導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)管理的主要步驟，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

 

1 風(fēng)險(xiǎn)管理概念解析

 

風(fēng)險(xiǎn)管理是組織管理活動的一部分，其管理的主要對象就是風(fēng)險(xiǎn)。在GB/T 23694—2013 / ISO Guide 73：2009《風(fēng)險(xiǎn)管理 術(shù)語》中曾經(jīng)指出，風(fēng)險(xiǎn)管理由一系列的活動組成，這些活動包括了標(biāo)識、評價(jià)、處理和可能影響組織正常運(yùn)行事件的整個(gè)過程，其準(zhǔn)確的定義為：風(fēng)險(xiǎn)管理(risk management)是指在風(fēng)險(xiǎn)方面，指導(dǎo)和控制組織的協(xié)調(diào)活動。

 

與風(fēng)險(xiǎn)管理定義密切相關(guān)的，還有“風(fēng)險(xiǎn)管理框架”和“風(fēng)險(xiǎn)管理過程”兩個(gè)詞匯。

 

風(fēng)險(xiǎn)管理框架(risk management framework)是指為設(shè)計(jì)、執(zhí)行、監(jiān)督、評審和持續(xù)改進(jìn)整個(gè)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理提供基礎(chǔ)和組織安排的要素集合。在GB/T 23694—2013 / ISO Guide 73：2009原文中給了三個(gè)有用的注解，分別為：風(fēng)險(xiǎn)管理框架是要素集合，這個(gè)框架并不是單獨(dú)存在的，這就體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)之一，就是一系列的“點(diǎn)”，這些點(diǎn)是要被嵌入(be embedded)。特別值得指出的是，校準(zhǔn)(align))、整合(integrate)和嵌入(embed)是信息管理安全領(lǐng)域，也是整個(gè)管理學(xué)領(lǐng)域的常見詞匯。其中，在戰(zhàn)略層面一般強(qiáng)調(diào)校準(zhǔn)，即無論是信息安全的戰(zhàn)略還是信息系統(tǒng)的戰(zhàn)略，都應(yīng)該與組織的整體戰(zhàn)略保持一致。在更細(xì)的策略或流程層次，則強(qiáng)調(diào)整合或嵌入。例如，已經(jīng)有人力資源的管理規(guī)程，需要嵌入安全管理的部分，或者已經(jīng)有事件管理規(guī)程，將其與信息安全事件管理進(jìn)行整合?？傊?，校準(zhǔn)、整合和嵌入是值得深入研究的三種方法。

 

風(fēng)險(xiǎn)管理過程強(qiáng)調(diào)的是系統(tǒng)化的策略、程序和方法。這三者關(guān)系如圖1所示。

 

風(fēng)險(xiǎn)管理過程才體現(xiàn)了信息安全應(yīng)該如何做(how)的問題。

 

嚴(yán)格講，風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是過程，是一系列的活動。因此，在下文的圖3中，我們特別指出： 風(fēng)險(xiǎn)管理的階段劃分僅作示意。

 

2 風(fēng)險(xiǎn)評估及其過程

 

在GB/T 23694—2013 / ISO Guide 73：2009中，風(fēng)險(xiǎn)評估并不是作為一個(gè)單獨(dú)的過程定義的。其中定義為：風(fēng)險(xiǎn)評估(risk assessment)包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的全過程。

 

風(fēng)險(xiǎn)評估的過程在GB/T 23694—2009 / ISO/IEC Guide 73：2002中雖然也是類似的定義，但是當(dāng)時(shí)并沒有單獨(dú)把“風(fēng)險(xiǎn)識別”作為一個(gè)單獨(dú)的階段?；蛘哒f，在當(dāng)時(shí)的定義中，“風(fēng)險(xiǎn)識別”是作為“風(fēng)險(xiǎn)分析”的一個(gè)階段而出現(xiàn)的，詳細(xì)定義為：風(fēng)險(xiǎn)評估包括風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)在內(nèi)的全過程。

 

為了更好地理解其中的變化，我們在表1中給出了風(fēng)險(xiǎn)評估包括的階段的術(shù)語定義。

 

無論如何劃分，風(fēng)險(xiǎn)評估都要完成下面這些活動：

 

在上述三個(gè)步驟中，步驟一與步驟二較為通用，或者說，截至到風(fēng)險(xiǎn)分析階段，我們需要確定風(fēng)險(xiǎn)的等級，這都可以按照通用的標(biāo)準(zhǔn)或方法提前定義好。步驟三則不同，這個(gè)步驟需要結(jié)合組織自己定義的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則。

 

3 區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)評估與風(fēng)險(xiǎn)管理

 

我們可以簡單地認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)評估是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)階段，只是在更大的風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的一個(gè)評估風(fēng)險(xiǎn)的階段。如果把風(fēng)險(xiǎn)管理理解成一個(gè)“對癥下藥”的過程，那么風(fēng)險(xiǎn)評估就是其中的“對癥”過程，只是找到問題所在，并沒有義務(wù)解決。而風(fēng)險(xiǎn)管理是在整個(gè)組織內(nèi)把風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受水平的整個(gè)過程。主要階段包括風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(risk treatment) )。

 

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)持續(xù)循環(huán)，不斷上升的過程，它被定義為一個(gè)持續(xù)的周期，每隔一個(gè)階段就開始新的循環(huán)，這些循環(huán)要貫穿組織的始終，是組織管理的一部分。風(fēng)險(xiǎn)評估則更像“搞運(yùn)動”，其一般按照一定的時(shí)間間隔進(jìn)行，但是如果發(fā)生組織業(yè)務(wù)變化、出理新的漏洞或基礎(chǔ)機(jī)構(gòu)變化等，都可能啟動新的風(fēng)險(xiǎn)評估過程。

 

風(fēng)險(xiǎn)管理的循環(huán)過程不是在原地踏步的，它的每一次新循環(huán)都應(yīng)該上一個(gè)新的臺階，呈螺旋上升的形狀。如圖3所示。

 

這種臺階或者檔次的上升的來源就是組織定期或臨時(shí)啟動的風(fēng)險(xiǎn)評估，在每一次風(fēng)險(xiǎn)評估中都會發(fā)現(xiàn)潛在的問題，并在接下來的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對過程中加以解決，從而使組織管理風(fēng)險(xiǎn)的能力得到提升。

 

4 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對概念解析

 

無論風(fēng)險(xiǎn)評估步驟進(jìn)行得多么完美，都只是找到了問題，而解決問題應(yīng)該是組織的最終目的。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的步驟就是評估、選擇并且執(zhí)行這些改進(jìn)措施的過程。

 

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(risk treatment)是指處理8)風(fēng)險(xiǎn)的過程。在GB/T 23694—2013 / ISO Guide 73：2009中，對這個(gè)定義也有詳細(xì)的注解，包括：

 

“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對”定義的注1較為詳細(xì)，其中給出了可能的應(yīng)對措施，其中1)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，6)分擔(dān)或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)以及)接受風(fēng)險(xiǎn)，與ISO/IEC 27001：2005的描述基本類似，)為尋求機(jī)會而承擔(dān)或增加風(fēng)險(xiǎn)更偏重組織業(yè)務(wù)角度視角，3)、4)與5)則是降低風(fēng)險(xiǎn)的基本途徑，這三項(xiàng)的任何之一都可以改變目前的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

