)中稅負(fù)偏重的企業(yè)進(jìn)行試點(diǎn)，取得經(jīng)驗(yàn)后逐步推廣到所有產(chǎn)業(yè)。（2）建立統(tǒng)一的企業(yè)所得稅制。不再區(qū)分內(nèi)資、外資，國(guó)有、私營(yíng)，也不論股份制、還是混合聯(lián)營(yíng)，各類企業(yè)執(zhí)行相同的所得稅制度。逐步實(shí)行各類企業(yè)所得稅在稅率、稅基、及其它政策待遇方面的“一視同仁”。在統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅的基礎(chǔ)上，適當(dāng)對(duì)非公有制經(jīng)濟(jì)給予照顧。原規(guī)定年利潤(rùn)在本3萬元以下的企業(yè)減按18%3萬至10萬元的減按27%征收企業(yè)所得稅，可改為設(shè)為15%和20%兩個(gè)低檔稅率，繼續(xù)體現(xiàn)對(duì)非公有制經(jīng)濟(jì)的鼓勵(lì)和扶持。對(duì)一些中小型非公有企業(yè)年利潤(rùn)額度的規(guī)定，適當(dāng)提高標(biāo)準(zhǔn)，比如7萬元以下，7萬至15萬元。

4．進(jìn)一步改善非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的投、融資環(huán)境。在投融資、稅收、土地和外貿(mào)等領(lǐng)域一視同仁，實(shí)行平等待遇。要加快國(guó)有商業(yè)銀行企業(yè)化改組和股份多元化步伐，清理限制民間投融資政策。允許民間資本擁有國(guó)有商業(yè)銀行的股份，要按照市場(chǎng)原則配置金融資源和拓寬民間的投資領(lǐng)域。組建非公有企業(yè)銀行、投資公司等。建立非公有經(jīng)濟(jì)發(fā)展基金，疏通直接融資的資本市場(chǎng)。對(duì)地方非贏利性的私營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)可實(shí)行免征營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠待遇，由3年時(shí)間增長(zhǎng)到5~10年，為地方性私營(yíng)經(jīng)濟(jì)等非公有經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供更寬松的稅收環(huán)境。

5．改善非國(guó)有經(jīng)濟(jì)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境。從稅費(fèi)改革角度看，要盡快出臺(tái)清費(fèi)立稅舉措，治理現(xiàn)行政執(zhí)法環(huán)境，制止亂收費(fèi)、費(fèi)擠稅現(xiàn)象。減輕個(gè)體、私營(yíng)企業(yè)等非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的稅外負(fù)擔(dān)。注意營(yíng)造優(yōu)良服務(wù)環(huán)境。①?gòu)膶?shí)際出發(fā)簡(jiǎn)化辦稅程序，減少辦稅環(huán)節(jié)和手續(xù)，提高辦事效率。對(duì)私營(yíng)個(gè)體不歧視、不刁難、不敷衍，真心實(shí)意地解決他們的困難。②加強(qiáng)稅務(wù)人員素質(zhì)教育，落實(shí)執(zhí)法責(zé)任制，減少執(zhí)法隨意性。公開政務(wù)信息，不搞錢權(quán)交易，嚴(yán)格廉政紀(jì)律，制止亂收費(fèi)現(xiàn)象。③做好咨詢服務(wù)，通過公告、公示等形式，多渠道多方位地開展稅法、納稅義務(wù)宣傳、咨詢活動(dòng)，提高私營(yíng)個(gè)體納稅意識(shí)，融洽征納關(guān)系，營(yíng)造和諧誠(chéng)信的稅收環(huán)境。

篇3

一、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在促進(jìn)東北經(jīng)濟(jì)振興中的地位和作用

1.成為新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)

全國(guó)工商聯(lián)公布的國(guó)內(nèi)第一份系統(tǒng)、全面的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展分析報(bào)告認(rèn)為，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)，已經(jīng)從拾遺補(bǔ)缺成長(zhǎng)為促進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展的重要力量，目前正呈現(xiàn)出數(shù)量加速擴(kuò)張和質(zhì)量飛躍的良好發(fā)展景象。截至2002年底，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)注冊(cè)資金達(dá)到2.8萬億元。企業(yè)年?duì)I業(yè)收入1.2億元以上的有1582家，其中最多的已達(dá)355億元；企業(yè)平均營(yíng)業(yè)收入年均增長(zhǎng)17%，遠(yuǎn)高于同期GDP的年均增長(zhǎng)率。民營(yíng)企業(yè)的總資產(chǎn)、銷售、凈資產(chǎn)回報(bào)率及資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)，都好于同期全社會(huì)的平均情況。隨著對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的指導(dǎo)思想從政策支持轉(zhuǎn)向制度保障，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將更加勢(shì)不可擋。在這一形勢(shì)下，引入民間投資、大力發(fā)展民營(yíng)企業(yè)無疑將為東北地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入新的增長(zhǎng)要素。

2.促進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整

國(guó)有經(jīng)濟(jì)比重過大，一直是制約東北地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素。目前全國(guó)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的比重平均占40%，沿海發(fā)達(dá)省份一般低于30%，而東北三省仍高達(dá)80%左右。過高的國(guó)有經(jīng)濟(jì)比重，使得東北地區(qū)缺乏經(jīng)濟(jì)活力和競(jìng)爭(zhēng)力。要解決這一老問題，最根本的途徑就是大力發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)。在國(guó)有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整中民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)揮著不可替代的經(jīng)濟(jì)功能：實(shí)現(xiàn)股份制改造，拓寬就業(yè)渠道，增加財(cái)政收入。

3.提高市場(chǎng)化水平

根據(jù)中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革研究基金會(huì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)研究所提出的中國(guó)各地區(qū)市場(chǎng)化進(jìn)程相對(duì)指數(shù)2001年報(bào)告中的相關(guān)數(shù)據(jù)，作為受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)影響深重的地區(qū)，東北地區(qū)的市場(chǎng)化水平與東部沿海地區(qū)相比具有較大的差距。而市場(chǎng)化程度的落后是導(dǎo)致東北老工業(yè)基地發(fā)展缺乏后勁，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)陷入困境的重要原因。

要在東北地區(qū)建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系，加快市場(chǎng)化進(jìn)程，就必須大力發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)。民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)清晰，對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)靈敏，經(jīng)營(yíng)靈活，富于創(chuàng)新精神，敢于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，因此與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有著天然的聯(lián)系，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活力源。

民營(yíng)企業(yè)在參與國(guó)有資產(chǎn)重組過程中，能夠促進(jìn)產(chǎn)權(quán)多元化發(fā)展，有效矯正失調(diào)的資源配置，激發(fā)形成相互競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)機(jī)制，同時(shí)通過兼并、收購(gòu)、投資控股、承包、租賃、委托經(jīng)營(yíng)等改革措施，將靈活先進(jìn)的管理理念和管理方式融入國(guó)有經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，有利于培育有活力的市場(chǎng)主體。

4.促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展

在傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要依靠國(guó)家的計(jì)劃投資，國(guó)家向哪個(gè)地區(qū)投資多，哪個(gè)地區(qū)的GDP就高。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，投資主體多元化了，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的好壞成為決定區(qū)域整體經(jīng)濟(jì)水平的不可忽視的因素。當(dāng)今中國(guó)的經(jīng)濟(jì)大省，也是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的大省。廣東、江蘇、山東、浙江、上海等地民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，經(jīng)濟(jì)總量明顯高于其他地區(qū)。浙江省的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)遠(yuǎn)不及計(jì)劃經(jīng)濟(jì)年代的東北老工業(yè)基地，改革開放前的1978年，GDP排全國(guó)的第12位。但由于放手發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)活力不斷增強(qiáng)，GDP連續(xù)數(shù)年穩(wěn)居全國(guó)第四位。浙江省的民間投資占了社會(huì)總投資的2/3，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的稅收總量超過了國(guó)有經(jīng)濟(jì)，成為全省第一大稅源。東北經(jīng)濟(jì)區(qū)要想成為繼珠江三角洲、長(zhǎng)江三角洲、環(huán)渤海地區(qū)后的第四大經(jīng)濟(jì)區(qū)，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的地位和作用至關(guān)重要。

二、發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的政策建議

結(jié)合東北老工業(yè)基地的實(shí)際，制定各種具體的政策措施加以協(xié)調(diào)和配合，才能更有實(shí)效地促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，使之在振興東北過程中發(fā)揮應(yīng)有的作用。

1.提高融資效益，改善融資渠道

為了解決融資難這一制約民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸，東北地區(qū)要加快融資體制改革。

首先，要對(duì)民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入產(chǎn)業(yè)進(jìn)行科學(xué)統(tǒng)籌，要把全面、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃作為基礎(chǔ)來整合金融服務(wù)規(guī)劃。國(guó)家的科技和產(chǎn)業(yè)發(fā)展要有戰(zhàn)略性和超前性，政府、企業(yè)家和經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的觀念、方向、質(zhì)量、效益和風(fēng)險(xiǎn)要有溝通和共識(shí)。只有這樣，企業(yè)融資才有規(guī)劃，金融支持才有針對(duì)性，這無疑有助于提高金融機(jī)構(gòu)對(duì)民營(yíng)企業(yè)融資的信心。

其次，在健全監(jiān)管體系的基礎(chǔ)上，通過改組和新建適當(dāng)發(fā)展民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)特別是地方性民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)。大小銀行并存是一種國(guó)際趨勢(shì)。我們國(guó)家需要多種層次的金融服務(wù)，目前尤其缺少中小銀行。因此應(yīng)積極發(fā)展民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)，探索發(fā)展主要支持中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資公司，允許設(shè)立多種形式的創(chuàng)業(yè)、產(chǎn)業(yè)投資基金。

再次，探索建立企業(yè)信用擔(dān)保體系和獨(dú)立信用評(píng)價(jià)體系，推動(dòng)企業(yè)和個(gè)人信用服務(wù)體系建設(shè)，從而解決民營(yíng)企業(yè)融資信用擔(dān)保的問題。

2.放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入，拓展發(fā)展領(lǐng)域

在老工業(yè)基地，要想徹底改變以政府低效率的投資為主的投資體制，首先解決市場(chǎng)準(zhǔn)入問題才能啟動(dòng)民間投資。當(dāng)前應(yīng)打破所有制界限、部門壟斷和地區(qū)封鎖，放寬民間投資的準(zhǔn)入領(lǐng)域，并制定相關(guān)政策積極引導(dǎo)民間投資的流向。一是除關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域外，其余行業(yè)和領(lǐng)域都應(yīng)放開。二是按照國(guó)家深化壟斷行業(yè)改革的要求，積極推進(jìn)老工業(yè)基地的基礎(chǔ)設(shè)施和市政公用事業(yè)改革。鼓勵(lì)和支持民營(yíng)企業(yè)投資參股能源、電信等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，對(duì)供水、供氣、供熱、污水處理、垃圾處理乃至城市交通等經(jīng)營(yíng)性市政公用設(shè)施的建設(shè)，應(yīng)公開向社會(huì)招標(biāo)選擇投資主體。三要借助東北雄厚的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和突出的制造業(yè)優(yōu)勢(shì)，在石油化工、裝備制造、汽車零部件、信息產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域，著力培養(yǎng)一批經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)、技術(shù)層次高、有地區(qū)特色的大型民營(yíng)企業(yè)。四是大力鼓勵(lì)民間資本投資高新技術(shù)、環(huán)保產(chǎn)業(yè)，對(duì)這些產(chǎn)業(yè)的投資給予優(yōu)惠政策。

3.實(shí)行國(guó)民待遇，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)

第一，民營(yíng)企業(yè)用地要統(tǒng)一納入當(dāng)?shù)赝恋亻_發(fā)總體規(guī)劃和年度用地計(jì)劃。對(duì)不以營(yíng)利為目的的投資興辦的社會(huì)公益事業(yè)的用地，應(yīng)依法實(shí)行劃撥供地。民營(yíng)企業(yè)申請(qǐng)使用國(guó)有、集體土地，與國(guó)有、集體企業(yè)同等對(duì)待。

第二，對(duì)民營(yíng)企業(yè)實(shí)行稅收國(guó)民待遇，營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)，不管何種經(jīng)濟(jì)形式，都應(yīng)實(shí)施同樣的稅收政策，使民營(yíng)經(jīng)濟(jì)與其他經(jīng)濟(jì)形式在平等的條件下競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展。對(duì)投資社會(huì)事業(yè)和公共基礎(chǔ)設(shè)施等項(xiàng)目的民營(yíng)企業(yè)，可按投資額的大小退還全部或部分所得稅。

第三，考慮中小企業(yè)與大企業(yè)的盈利水平不同，制定相應(yīng)拉開差距的不同稅率和優(yōu)惠政策。對(duì)民營(yíng)的中小企業(yè)實(shí)行輕稅政策，促進(jìn)其快速發(fā)展。民營(yíng)中小企業(yè)屬于弱勢(shì)群體，處于發(fā)展不完善的起步階段，政府應(yīng)采取輕稅政策，給中小企業(yè)較多的稅收優(yōu)惠，促進(jìn)民營(yíng)中小企業(yè)快速發(fā)展。

第四，加快清費(fèi)立稅步伐。應(yīng)對(duì)現(xiàn)行的各種收費(fèi)項(xiàng)目按行政級(jí)別、部門、性質(zhì)和收入歸屬進(jìn)行全面的清理，在全面綜合評(píng)估、科學(xué)測(cè)定的基礎(chǔ)上，區(qū)別合理與不合理的收費(fèi)項(xiàng)目。不合理的收費(fèi)堅(jiān)決取消；合理的收費(fèi)規(guī)范化，并向社會(huì)公開收費(fèi)的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序。

4.健全服務(wù)體系，改善發(fā)展環(huán)境

篇4

關(guān)鍵詞：社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)；本質(zhì)內(nèi)涵；辨析；再理解

盡管黨和國(guó)家在政策層面上一再?gòu)?qiáng)調(diào)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是與社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度結(jié)合在一起的，是以公有制經(jīng)濟(jì)為主體的，不是只講市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，不講社會(huì)主義，同時(shí)強(qiáng)調(diào)在國(guó)家宏觀調(diào)控下發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的基礎(chǔ)性作用。然而，長(zhǎng)期以來，理論界的主流觀點(diǎn)與政策主張卻背道而馳。這不僅影響到改革的政策取向，更對(duì)經(jīng)濟(jì)改革造成不應(yīng)有的負(fù)面效應(yīng)。在改革開放已走過三十年的今天，有必要重新梳理各種觀點(diǎn)，糾正錯(cuò)誤的理解和導(dǎo)向，正本清源，在經(jīng)濟(jì)學(xué)原理指導(dǎo)下，恢復(fù)對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的科學(xué)理解。

一、對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)的不同理論闡釋

(一)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不相容的觀點(diǎn)

這種觀點(diǎn)認(rèn)為，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義特有的東西，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是資本主義特有的東西，社會(huì)主義制度與資本主義制度是不能共存于一個(gè)社會(huì)的，因而計(jì)劃與市場(chǎng)也是不能共存于同一經(jīng)濟(jì)體中的。這種理論觀點(diǎn)并沒有社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的概念，而只有社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)與資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的概念。改革開放以來，持這種觀點(diǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)者所提出的由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，實(shí)際上一方面把我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的對(duì)象——舊的高度集中的社會(huì)主義計(jì)劃產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)體制等同于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)。另一方面把市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)同計(jì)劃經(jīng)濟(jì)對(duì)立起來，認(rèn)為二者是相互排斥、不能相容的，從而將改革的正確方向即由產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，錯(cuò)誤地改為由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，否定計(jì)劃經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的結(jié)合，錯(cuò)誤地將計(jì)劃經(jīng)濟(jì)列為否定的對(duì)象，實(shí)質(zhì)上主張自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。在這種教條主義的影響下，或竭力反對(duì)搞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，或轉(zhuǎn)而主張搞私有化，認(rèn)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)等同于私有制。

(二)公有制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不相容的觀點(diǎn)

這種觀點(diǎn)認(rèn)為，公有制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)格格不入，要發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必須消滅公有制，實(shí)行私有制。該觀點(diǎn)認(rèn)為，公有制經(jīng)濟(jì)不具有私有制經(jīng)濟(jì)的排他、獨(dú)占等性質(zhì)，其所有者是一個(gè)抽象主體，產(chǎn)權(quán)是不確的。公有制經(jīng)濟(jì)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)者只享有從經(jīng)營(yíng)中獲取利益的權(quán)利，而不負(fù)有為自身錯(cuò)誤決策承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的義務(wù)。因而，公有制經(jīng)濟(jì)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)者極易從個(gè)人角度出發(fā)作出各項(xiàng)決策，而不惜損害所在經(jīng)濟(jì)體的利益。并且由于公有制經(jīng)濟(jì)的特殊地位，其他所有制經(jīng)濟(jì)很難與之公平競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)發(fā)揮資源配置作用的平等性和競(jìng)爭(zhēng)性條件無法滿足，自然也無法達(dá)到所謂的整個(gè)社會(huì)利益的實(shí)現(xiàn)。而只有私有制經(jīng)濟(jì)才是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的天然溫床。私有制經(jīng)濟(jì)的企業(yè)和個(gè)人具有完全的排他性和獨(dú)享性，一切行為以實(shí)現(xiàn)自身和增加自身福利為目的，而恰恰在追求自身個(gè)人利益的過程中，實(shí)現(xiàn)了全社會(huì)的利益。這也是亞當(dāng)·斯密“看不見的手”的作用機(jī)制的主要內(nèi)容。這種觀點(diǎn)的政策主張實(shí)質(zhì)是搞私有化，建立私有制，在改革中的表現(xiàn)就是主張對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行私有化改革。

(三)新自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的觀點(diǎn)

新自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的觀點(diǎn)是新自由主義思想體系的一部分，是自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論的現(xiàn)代再現(xiàn)。自由主義理論的思想來源主要有三個(gè)：一是洛克和密爾的政治自由學(xué)說與財(cái)產(chǎn)所有權(quán)理論。二是啟蒙思想家合理的利己主義學(xué)說。三是亞當(dāng)·斯密“看不見的手”理論，這是新自由主義最重要的理論基礎(chǔ)。新自由主義思想和傳統(tǒng)的自由主義思想一樣重視市場(chǎng)的作用，認(rèn)為市場(chǎng)是最佳的可自我調(diào)節(jié)的社會(huì)結(jié)構(gòu)。因?yàn)椋环矫?，?jīng)濟(jì)運(yùn)行是有規(guī)律的。另一方面，在自由市場(chǎng)情況下，個(gè)人能實(shí)現(xiàn)最大限度的自由，市場(chǎng)調(diào)節(jié)在不受外界干預(yù)的情況下能最有效率地滿足各方面需求，自動(dòng)實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的優(yōu)化配置，而政府只充當(dāng)“守夜人”的角色，其干預(yù)行為往往會(huì)使情況變得更糟。新自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不可調(diào)和的對(duì)立物，因而建議用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)取代計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，主張實(shí)行全面的私有化，認(rèn)為私有財(cái)產(chǎn)制度是自由市場(chǎng)制度的基礎(chǔ)。其基本觀點(diǎn)和政策主張是：國(guó)民經(jīng)濟(jì)基本上由市場(chǎng)自發(fā)調(diào)節(jié)，國(guó)家實(shí)行最低程度的干預(yù)，取消國(guó)家計(jì)劃?rùn)C(jī)構(gòu)，否定國(guó)家發(fā)展規(guī)劃；在所有制結(jié)構(gòu)上，取消國(guó)家所有制，實(shí)行最大限度的私有化，大量吸收外國(guó)資本參與私有化改制；在國(guó)有企業(yè)改革上，主張改掉公有制，實(shí)行私有產(chǎn)權(quán)制度，最大限度地縮小國(guó)有企業(yè)涉及的領(lǐng)域和在經(jīng)濟(jì)總量中的比重?？梢姡谛伦杂墒袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)理論中，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，就是實(shí)行全盤私有化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。很明顯，這套改革主張是與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革方向背道而馳的，應(yīng)警惕這種觀點(diǎn)的不良影響。

(四)以“現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)”取代社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的觀點(diǎn)

這種觀點(diǎn)認(rèn)為，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)只是宏觀調(diào)控下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，不必考慮所有制問題。市場(chǎng)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)資源配置中起基礎(chǔ)作用，國(guó)家通過財(cái)政和貨幣手段間接參與經(jīng)濟(jì)資源配置和國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。由于“現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)”的核心是競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建設(shè)的內(nèi)容就應(yīng)包括：一是進(jìn)行國(guó)有企業(yè)改革，建立獨(dú)立自主、自負(fù)盈虧、自我積累、自我發(fā)展的市場(chǎng)主體。二是破除舊的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，建立健全現(xiàn)代市場(chǎng)體系。三是建立并完善我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法制體系，為市場(chǎng)主體創(chuàng)造一個(gè)公平、公正、公開的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。四是摒棄舊的干預(yù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的行政手段，改用間接的財(cái)政和貨幣手段來調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。為此，該觀點(diǎn)認(rèn)為，在實(shí)踐上的首要任務(wù)是實(shí)行廣泛的私有化，將國(guó)有企業(yè)私有化或?qū)嵭泄煞葜?，使?guó)家的作用從微觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中逐漸淡出，直至完全消逝。

(五)將社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理解為“社會(huì)公平+市場(chǎng)效率”的觀點(diǎn)

這種觀點(diǎn)將社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理解為社會(huì)主義與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的結(jié)合，即社會(huì)主義+市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，進(jìn)一步說就是社會(huì)公平與市場(chǎng)效率的結(jié)合，即社會(huì)公平+市場(chǎng)效率。該觀點(diǎn)提出摒棄計(jì)劃經(jīng)濟(jì)而實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是因?yàn)樵谏鐣?huì)資源的配置上，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)比計(jì)劃經(jīng)濟(jì)更具效率。但市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在運(yùn)行中存在市場(chǎng)失靈，進(jìn)而產(chǎn)生各種社會(huì)經(jīng)濟(jì)問題，其一便是要素社會(huì)分配不公。追求社會(huì)公平是社會(huì)主義最本質(zhì)的要求。在從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)后，必須使社會(huì)公平與社會(huì)效率完善地結(jié)合起來，這就是我國(guó)要建立的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。這種觀點(diǎn)的影響較大，在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)成為社會(huì)上一種主流觀點(diǎn)。在這種觀點(diǎn)影響下，學(xué)術(shù)界出現(xiàn)了如各種“社會(huì)主義”的定義，主張將“公有制為主體”從社會(huì)主義定義中抽掉，提出“普遍幸福社會(huì)主義”、“功能社會(huì)主義”、“社會(huì)公平等于社會(huì)主義”、“股份制等于公有制”等概念的現(xiàn)象。這種觀點(diǎn)將社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理解為“社會(huì)公平+市場(chǎng)效率”，顯然是片面的。一方面，混淆了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)特征與表象。社會(huì)公平和市場(chǎng)效率是一種表象概念，是所有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家追求的目標(biāo)或判斷國(guó)家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行水平的標(biāo)準(zhǔn)，但不能成為區(qū)別任何兩個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)制度不同的判斷標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，淡化了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特殊性即生產(chǎn)資料公有制。生產(chǎn)資料的所有制形式，是區(qū)別社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度和資本主義經(jīng)濟(jì)制度的根本標(biāo)準(zhǔn)。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的制度基礎(chǔ)必須是生產(chǎn)資料公有制。公有制經(jīng)濟(jì)的主體地位是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最本質(zhì)的特征。

縱觀以上五種觀點(diǎn)可發(fā)現(xiàn)，在經(jīng)濟(jì)理論史上，長(zhǎng)期存在將市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與公有制對(duì)立起來的觀點(diǎn)，這已成為一種教條。整個(gè)現(xiàn)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)都表明：自私經(jīng)濟(jì)人是出發(fā)點(diǎn)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必須以私有制為基礎(chǔ)。這種教條思想在改革初期表現(xiàn)為社會(huì)主義國(guó)家排斥市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，在改革后期表現(xiàn)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必然意味私有化，這成為國(guó)有企業(yè)私有化改革的思想根源之一。

二、科學(xué)理解社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)

科學(xué)理解社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，要在辨析計(jì)劃經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與公有制經(jīng)濟(jì)、現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度關(guān)系的基礎(chǔ)上，對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)內(nèi)涵進(jìn)行再理解。

(一)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的關(guān)系

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革過程中，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不相容論一直存在。實(shí)際上一些持這種觀點(diǎn)的學(xué)者對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的概念及其關(guān)系的認(rèn)識(shí)本身就是不正確的。首先，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的概念包括三個(gè)層面的內(nèi)容。第一，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高級(jí)階段，與商品經(jīng)濟(jì)沒有本質(zhì)區(qū)別，只有發(fā)展程度與階段的不同。厲以寧曾說：“從本質(zhì)上講，商品經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一樣的?！钡诙鐣?huì)分工決定市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的形成和發(fā)育程度。一方面，社會(huì)分工是商品交換產(chǎn)生與發(fā)展的條件。馬克思曾指出，“這種分工是商品生產(chǎn)存在的條件”。另一方面，社會(huì)分工決定商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度和水平。列寧根據(jù)這一原理分析俄國(guó)資本主義的發(fā)展，指出，“國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的建立(即商品生產(chǎn)和資本主義的發(fā)展)的基本過程是社會(huì)分工”，“市場(chǎng)和社會(huì)勞動(dòng)專業(yè)化的程度有著不可分割的聯(lián)系”。第三，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是社會(huì)分工發(fā)展的必然產(chǎn)物，是與社會(huì)制度沒有必然聯(lián)系的一種生產(chǎn)組織形式。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是在社會(huì)分工發(fā)展的推動(dòng)下，由商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展而來的。在生產(chǎn)力不發(fā)達(dá)的封建社會(huì)，社會(huì)分工簡(jiǎn)單、低下，不能形成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制。歷史發(fā)展到近現(xiàn)代，社會(huì)分工越來越細(xì)密、復(fù)雜、全面，人類社會(huì)的生產(chǎn)形式才由自然經(jīng)濟(jì)發(fā)展到商品經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。所以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是由社會(huì)分工的發(fā)展?fàn)顩r所決定的一種生產(chǎn)形式，并不是某個(gè)社會(huì)制度所特有的。其次，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)是一種和無政府狀態(tài)經(jīng)濟(jì)相對(duì)應(yīng)的生產(chǎn)形式，政府宏觀調(diào)控是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的一種具體形式。所謂計(jì)劃是指國(guó)家作為一個(gè)社會(huì)主體代表的角色，監(jiān)控市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，通過事先的計(jì)劃對(duì)宏觀市場(chǎng)和微觀主體進(jìn)行適當(dāng)干預(yù)，維護(hù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的均衡、平穩(wěn)發(fā)展。以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)能有效克服自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)先天的自發(fā)性、滯后性、盲目性缺陷，從而有效保證社會(huì)生產(chǎn)與社會(huì)需求的平衡，避免生產(chǎn)過剩造成社會(huì)資源浪費(fèi)。最后，無論是單純的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，在經(jīng)濟(jì)資源配置上都有其固有的優(yōu)勢(shì)與不足。對(duì)單純的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)來說，一方面，在市場(chǎng)機(jī)制作用下，市場(chǎng)主體通過對(duì)自身利益的追求來實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)的利益，在大部分情況下能避免社會(huì)資源的浪費(fèi)。另一方面，市場(chǎng)調(diào)節(jié)有其固有的自發(fā)性、盲目性、滯后性等缺陷，無法支持公共物品的供給以及保證社會(huì)收入分配的公平，不能使社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的利益為人民共享，惠及全體人民。對(duì)作為生產(chǎn)形式范疇的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)來說，一方面，它可從全局和總體利益上布局生產(chǎn)力，實(shí)現(xiàn)資源的合理配置，避免經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的劇烈波動(dòng)。另一方面，計(jì)劃調(diào)節(jié)容易受到主觀認(rèn)識(shí)能力的限制，不能完全滿足利益創(chuàng)造者對(duì)個(gè)體利益的追求，需要復(fù)雜的組織體系推動(dòng)，并具有一定的時(shí)滯性。因此，將兩者取優(yōu)補(bǔ)短結(jié)合在一起，組成一個(gè)優(yōu)勢(shì)更加明顯、不足相對(duì)弱化的新的生產(chǎn)形式，即計(jì)劃市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，這是生產(chǎn)力與社會(huì)分工發(fā)展的必然結(jié)果。我國(guó)正在建立和完善的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是一種計(jì)劃市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)在地結(jié)合在一起，計(jì)劃以市場(chǎng)為基礎(chǔ)，市場(chǎng)以計(jì)劃為指導(dǎo)。在計(jì)劃市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，市場(chǎng)被納入到國(guó)家計(jì)劃的軌道，按照國(guó)民經(jīng)濟(jì)有計(jì)劃、按比例發(fā)展的要求有序運(yùn)行，可保持社會(huì)總供給與總需求的基本平衡。

(二)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與公有制經(jīng)濟(jì)的關(guān)系