篇2

關(guān)鍵詞:PDCA;風(fēng)險(xiǎn)管理;工程施工;應(yīng)用

前言

風(fēng)險(xiǎn)管理是人們對潛在意外損失的評估，以達(dá)到提前預(yù)防、有效控制的目的。規(guī)模較大、工程復(fù)雜等均屬于建筑工程的特點(diǎn)，同時(shí)，建筑工程建筑周期較長，加之具有生產(chǎn)的單件性，導(dǎo)致施工工程中存在諸多不確定因素，使得建筑施工面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)，由此可見，工程施工的風(fēng)險(xiǎn)管理具有不可磨滅的意義。因此，相關(guān)施工企業(yè)必須在國家相關(guān)政策的指導(dǎo)下，采用科學(xué)手段，加強(qiáng)施工風(fēng)險(xiǎn)管理，達(dá)到高效防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，促使工程順利、有序進(jìn)行，為企業(yè)帶來更大的經(jīng)濟(jì)效益。

一、工程施工風(fēng)險(xiǎn)基本概述

工程施工風(fēng)險(xiǎn)指在建筑工程施工的基礎(chǔ)上，以具體施工時(shí)間為基準(zhǔn)，在特定的自然環(huán)境、社會環(huán)境以及法律環(huán)境影響下，發(fā)生損害合同當(dāng)事人或合同雙方利益的可能性，其具有不可確定性。換言之，工程施工風(fēng)險(xiǎn)指建筑工程施工發(fā)包人與承包人在正式施工期間可能發(fā)生的不可測事件，例如，現(xiàn)場人員傷亡、安裝設(shè)備遭到損害、工程材料出現(xiàn)問題、自然災(zāi)害導(dǎo)致工期耽誤、由于人為原因?qū)е鹿こ藤|(zhì)量缺陷等意外事故。

二、PDCA風(fēng)險(xiǎn)管理具體步驟分析

圖一PDCA風(fēng)險(xiǎn)管理流程圖PDCA風(fēng)險(xiǎn)管理具體步驟包括四個(gè)方面的內(nèi)容，即風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、實(shí)施執(zhí)行、檢查反饋以及管理評審。在具體工程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，以檢查反饋為基礎(chǔ)，及時(shí)獲得相關(guān)有效信息，致使風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)入新的發(fā)展階段。在此前提下，來往反復(fù)，實(shí)現(xiàn)執(zhí)行過程秩序化、系統(tǒng)化，從而達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

三、PDCA風(fēng)險(xiǎn)管理在工程施工中的應(yīng)用探究

(一)PDCA風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容

針對PDCA風(fēng)險(xiǎn)管理，其在不同階段存在不同的任務(wù)。首先，針對風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃階段，其主要任務(wù)包括風(fēng)險(xiǎn)辨識、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)以及風(fēng)險(xiǎn)處置。其次，針對實(shí)施執(zhí)行階段，主要工作內(nèi)容包括組織結(jié)構(gòu)與責(zé)任、教育與培訓(xùn)，同時(shí)需開始實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。再次，針對檢查反饋階段，其主要工作內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督以及反饋和改進(jìn)。最后，針對管理評審階段，管理層評審是該階段主要工作內(nèi)容。

(二)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃階段

在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃階段，相關(guān)人員應(yīng)準(zhǔn)確分析施工工程管理過程中存在的不確定因素以及可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)問題，并研究風(fēng)險(xiǎn)和不確定因素可能造成的影響力度。在此基礎(chǔ)上，擬定行之有效的預(yù)防措施，以達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)影響的目的，從而節(jié)約工程施工成本。(1)風(fēng)險(xiǎn)辨識:風(fēng)險(xiǎn)辨識屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，其主要在于確認(rèn)工程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)辨識的基礎(chǔ)上，明確需控制的變量，探究風(fēng)險(xiǎn)可能造成的風(fēng)險(xiǎn)。(2)風(fēng)險(xiǎn)分析:風(fēng)險(xiǎn)分析是在已確定風(fēng)險(xiǎn)個(gè)案的基礎(chǔ)上，構(gòu)建具有一定聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)分析模型，探討各類風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響，并分析影響程度。一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)分析必須以實(shí)際項(xiàng)目為基礎(chǔ)，在研究項(xiàng)目需求、策略以及項(xiàng)目時(shí)間和預(yù)算經(jīng)費(fèi)的前提下，制定行之有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防方案。然而，在實(shí)際工程施工中，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率以及影響程度是風(fēng)險(xiǎn)分析的重難點(diǎn)。其中工程施工風(fēng)險(xiǎn)主要包括合同風(fēng)險(xiǎn)、建筑風(fēng)險(xiǎn)兩大方面，自然風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、社會風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、工期風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)以及質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等均屬于建筑風(fēng)險(xiǎn)范疇。(3)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià):風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是在掌握風(fēng)險(xiǎn)影響大小以及風(fēng)險(xiǎn)可能性等信息的基礎(chǔ)上，以實(shí)際項(xiàng)目成本、項(xiàng)目工期等為依據(jù)，采用決策樹、期望貨幣價(jià)值等措施，達(dá)到現(xiàn)有分析結(jié)果與可能性結(jié)果的高度融合，制定正確的風(fēng)險(xiǎn)因素處理優(yōu)先級，達(dá)到高效調(diào)配資源的效果。(4)風(fēng)險(xiǎn)處置:風(fēng)險(xiǎn)處置即采用正確的風(fēng)險(xiǎn)處理方法，針對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)先制定對應(yīng)措施。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)保留屬于風(fēng)險(xiǎn)處置的四種基本方式。

(三)實(shí)施執(zhí)行階段

實(shí)施執(zhí)行階段，是在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃擬定的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃基礎(chǔ)上，項(xiàng)目管理人員將計(jì)劃付諸實(shí)施的過程，其中包括組織機(jī)構(gòu)、教育培訓(xùn)以及實(shí)施落實(shí)三方面內(nèi)容。(1)組織機(jī)構(gòu):為保證風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)得到有效實(shí)施，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率，需明確相關(guān)工作人員的工作與職責(zé)，盡量細(xì)化職能，保證工作質(zhì)量有所提高，迫使組織機(jī)構(gòu)更部門各司其職，共同配合。(2)教育培訓(xùn):為提升風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的專業(yè)知識與工作能力，為提高風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量提供保障，需定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員順應(yīng)時(shí)展需求，達(dá)到提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員綜合能力的目的。(3)實(shí)施落實(shí):在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃擬定的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的基礎(chǔ)上，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，掌握風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施計(jì)劃、資源需求以及時(shí)間安排等內(nèi)容，且在總結(jié)實(shí)際情況的前提下，將相關(guān)信息及時(shí)反饋于上級部門。

(四)檢查反饋階段

構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察制度是工程施工中的重要環(huán)節(jié)，通過指派專人對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)察、控制，并及時(shí)反饋監(jiān)察結(jié)果，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)重認(rèn)的目的，從而判定項(xiàng)目是否存在其他風(fēng)險(xiǎn)。在不斷重認(rèn)、評估、矯正、改善的基礎(chǔ)上，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。與此同時(shí)，在監(jiān)察管理過程中，判斷是否產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)新風(fēng)險(xiǎn)，需及時(shí)對其進(jìn)行評估，且分析其可能存在的影響，進(jìn)而改善風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃，保證全面規(guī)避工程風(fēng)險(xiǎn)。