生產(chǎn)資料公有制是社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度的基礎(chǔ)，如果說市場(chǎng)排斥公有制經(jīng)濟(jì)，也就等于社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不相容，亦即社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制無法建立。事實(shí)上，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與公有制經(jīng)濟(jì)可以相容，且以公有制為主體的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)仍能發(fā)揮其高效率配置社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源的作用。從理論上看，生產(chǎn)資料公有制是我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度的基礎(chǔ)，沒有公有制，也就沒有我國(guó)的社會(huì)主義。馬克思認(rèn)為，社會(huì)主義代替資本主義是人類歷史發(fā)展的必然趨勢(shì)。因?yàn)?，資本主義制度下存在生產(chǎn)資料私有制和生產(chǎn)社會(huì)化這一對(duì)基本矛盾，在這一基本矛盾的作用下，資本主義社會(huì)存在社會(huì)平均利潤(rùn)率下降和相對(duì)人口過剩兩大規(guī)律，必然導(dǎo)致生產(chǎn)過剩，爆發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)。這是資本主義社會(huì)不可調(diào)和的矛盾。隨其發(fā)展，資本主義私有制必然會(huì)被社會(huì)主義公有制所代替。卓炯在上世紀(jì)80年代末就明確提出，“一個(gè)社會(huì)主義國(guó)家不建立強(qiáng)大的生產(chǎn)資料公有制是一個(gè)最大的缺陷”。從實(shí)踐上看，即使在西方資本主義國(guó)家，國(guó)有經(jīng)濟(jì)也存在并與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制相適應(yīng)。郎成平對(duì)西方資本主義國(guó)家股權(quán)結(jié)構(gòu)做的研究表明，歐洲國(guó)家持股現(xiàn)象非常普遍。在被研究的歐洲5232家公司中，奧地利國(guó)家持股14.81％，芬蘭國(guó)家持股15.12％，意大利國(guó)家持股9.98％，挪威國(guó)家持股11.81％，瑞士國(guó)家持股7.59％。這充分說明國(guó)有經(jīng)濟(jì)完全能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，不會(huì)成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)揮其資源配置作用的阻礙因素。當(dāng)然，必須承認(rèn)我國(guó)舊的公有制經(jīng)濟(jì)形式存在嚴(yán)重問題，必須改革。但同樣必須承認(rèn)，我國(guó)舊的公有制經(jīng)濟(jì)尤其是國(guó)有經(jīng)濟(jì)的問題，在于其長(zhǎng)期處于我國(guó)舊的高度集中的計(jì)劃產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)體制管理模式下所遺留下來的管理層面的問題。如，嚴(yán)重的傾向，以長(zhǎng)官意志、行政手段管理指導(dǎo)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等問題。要解決這些問題，需要探索建立新的公有制經(jīng)濟(jì)管理與運(yùn)行機(jī)制，建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行機(jī)制，在公有制的基礎(chǔ)上改革一切不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的管理運(yùn)行方法和體制。而認(rèn)為要發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必須改掉公有制、實(shí)行私有化，則是脫離了中國(guó)客觀的歷史和現(xiàn)實(shí)，是對(duì)西方資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的照抄照搬?？傊?，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是不排斥公有制的。我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制是以生產(chǎn)資料公有制為基礎(chǔ)的，其最基本的特征就是公有制經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占主體地位。

(三)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的關(guān)系

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的更高發(fā)展階段，是自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)適應(yīng)生產(chǎn)力和社會(huì)分工新的發(fā)展，是加入政府干預(yù)因素而形成的新的生產(chǎn)組織形式。其顯著特征是：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到更高的階段，形成更加完善、復(fù)雜的現(xiàn)代市場(chǎng)體系；市場(chǎng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源配置發(fā)揮基礎(chǔ)主導(dǎo)作用，國(guó)家通過間接的財(cái)政和貨幣手段對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行干預(yù)。但這并不意味著我國(guó)要建立的中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。因?yàn)楝F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)只是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)含義中的一個(gè)層面，除此之外還有計(jì)劃市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和公有制為主體兩個(gè)層面的內(nèi)容。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種計(jì)劃市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，是計(jì)劃與市場(chǎng)的有機(jī)結(jié)合，是把市場(chǎng)納入到國(guó)家計(jì)劃的軌道，使之按照國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)有計(jì)劃地運(yùn)行與發(fā)展，保持社會(huì)總供給與社會(huì)總需求基本平衡，自覺按價(jià)值規(guī)律的客觀要求組織生產(chǎn)。在計(jì)劃市場(chǎng)機(jī)制中，計(jì)劃?rùn)C(jī)制和市場(chǎng)機(jī)制是統(tǒng)一的、有機(jī)結(jié)合的、互相滲透和融合在一起的，其作用覆蓋全部市場(chǎng)范圍，而非相互割裂。計(jì)劃市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)能克服自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的弊病，基本保持市場(chǎng)供給與需求的平衡，有利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)綜合平衡的實(shí)現(xiàn)，有利于社會(huì)再生產(chǎn)過程的順利運(yùn)行。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是以公有制為主體的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身固然沒有什么“姓資”、“姓社”問題，但現(xiàn)實(shí)具體的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是不能離開歷史上某種特定的生產(chǎn)關(guān)系而運(yùn)行的，它必然會(huì)與某種生產(chǎn)資料所有制結(jié)合，形成一種歷史的、現(xiàn)實(shí)的、具體的社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度。就社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的社會(huì)形式或社會(huì)性質(zhì)來說，它是姓“社”的。從另一個(gè)角度說，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)具有一般性與特殊性這兩重性質(zhì)。從一般性看，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以發(fā)達(dá)的社會(huì)分工為根據(jù)，是一種計(jì)劃化了的現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。從特殊性看，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的社會(huì)性質(zhì)是社會(huì)主義公有制決定的。

總之，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的含義主要包括三個(gè)層面的內(nèi)容：一是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。二是計(jì)劃市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。三是社會(huì)主義公有制為主體的所有制結(jié)構(gòu)。它是這三層含義的綜合或統(tǒng)一。前二者屬于生產(chǎn)形式的范疇，后者是特殊生產(chǎn)關(guān)系即所有制的范疇。這三個(gè)層面結(jié)合，組成一種新的生產(chǎn)方式，即社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。

三、正確認(rèn)識(shí)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)的實(shí)踐意義

正確認(rèn)識(shí)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)內(nèi)涵，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的實(shí)踐具有十分重要的指導(dǎo)意義，只有把目標(biāo)搞清楚了，才能找到實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的正確方法和途徑。從社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的科學(xué)內(nèi)涵出發(fā)，要深化改革，探索完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的新途徑。

(一)大力發(fā)展現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)

第一，建立和完善現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的載體，即現(xiàn)代市場(chǎng)體系。建立和完善我國(guó)的商品市場(chǎng)、勞動(dòng)力市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、房地產(chǎn)市場(chǎng)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)、職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)及農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)市場(chǎng)。第二，建立中國(guó)特色社會(huì)主義現(xiàn)代企業(yè)制度，培育市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。確立中國(guó)特色社會(huì)主義現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征與制度安排，建立健全科學(xué)的企業(yè)管理制度；理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)出資者所有權(quán)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的分離；形成產(chǎn)權(quán)約束機(jī)制，使企業(yè)真正成為法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。第三，建立有利于科學(xué)發(fā)展的國(guó)家宏觀調(diào)控體系。建立健全我國(guó)宏觀調(diào)控決策、監(jiān)督、評(píng)估體系；用科學(xué)的宏觀調(diào)控手段，選擇合適的中間目標(biāo)，通過財(cái)政和貨幣手段間接調(diào)控市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的均衡運(yùn)行，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展；要把國(guó)家的宏觀調(diào)控同科學(xué)發(fā)展觀聯(lián)系起來，積極引導(dǎo)我國(guó)企業(yè)走上科學(xué)發(fā)展、持續(xù)發(fā)展、綠色發(fā)展、有限制發(fā)展的軌道。

(二)積極探索實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義計(jì)劃市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行模式

計(jì)劃市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在多種具體形式。探索實(shí)現(xiàn)計(jì)劃市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的方式方法，筆者提出一種基于公有制分享經(jīng)濟(jì)理論基礎(chǔ)上的“凈收入分成制”的企業(yè)管理方法。其具體做法是將企業(yè)凈收入在國(guó)家、企業(yè)、職工個(gè)人三個(gè)經(jīng)濟(jì)主體之間按一定的比例分享。職工不拿固定工資和獎(jiǎng)金，而是按事先確定的比率分享凈收入。凈收入分成制不僅是一種新型的公有制分享經(jīng)濟(jì)的微觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制，而且也必然對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體運(yùn)行產(chǎn)生重大影響。一方面，它能克服總量失衡與結(jié)構(gòu)失衡，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)高速增長(zhǎng)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提高。另一方面，實(shí)行凈收入分成制，國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人之間必然形成榮辱與共的局面，能從微觀上解決社會(huì)主義條件下的“滯漲”問題。

篇5

關(guān)鍵詞：基本經(jīng)濟(jì)制度；社會(huì)主義；資本主義

一 引言

經(jīng)濟(jì)制度是指國(guó)家的統(tǒng)治階級(jí)為了反映其生產(chǎn)關(guān)系的發(fā)展要求，而建立的有利于其統(tǒng)治的經(jīng)濟(jì)秩序，包括各種有關(guān)經(jīng)濟(jì)問題的規(guī)則和措施，這些都是為了維護(hù)和發(fā)展這種經(jīng)濟(jì)秩序而實(shí)施的。

經(jīng)濟(jì)制度在本質(zhì)上其實(shí)就是生產(chǎn)關(guān)系，而生產(chǎn)力決定生產(chǎn)關(guān)系，有什么樣的生產(chǎn)力就有什么樣的生產(chǎn)關(guān)系。另一方面，生產(chǎn)關(guān)系對(duì)于生產(chǎn)力也有反作用。作為一個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)制度，決定了其政治制度和社會(huì)意識(shí)形態(tài)等上層建筑，并受到政治法律制度的保護(hù)。先進(jìn)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度，會(huì)推動(dòng)生產(chǎn)力的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步；落后的社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度，會(huì)阻礙生產(chǎn)力的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步。

中國(guó)當(dāng)代的基本經(jīng)濟(jì)制度，與經(jīng)濟(jì)學(xué)有著極其深厚的淵源關(guān)系；也吸收了許多西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中的可貴經(jīng)驗(yàn)，從而建立了具有中國(guó)特色的經(jīng)濟(jì)制度。本文從基本經(jīng)濟(jì)制度概念的闡述入手，對(duì)于當(dāng)代中國(guó)的基本經(jīng)濟(jì)制度進(jìn)行了描述和闡發(fā)，對(duì)中國(guó)在經(jīng)濟(jì)制度方面的探索和對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)的突破做了概括，并指出了未能解決的問題和今后的發(fā)展方向。

二 基本經(jīng)濟(jì)制度

基本經(jīng)濟(jì)制度劃分為三個(gè)層次，在生產(chǎn)資料所有制層次，所有制是一種意識(shí)形態(tài)，它是基本經(jīng)濟(jì)制度的基礎(chǔ)，生產(chǎn)、分配、交換、消費(fèi)的性質(zhì)均取決于生產(chǎn)資料歸誰所有，這也是區(qū)分不同社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度的根本標(biāo)志。所有制問題所側(cè)重的主要是社會(huì)公平問題，而不是效率問題，若社會(huì)兩級(jí)分化嚴(yán)重，就必然導(dǎo)致剝削程度的增加，即社會(huì)不公平現(xiàn)象的增加，達(dá)到一定程度就會(huì)引發(fā)社會(huì)動(dòng)蕩。

在產(chǎn)權(quán)制度層次，我們注重的是所有制的法律形式，產(chǎn)權(quán)制度僅僅是所有制在法律層面上的一種形式。是指在既定的所有制下，經(jīng)濟(jì)主體在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中擁有的行為權(quán)利，既包括個(gè)經(jīng)濟(jì)主體之間的市場(chǎng)中形成的制度，也包括企業(yè)內(nèi)部形成的制度。

在資源配置調(diào)節(jié)層次，我們主要關(guān)注資源配置方式，即資源在部門、地區(qū)、各生產(chǎn)單位間的流動(dòng)和分布，主要有兩大類：市場(chǎng)調(diào)節(jié)機(jī)制、企業(yè)內(nèi)部調(diào)節(jié)機(jī)制。

西方經(jīng)濟(jì)學(xué)更多地關(guān)注第二個(gè)和第三個(gè)層面，特別是第三個(gè)層面；而馬克思則主要關(guān)注第一個(gè)層面。兩者之間的重要區(qū)別在于第一個(gè)層面，關(guān)于生產(chǎn)資料所有制上的區(qū)別。

一個(gè)社會(huì)的所有制及其結(jié)構(gòu)，決定或影響著其他的經(jīng)濟(jì)制度，并決定社會(huì)的根本性質(zhì)；而一個(gè)社會(huì)形態(tài)的性質(zhì)，并不取決于它存在著多少種所有制形式，而主要取決于占主體地位、起支配作用和決定作用的所有制形式。這也是中國(guó)對(duì)基本經(jīng)濟(jì)制度探索的成果。

三 中國(guó)的基本經(jīng)濟(jì)制度

中國(guó)基本經(jīng)濟(jì)制度自改革開放以來共經(jīng)歷了三個(gè)階段，取得的巨大成就是有目共睹的。

第一階段（1978—1987）是基本經(jīng)濟(jì)制度的雛形階段。

第二階段（1987—1997）是基本經(jīng)濟(jì)制度的形成階段。

第三階段（1997—今）是基本經(jīng)濟(jì)制度的確立完善階段。

黨的社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度的探索形成了自己明確的觀點(diǎn)：國(guó)有經(jīng)濟(jì)、集體經(jīng)濟(jì)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)、私有經(jīng)濟(jì)、外商獨(dú)資經(jīng)濟(jì)等多種所有制并存；按勞分配、按生產(chǎn)要素分配等多種分配方式并存；計(jì)劃配置、市場(chǎng)配置等多種資源配置方式并存。

四 中國(guó)經(jīng)濟(jì)變革的成就

我們經(jīng)過自己的探索、調(diào)整、完善，確立了社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度，從而在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中取得了巨大的成就。

從1978年到2007年，我國(guó)GDP的增速，30年中增加了幾十倍，同比實(shí)際增速在1993年達(dá)到最高，年均增長(zhǎng)率為14%，而1998年受亞洲金融風(fēng)暴的影響，回落到7%左右，但其后逐步回升，重新達(dá)到了兩位數(shù)，并保持了相對(duì)高的增長(zhǎng)速度。

1978年—2007年，中國(guó)的財(cái)政收入增長(zhǎng)速度也非?？?，從開始的3千億元達(dá)到5萬億元。而從1978年到2007年農(nóng)村居民的人均純收入也從不到100元增長(zhǎng)至超過400元。

五 社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度的優(yōu)越性和弊端

社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度具有更加重要的優(yōu)越性。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)具有高效性和穩(wěn)定性的優(yōu)點(diǎn)，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的掌控能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于西方國(guó)家，國(guó)家可以“集中力量辦大事”。而政府控制經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行可以減少大的波動(dòng)，有利于穩(wěn)定。政府的主導(dǎo)作用可以消除市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)帶來的宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。作為核心的國(guó)有企業(yè)不僅可以帶動(dòng)其他企業(yè)的發(fā)展，還能提高整個(gè)社會(huì)的就業(yè)率，自然對(duì)社會(huì)購(gòu)買力的提高也做出巨大貢獻(xiàn)。

社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度也存在缺陷：計(jì)劃經(jīng)濟(jì)容易導(dǎo)致資源配置的無效率，行政干預(yù)造成市場(chǎng)主體處于被動(dòng)地位，加上政府管理壓力太大，不可能擁有完全的市場(chǎng)信息，這種情況下的計(jì)劃，就有非理性的可能。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)也缺乏激勵(lì)，按勞分配和按要素分配造成了矛盾。并且缺乏競(jìng)爭(zhēng)會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)主體缺乏主人意識(shí)，國(guó)有企業(yè)占據(jù)了市場(chǎng)的主體地位。

六 結(jié)語

在基本經(jīng)濟(jì)制度原理之下，我國(guó)進(jìn)行了艱苦卓絕的探索，并有了較大突破。

在所有制的形式與格局選擇標(biāo)準(zhǔn)上，重新確立了生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)，可以用“三個(gè)有利于”衡量，其中的關(guān)鍵是生產(chǎn)關(guān)系一定要適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展的客觀規(guī)律。在所有制結(jié)構(gòu)上，突破了單一公有制，形成了公有制為主體，多種經(jīng)濟(jì)成分共同發(fā)展的格局，并且同一種公有制完全可以有多種實(shí)現(xiàn)形式。在所有制性質(zhì)的區(qū)別上，破除了“公”好“私”壞的觀念，公和私都是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的組成部分，二者可以融合滲透。尤其重要的一點(diǎn)是，突破了國(guó)有經(jīng)濟(jì)比重越大越好的觀念，公有資產(chǎn)在社會(huì)總資產(chǎn)中要占優(yōu)勢(shì)，但這個(gè)“優(yōu)勢(shì)”，不是簡(jiǎn)單的數(shù)量和重量之比，而要從經(jīng)濟(jì)規(guī)模、資本的增值能力等這些關(guān)系國(guó)計(jì)民生的經(jīng)濟(jì)命脈以及控制國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向等各種因素多方面衡量的綜合控制力。

當(dāng)然，我們對(duì)基本經(jīng)濟(jì)制度的探索還處在初級(jí)階段，許多問題未能解決。對(duì)于這些重要問題的解決，我們應(yīng)該全面進(jìn)行理論創(chuàng)新，從理論上界定和規(guī)范國(guó)家所有制，想方設(shè)法推進(jìn)國(guó)民收入分配制度的改革，提高居民收入占國(guó)民收入的比重，而這一切都要建立在堅(jiān)決堅(jiān)持社會(huì)主義公有制的基礎(chǔ)之上。

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[3] 阿薩·林德貝克，張自莊、趙人偉譯，新左派政治經(jīng)濟(jì)學(xué)，北京：商務(wù)印書館，1980

篇6

郭復(fù)初教授長(zhǎng)期從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與國(guó)有資產(chǎn)管理的理論研究，在科研上取得重要成果。郭復(fù)初教授在其一系列著作中提出了國(guó)家財(cái)務(wù)理論（1986年）、財(cái)務(wù)機(jī)制理論（1986年）、大財(cái)務(wù)論（1983年）、本金投入產(chǎn)出論（1993年）和本金基金分流論（1997年）等具有創(chuàng)新性的理論。國(guó)家財(cái)務(wù)論，明確界定了國(guó)有資本與國(guó)家財(cái)政資金的性質(zhì)區(qū)別，提出由財(cái)政統(tǒng)管國(guó)有資本的危害，主張?jiān)O(shè)立獨(dú)立的國(guó)有資產(chǎn)管理部門管理國(guó)有資本，這一原創(chuàng)性理論對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革有促進(jìn)作用，為實(shí)際部門所采納，并為后來學(xué)術(shù)界的“宏觀財(cái)務(wù)論”和“財(cái)務(wù)分層論”的形成奠定了基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)機(jī)制論，首次將財(cái)務(wù)的功能拓展到對(duì)微觀與宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控作用，為后來學(xué)術(shù)界的“財(cái)務(wù)中心論”的提出奠定了基礎(chǔ)。本金基金分流論提供了通過資金的分流控制規(guī)范政府各部門職能的政策建議，對(duì)推行公共財(cái)政和促使政府部門職能轉(zhuǎn)變有重要作用。

郭復(fù)初教授的財(cái)務(wù)理論體系是由三大理論構(gòu)成的，一是基本財(cái)務(wù)理論，二是國(guó)家財(cái)務(wù)理論，三是財(cái)務(wù)機(jī)制與財(cái)務(wù)調(diào)控理論。

基本財(cái)務(wù)理論建立在一個(gè)最基本的財(cái)務(wù)范疇本金之上。所謂本金是直接為商品生產(chǎn)和流通活動(dòng)而墊支的貨幣資金，具有循環(huán)周轉(zhuǎn)和增值性的特點(diǎn)。本金是資金中處于物質(zhì)生產(chǎn)流通領(lǐng)域之中的部分，而處在物質(zhì)生產(chǎn)流通領(lǐng)域之外的財(cái)政資金、保險(xiǎn)資金只是貨幣資金而非本金。從本金這個(gè)范疇出發(fā)，郭復(fù)初教授把財(cái)務(wù)的本質(zhì)描述為本金的投入與收益活動(dòng)及其所形成的特定的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。由于本金投入與收益活動(dòng)的主體不同，國(guó)有經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)包括國(guó)家財(cái)務(wù)、企業(yè)財(cái)務(wù)和個(gè)人財(cái)務(wù)等層次，前者為宏觀財(cái)務(wù)，后者為微觀財(cái)務(wù)。本金的投入與收益決定了財(cái)務(wù)的職能是籌資、調(diào)節(jié)、分配和監(jiān)督。財(cái)務(wù)的本質(zhì)和職能決定了財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是利潤(rùn)最大化和本金擴(kuò)大化。為了實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化和本金擴(kuò)大化的理財(cái)目標(biāo)，財(cái)務(wù)管理必須遵循計(jì)劃性、真實(shí)性、責(zé)任性、權(quán)益性等管理原則，并運(yùn)用一系列現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理方法，形成了一個(gè)比較系統(tǒng)的基本財(cái)務(wù)理論框架。

國(guó)家財(cái)務(wù)理論由五個(gè)具體理論構(gòu)成：（1）國(guó)家財(cái)務(wù)獨(dú)立論，包括國(guó)家財(cái)務(wù)存在的客觀性、國(guó)家財(cái)務(wù)與財(cái)政的關(guān)系、國(guó)家財(cái)務(wù)管理體制的獨(dú)立構(gòu)建等內(nèi)容。其中，國(guó)家財(cái)務(wù)和國(guó)家財(cái)政關(guān)系的合理區(qū)分是國(guó)家財(cái)務(wù)獨(dú)立論的核心。（2）國(guó)家財(cái)務(wù)籌資論，包括國(guó)家財(cái)務(wù)籌資的主體、目標(biāo)、渠道、方式和風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容。（3）國(guó)家財(cái)務(wù)投資論，包括國(guó)家財(cái)務(wù)投資的主體、范圍、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、項(xiàng)目評(píng)估、投資資金的使用效益以及投資風(fēng)險(xiǎn)的控制和考核。（4）國(guó)家財(cái)務(wù)分配論，包括國(guó)家財(cái)務(wù)分配的目的、內(nèi)容、特點(diǎn)以及收益分配的結(jié)構(gòu)和模式選擇。（5）國(guó)家財(cái)務(wù)控制論，包括國(guó)家財(cái)務(wù)控制在國(guó)民經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控中的地位、調(diào)控的方式、重要經(jīng)濟(jì)參數(shù)的運(yùn)用等。在這“五論”中，最重要的是國(guó)家財(cái)務(wù)獨(dú)立論。

篇7

[作者簡(jiǎn)介]寧素，女，山東平度人，山東財(cái)政學(xué)院財(cái)務(wù)處高級(jí)會(huì)計(jì)師，研究方向：會(huì)計(jì)理論與實(shí)踐、金融管理。

[摘要]目前山東省在金融資源的配置上仍然存在著一系列與經(jīng)濟(jì)發(fā)展不協(xié)調(diào)或不完全協(xié)調(diào)的問題，有些問題這幾年還有進(jìn)一步加重的跡象，主要表現(xiàn)在：直接融資比重偏低，金融體系結(jié)構(gòu)性失衡；國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行仍占據(jù)壟斷地位；金融體系不適應(yīng)多種所有制經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)迅速發(fā)展的需要；縣域金融配置功能弱化，有限的金融資源趨利外溢嚴(yán)重；農(nóng)村信用社難以承擔(dān)農(nóng)村金融主力軍的重任等方面。對(duì)此，可以采取以下措施優(yōu)化整合山東省金融資源：擴(kuò)大企業(yè)直接融資渠道；提高現(xiàn)有金融資源的使用效率；加快發(fā)展地方性金融機(jī)構(gòu)；深化農(nóng)村金融體制改革，完善農(nóng)村金融服務(wù)體系；優(yōu)化社會(huì)信用環(huán)境，為金融資源的優(yōu)化配置提供條件。

[關(guān)鍵詞]金融資源；資本市場(chǎng)；金融創(chuàng)新

[中圖分類號(hào)]F832.7　[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A　[文章編號(hào)]1008―2670(2007)01―0031―04

一、當(dāng)前山東省金融資源配置的現(xiàn)狀及存在的突出問題

改革開放以來，山東省金融業(yè)實(shí)現(xiàn)了歷史性的跨越，金融市場(chǎng)體系日趨完善，社會(huì)資金配置和使用效率穩(wěn)步提高。目前山東省金融業(yè)務(wù)總量和金融機(jī)構(gòu)的種類、數(shù)量均居全國(guó)前列。金融體系在實(shí)現(xiàn)和維護(hù)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面都發(fā)揮了十分重要的作用。然而，作為全國(guó)的經(jīng)濟(jì)大省，同時(shí)也是金融大省，山東卻并不是金融強(qiáng)省，金融業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)力還沒有達(dá)到全國(guó)先進(jìn)水平，特別是與北京、上海、廣東等省市相比，不論是金融業(yè)的整體水平與質(zhì)量，還是金融對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度都還有一定差距。金融業(yè)的發(fā)展活力不足，總量偏小，不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。同時(shí)，金融業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。一方面突出表現(xiàn)為“一多兩少”，即不良貸款多，盈利少、創(chuàng)新的品種少，由于歷史包袱沉重，金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況仍不容樂觀。而另一方面，有的上市公司則面臨退市的窘境，歷史上一直作為滬深市場(chǎng)績(jī)優(yōu)板塊的山東上市公司，一度出現(xiàn)業(yè)績(jī)大幅下滑，甚至曾出現(xiàn)了引起全國(guó)關(guān)注的“ST濟(jì)南現(xiàn)象”。當(dāng)前，優(yōu)化和合理配置各種金融資源，提高金融運(yùn)行的速度、效率和質(zhì)量，在更大范圍內(nèi)進(jìn)行有限金融資源重新布局和整合，是山東省加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然選擇。

(一)直接融資比重偏低，金融體系結(jié)構(gòu)性失衡

由于資本市場(chǎng)發(fā)展總體滯后且結(jié)構(gòu)不合理，導(dǎo)致通過商業(yè)銀行的間接融資比重較大，銀行系統(tǒng)在整個(gè)金融體系中占據(jù)了絕對(duì)主導(dǎo)地位，全社會(huì)金融資源過度集中于銀行系統(tǒng)。而通過資本市場(chǎng)的直接融資比重還比較低，這是金融資源配置效率不高的一個(gè)重要原因。特別是前幾年股票市場(chǎng)持續(xù)低迷，股市籌資額下降較多，直接融資難有進(jìn)展，這種狀況進(jìn)一步加劇了企業(yè)對(duì)銀行貸款的依賴程度。由于銀行系統(tǒng)在資金配置方面的低效率以及巨額不良貸款的存在，資金過度集中于商業(yè)銀行系統(tǒng)使之既承擔(dān)了自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，又承擔(dān)了整體經(jīng)濟(jì)改革的最終成本。

(二)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行仍占據(jù)壟斷地位

在間接融資的市場(chǎng)體系中，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行仍占據(jù)壟斷地位，金融活力不足。全省除濟(jì)南、青島、煙臺(tái)等幾個(gè)有限的大中城市外，其它地市仍由國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行高度壟斷，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的存貸款市場(chǎng)集中度平均達(dá)60％以上。而地方性金融機(jī)構(gòu)數(shù)量少、規(guī)模小、發(fā)展水平不高。金融壟斷的結(jié)果是金融活力不足和低效運(yùn)營(yíng)。金融活力不足及低效運(yùn)營(yíng)不僅會(huì)制約企業(yè)的發(fā)展，也降低了整個(gè)社會(huì)的資源配置效率，不利于經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定健康運(yùn)行。

這種狀況還導(dǎo)致金融創(chuàng)新能力不足。國(guó)有商業(yè)銀行仍然以傳統(tǒng)的信貸經(jīng)營(yíng)為主，缺乏金融產(chǎn)品創(chuàng)新能力，造成金融產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)育不平衡并相互分割，增加了金融交易成本，阻礙了金融資源的自由流動(dòng)，使得金融資源未得到充分利用，最終造成金融資源分配效率低下，金融運(yùn)行質(zhì)量在較低水平徘徊。

(三)金融體系不適應(yīng)多種所有制經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)迅速發(fā)展的需要