(五)管理評審階段

管理評審環(huán)節(jié)主要工作內(nèi)容在于定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理評審工作，以正確、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施為保障，檢查評估管理系統(tǒng)是否發(fā)生異常。針對風(fēng)險(xiǎn)管理評審內(nèi)容主要包括以下幾方面:風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理成果、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督過程等。

參考文獻(xiàn):

［1］孟憲魁．PDCA風(fēng)險(xiǎn)管理在工程施工中的應(yīng)用［J］．鐵道工程學(xué)報(bào)，2006，04:101－104．

篇3

[關(guān)鍵詞]營銷稽查 ；供電營銷；風(fēng)險(xiǎn)；管理

中圖分類號：U223 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2014）45-0188-01

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)廣泛的概念，主要是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、控制和處理，同時(shí)對每次風(fēng)險(xiǎn)管理的效果加以評價(jià)。而供電營銷的風(fēng)險(xiǎn)管理就是將電能產(chǎn)品的銷售、服務(wù)的環(huán)節(jié)，采用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法對供電營銷中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。

1、供電營銷風(fēng)險(xiǎn)管理

按照風(fēng)險(xiǎn)管理的主要理論，供電營銷中的風(fēng)險(xiǎn)管理主要風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估測、風(fēng)險(xiǎn)處理及效果評價(jià)幾個(gè)主要的環(huán)節(jié)。

1.1 風(fēng)險(xiǎn)識別

風(fēng)險(xiǎn)識別工作要完成潛在風(fēng)險(xiǎn)的判斷、分類、鑒定的工作。主要對經(jīng)營和服務(wù)中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別。

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：供電企業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)是電量、電價(jià)和電費(fèi)三個(gè)方面， 這三個(gè)基礎(chǔ)也成為了供電營銷風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。①電費(fèi)。對電費(fèi)的回收的風(fēng)險(xiǎn)識別細(xì)節(jié)的工作很多，主要的工作有：監(jiān)測電力部門是否制定的有專門的電費(fèi)回收內(nèi)部管理制度和按期電力產(chǎn)品銷售明細(xì)表。對回收的電費(fèi)金額管理中， 是否對電費(fèi)收繳、繳納情況了如指掌，對電費(fèi)的應(yīng)收、實(shí)收和未收的相關(guān)統(tǒng)計(jì)表有沒有監(jiān)控措施，換言之就是對整個(gè)電費(fèi)的收繳到后期的催費(fèi)等有沒有一個(gè)完整的、系統(tǒng)的管理機(jī)制。在電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)評估中尤其是電費(fèi)收繳后的資金管理，是否有專門的賬戶和發(fā)票管理制度。②電價(jià)。對電價(jià)制定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核，同時(shí)在電價(jià)執(zhí)行的過程中，有沒有建立相應(yīng)的監(jiān)督和管理機(jī)制，電價(jià)檢查是否在按期進(jìn)行，有無違反價(jià)格規(guī)定的相應(yīng)處罰，電價(jià)業(yè)務(wù)工作人員素質(zhì)能否達(dá)到要求。③電量。電量風(fēng)險(xiǎn)管理依賴于線損管理。主要考核的對象是線損管理制度是否完善，在線損管理普遍運(yùn)用的四分管理是否進(jìn)行了真實(shí)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。用電管理的內(nèi)控制度完善情況以及抄表工作的科學(xué)性能否滿足要求。同時(shí)還要對各個(gè)供電關(guān)口、線路、變壓器、計(jì)量表的裝置和管理是否合理進(jìn)行考核；查處竊電和損壞電力設(shè)備的力度等是否滿足相關(guān)要求。這些是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)識別的主要方面，也是影響電力企業(yè)效益關(guān)鍵的幾個(gè)方面。

服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。電力服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是針對客戶來訪，服務(wù)的質(zhì)量、規(guī)范和安全三個(gè)方面。電力服務(wù)的質(zhì)量主要是電力部門針對客戶的投訴、舉報(bào)進(jìn)行處理和答復(fù)的程序，是否能在真正意義上實(shí)現(xiàn)及時(shí)為客戶排憂解難。服務(wù)要規(guī)范，就要依據(jù)《電力監(jiān)管條例》和相關(guān)的其它法律及規(guī)章制度，監(jiān)管供電營銷中的各類服務(wù)，是否有違規(guī)收費(fèi)的行為和違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的情況。客戶安全防范措施和客戶端安全檢查和評價(jià)措施是否建立也是客戶安全風(fēng)險(xiǎn)中的重要組織部分。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)估測

風(fēng)險(xiǎn)識別工作完成后，就要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估測，風(fēng)險(xiǎn)估測是工作人員以風(fēng)險(xiǎn)識別后的材料分析為基礎(chǔ)，估計(jì)和預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和可能的損害程度。風(fēng)險(xiǎn)估測要按照一定的程序進(jìn)行，同時(shí)要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識別的條目進(jìn)行針對性估測。風(fēng)險(xiǎn)估測有自己的估測方法，主要包括綜合檢查、專項(xiàng)檢查自評以及外部評估等，通過這一系列的檢查，實(shí)現(xiàn)對管理目標(biāo)的常態(tài)檢查。完成了風(fēng)險(xiǎn)估測的步驟之后，就可以將結(jié)果進(jìn)行分析，確定風(fēng)險(xiǎn)的程度，并初步確定風(fēng)險(xiǎn)的處理程序。

1.3 風(fēng)險(xiǎn)處理

一部三中心模式，實(shí)現(xiàn)了營銷的專業(yè)化分工，所以風(fēng)險(xiǎn)的處理要結(jié)合營銷每個(gè)細(xì)節(jié)的不同特點(diǎn)，對電力部門中專業(yè)部門等處理結(jié)果進(jìn)行檢查、考核和反饋，以點(diǎn)評、排序和整改意見書的形式將風(fēng)險(xiǎn)處理步驟進(jìn)行完善，完成對風(fēng)險(xiǎn)的控制。

1.4 效果評價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)管理的收益性和實(shí)用性要進(jìn)行定期評估，這就是風(fēng)險(xiǎn)管理的效果評價(jià)。這樣可以有效的對其中的缺陷進(jìn)行從修正，并且可以通過效果評價(jià)檢測風(fēng)險(xiǎn)評估是否適應(yīng)了條件的變化，保證風(fēng)險(xiǎn)管理可以取得最好的效果，收到最好的效益，風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià)同時(shí)也使供電營銷的風(fēng)險(xiǎn)管理水平處于不斷上升的狀態(tài)。

2、營銷稽查

各地的電業(yè)部門在完善經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理措施中，公設(shè)立專門的營銷稽查管理處，并明確其稽查的主要任務(wù)。這也是營銷管理中的日常監(jiān)督機(jī)制，可以有效的強(qiáng)化電力部門的服務(wù)、的可控能力及在控能力。

2.1 營銷稽查風(fēng)險(xiǎn)識別

風(fēng)險(xiǎn)識別要將客觀資料進(jìn)行大量統(tǒng)計(jì)和分析，供電營銷管理涉及面廣，工作量大，稽查工作可以將經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)方面整合為稽查工作的幾個(gè)主要內(nèi)容。

2.2 營銷稽查風(fēng)險(xiǎn)估測

常態(tài)營銷稽查一般以一個(gè)月為周期，對常態(tài)記錄的所有數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)各類預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)的后期跟進(jìn)和調(diào)研，對預(yù)知的異?，F(xiàn)象發(fā)生概率和損害程度進(jìn)行排序。同時(shí)，分析的情況要按照月和季度或者項(xiàng)目的不同進(jìn)行管理，分析中一定要建立在事實(shí)的基礎(chǔ)上，將出現(xiàn)的問題進(jìn)行深層次的剖析，而不是單純的停留的表面，才能真正找到問題的切入點(diǎn)，科學(xué)的規(guī)則整改方案。

2.3 營銷稽查風(fēng)險(xiǎn)處理

營銷稽查是為了提高電力部門的營銷管理水平。營銷稽查中發(fā)現(xiàn)的問題要根據(jù)相關(guān)的規(guī)范，將具體的整改措施以指令的方式下達(dá)給相關(guān)部門，并且要將稽查中的問題整改情況作為依據(jù)進(jìn)行相關(guān)部門的經(jīng)濟(jì)考核、績效考核。

3、常態(tài)稽查的方法

營銷風(fēng)險(xiǎn)管理離不開營銷稽查的良好開展，各類營銷風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，利益于營銷稽查的內(nèi)部監(jiān)控職能。營銷稽查的主要操作是主要是常態(tài)稽查、專項(xiàng)稽查，二者從過程上看，常態(tài)稽查是較為有效的一種稽查方法。

供電營銷和其它營銷一樣，利用常態(tài)稽查只是達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的，而不是消除風(fēng)險(xiǎn)，常態(tài)稽查可以將風(fēng)險(xiǎn)管理工作具體化和系統(tǒng)化，但是不能將所有的風(fēng)險(xiǎn)都評估出來解決掉，如果在稽查中只是著眼于稽查的作用，而不注重稽查制度本身的完善，就很有可能造成工作效能的降低，使常態(tài)稽查工作的效果大打折扣。

4、結(jié)束語

供電營銷的風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)需要不斷在循環(huán)中進(jìn)行升級的管理工作，相應(yīng)的營銷稽查又是強(qiáng)化這種管理的有效措施，以風(fēng)險(xiǎn)管理的理論為指導(dǎo)，完善營銷稽查手段，無疑是提升電力部門營銷風(fēng)險(xiǎn)管理的有力手段。

參考文獻(xiàn)

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作者簡介

篇4

【關(guān)鍵詞】油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 風(fēng)險(xiǎn)評估

1 引言

近些年來，油田開采項(xiàng)目工程建設(shè)取得了快速的發(fā)展，它在促進(jìn)油田開發(fā)，滿足人們?nèi)粘Ｉa(chǎn)生活需求等方面發(fā)揮了巨大的作用。地面建設(shè)工程是油田開采項(xiàng)目工程建設(shè)的重要組成部分，油田地面建設(shè)工程是一項(xiàng)系統(tǒng)和復(fù)雜的工程，并且容易受到地形地質(zhì)條件、氣候、水文等條件的影響，這就使得工程建設(shè)存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)。在地面工程建設(shè)過程中，由于風(fēng)險(xiǎn)管理不到位而引發(fā)的施工事故時(shí)有發(fā)生。因此，必須引入風(fēng)險(xiǎn)管理理念，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制，預(yù)防施工事故的發(fā)生，保障油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工的安全。

2 油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目是油田開采項(xiàng)目工程建設(shè)不可缺少的組成部分，由于受到多方面因素的影響，往往存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)。與一般工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)不同的是，油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)具有自己鮮明的特征，具體來說表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性的特征，常常隱藏于施工過程中，不容易被發(fā)現(xiàn)；油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)具有隨機(jī)性的特征，它的發(fā)生是隨機(jī)的，由于安全風(fēng)險(xiǎn)管理不到位，或者受到地質(zhì)、水文條件的影響，從而導(dǎo)致安全事故的發(fā)生；油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)的后果嚴(yán)重性，一旦發(fā)生事故，往往導(dǎo)致人員傷亡，影響工程施工的進(jìn)度，給工程建設(shè)帶來巨大的影響；油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)與現(xiàn)場施工條件有著緊密的聯(lián)系，如果現(xiàn)場管理不到位，材料、機(jī)械設(shè)備、人員沒有得到合理的安排，往往導(dǎo)致安全事故的發(fā)生。因此，為了預(yù)防油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工安全事故的發(fā)生，必須加強(qiáng)對施工現(xiàn)場的管理工作，保證施工材料、人員、機(jī)械設(shè)備得到合理的安排，促進(jìn)施工的順利進(jìn)行，預(yù)防安全事故的發(fā)生。

3 油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟

由于油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，而為了預(yù)防和應(yīng)對這些風(fēng)險(xiǎn)，有必要引入風(fēng)險(xiǎn)管理理念，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和預(yù)防，進(jìn)而采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，提高施工的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防能力，保證油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工的順利進(jìn)行。一般來說，油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)管理包括以下幾個(gè)步驟。

（1）風(fēng)險(xiǎn)識別。風(fēng)險(xiǎn)識別是指，找出影響油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素，并識別出這些風(fēng)險(xiǎn)究竟有哪些基本特征、可能會對哪些方面產(chǎn)生影響。風(fēng)險(xiǎn)識別是油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)管理的不可缺少的重要環(huán)節(jié)，它是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)管理的前提與基礎(chǔ)，在實(shí)際工作中具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。如果不能準(zhǔn)確地識別油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工潛在風(fēng)險(xiǎn)，就會失去處理這些風(fēng)險(xiǎn)的最佳時(shí)機(jī)，因此，必須高度重視油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工的風(fēng)險(xiǎn)識別工作。

（2）風(fēng)險(xiǎn)評估。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是指在整個(gè)油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工過程中，對存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行連續(xù)的辨識和分析，為有效地控制風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)通常也分為兩個(gè)步驟：第一，風(fēng)險(xiǎn)辨識；第二，風(fēng)險(xiǎn)分析。對油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面分析，估算出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率大小和可能造成的損失的大小，找出其中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，確定油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工的整體風(fēng)險(xiǎn)，為如何處置這些風(fēng)險(xiǎn)提供科學(xué)合理的依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的前提，在實(shí)踐中必須高度重視。

（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。它是指當(dāng)油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)候，采取相應(yīng)的措施對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理和應(yīng)對。主要包括兩個(gè)方面的應(yīng)對措施：一種是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，針對風(fēng)險(xiǎn)因素采取控制措施，以達(dá)到消除或者減緩風(fēng)險(xiǎn)的目的，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)緩解、風(fēng)險(xiǎn)分散等措施；另一類是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，通過財(cái)務(wù)安排來減緩風(fēng)險(xiǎn)對油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度，包括風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等措施。