改革開放以來，尤其是“九五”時(shí)期以來，山東省非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展取得了令人矚目的成就。特別是近年來非國(guó)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，高出同期全省總體經(jīng)濟(jì)平均增長(zhǎng)速度。非國(guó)有經(jīng)濟(jì)已成為山東省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分和極具活力的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，與之相對(duì)應(yīng)的是其對(duì)金融資源的需求量已與日俱增。據(jù)測(cè)算，山東省非國(guó)有經(jīng)濟(jì)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)度占GDP比例已達(dá)三分之一，但據(jù)粗略統(tǒng)計(jì)，山東省銀行類金融機(jī)構(gòu)對(duì)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的貸款只占全部貸款的大約20％，在一些地區(qū)這兩個(gè)比例相差更為懸殊。非國(guó)有經(jīng)濟(jì)、特別是中小企業(yè)與民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)程中出現(xiàn)了嚴(yán)重的融資障礙，存在著與其對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)不相稱的金融體系信貸支持問題。在金融領(lǐng)域，國(guó)有大型金融機(jī)構(gòu)支配了絕大部分信貸資源供應(yīng)，而這些金融機(jī)構(gòu)將主要客戶對(duì)象確定為壟斷性行業(yè)、大型企事業(yè)單位等，目標(biāo)客戶雷同，相互間替代性很強(qiáng)，尚未形成合理分工的商業(yè)銀行體系，金融體系在規(guī)模結(jié)構(gòu)、所有制結(jié)構(gòu)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)規(guī)模結(jié)構(gòu)、所有制結(jié)構(gòu)不相匹配。而新建立起來的主要為非國(guó)有經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)體系，掌握的金融資源量極為有限。地方性金融機(jī)構(gòu)，不僅數(shù)量少，市場(chǎng)份額低，而且內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制不夠完善，尚未建立起健全的現(xiàn)代金融企業(yè)制度，進(jìn)一步發(fā)展的后勁不足。實(shí)體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與金融結(jié)構(gòu)的這種不對(duì)稱，使得全社會(huì)金融資源的供給與需求存在嚴(yán)重失衡。這種金融資源配置結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化的不一致直接或間接造成金融資源的大量浪費(fèi)，導(dǎo)致金融資源的低效率分配。一方面，國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最具活力的部分――非國(guó)有經(jīng)濟(jì)無法取得低成本的金融資源滿足其生產(chǎn)發(fā)展和貿(mào)易擴(kuò)張的需要。另一方面，國(guó)有商業(yè)銀行受制于國(guó)有經(jīng)濟(jì)制度建設(shè)滯后、觀念轉(zhuǎn)變緩慢和運(yùn)行機(jī)制僵化，大量金融資源處于閑置狀態(tài)和低效率甚至無效率分配狀態(tài)。

(四)縣域金融配置功能弱化，有限的金融資源趨利外溢嚴(yán)重

目前，山東省縣(市、區(qū))和農(nóng)村人口占60％以上的區(qū)共有121個(gè)，這些縣(市、區(qū))的總?cè)丝谡既〉?0.4％，實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值占全省的75.5％?？h域經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)全省具有舉足輕重的戰(zhàn)略意義。但是，近年來隨著銀行信貸管理體制的改革，各國(guó)有商業(yè)銀行為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，出于資金安全性和效益性的綜合考慮，普遍實(shí)行了集權(quán)式的信貸管理模式，貸款權(quán)和審批權(quán)逐步上收于總行和一、二級(jí)分行，總、分行直貸規(guī)模不斷擴(kuò)大，一些貸款不良率高和經(jīng)營(yíng)虧損嚴(yán)重的縣級(jí)行的貸款權(quán)限被取消，而保留一定貸款審批權(quán)的基層行為數(shù)甚少且權(quán)限較小。多數(shù)基層行僅有少量小額質(zhì)押貸款的權(quán)力，其余項(xiàng)目貸款僅有推薦權(quán)而沒有貸款權(quán)，資金營(yíng)運(yùn)的空間很小。經(jīng)濟(jì)越是落后的農(nóng)村地區(qū)，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的貸款權(quán)限就越小。同時(shí)，商業(yè)銀行硬化基層行的信貸管理，體現(xiàn)在信貸考核機(jī)制的設(shè)計(jì)上，輕獎(jiǎng)重罰。激勵(lì)約束機(jī)制的非對(duì)稱性，使基層行貸款營(yíng)銷的積極性大受

打擊，放款少則承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)少，放款多則承擔(dān)的責(zé)任大。這樣以來，縣級(jí)基層行便逐漸演變?yōu)橹晃沾婵畈话l(fā)放貸款的窗口，資金外流過快，大部分資金上存，由省行統(tǒng)一調(diào)撥使用，資金按照利益最大化的經(jīng)營(yíng)原則流向發(fā)達(dá)地區(qū)和大中城市及壟斷性大行業(yè)、大企業(yè)等。貸款業(yè)務(wù)銳減，基層行的業(yè)務(wù)更加單一，攬存演變?yōu)榛鶎有械闹饕獦I(yè)務(wù)。信貸權(quán)限的集中和信貸考核機(jī)制的不合理，使得貸款資源愈來愈向中心城市集中。金融資源的趨利外溢，使本就貧血的縣域經(jīng)濟(jì)“失血”嚴(yán)重?？h域經(jīng)濟(jì)的信貸投入下降，金融對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)的支持力度減弱。

(五)農(nóng)村信用社難以承擔(dān)農(nóng)村金融主力軍的重任

山東省作為農(nóng)業(yè)大省，農(nóng)村人口比重大，解決好“三農(nóng)”問題尤為迫切與必要。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開金融的支持。然而，目前農(nóng)村金融服務(wù)體系的現(xiàn)狀卻難以令人樂觀。自20世紀(jì)90年代中期農(nóng)村信用社完成脫離農(nóng)業(yè)銀行的改革后，在理論上農(nóng)村金融領(lǐng)域已初步形成了以合作金融為基礎(chǔ)，商業(yè)金融、政策性金融分工協(xié)作的格局，即農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三者分工協(xié)作。但在實(shí)際操作中卻出現(xiàn)了和發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)相背離的狀況。農(nóng)業(yè)銀行作為國(guó)有商業(yè)銀行，其市場(chǎng)定位發(fā)生了重大變化，業(yè)務(wù)范圍已與其他國(guó)有商業(yè)銀行無異，競(jìng)爭(zhēng)的視角也從農(nóng)村轉(zhuǎn)向城市，從農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)向工商業(yè)，一些地方農(nóng)業(yè)銀行基本已經(jīng)卸掉了支農(nóng)主力軍的重?fù)?dān)。而農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的實(shí)際運(yùn)作也不甚理想，遠(yuǎn)未擔(dān)負(fù)起其應(yīng)盡的責(zé)任。農(nóng)村金融體系的三元格局實(shí)際已演變成農(nóng)村信用社獨(dú)當(dāng)一面的格局，農(nóng)村信用社成為支持“三農(nóng)”發(fā)展的金融主力軍。但令人遺憾的是，農(nóng)村信用社難以承擔(dān)農(nóng)村金融主力軍的重任。實(shí)際上，農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)狀況和金融服務(wù)功能一直不甚理想，不少農(nóng)村信用社支付壓力和生存壓力過大，超負(fù)荷運(yùn)行到了難以為繼的地步，與農(nóng)村“金融主力軍”的地位不相稱。

二、優(yōu)化整合山東省金融資源的思路與對(duì)策

(一)擴(kuò)大企業(yè)直接融資渠道

要樹立大金融資源的觀念，在當(dāng)前融資主體多元化的形勢(shì)下，不能把金融資源僅僅等同于銀行的信貸資金，而應(yīng)既重視銀行的間接融資，又重視證券市場(chǎng)的直接融資。山東省企業(yè)資本金普遍不足，過分依賴銀行貸款。近年來，直接融資(不含國(guó)債)的比重連續(xù)下降，這不利于形成合理的企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，也不利于防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。為此，要繼續(xù)支持資本市場(chǎng)改革開放和穩(wěn)定發(fā)展，擴(kuò)大直接融資；支持建立多層次的資本市場(chǎng)體系，完善資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，豐富資本市場(chǎng)產(chǎn)品；積極推進(jìn)債券市場(chǎng)發(fā)展。要充分運(yùn)用證券市場(chǎng)的融資功能，大力推動(dòng)企業(yè)上市融資，政府要提供各種條件和配套措施，指導(dǎo)和協(xié)助企業(yè)上市融資，擴(kuò)大直接融資總量。要對(duì)一些有實(shí)力的企業(yè)進(jìn)行改造重組，使之成為符合上市條件的公司；對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)較大、科技含量高的高新技術(shù)企業(yè)積極做好向“二板市場(chǎng)”推介的工作；對(duì)“二次創(chuàng)業(yè)”中的民營(yíng)企業(yè)，可以通過吸收部分競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的國(guó)有控股企業(yè)的股份，進(jìn)行擴(kuò)張，改組為上市公司，或是從股票市場(chǎng)上買殼或借殼上市求得迅速的發(fā)展。與此同時(shí)，要采取措施努力提高我省上市公司的資產(chǎn)質(zhì)量和規(guī)范運(yùn)作水平。通過推進(jìn)上市公司資產(chǎn)重組，支持、促進(jìn)一批上市公司做大作強(qiáng)；對(duì)那些效益一般、主業(yè)不理想或業(yè)績(jī)不好的上市公司應(yīng)加快重組步伐以求得新的發(fā)展。要完善上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)，通過向民營(yíng)企業(yè)、外商外資、社會(huì)法人機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓，公司內(nèi)部高管人員和員工購(gòu)買等多種形式，實(shí)現(xiàn)上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化。

(二)提高現(xiàn)有金融資源的使用效率

一是改革信貸管理體制。中央銀行應(yīng)督促國(guó)有商業(yè)銀行改進(jìn)現(xiàn)行的“一收到底”的信貸管理模式，使國(guó)有商業(yè)銀行適當(dāng)下放信貸管理權(quán)限。商業(yè)銀行上級(jí)行在實(shí)行授權(quán)授信管理過程中，要區(qū)別不同地區(qū)的實(shí)際情況，對(duì)商業(yè)銀行縣級(jí)支行的貸款授權(quán)授信權(quán)限適當(dāng)予以下放，合理劃分信貸權(quán)限。為減緩資金外流，還應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)設(shè)立適當(dāng)?shù)拇尜J比底限，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)參與縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活力和動(dòng)力，滿足經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的合理融資需求。商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步完善信貸管理考核辦法，實(shí)行收放兩條線管理，制定與責(zé)、權(quán)、利對(duì)等的信貸獎(jiǎng)勵(lì)和處罰方法，制定切合實(shí)際、責(zé)權(quán)明晰的信貸責(zé)任體系，充分調(diào)動(dòng)各級(jí)商業(yè)銀行信貸營(yíng)銷的積極性。

二是調(diào)整信貸投入結(jié)構(gòu)。一方面要提高國(guó)有企業(yè)使用金融資源的效率。加大對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)的信貸傾斜，繼續(xù)增加有效信貸投入，對(duì)于國(guó)家重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)和有效益的國(guó)有大中型企業(yè)正常周轉(zhuǎn)合理的流動(dòng)資金需求，確定更為合理的授信額度，適時(shí)、均衡地投放；另一方面要擴(kuò)大中小企業(yè)、個(gè)體私營(yíng)企業(yè)金融資源的占有率。當(dāng)前要加大對(duì)中小企業(yè)和個(gè)體私營(yíng)企業(yè)的信貸投入，實(shí)行綜合授信。盡快完善對(duì)中小及民營(yíng)企業(yè)的信貸評(píng)級(jí)和授權(quán)授信制度，對(duì)符合條件的抵押、擔(dān)保貸款實(shí)行“一站式”服務(wù)，并適當(dāng)減免費(fèi)用，提高貸款效率。同時(shí)積極拓寬金融資源的運(yùn)用領(lǐng)域，加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新，適應(yīng)客戶的不同需求。

(三)加快發(fā)展地方性金融機(jī)構(gòu)

一是加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的功能設(shè)計(jì)，促進(jìn)地方中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。填補(bǔ)由于國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行大量撤并后對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融服務(wù)的空白，一方面加強(qiáng)對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)撤并后機(jī)構(gòu)布局的合理安排，防止服務(wù)真空；另一方面要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的金融服務(wù)力度，大力發(fā)展地方性的中小金融機(jī)構(gòu)。對(duì)省內(nèi)城鄉(xiāng)信用社、城市商業(yè)銀行在有關(guān)政策法規(guī)允許下，允許民間資金進(jìn)入，充實(shí)中小金融機(jī)構(gòu)資本，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)家以各種形式參與金融投資，發(fā)展民間金融資本；民間金融可以享受與國(guó)有金融機(jī)構(gòu)同等的政府信用，以防止因信用不抵后者而吸收不到存款；同時(shí)實(shí)行利率市場(chǎng)化，給予一定利率浮動(dòng)區(qū)間，從而保證民間金融機(jī)構(gòu)的存款來源。

二是適度發(fā)展地方金融控股公司。目前金融控股公司的模式已逐漸為國(guó)內(nèi)金融界所接受。金融控股公司是我國(guó)分業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的中間環(huán)節(jié)，有利于協(xié)調(diào)金融資源整合與現(xiàn)行監(jiān)管制度的沖突，是地方整合金融資源的一種較佳選擇。目前，在我國(guó)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的框架之下，實(shí)際上已經(jīng)存在著模式不一的金融控股公司，如中信集團(tuán)、光大集團(tuán)、魯能集團(tuán)和平安保險(xiǎn)等。盡管這些金融控股公司的制度基礎(chǔ)尚不鞏固，但其中還是有可資借鑒之處的。

(四)深化農(nóng)村金融體制改革，完善農(nóng)村金融服務(wù)體系

一是要深化農(nóng)村信用社改革，真正建立起產(chǎn)權(quán)清晰、約束機(jī)制強(qiáng)、財(cái)務(wù)健康、監(jiān)管到位、有可持續(xù)發(fā)展能力、主要為農(nóng)村社區(qū)服務(wù)的地方性金融企業(yè)。要緊緊抓住農(nóng)村信用社改革的機(jī)遇，積極改革山東省農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度。按照國(guó)家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級(jí)政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，農(nóng)村信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理體制建設(shè)要求，深化山東省農(nóng)村信用社改革。要進(jìn)一步改進(jìn)農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)。農(nóng)村信用社要堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)

村和農(nóng)民服務(wù)的宗旨，加大農(nóng)業(yè)信貸投放，增加農(nóng)戶貸款，及時(shí)、有效地為農(nóng)民生產(chǎn)生活和農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整提供服務(wù)。同時(shí)，要整頓農(nóng)村信用秩序，實(shí)事求是地認(rèn)識(shí)民間借貸的作用，引導(dǎo)和規(guī)范民間借貸。

二是繼續(xù)完善和發(fā)展農(nóng)村政策性金融服務(wù)，形成農(nóng)村政策性金融與商業(yè)性金融分工明確、各負(fù)其責(zé)、共同支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的格局。要利用農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行本身政策性銀行和深入農(nóng)村的優(yōu)勢(shì)，賦予其新的職能，引導(dǎo)其進(jìn)行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化開發(fā)建設(shè)，承擔(dān)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本建設(shè)項(xiàng)目，用政策性金融彌補(bǔ)商業(yè)性金融對(duì)農(nóng)村地區(qū)支持的不足。