（4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是指在油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工過程中，對可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的處理效果進(jìn)行監(jiān)視和控制，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)該貫穿于油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工的全過程，并且需要連續(xù)進(jìn)行，全面跟蹤并評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)處理活動的執(zhí)行情況。

4 油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

為了應(yīng)對油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合項(xiàng)目工程建設(shè)的實(shí)際情況，筆者認(rèn)為可以采取以下風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

（1）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的識別，為風(fēng)險(xiǎn)管理做好準(zhǔn)備。在油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工過程中，要想加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，首先對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的分析和認(rèn)識。風(fēng)險(xiǎn)識別是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理最為關(guān)鍵的內(nèi)容。具體來說，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別的時(shí)候，主要包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面的工作。感知風(fēng)險(xiǎn)是了解各種客觀存在的風(fēng)險(xiǎn)，是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)，只有感知風(fēng)險(xiǎn)，才能對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的識別，尋找引發(fā)因素，為擬定風(fēng)險(xiǎn)處理方案做好準(zhǔn)備；分析風(fēng)險(xiǎn)是指分析各種引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的原因，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別的關(guān)鍵內(nèi)容。只有對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的認(rèn)識，才能積極采取有效的措施，做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（2）提高思想認(rèn)識，建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度。施工企業(yè)應(yīng)該轉(zhuǎn)變思想觀念，進(jìn)一步重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作。具體來說，施工人員需要自覺遵守相關(guān)規(guī)范，有關(guān)部門需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理教育，使施工人員和管理人員認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和必要性，讓他們掌握相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。此外，還要建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工的質(zhì)量管理法規(guī)，統(tǒng)一管理標(biāo)準(zhǔn)，并在此基礎(chǔ)上建立科學(xué)、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。此外，還應(yīng)該提高風(fēng)險(xiǎn)管理制度的可操作性，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的制度化和規(guī)范化。

（3）建立風(fēng)險(xiǎn)管理評估機(jī)制，對施工各階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格控制。由于油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)和復(fù)雜的工作，要想對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面和有效的控制，建立風(fēng)險(xiǎn)管理評估機(jī)制是必須的。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，僅僅提高思想認(rèn)識還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，還應(yīng)該將相關(guān)的制度落到實(shí)處。對于風(fēng)險(xiǎn)管理部門來說，要嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)工程檢查和驗(yàn)收，做好關(guān)鍵部位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，做好項(xiàng)目抽檢、監(jiān)理驗(yàn)收工作，對施工階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的控制和管理。

5 結(jié)束語

總而言之，在油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工過程中，引入風(fēng)險(xiǎn)管理理念具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。它不僅對施工組織具有重要的指導(dǎo)作用，還有利于在設(shè)計(jì)和施工之前，對油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的分析，有利于預(yù)防施工安全事故的發(fā)生，有利于保障油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工的安全。因此，今后在油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目施工過程中，施工單位應(yīng)該對此進(jìn)一步重視。

參考文獻(xiàn)

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篇5

關(guān)鍵詞：醫(yī)學(xué)實(shí)驗(yàn)室；實(shí)驗(yàn)室風(fēng)險(xiǎn)管理；PDCA循環(huán)；住院急診檢驗(yàn)；檢驗(yàn)周轉(zhuǎn)時(shí)間

風(fēng)險(xiǎn)管理是通過對風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析、評價(jià)，適時(shí)采取及時(shí)、有效的方法進(jìn)行防范和控制，用最經(jīng)濟(jì)、合理的方法來綜合處理風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)最大安全保障的一種科學(xué)管理方法。對于實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量控制來說，影響檢驗(yàn)結(jié)果質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)存在于檢驗(yàn)的全過程[1]。實(shí)驗(yàn)室風(fēng)險(xiǎn)管理就是針對工作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素采取一定的措施進(jìn)行識別、評估、控制和持續(xù)改進(jìn)的全過程，使實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)降到可以接受的程度，并將其控制在某一可以接受的水平上[1]。本研究旨在通過運(yùn)用PDCA循環(huán)管理住院急診檢驗(yàn)周轉(zhuǎn)時(shí)間（turn-aroundtime，TAT），探討該方法在醫(yī)學(xué)實(shí)驗(yàn)室風(fēng)險(xiǎn)管理中的意義。

一、PDCA循環(huán)

PDCA由英語單詞plan（計(jì)劃）、do（實(shí)施）、check（評估）和action（處理）的第1個(gè)字母組成[2]。P：明確所要解決的問題或所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，并提出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施或方法；D：根據(jù)設(shè)計(jì)和布局進(jìn)行具體運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)計(jì)劃中的內(nèi)容；C：總結(jié)執(zhí)行計(jì)劃的結(jié)果，評估哪些有效，哪些需要改進(jìn)，明確效果，找出問題；A：處理評估結(jié)果，對成功的經(jīng)驗(yàn)加以肯定，并予以標(biāo)準(zhǔn)化，提出新的目標(biāo)；對于失敗的教訓(xùn)也要總結(jié)，引起重視；對于沒有解決的問題，提交到下一個(gè)PDCA循環(huán)中去解決。

二、PDCA循環(huán)在實(shí)驗(yàn)室風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