(五)優(yōu)化社會(huì)信用環(huán)境，為金融資源的優(yōu)化配置提供條件

社會(huì)信用環(huán)境欠佳已經(jīng)成為增強(qiáng)金融支持的一大障礙。因此，必須加快社會(huì)信用體系建設(shè)，努力創(chuàng)建“金融安全區(qū)和誠(chéng)實(shí)守信區(qū)”，為金融業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境。創(chuàng)造一個(gè)良好的社會(huì)信用環(huán)境，是政府部門、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和居民個(gè)人的共同責(zé)任。在建立社會(huì)信用體系的過程中，應(yīng)多方協(xié)作。目前，中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行已經(jīng)在全省建立了企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，為正確授信提供依據(jù)。山東省工商局投資建立了“山東紅盾信息網(wǎng)”，實(shí)現(xiàn)了省、市、縣三級(jí)聯(lián)網(wǎng)，并且完成了與省財(cái)政、國(guó)稅、地稅、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)、人行的聯(lián)網(wǎng)工作。特別是山東省開通的“誠(chéng)信山東”信息網(wǎng)，發(fā)起建立企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)和政府信息查詢系統(tǒng)。在“誠(chéng)信山東”信息網(wǎng)的建設(shè)中，努力通過聯(lián)合共建，打破各部門信息孤島和信息壟斷。當(dāng)前，一方面應(yīng)不斷充實(shí)、深化和完善上述機(jī)構(gòu)或部門自己的信用數(shù)據(jù)庫(kù)，另一方面要進(jìn)一步擴(kuò)大“誠(chéng)信山東”信息網(wǎng)的信用數(shù)據(jù)的征集范圍，逐步收集、處理分散在各相關(guān)機(jī)構(gòu)或部門的企業(yè)和個(gè)人的信用及其他經(jīng)營(yíng)行為紀(jì)錄，通過信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)將各自的數(shù)據(jù)庫(kù)連接起來，在共建單位的共同努力下建立覆蓋全省的征信體系和網(wǎng)絡(luò)化的征信數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建一個(gè)能夠反映企業(yè)和個(gè)人全貌的信用檔案系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息資源共享。

篇8

目前不少人認(rèn)為經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、企業(yè)資本重組就是抓住那些盈利企業(yè)，放開那些虧損企業(yè)，這樣就徹底改變了國(guó)有資本的結(jié)構(gòu)。這其實(shí)是一種錯(cuò)誤的看法。

我們是應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)行資產(chǎn)重組，優(yōu)化其資本結(jié)構(gòu)，但目前是否盈利不應(yīng)是衡量國(guó)有企業(yè)的唯一標(biāo)準(zhǔn)，還要看它是否發(fā)揮了功能。盈利并不是國(guó)企的唯一目標(biāo)，換言之，我們搞國(guó)有企業(yè)并不僅僅是因?yàn)橛?，否則其他所有制的企業(yè)亦可盈利，有什么必要搞國(guó)有企業(yè)呢？

應(yīng)當(dāng)看到，國(guó)有企業(yè)在中國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中是有獨(dú)特的、不可替代的功能的。首先，國(guó)企對(duì)中國(guó)當(dāng)前和未來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著基礎(chǔ)支撐的功能。中國(guó)是一個(gè)發(fā)展中大國(guó)，要有自己完整的工業(yè)體系，基礎(chǔ)設(shè)施與上游工業(yè)的低價(jià)產(chǎn)出對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)的刺激作用和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的加強(qiáng)都是十分明顯的。其次，是國(guó)企對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的先導(dǎo)作用。在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中存在著這樣的一些部門，它們具有很高的科技含量，并能帶動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)的科技水平和競(jìng)爭(zhēng)力，而這些部門往往在成長(zhǎng)階段需要大量的投入，并且回報(bào)周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)大。國(guó)企在此方面責(zé)無旁貸。第三，國(guó)企在中國(guó)還要發(fā)揮產(chǎn)業(yè)組織的功能。中國(guó)不像發(fā)達(dá)國(guó)家，產(chǎn)業(yè)組織不夠發(fā)達(dá)，即便是我國(guó)的臺(tái)灣地區(qū)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)有了相當(dāng)?shù)囊?guī)模，大企業(yè)的比重在國(guó)際上也是低的?，F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)呼喚大企業(yè)，否則在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中就處于不利地位。國(guó)企憑借著它的優(yōu)勢(shì)，可以克服中國(guó)民營(yíng)企業(yè)組織規(guī)模偏小的弱點(diǎn)。第四，某些公共工程、福利部門和某些自然壟斷部門。這些部門或產(chǎn)出的公共產(chǎn)品，不易收費(fèi)，或不易盈利，或可以憑借壟斷地位無限漲價(jià)。對(duì)此，政府需要用國(guó)企來解決社會(huì)公平問題。最后，國(guó)企還發(fā)揮著國(guó)家財(cái)政稅賦主要來源的功能。目前國(guó)企上交的稅收還占著全社會(huì)稅收2/3的比重。但上交利潤(rùn)已是逐年下降，數(shù)額較小了。即便是稅賦來源的這一功能以后也會(huì)發(fā)生變化，因?yàn)閲?guó)企產(chǎn)值占全社會(huì)比重僅為1/3，而稅收占全社會(huì)2/3比重。這是一種不合理的不能長(zhǎng)久的比例關(guān)系，說明國(guó)企負(fù)擔(dān)過重，稅收結(jié)構(gòu)滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，國(guó)企的前三項(xiàng)功能是更重要的。

既然國(guó)企在我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中是有獨(dú)特功能的，那么我們衡量國(guó)企是否搞好，就要看它們是否發(fā)揮好了自己的功能，而不僅看它們是否盈利。當(dāng)然，非盈利或低利的國(guó)企也有一個(gè)如何提高效率的問題。有些企業(yè)由于功能所決定，恰恰不能有多少盈利，正是它的低利，保證了整個(gè)經(jīng)濟(jì)的高效高利。像這樣的企業(yè)，國(guó)家當(dāng)然不能放掉。而反之，有些企業(yè)確實(shí)盈利，但它完全不能發(fā)揮國(guó)企的功能，也就是說，它的其他所有制同行與它沒有任何區(qū)別。那么，國(guó)家仍然不應(yīng)抓，要通過各種形式放開、改制。

市場(chǎng)應(yīng)對(duì)我國(guó)的資源配置發(fā)揮基礎(chǔ)作用，價(jià)格－－利潤(rùn)機(jī)制應(yīng)成為企業(yè)的基本動(dòng)力結(jié)構(gòu)，但這并不是我國(guó)經(jīng)濟(jì)政策和戰(zhàn)略的全部。否則，我們就無法理解日本乃至東亞的“政府參與型市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)”，就無法理解歐洲國(guó)家頗為可觀的國(guó)有經(jīng)濟(jì)。要看到，我們畢竟不是生活在18世紀(jì)亞當(dāng)·斯密所處的時(shí)代。如果說在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)全盛時(shí)期，孫冶方提出“企業(yè)要利潤(rùn)掛帥”是需要學(xué)者的勇氣的話，那么，在人們對(duì)市場(chǎng)還有某種浪漫情緒的今天，我們也應(yīng)有勇氣不把利潤(rùn)指標(biāo)作為判斷國(guó)有企業(yè)好壞的唯一標(biāo)尺。

諸侯經(jīng)濟(jì)是結(jié)構(gòu)調(diào)整的最大障礙

反對(duì)重復(fù)建設(shè)，強(qiáng)調(diào)全國(guó)一盤棋并不始于今日。幾十年來對(duì)重復(fù)建設(shè)的討伐不絕于耳，近年來中央關(guān)于制止重復(fù)建設(shè)更是三令五申。但各地的重復(fù)投資、重復(fù)引進(jìn)、重復(fù)上項(xiàng)目屢禁不止。在各地制定的遠(yuǎn)景規(guī)劃中，有22個(gè)省市將汽車作為支柱產(chǎn)業(yè)，電子、機(jī)械、化工、冶金也被大多數(shù)的省市列為重點(diǎn)部門。

是各地不知道中央的精神嗎？是人們不知重復(fù)建設(shè)的危害嗎？抑或僅僅是項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)的信息遲滯？都不是，重復(fù)建設(shè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的痼疾，自然有著它深層的原因，那就是“諸侯經(jīng)濟(jì)”格局。

多年來，地方政府成為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中極其活躍的利益主體，特別是在投資、上項(xiàng)目方面，它們成為了比企業(yè)還重要的角色，有時(shí)看起來是企業(yè)的搞投資、上項(xiàng)目，其實(shí)也是被地方政府所命令的，因?yàn)榇蠖鄶?shù)國(guó)有企業(yè)（90％以上）都是隸屬于地方政府的。而著眼于本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)利益，尋求本地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局的完整是地方的天然傾向。只要一天地方政府還是投資、上項(xiàng)目的主要決策者，中國(guó)的重復(fù)建設(shè)、結(jié)構(gòu)雷同就不會(huì)消失。另外，一些行業(yè)性的部門在投資時(shí)也會(huì)過分追求部門利益，致使經(jīng)濟(jì)效益低下，低水平重復(fù)，它們與地方政府在封閉割據(jù)方面有異曲同工之妙。要想根治中國(guó)目前的結(jié)構(gòu)病，不改變這種運(yùn)行的主體格局是不行的。

重塑利益主體格局的首要任務(wù)就是將大企業(yè)從地方政府和專業(yè)部門的條塊束縛中解脫出來，真正做到政企分開。國(guó)家對(duì)大企業(yè)的關(guān)系應(yīng)主要體現(xiàn)投資人的權(quán)責(zé)，屬地和部門的行政隸屬關(guān)系應(yīng)盡快弱化，以求適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。國(guó)家在搞跨省市的大企業(yè)集團(tuán)時(shí)，要進(jìn)行正確的行業(yè)選擇，凡社會(huì)化程度高，規(guī)模效益明顯的行業(yè)，都宜于跨省、跨地的集中；那些社會(huì)化程度低的，可以歸屬地方經(jīng)濟(jì)，但在地方也要沖破小的行政區(qū)劃和部門切割。企業(yè)不是政府部門，追求經(jīng)濟(jì)效益是它的最高目標(biāo)。當(dāng)我國(guó)的投資從目前的由各級(jí)政府主導(dǎo)轉(zhuǎn)變成由大公司、大企業(yè)集團(tuán)主導(dǎo)時(shí)，我們便會(huì)迎來一個(gè)具有內(nèi)在合理化傾向的全新的國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。這應(yīng)居為這次結(jié)構(gòu)調(diào)整的真正目標(biāo)。國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境與結(jié)構(gòu)調(diào)整

國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的壓力是我們這次國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的主要原因。應(yīng)當(dāng)看到，我們所處的國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境與以往相比，有了很大的改變。隨著“冷戰(zhàn)”的結(jié)束，整個(gè)世界市場(chǎng)更加連成一個(gè)整體，跨國(guó)公司在已有的雄厚實(shí)力的基礎(chǔ)上，90年代又取得了飛速的增長(zhǎng)。目前跨國(guó)公司的總產(chǎn)值已相當(dāng)于全球國(guó)民生產(chǎn)總值的四分之一，超過全世界各國(guó)的進(jìn)出口總額。90年代在發(fā)達(dá)國(guó)家又掀起了一場(chǎng)新的企業(yè)兼并浪潮。1995年美國(guó)的企業(yè)兼并的資產(chǎn)達(dá)至3500多億美元，預(yù)計(jì)1996年這一數(shù)額將會(huì)更高，歐洲、日本也在旋風(fēng)般地實(shí)施著企業(yè)兼并。一些被人們所熟知的“龐然大物”，如大通－曼哈頓銀行，富士銀行、東京銀行，如AT&T、克萊斯勒、美國(guó)廣播公司（ABC）、貝爾公司等著名大公司或購(gòu)并別人、或被別人購(gòu)并，進(jìn)一步成為“超級(jí)的龐然大物”。最近美國(guó)的波音與麥道宣布合并，成為世界航空業(yè)的巨人。在這些大物面前，世界市場(chǎng)是有限的。它們對(duì)世界市場(chǎng)的搶占與滲透不留任何空白，中國(guó)市場(chǎng)當(dāng)然不例外。事實(shí)上發(fā)達(dá)國(guó)家及其跨國(guó)公司對(duì)中國(guó)的市場(chǎng)爭(zhēng)奪已十分激烈了。

面對(duì)著這一新的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，我們的回應(yīng)是怎樣的呢？應(yīng)當(dāng)說是很不充分的。多年來由于經(jīng)濟(jì)體制、思想認(rèn)識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)方面的原因，各地區(qū)、各部門忽略了從全國(guó)一盤棋的角度配置資源，片面追求各自地區(qū)、部門的發(fā)展，盲目上項(xiàng)目，鋪攤子，重復(fù)建設(shè)、重復(fù)投資，導(dǎo)致了先進(jìn)的大企業(yè)過少，集中度過低，較落后的中小企業(yè)過多，過于分散化。更為嚴(yán)重的是，如不加以調(diào)整，這種趨勢(shì)還會(huì)進(jìn)一步發(fā)展。我國(guó)現(xiàn)在已有汽車制造廠幾百家，是美國(guó)、日本的幾十倍，但全國(guó)的汽車產(chǎn)量不到200萬輛，還不如國(guó)外的一個(gè)汽車企業(yè)產(chǎn)量，而IBM一家的產(chǎn)值就比我國(guó)的電子工業(yè)全部產(chǎn)值還高。

我國(guó)的這種規(guī)模偏小的企業(yè)不僅無力與跨國(guó)公司爭(zhēng)奪海外的市場(chǎng)，而且連國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的份額也難以保持。這一方面是因?yàn)閷?duì)現(xiàn)代大工業(yè)而言，規(guī)模效益越來越成為競(jìng)爭(zhēng)的主要手段。產(chǎn)品的質(zhì)量、產(chǎn)品的成本，特別是產(chǎn)品的價(jià)格－－性能比都要在規(guī)模效益上找出路。汽車、石化、機(jī)械、材料等行業(yè)離開了規(guī)模，一切便無從談起。另一方面因?yàn)榇笃髽I(yè)的研究開發(fā)費(fèi)用使它們?cè)诩ち业母?jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。電子工業(yè)最為典型，在日新月異的電子產(chǎn)品的開發(fā)中，如果我們不能占領(lǐng)制高點(diǎn)，那么只能作別人換代產(chǎn)品的墊腳石?，F(xiàn)在我國(guó)有不少好的企業(yè)被迫與外國(guó)在不利于自己的條件下合資，就是因?yàn)槿狈ο乱徊叫庐a(chǎn)品開發(fā)的能力。還有一個(gè)重要原因是跨國(guó)大企業(yè)的包括廣告在內(nèi)的市場(chǎng)開拓能力，這一點(diǎn)在日常消費(fèi)品方面尤為突出。

在當(dāng)今的世界上，開放是一個(gè)國(guó)家振興的必由之路，我們并不能更不應(yīng)由于國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的激烈而關(guān)閉已開的國(guó)門，甚至稍許的退縮猶豫。改革開放的路我們要堅(jiān)定不移地走下去，世貿(mào)組織我們還要積極爭(zhēng)取加入。換言之，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)開放度還要進(jìn)一步提高。在這種情形下，如果我們聽任這種經(jīng)濟(jì)分散化，市場(chǎng)割據(jù)化，結(jié)構(gòu)重復(fù)化，企業(yè)小型化的趨勢(shì)繼續(xù)下去，民族經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是不堪設(shè)想的。