PDCA循環(huán)在實(shí)驗(yàn)室風(fēng)險(xiǎn)管理中可分為8個(gè)基本步驟[3]。見圖1。

（一）步驟1：分析現(xiàn)狀，找出存在的風(fēng)險(xiǎn)因素

1.識別風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)　實(shí)驗(yàn)室根據(jù)詳細(xì)的檢測流程（分析前、分析中及分析后）分析現(xiàn)狀并列出流程圖。流程圖除考慮實(shí)驗(yàn)室自身活動的風(fēng)險(xiǎn)外，還應(yīng)考慮外部人員活動及使用外部提供的物品或服務(wù)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。如住院急診檢驗(yàn)流程為：醫(yī)生開出急診醫(yī)囑護(hù)士執(zhí)行醫(yī)囑護(hù)工運(yùn)送樣本實(shí)驗(yàn)室接收樣本樣本檢測報(bào)告。完整的工作流程從醫(yī)生開出檢驗(yàn)申請單起到實(shí)驗(yàn)室發(fā)出報(bào)告止，整個(gè)過程復(fù)雜，涉及的范圍廣，參與的人員多。按照流程圖，從“人、機(jī)、料、法、環(huán)”（“人”不僅指實(shí)驗(yàn)室工作人員和臨床醫(yī)護(hù)人員，還包括其他實(shí)驗(yàn)室服務(wù)對象和供應(yīng)商；“機(jī)”指實(shí)驗(yàn)室的儀器設(shè)備、試劑和耗材；“料”指急診樣本；“法”指實(shí)驗(yàn)室檢測、質(zhì)控、結(jié)果報(bào)告等采用的程序和方法；“環(huán)”指實(shí)驗(yàn)室環(huán)境要求）5個(gè)方面全面考慮，識別風(fēng)險(xiǎn)來源。住院急診檢驗(yàn)TAT風(fēng)險(xiǎn)識別：（1）“人”：醫(yī)生是否了解急診范圍和急診檢驗(yàn)結(jié)果回報(bào)時(shí)間？急診申請是否正確？護(hù)士是否及時(shí)執(zhí)行醫(yī)囑？是否按照規(guī)范采集急診樣本？護(hù)工是否及時(shí)將樣本從病區(qū)運(yùn)送至檢驗(yàn)科？運(yùn)送是否符合要求？實(shí)驗(yàn)室人員資質(zhì)是否符合要求？人力資源是否能夠滿足急診檢驗(yàn)需要？是否及時(shí)處理樣本？操作是否符合標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序文件的要求？患者是否配合？供應(yīng)商是否合格？（2）“機(jī)”：實(shí)驗(yàn)室儀器配置是否能夠滿足急診檢驗(yàn)要求？儀器是否已校準(zhǔn)？信息系統(tǒng)是否有效？實(shí)驗(yàn)室試劑耗材是否充分和有效？（3）“料”：被檢測樣本是否合格？（4）“法”：檢測方法是否能夠滿足急診檢驗(yàn)要求？檢測方法是否先進(jìn)或足夠快？急診檢驗(yàn)流程是否合理？（5）“環(huán)”：實(shí)驗(yàn)室空間是否能夠滿足急診檢驗(yàn)要求？環(huán)境溫、濕度，照明，通風(fēng)，供水，廢物處理是否符合要求？2.收集數(shù)據(jù)，分析數(shù)據(jù)　用直觀的形式組織數(shù)據(jù)（圖表，曲線，排列圖……），分析組織好的數(shù)據(jù)，采用概率和統(tǒng)計(jì)等數(shù)學(xué)工具對風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行評估。從實(shí)驗(yàn)室信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)中統(tǒng)計(jì)2014年11月10至14日1周內(nèi)的住院急診項(xiàng)目數(shù)和各個(gè)時(shí)間段的TAT。各個(gè)時(shí)間段為：A時(shí)間段，醫(yī)生申請時(shí)間到護(hù)士采集時(shí)間；B時(shí)間段，護(hù)士采集時(shí)間到護(hù)工運(yùn)送時(shí)間；C時(shí)間段，護(hù)工運(yùn)送時(shí)間到實(shí)驗(yàn)室接收時(shí)間；D時(shí)間段，實(shí)驗(yàn)室接收時(shí)間到報(bào)告時(shí)間。各個(gè)時(shí)間段的平均TAT分別與規(guī)定的TAT相比較，A、B、C時(shí)間段TAT要求<30min，實(shí)際平均TAT分別為37、25和62min。根據(jù)1周內(nèi)急診項(xiàng)目數(shù)得出TAT完成率，A、B、C時(shí)間段TAT完成率分別為79%、82%和60%。D時(shí)間段不同檢測項(xiàng)目TAT要求不同，TAT完成率為97%。數(shù)值可用圖表或表格形式顯示。完整地描述風(fēng)險(xiǎn)：what（何事），風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)什么現(xiàn)象？where（何地），什么地方發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)？who（何人），誰同這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)問題有關(guān)？when（何時(shí)），風(fēng)險(xiǎn)從什么時(shí)候開始？什么時(shí)候重復(fù)發(fā)生？why（為何），這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)為什么是重要的？how（如何），風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)如何？用百分比、個(gè)數(shù)、時(shí)間等術(shù)語和數(shù)據(jù)量化，形成清晰的風(fēng)險(xiǎn)定義（簡稱5W1H）。如C時(shí)間段的風(fēng)險(xiǎn)（what），護(hù)工（who）接收住院（where）患者急診樣本后（when），先送該患者排隊(duì)登記做“B超”等輔助檢查，最后將樣本送至檢驗(yàn)科（how），造成急診檢驗(yàn)TAT延長（why）。3.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)　根據(jù)數(shù)據(jù)分析，確認(rèn)與風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)聯(lián)的目標(biāo)，該目標(biāo)必須經(jīng)過實(shí)驗(yàn)室管理層確認(rèn)。目標(biāo)設(shè)定需要考慮實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的時(shí)間和成本，即目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可行性。分析前TAT涉及到檢驗(yàn)前過程，無法由檢驗(yàn)科直接控制，所以分析前風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)設(shè)定可以較低。實(shí)驗(yàn)室設(shè)定分析前TAT合格率≥80%，實(shí)驗(yàn)室內(nèi)TAT合格率≥95%，住院急診檢驗(yàn)TAT風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)A、B、C時(shí)間段≥80%，D時(shí)間段≥95%。

（二）步驟2：分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)因素的原因或影響因素

可以采用因果圖（魚骨圖）等工具辨認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因或影響因素。分辨哪些是造成這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的根本原因，在程度上哪些因素是重要的，哪些因素是可以解決的，哪些具體的原因是在風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)中想要解決的。見圖2。

（三）步驟3：找出影響風(fēng)險(xiǎn)的主要因素

比較所有可能的原因，然后辨認(rèn)直接影響實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)原因。如住院急診檢驗(yàn)TAT各個(gè)時(shí)間段中C時(shí)間段TAT合格率最低。護(hù)工工作量大、教育培訓(xùn)不足和對急診檢驗(yàn)流程不熟悉是造成住院急診檢驗(yàn)TAT延長的主要因素。

（四）步驟4：制定措施，提出行動計(jì)劃

措施和計(jì)劃是執(zhí)行力的基礎(chǔ)，盡可能運(yùn)用5W1H建立有效的和可操作的行動計(jì)劃。即為什么制定該措施（why）？需要達(dá)到什么目標(biāo)（what）？在什么地方實(shí)施（where）？由誰負(fù)責(zé)完成（who）？什么時(shí)間完成（when）？如何完成（how）？如因?yàn)樽o(hù)工教育培訓(xùn)不足（why），不知道急診樣本及時(shí)送檢的重要性，所以要制定急診樣本護(hù)工運(yùn)送流程并進(jìn)行培訓(xùn)（how）。由實(shí)驗(yàn)室“檢驗(yàn)前管理組”人員（who）在1周內(nèi)（when）制定、完善護(hù)工運(yùn)送樣本流程的作業(yè)指導(dǎo)書，然后2周內(nèi)完成對全院（where）護(hù)工的培訓(xùn)。培訓(xùn)后1周內(nèi)完成培訓(xùn)效果評價(jià)（what）。

（五）步驟5：實(shí)施行動計(jì)劃

執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制措施，必要時(shí)在實(shí)施前對風(fēng)險(xiǎn)控制措施的充分性、適宜性進(jìn)行評估。培訓(xùn)相關(guān)人員，使其能夠按計(jì)劃中的要求執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制活動。在實(shí)施過程中如有異常情況，需及時(shí)處置并記錄相關(guān)數(shù)據(jù)資料。利用“甘特圖”等工具表示將要推行的各個(gè)步驟、每個(gè)活動的起止時(shí)間和關(guān)鍵步驟間的聯(lián)系，實(shí)時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施情況。如實(shí)施針對C時(shí)間段TAT合格率最低問題的原因而制定的措施，12月1日制定、完善護(hù)工樣本運(yùn)送流程作業(yè)指導(dǎo)書，12月3日完成，12月9日對全院護(hù)工進(jìn)行培訓(xùn)。對實(shí)施過程進(jìn)行記錄，層層推進(jìn)。

（六）步驟6：評估效果

通過量化指標(biāo)對風(fēng)險(xiǎn)管理對策的實(shí)施效果進(jìn)行評估，分析差距。有效果時(shí)，將此風(fēng)險(xiǎn)管理措施及實(shí)施過程標(biāo)準(zhǔn)化，確保通過風(fēng)險(xiǎn)控制管理將風(fēng)險(xiǎn)降低至可接受水平；無效果或沒有達(dá)到預(yù)期效果時(shí)，返回步驟4，找出問題，重新擬定風(fēng)險(xiǎn)管理對策并重新實(shí)施。培訓(xùn)后C時(shí)間段平均TAT為25min，TAT完成率為90%，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)。

（七）步驟7：標(biāo)準(zhǔn)化，進(jìn)一步推廣

對確有成效的風(fēng)險(xiǎn)管理加以肯定，培訓(xùn)相關(guān)人員，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)管理措施（包括修訂相關(guān)程序或流程），建立新標(biāo)準(zhǔn)、新目標(biāo)，進(jìn)入新的PDCA循環(huán)。

（八）步驟8：在下一個(gè)改進(jìn)機(jī)會中重新使用

PDCA循環(huán)找出PDCA循環(huán)尚未解決的問題，并將其轉(zhuǎn)入下一個(gè)PDCA循環(huán)中去，作為下一個(gè)循環(huán)中P的目標(biāo)。住院急診檢驗(yàn)TAT風(fēng)險(xiǎn)管理有效，除繼續(xù)按標(biāo)準(zhǔn)化流程進(jìn)行定期培訓(xùn)，要求護(hù)工按作業(yè)指導(dǎo)書操作外，還可將分析前TAT合格率適當(dāng)調(diào)高，作為下一個(gè)循環(huán)中P的目標(biāo)，或從A時(shí)間段風(fēng)險(xiǎn)管理開始新的PDCA循環(huán)。風(fēng)險(xiǎn)管理是動態(tài)的。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和評審的過程中，一些風(fēng)險(xiǎn)得到控制，一些風(fēng)險(xiǎn)在改變，一些新的風(fēng)險(xiǎn)又出現(xiàn)。如住院急診檢驗(yàn)量增加，急診樣本集中在某一時(shí)間段送檢等TAT新風(fēng)險(xiǎn)因素的出現(xiàn)等。用PDCA循環(huán)進(jìn)行實(shí)驗(yàn)室風(fēng)險(xiǎn)管理，每個(gè)PDCA循環(huán)都有新的目標(biāo)和內(nèi)容，并不是在原地周而復(fù)始地運(yùn)轉(zhuǎn)，而是像爬樓梯那樣，每個(gè)循環(huán)都解決一批問題，但無法解決所有問題。實(shí)驗(yàn)室風(fēng)險(xiǎn)管理水平呈螺旋式上升，實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系得以持續(xù)改進(jìn)。

PDCA循環(huán)是動態(tài)的循環(huán)，其4個(gè)階段不是截然分開而是緊密地連成一體，甚至有時(shí)邊計(jì)劃邊執(zhí)行、邊執(zhí)行邊檢查、邊檢查邊總結(jié)、邊總結(jié)邊改進(jìn)，循環(huán)交叉進(jìn)行。實(shí)驗(yàn)室風(fēng)險(xiǎn)管理工作可以在這樣的循環(huán)往復(fù)中得到有效控制?？剖艺w風(fēng)險(xiǎn)管理與其內(nèi)部各專業(yè)組間風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，是大環(huán)帶動小環(huán)的有機(jī)邏輯組合體。PDCA循環(huán)運(yùn)用于實(shí)驗(yàn)室風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠提高實(shí)驗(yàn)室風(fēng)險(xiǎn)管理的工作水平，是實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理持續(xù)改進(jìn)的有效模式。

作者:張 敏 李 智 蔡惠萍 王 璐 吳亞洲 單位:上海市楊浦區(qū)中心醫(yī)院檢驗(yàn)科

參考文獻(xiàn)

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篇6

[關(guān)鍵詞]煤炭企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理體系；設(shè)計(jì)

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.20.062

[中圖分類號]F426.1 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）20-00-02

1 緒 論

1.1 研究背景

神華集團(tuán)為防范和化解經(jīng)濟(jì)安全風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)形成“大安全”格局，落實(shí)“五型企業(yè)”建設(shè)要求，保障“科學(xué)發(fā)展、再造神華，五年實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)總量再翻番，創(chuàng)建具有國際競爭力的世界一流煤炭綜合能源企業(yè)”發(fā)展戰(zhàn)略，要求各子分公司建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。神華寧夏煤業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡稱“神寧集團(tuán)”） 作為神華集團(tuán)控股子公司，于2011年3月至2013年4月，以《風(fēng)險(xiǎn)管理――原則與指南》為理論基礎(chǔ)，構(gòu)建了具有神寧集團(tuán)特色煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1.2 研究意義

理論意義表現(xiàn)為：雖然理論界在全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究領(lǐng)域均取得了不少成果，而對于非上市公司的重資產(chǎn)的能源企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)性理論卻很少，本文運(yùn)用《風(fēng)險(xiǎn)管理――原則與指南》的理論，為煤炭企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供了理論支撐。

現(xiàn)實(shí)意義表現(xiàn)為：本文以目標(biāo)為導(dǎo)向，組織風(fēng)險(xiǎn)評估與管理優(yōu)化；初步建立了“六個(gè)統(tǒng)一”的經(jīng)濟(jì)本安管理文化，形成了較為完善的體系文件，建立了具有神寧集團(tuán)特色的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。為其他煤炭企業(yè)和能源企業(yè)如何做好風(fēng)險(xiǎn)體系構(gòu)建提供了參考借鑒。

2 風(fēng)險(xiǎn)管理理論概述

2.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的演進(jìn)

20世紀(jì)30年代的世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)給發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體帶來了災(zāi)難性的破壞，使人們認(rèn)識到了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。保險(xiǎn)部門作為一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)出現(xiàn)在歷史舞臺，這一時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)管理主要是關(guān)注純粹的風(fēng)險(xiǎn)，即可保的風(fēng)險(xiǎn)。20世紀(jì)90年生的眾多公司的財(cái)務(wù)舞弊等金融風(fēng)險(xiǎn)事件，使管理者認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)管理不能只關(guān)注純粹風(fēng)險(xiǎn)，而是需要提升到企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展的戰(zhàn)略高度。

1992年美國反對虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會（Treadway委員會）下屬的COSO（The Committee of Sponsoring Organizations）委員會，了《內(nèi)部控制――整合框架》。2002年7月，美國為了提高民眾對政府經(jīng)濟(jì)監(jiān)管的信任和金融市場的信心，國會通過了《薩班斯―奧克斯利法案》（SOX法案），該法案第404條款明確表示COSO《內(nèi)部控制――整合框架》可以作為評估企業(yè)內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)。正是由于SOX法案對內(nèi)部控制的影響，使《內(nèi)部控制――整合框架》在全世界得到了快速而廣泛的推進(jìn)。2004年9月COSO正式了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――整合框架》（COSO-ERM），企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架在內(nèi)控框架上引入了風(fēng)險(xiǎn)組合觀念，增設(shè)了風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)可接受程度的兩個(gè)概念和目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識別、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對3個(gè)要素。