正確的作法是，從國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的高度加大經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度，實(shí)施大公司戰(zhàn)略和資產(chǎn)重組。

首先國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的殘酷性決定了調(diào)整的力度。人們比較熟悉和理解以往的那種短缺造成的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度，知道如果不調(diào)整，社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活就會(huì)出亂子。但我們更應(yīng)清醒地認(rèn)識(shí)到，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的殘酷性所造成的后果絕不會(huì)比以往的問題更輕，它甚至是關(guān)系到我們生死存亡的問題。因此，這次經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整應(yīng)在深度、廣度、內(nèi)容、范圍上超過以往，在措施上應(yīng)更加堅(jiān)決，在時(shí)間上更加緊迫。

篇9

一、深化對(duì)國(guó)有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中重要地位和作用的認(rèn)識(shí)

我國(guó)始終堅(jiān)持國(guó)有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的主導(dǎo)地位，是與我國(guó)國(guó)家政權(quán)的社會(huì)主義屬性密不可分的。認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑，有什么樣的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)就有什么樣的上層建筑。社會(huì)主義社會(huì)與奴隸社會(huì)、封建社會(huì)、資本主義社會(huì)的區(qū)別，關(guān)鍵在于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)不同，生產(chǎn)資料所有制不同。作為社會(huì)主義國(guó)家，我國(guó)必須堅(jiān)持以公有制為主體，否則國(guó)家的性質(zhì)就會(huì)改變。近年來，理論界一直存在著一股貶低甚至否定國(guó)有經(jīng)濟(jì)地位的聲音。因此，深入推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展，首先必須正確認(rèn)識(shí)國(guó)有企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的地位和作用。國(guó)有企業(yè)在國(guó)內(nèi)方面的作用，主要表現(xiàn)在以下幾方面。

一是經(jīng)濟(jì)方面。改革開放以來，尤其是2000年以來，國(guó)有企業(yè)的發(fā)展，為整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行創(chuàng)造了良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。國(guó)有企業(yè)尤其是大型國(guó)有企業(yè)積極落實(shí)國(guó)家能源資源戰(zhàn)略，大力實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，有力地維護(hù)了國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全。由于國(guó)有企業(yè)一般是各個(gè)行業(yè)的龍頭企業(yè)，堅(jiān)持公有制經(jīng)濟(jì)為主體，就強(qiáng)化了國(guó)家的宏觀調(diào)控能力。此外，國(guó)有企業(yè)在配合中央宏觀政策和地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)，推進(jìn)中部崛起、西部大開發(fā)等區(qū)域戰(zhàn)略中發(fā)揮著積極作用，推動(dòng)了國(guó)家各項(xiàng)政策的落實(shí)。

二是政治方面。由于國(guó)有經(jīng)濟(jì)控制國(guó)家經(jīng)濟(jì)命脈，才使得政府能夠從國(guó)家和人民根本利益出發(fā)制定各項(xiàng)政策，為鞏固工人階級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的、以工農(nóng)聯(lián)盟為基礎(chǔ)的人民民主的國(guó)體奠定了堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。反之，如果國(guó)有企業(yè)被大量私有化，國(guó)有經(jīng)濟(jì)失去了對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的控制力、影響力，大型私企的政治影響力就會(huì)大大增強(qiáng)，人民當(dāng)家作主將難以得到保證。

三是社會(huì)責(zé)任方面。國(guó)有企業(yè)既履行經(jīng)濟(jì)、政治責(zé)任，也履行道德、法律、環(huán)境資源和慈善等社會(huì)責(zé)任。根據(jù)中國(guó)社科院《企業(yè)社會(huì)責(zé)任藍(lán)皮書（2010）》顯示，國(guó)有企業(yè)的社會(huì)責(zé)任指數(shù)仍然領(lǐng)先于民營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)。在重大自然災(zāi)害面前，國(guó)有企業(yè)總是沖在前頭，積極參加各種搶險(xiǎn)救災(zāi)活動(dòng)，積極捐款捐物。此外，國(guó)有企業(yè)比較注重維護(hù)職工利益，實(shí)行職工工資與企業(yè)效益同步增長(zhǎng)，注重讓職工從企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)中同步受益。

從國(guó)際方面看，在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，做大做強(qiáng)國(guó)有企業(yè)，有力地節(jié)制了跨國(guó)壟斷資本，維護(hù)了國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全。國(guó)有企業(yè)積極開展對(duì)外投資，開拓國(guó)外市場(chǎng)，深化同世界各國(guó)的經(jīng)貿(mào)戰(zhàn)略合作，推動(dòng)政治互信等等，有力地促進(jìn)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國(guó)際地位的提高。

國(guó)有企業(yè)在國(guó)內(nèi)、國(guó)際方面所起的這些作用，是民企、外企難以代替的。當(dāng)然，目前國(guó)有企業(yè)在改革發(fā)展中也出現(xiàn)了一些問題，如壟斷性太強(qiáng)，少數(shù)國(guó)有企業(yè)依然競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)、管理水平不高、缺乏效率，等等。但除壟斷性這一問題外，其他問題在非公有制企業(yè)中也大量存在。判斷國(guó)有企業(yè)是否應(yīng)該在某個(gè)領(lǐng)域存在的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)是國(guó)有企業(yè)這種所有制形式是否能夠促進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展，而不是這種所有制形式的企業(yè)是否存在問題。在改革和發(fā)展中出現(xiàn)的問題，需要進(jìn)一步通過改革和發(fā)展來解決，而不能簡(jiǎn)單地全盤否定。對(duì)于目前國(guó)內(nèi)貶低甚至否定國(guó)有企業(yè)的一些言論，我們舉以下幾個(gè)例子深入辨析。

“國(guó)有企業(yè)處于壟斷行業(yè)，影響市場(chǎng)化程度”。市場(chǎng)化并非放之四海而皆準(zhǔn)，也并不是所有的行業(yè)都要實(shí)行完全的市場(chǎng)化，完全的市場(chǎng)化是不存在的。有些行業(yè)是自然壟斷行業(yè)，需要實(shí)行壟斷經(jīng)營(yíng)；有些行業(yè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)很強(qiáng)，行業(yè)集中度較高，會(huì)形成寡頭壟斷市場(chǎng)。事實(shí)上，西方國(guó)家也并非所有的行業(yè)都實(shí)行市場(chǎng)化。一些人鼓吹這些領(lǐng)域的市場(chǎng)化和私有化，實(shí)際上是要求國(guó)家放棄對(duì)這些關(guān)鍵行業(yè)和領(lǐng)域的控制，對(duì)于維護(hù)國(guó)家安全和公眾利益是有害的，也與世界上大多數(shù)國(guó)家的普遍做法不一致。事實(shí)上，我國(guó)的國(guó)有企業(yè)通過大力推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，積極推進(jìn)股份制改造，市場(chǎng)化程度已遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，而大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)仍屬家族式企業(yè)。

“國(guó)有企業(yè)處于虧損狀態(tài)，即使有少數(shù)盈利的國(guó)有企業(yè)，也是得益于其特殊的壟斷地位”。當(dāng)前，我國(guó)有的競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)率不高，這種現(xiàn)象應(yīng)該是存在的，但大多數(shù)國(guó)有企業(yè)是盈利的。這只能說明這些虧損企業(yè)需要通過改善經(jīng)營(yíng)管理水平，以提高競(jìng)爭(zhēng)能力，而不能以此判定要廢除全部競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)。無論哪種類型的企業(yè)，都不能保證所有的企業(yè)都盈利。壟斷性企業(yè)獲得利潤(rùn)，雖有政府政策的作用，但這種政策的保護(hù)是建立在對(duì)水、電、天然氣等公共產(chǎn)品價(jià)格進(jìn)行嚴(yán)格控制基礎(chǔ)上的。實(shí)際上，如果完全按照市場(chǎng)供求定價(jià)，我國(guó)的能源、水電等產(chǎn)品價(jià)格會(huì)比現(xiàn)在高得多，那將影響居民生活和國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)也將會(huì)更高。

“外國(guó)能源、資源等行業(yè)由私營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)，也能維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全”。資本最根本的目的就是賺取利潤(rùn)，我們應(yīng)清醒地看到資本的貪婪和無畏。如果能源、資源等行業(yè)都由私人控制的話，他們雖然也可能在一定時(shí)期顧及國(guó)家能源安全，但當(dāng)國(guó)家利益、公眾利益與企業(yè)利益相沖突時(shí)，它們就可能為了企業(yè)利益而犧牲國(guó)家和公眾利益。在這次日本福島核事故中，東電公司的所作所為，不是很能說明問題嗎？

二、深化對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)“有進(jìn)有退”的認(rèn)識(shí)

探討國(guó)有企業(yè)有序進(jìn)退問題，必須明確兩個(gè)問題：第一，國(guó)有企業(yè)進(jìn)退的依據(jù)是什么；第二，國(guó)有企業(yè)如何處理競(jìng)爭(zhēng)與壟斷的關(guān)系。

首先，關(guān)于國(guó)有企業(yè)進(jìn)退的依據(jù)。近年來批評(píng)“國(guó)進(jìn)民退”的聲音較高，其依據(jù)主要有兩個(gè)：一是國(guó)有經(jīng)濟(jì)占經(jīng)濟(jì)總量的比重有所上升；二是國(guó)有企業(yè)進(jìn)入了“不應(yīng)進(jìn)入”或“不必進(jìn)入”的領(lǐng)域。其實(shí)，判斷“國(guó)進(jìn)民退”的標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)是國(guó)企、民企各自的市場(chǎng)份額，應(yīng)該是市場(chǎng)的開放和準(zhǔn)入程度，同時(shí)還要看具體領(lǐng)域和行業(yè)。

國(guó)有企業(yè)應(yīng)進(jìn)入的領(lǐng)域主要有：一是為民眾提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的行業(yè)，主要是水電、交通、通訊等行業(yè)。這些行業(yè)先期投資巨大，而且要低價(jià)甚至免費(fèi)提供服務(wù)，私人資本無力或不愿參與。因此，國(guó)企必須承擔(dān)這項(xiàng)任務(wù)，但應(yīng)在確保國(guó)企提供基本服務(wù)的同時(shí)，盡量多地吸引社會(huì)力量參與。二是確保國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、國(guó)防安全的行業(yè)，如資源、能源、軍工等。當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，能源資源需求量不斷增大、對(duì)外依存度較大。在能源資源安全十分重要的前提下，國(guó)家必須牢牢控制國(guó)內(nèi)資源、能源產(chǎn)業(yè)。這是確保國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的需要，也是確保民眾基本生活的需要。這兩類國(guó)有企業(yè)一般具有較強(qiáng)的壟斷性。三是確保國(guó)家技術(shù)安全和占領(lǐng)未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略高地，贏得未來發(fā)展空間的行業(yè)，如高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、新興戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)等。這類領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)主要是競(jìng)爭(zhēng)性的。在經(jīng)濟(jì)全球化深入發(fā)展和對(duì)外開放不斷深化的條件下，關(guān)系國(guó)計(jì)民生的行業(yè)和領(lǐng)域如果不牢牢控制在國(guó)家手中，國(guó)家經(jīng)濟(jì)命脈一旦被別國(guó)控制，我國(guó)就會(huì)受制于人。競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)主要是提高對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)的控制力、影響力，尤其要加強(qiáng)對(duì)外開拓，培育更多的本國(guó)跨國(guó)企業(yè)、跨國(guó)集團(tuán)。當(dāng)然，確定國(guó)有企業(yè)集中領(lǐng)域必須依據(jù)國(guó)際國(guó)內(nèi)形勢(shì)相機(jī)抉擇。因此，不存在所謂“國(guó)進(jìn)民退”。改革開放以來，國(guó)有企業(yè)改革堅(jiān)持有進(jìn)有退原則，國(guó)有企業(yè)集中領(lǐng)域雖有所減少，但控制力、影響力有明顯增強(qiáng)。讓國(guó)有企業(yè)全部退出競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域是不行的，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展十分有害。

其次，關(guān)于國(guó)有企業(yè)如何處理競(jìng)爭(zhēng)與壟斷的關(guān)系。對(duì)于重要領(lǐng)域和關(guān)鍵行業(yè)，國(guó)有企業(yè)要進(jìn)入，但并不能因?yàn)閲?guó)有企業(yè)進(jìn)入就限制民企、外資的進(jìn)入，需要鼓勵(lì)和吸引社會(huì)資金、外來資金的進(jìn)入。這就涉及如何看待目前的壟斷性國(guó)有企業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)。

壟斷性國(guó)有企業(yè)目前主要集中在能源、水電、交通、電信等行業(yè)。對(duì)于壟斷領(lǐng)域，民企參與程度較低。但具有壟斷性并不必然是絕對(duì)的壟斷，往往也可以有競(jìng)爭(zhēng)。壟斷行業(yè)應(yīng)逐步引入社會(huì)資本，既可以彌補(bǔ)國(guó)家財(cái)政資金的不足，也可以激活國(guó)有企業(yè)的創(chuàng)新能力，提高管理水平，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)于一些項(xiàng)目建設(shè)，如城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等，可以采取對(duì)外承包方式，允許私人資本參與。比如資源、能源行業(yè)，要在強(qiáng)化政府監(jiān)管的基礎(chǔ)上，允許民企、外資參與開發(fā)和建設(shè)。

競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)目前主要集中在支柱產(chǎn)業(yè)中，存在的問題是競(jìng)爭(zhēng)性不夠。應(yīng)著力消除影響民企進(jìn)入競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的門檻，讓民企真正參與競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)，要認(rèn)識(shí)到國(guó)有企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的存在并不構(gòu)成對(duì)民企發(fā)展的威脅。如果管理控制得當(dāng)，國(guó)企的存在對(duì)民企的發(fā)展能發(fā)揮保護(hù)和促進(jìn)作用。目前大多數(shù)民企并沒有真正建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度，不論從技術(shù)創(chuàng)新還是企業(yè)管理、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)等方面來講，民企都無法跟國(guó)外大企業(yè)或跨國(guó)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。如果國(guó)有企業(yè)馬上撤出，這些領(lǐng)域很可能被外資占領(lǐng)，或者造成行業(yè)發(fā)展混亂。相對(duì)于民企來講，國(guó)有企業(yè)具有更強(qiáng)大的資金、技術(shù)和人才支撐，更有能力與國(guó)外的跨國(guó)公司競(jìng)爭(zhēng)。而且一些基礎(chǔ)性科研項(xiàng)目短期經(jīng)濟(jì)效益不明顯，民企投資積極性不高，需要國(guó)有企業(yè)承擔(dān)責(zé)任，加大科技投入，加強(qiáng)科技轉(zhuǎn)化平臺(tái)建設(shè)，推進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。因此，國(guó)有企業(yè)要帶頭克服我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)短板，著力在掌握核心技術(shù)、構(gòu)建營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)上下功夫，積極應(yīng)對(duì)國(guó)際大型企業(yè)、跨國(guó)公司的競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，增強(qiáng)國(guó)家宏觀調(diào)控能力?？傮w上講，我們應(yīng)一方面扶持民企壯大發(fā)展，消除民企進(jìn)入的各種“玻璃門”；另一方面要保持和增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，將競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)建設(shè)成面向市場(chǎng)、具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的主體。

三、深化對(duì)國(guó)有企業(yè)與政府關(guān)系的認(rèn)識(shí)

經(jīng)過多年的改革發(fā)展，國(guó)有企業(yè)政企分開的目標(biāo)已基本實(shí)現(xiàn)，絕大多數(shù)國(guó)有企業(yè)已成為獨(dú)立的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。但政府部門過多干預(yù)國(guó)有企業(yè)微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的現(xiàn)象依然存在。因此，應(yīng)積極改進(jìn)政府與國(guó)有企業(yè)關(guān)系，按照轉(zhuǎn)變政府職能，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、控制力的要求，理順政府與國(guó)有企業(yè)關(guān)系，把企業(yè)真正推向市場(chǎng)。

一是要大膽放開、真正搞活。要兼顧維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)安全與搞活市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，適當(dāng)減少壟斷性行業(yè)和領(lǐng)域。即使壟斷，也要吸引社會(huì)資金，引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，增強(qiáng)活力。對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)，要降低市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，真正實(shí)現(xiàn)民企與國(guó)有企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)。大力營(yíng)造各種所有制經(jīng)濟(jì)依法平等使用生產(chǎn)要素、共同參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、同等受到法律保護(hù)的體制環(huán)境。比如銀行業(yè)，要鼓勵(lì)社會(huì)資金投資興建小型銀行，滿足中小企業(yè)和農(nóng)業(yè)發(fā)展需要。

二是要嚴(yán)格控制政府干預(yù)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理。按照政企分開、管辦分開的原則，進(jìn)一步規(guī)范政府對(duì)國(guó)有企業(yè)的管理范圍，減少對(duì)國(guó)有企業(yè)微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不必要的干預(yù)。對(duì)于國(guó)有企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、增產(chǎn)增效等的激勵(lì)約束機(jī)制，要與民企、外企同等對(duì)待，增強(qiáng)國(guó)企自身發(fā)展的憂患意識(shí)，消除國(guó)有企業(yè)對(duì)政府的過度依賴心理。對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)的兼并重組，要按照市場(chǎng)規(guī)律和提高資源配置效率的原則進(jìn)行，杜絕“拉郎配”。同時(shí)，要防止國(guó)有企業(yè)左右國(guó)家政策，利用政策獲取不正當(dāng)利益。

三是推進(jìn)國(guó)有企業(yè)資本化進(jìn)程。要推動(dòng)國(guó)有企業(yè)整體上市，推動(dòng)形成混合所有制企業(yè)，全面提升國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。依靠資本的力量推進(jìn)國(guó)有企業(yè)建立并實(shí)行現(xiàn)代企業(yè)制度，提高國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。

四是改進(jìn)對(duì)國(guó)有企業(yè)的管理考核。要適應(yīng)國(guó)有企業(yè)資本化進(jìn)程，逐步改變對(duì)國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人行政任命方式，更多地實(shí)行公開招聘。要改進(jìn)對(duì)國(guó)有企業(yè)的考核，既要考核企業(yè)利潤(rùn)，更要考核技術(shù)創(chuàng)新能力和管理水平。當(dāng)前我國(guó)正處于轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵時(shí)期，國(guó)有企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)主體，理所當(dāng)然要承擔(dān)起領(lǐng)頭羊的重任，推進(jìn)科學(xué)發(fā)展。要加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)在這方面的效果考核。此外，還要加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)改制、兼并重組過程中的資產(chǎn)監(jiān)管，嚴(yán)防國(guó)有資產(chǎn)流失。

四、深化對(duì)國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)分配的認(rèn)識(shí)

目前國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)分配問題成為了輿論焦點(diǎn)，一些人提出國(guó)有企業(yè)應(yīng)拿出更多的利潤(rùn)惠及全民?？偨Y(jié)近年來人們對(duì)國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)分配的不滿，主要表現(xiàn)在以下幾方面：一是認(rèn)為目前國(guó)有企業(yè)上繳給國(guó)家的利潤(rùn)太少；二是認(rèn)為國(guó)有企業(yè)工作人員工資過高，國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)自留得太多；三是認(rèn)為國(guó)有企業(yè)獲得高額利潤(rùn)不是建立在自身管理水平、科技創(chuàng)新能力和效率的提高上，而是過多地依靠國(guó)家政策保護(hù)和財(cái)政支持；四是認(rèn)為民眾從國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)中受益不明顯。應(yīng)當(dāng)說，盡管以上問題并不具有普遍性，但或多或少都存在。應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到，這些問題有的是國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期存在的老問題，有的是國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，有的甚至是為順利推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展而給國(guó)有企業(yè)提供的優(yōu)惠政策。當(dāng)然，隨著改革的深化，這些問題應(yīng)該得到解決。在壯大國(guó)有企業(yè)過程中，要建立公開透明、科學(xué)合理的國(guó)有企業(yè)分紅機(jī)制，讓國(guó)有企業(yè)惠及民眾。

首先，要合理確定國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)留成與上繳比例。要逐步提高國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)上繳比例，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)持續(xù)發(fā)展與民眾受益相結(jié)合。根據(jù)國(guó)有企業(yè)壟斷程度以及政府政策、財(cái)政支持力度，確定國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)的上繳比例。壟斷性行業(yè)的利潤(rùn)應(yīng)適當(dāng)多繳，競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)的利潤(rùn)可適當(dāng)少繳。對(duì)于上市企業(yè)，要逐漸按照國(guó)際通行的利潤(rùn)上繳比例，通過利潤(rùn)逐步上繳來推進(jìn)國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)管理、提高自主創(chuàng)新能力。

篇10

根據(jù)《刑法》第一百六十五條規(guī)定，非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪是指：國(guó)有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理利用職務(wù)便利，自己經(jīng)營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與其所任職公司、企業(yè)同類的營(yíng)業(yè)，獲取非法利益，金額達(dá)到一定程度的行為。非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪有以下幾個(gè)特征：

（一）客體特征

本罪侵犯的客體是公司、企業(yè)的管理制度，即社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。

（二）客觀特征

本罪的客觀方面表現(xiàn)為：行為人利用職務(wù)便利，自己經(jīng)營(yíng)或?yàn)樗私?jīng)營(yíng)與其所任職公司、企業(yè)同類的營(yíng)業(yè)，獲取非法利益的行為。

（三）主體特征

本罪的主體是特殊主體，即僅限于國(guó)有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理。而董事是指公司、企業(yè)董事會(huì)的組成人員，包括董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)和董事。經(jīng)理是指由董事所聘任的公司、企業(yè)經(jīng)理及根據(jù)經(jīng)理的提名所聘任的副經(jīng)理。非國(guó)有企業(yè)的董事、經(jīng)理不構(gòu)成本罪的主體。

（四）主觀特征

本罪的主觀是出于故意，即明知非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)行為是公司、企業(yè)管理法律、法規(guī)所禁止的行為而故意進(jìn)行非法營(yíng)業(yè)的行為，目的是為了獲取非法利益。

該項(xiàng)罪名增設(shè)以后，沉重打擊了為謀私利而置國(guó)有資產(chǎn)于不顧的一批“蛀蟲”，維護(hù)了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，更好地創(chuàng)造了一個(gè)符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的公平競(jìng)爭(zhēng)的氛圍。但實(shí)際適用中，也出現(xiàn)了許多令人困惑的問題，有待進(jìn)一步探討。

一、 對(duì)該罪的為“他人經(jīng)營(yíng)”中的“他人”是否能構(gòu)成該罪的共犯。

今年筆者辦理了一起國(guó)有企業(yè)經(jīng)理馮某伙同私營(yíng)業(yè)主李某非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪的案件，偵查機(jī)關(guān)將馮某和為馮某實(shí)施犯罪提供帳戶、開具發(fā)票、收取貨款、并分贓得利的私營(yíng)業(yè)主李某列為共犯移送起訴。在審查過程中，產(chǎn)生了二種不同的觀點(diǎn)，一種意見認(rèn)為根據(jù)立法精神，該罪主要是針對(duì)利用職務(wù)便利自己經(jīng)營(yíng)成或?yàn)樗私?jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)的國(guó)有公司董事、經(jīng)理本身，打擊面不應(yīng)擴(kuò)張至得益于國(guó)有公司董事、經(jīng)理的同類營(yíng)業(yè)經(jīng)營(yíng)者，即該法中所指的“他人”不能以該罪的共犯論處。另一種意見認(rèn)為，該私營(yíng)業(yè)主在明知國(guó)有企業(yè)經(jīng)理利用職務(wù)便利非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)而為其提供諸多幫助，從而共同獲利，已構(gòu)成該案的共犯。

筆者同意第二種觀點(diǎn)，理由如下：1、根據(jù)《刑法》總則理論，共犯是指二人以上的共同故意犯罪。而在該案中兩人經(jīng)預(yù)謀，李某為馮某非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)提供了非常重要的幫助，且自身在和該經(jīng)理的共同經(jīng)營(yíng)過程中非法獲利，而該經(jīng)理如果沒有私營(yíng)業(yè)主的幫助根本不可能完成犯罪，因此，二人在該犯罪過程中是相互依存密不可分的，從客觀上已經(jīng)成為了該國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)者、完全符合必要的共同犯罪的概念，即必須二人以上共同故意實(shí)施才能構(gòu)成的犯罪。

2、根據(jù)《刑法》總則指導(dǎo)分則的原理，該罪可以設(shè)立共犯。在非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪中如果經(jīng)營(yíng)者自身通過成立公司等行為由自己完成該罪，可以單獨(dú)犯罪論處。但現(xiàn)實(shí)情況是行為人為掩人耳目，逃避偵查，往往不冒險(xiǎn)自己設(shè)立公司，而大多采取和他人勾結(jié)完成犯罪，因此為更好地打擊此類犯罪，為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立良好健康的秩序，他人和國(guó)有公司董事、經(jīng)理事先預(yù)謀，內(nèi)外勾結(jié)，共同實(shí)施、經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)行為非法獲利，嚴(yán)重?fù)p害國(guó)有企業(yè)的利益，該他人應(yīng)列為該罪的共犯，根據(jù)其在犯罪中的作用來確定主、從犯的地位，從而更準(zhǔn)確地理解立法的本意。

二、 該罪和貪污罪、受賄罪的區(qū)別

（一）該罪和貪污罪的區(qū)別。

由于非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪的主體是國(guó)有企業(yè)的董事、經(jīng)理利用職務(wù)便利所實(shí)施的職務(wù)犯罪，因此在司法實(shí)踐中極易和貪污、受賄等其他職務(wù)犯罪相混淆，尤其是在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的損公肥私，獲取非法利益等情況，更加難以區(qū)別。就如筆者辦理的該起非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪，該國(guó)有企業(yè)經(jīng)理和私營(yíng)業(yè)主通過了一定的經(jīng)營(yíng)行為，獲得了非法利益，粗看該國(guó)有企業(yè)經(jīng)理馮某將應(yīng)歸企業(yè)所有的利潤(rùn)通過和私營(yíng)業(yè)主李某勾結(jié)，將利潤(rùn)留在了李某公司的帳上，從而獲得了非法利益，將本應(yīng)屬于企業(yè)的公款變成了其私有財(cái)產(chǎn)，應(yīng)該認(rèn)定為一種貪污行為，但由于該國(guó)有企業(yè)經(jīng)理和私營(yíng)私主確實(shí)通過了一定的經(jīng)營(yíng)行為獲取了非法利益，而非假借經(jīng)營(yíng)行為或根據(jù)不存在經(jīng)營(yíng)行為，是通過“走帳”方式截留利潤(rùn)，因此該案只能認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪而不能認(rèn)定為貪污罪。這也是在實(shí)際司法操作中為分清非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪與貪污罪的根本區(qū)別。又如筆者辦理的某國(guó)有工貿(mào)有限公司經(jīng)理蘇某貪污案，蘇某利用職務(wù)便利，采取將其所在公司的業(yè)務(wù)從朋友的公司中走帳、截留國(guó)有公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，其朋友的公司并不參與實(shí)際經(jīng)營(yíng)，所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均由蘇某一手操縱，因此蘇某的行為構(gòu)成貪污罪。從上述兩個(gè)案例分析，筆者認(rèn)為，非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪與貪污罪區(qū)別的根本標(biāo)志是：非法利益的取得途徑。非法利益是通過實(shí)際經(jīng)營(yíng)行為取得，原則上認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪。相反，非法利益是假借經(jīng)營(yíng)行為或不存在實(shí)際經(jīng)營(yíng)行為而取得，則應(yīng)認(rèn)定為貪污罪。

（二）該罪與受賄罪的區(qū)別。

盡管從理論上尤其是犯罪構(gòu)成要件上，非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪與受賄罪有明顯的區(qū)別，但是在具體案件中，尤其是為他人經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)獲取財(cái)產(chǎn)性利益的情形下，兩者的界限也較難分清。筆者認(rèn)為，在司法實(shí)踐中可以從以下二個(gè)方面來把握：首先如果行為人是為他人經(jīng)營(yíng)與其所任職公司、企業(yè)同類的營(yíng)業(yè)，行為人并未直接從同類公司、企業(yè)中按企業(yè)分利等方式直接獲取非法利益，而是采取向他人索要或者非法收取他人財(cái)物的，則應(yīng)以受賄罪論處。反之，雖然行為為從他人處獲得了非法利益，還應(yīng)認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪。

其次，從獲取財(cái)產(chǎn)性利益的時(shí)間節(jié)點(diǎn)上加以區(qū)分。如果行為人利用職務(wù)上的便利，為他人經(jīng)營(yíng)與其任職相同的營(yíng)業(yè)，在經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)之前就從他人處獲取財(cái)產(chǎn)性利益的應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為受賄罪。在利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)以后，就很難分清他人是與行為人分利還是為感謝行為人而送給其財(cái)物的行為，此時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件的具體情況準(zhǔn)確認(rèn)定。

綜上所述，盡管本罪設(shè)立以后與傳統(tǒng)的職務(wù)性犯罪在某些案例上界定較難劃分，但深入剖析該罪的犯罪構(gòu)成及本質(zhì)特征還是有一些根本標(biāo)志能夠加以把握，從而更好地適用該條法規(guī)準(zhǔn)確懲治破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的犯罪行為。

三、從維護(hù)非公企業(yè)的財(cái)產(chǎn)利益角度出發(fā)，該罪的主體適用亟待進(jìn)一步擴(kuò)大。