2.2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

根據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)化組織的《風(fēng)險(xiǎn)管理―原則與指南》，風(fēng)險(xiǎn)管理框架由五部分組成，第一部分任務(wù)與承諾是整個(gè)框架的統(tǒng)領(lǐng)，框架中的其他四個(gè)構(gòu)成部門組成了一個(gè)PDCA循環(huán)。通過風(fēng)險(xiǎn)框架而將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入到組織的所有層次，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理框架確保從風(fēng)險(xiǎn)管理過程中所獲得的風(fēng)險(xiǎn)信息被充分的報(bào)告，為管理者進(jìn)行決策提供依據(jù)。

2.2.1 任務(wù)與承諾是在創(chuàng)造并保護(hù)價(jià)值

在促進(jìn)組織持續(xù)改進(jìn)的11項(xiàng)原則的理論支撐下，闡明風(fēng)險(xiǎn)管理方針、決定風(fēng)險(xiǎn)管理績效指標(biāo)、分配風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)、保證必要的資源配置等方面的內(nèi)容。

2.2.2 監(jiān)測與評審

就是按確定的指標(biāo)測量風(fēng)險(xiǎn)管理績效，定期監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的進(jìn)展與偏離程度，評審框架、方針和計(jì)劃是否適宜，對報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的進(jìn)展以及方針的遵循性等進(jìn)行監(jiān)測和評審。

2.2.3 持續(xù)改進(jìn)

以監(jiān)測和評審的結(jié)果為基礎(chǔ)，決定風(fēng)險(xiǎn)管理框架、方針、計(jì)劃如何改進(jìn)，這些決定應(yīng)導(dǎo)致組織的風(fēng)險(xiǎn)管理和文化的改進(jìn)。

3 神寧集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

神寧集團(tuán)是神華集團(tuán)的控股子公司，也是寧夏回族自治區(qū)優(yōu)勢骨干企業(yè)。2002年12月，寧夏回族自治區(qū)黨委、政府將亙元、太西、靈州三大煤業(yè)集團(tuán)和原寧煤集團(tuán)公司深度重組成立了寧夏煤業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司。2006年1月，自治區(qū)政府又與神華集團(tuán)合資合作，通過增資擴(kuò)股方式組建了神華寧夏煤業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司。注冊資本101億元人民幣，其中神華集團(tuán)占51%，寧夏政府占49%。經(jīng)營范圍涉及煤炭開采及洗選、煤炭深加工、煤化工、煤制油與房地產(chǎn)開發(fā)等。目前煤炭生產(chǎn)能力達(dá)到8 000萬噸/年，生產(chǎn)在建規(guī)模超過了1億噸。50萬噸/年煤基烯烴、60萬噸/年煤基甲醇、6萬噸/年聚甲醛等5個(gè)大型煤化工項(xiàng)目全部建成，400萬噸/年煤炭間接液化項(xiàng)目正在建設(shè)中。

3.1 體系建設(shè)的過程是學(xué)習(xí)、實(shí)踐、再學(xué)習(xí)的過程

3.1.1 學(xué)習(xí)：經(jīng)濟(jì)本安體系建設(shè)調(diào)研

2011年上半年，先后調(diào)研了中石油總部及大慶油田公司、上海浦東發(fā)展集團(tuán)、神華集團(tuán)總部、國華電力公司、神東煤炭集團(tuán)，學(xué)習(xí)交流其內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理情況；訪問學(xué)習(xí)了神華集團(tuán)各試點(diǎn)單位的經(jīng)濟(jì)本安體系建設(shè)的具體要求和做法。調(diào)研形成共識，由咨詢公司獨(dú)立為公司逐級建立體系的模式不適合神寧，決定采用聘請咨詢公司專家與公司內(nèi)部管理人員組成項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的方式建設(shè)經(jīng)濟(jì)本安管理體系。

3.1.2 實(shí)踐：梳理優(yōu)化了試點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的兩項(xiàng)重要業(yè)務(wù)流程

針對運(yùn)銷領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)評估階段確定的外購煤和價(jià)格管理兩項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，梳理優(yōu)化了11項(xiàng)一級流程和11項(xiàng)二級流程，查找出35個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，設(shè)定了64個(gè)控制點(diǎn)及控制措施，編制形成《外購煤管理和價(jià)格管理風(fēng)險(xiǎn)控制文檔》，使風(fēng)險(xiǎn)管理融入到經(jīng)營管理業(yè)務(wù)之中。

3.1.3 再學(xué)習(xí)：舉辦了兩期“公司風(fēng)險(xiǎn)評估專業(yè)技術(shù)人員培訓(xùn)班”

由審計(jì)部組織，教育培訓(xùn)中心具體實(shí)施，分別于2012年3月、9月聘請了風(fēng)險(xiǎn)評估專家分兩期對機(jī)關(guān)17個(gè)部門、基層44家單位，共144人進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)體系框架、風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)和流程梳理的專業(yè)培訓(xùn)。60人取得人力資源與社會保障部《風(fēng)險(xiǎn)評估專業(yè)人員（中級）職業(yè)培訓(xùn)證書》；84人參加自主命題考試，取得培訓(xùn)合格證，為建設(shè)經(jīng)濟(jì)本安管理體系和全面風(fēng)險(xiǎn)評估奠定了基礎(chǔ)。

3.2 體系建設(shè)過程是實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)語言

統(tǒng)一評估方法、統(tǒng)一體系框架、統(tǒng)一管理過程、統(tǒng)一操作流程和統(tǒng)一考評標(biāo)準(zhǔn)的過程，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

3.2.1 統(tǒng)一評估方法

2009年12月1日，ISO/IEC了ISO/IEC 31010：2009《風(fēng)險(xiǎn)管理――風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)》標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)推薦了31種可用于風(fēng)險(xiǎn)評估的技術(shù)方法，通過分析比對，結(jié)合神寧集團(tuán)實(shí)際確定了兩種常用的方法。德爾菲法用于風(fēng)險(xiǎn)識別，風(fēng)險(xiǎn)矩陣用于風(fēng)險(xiǎn)評估全過程。對統(tǒng)一公司的風(fēng)險(xiǎn)評估起到了積極作用。兩種方法編入了《經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全管理手冊》，譬如公司規(guī)定用定量分析矩陣，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響兩個(gè)維度，把風(fēng)險(xiǎn)劃分為重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)。對重大風(fēng)險(xiǎn)必須進(jìn)行優(yōu)先應(yīng)對和管控。

3.2.2 統(tǒng)一體系框架

體系建設(shè)中構(gòu)建了經(jīng)濟(jì)本安管理的一個(gè)框架體系，明確了目標(biāo)、原則，規(guī)范組織架構(gòu)和職責(zé)分工。經(jīng)濟(jì)本安管理體系以規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動，杜絕重大經(jīng)濟(jì)案件，提高管理效率與效果，以保障經(jīng)營、戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)為目標(biāo)，將戰(zhàn)略導(dǎo)向、重要性、適用性、全員參與、融入過程、制衡性、成本效益與持續(xù)改進(jìn)“八項(xiàng)原則”融入到由組織責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理過程、績效考核、持續(xù)改進(jìn)組成的PDCA閉環(huán)管理框架中。

3.2.3 統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理過程

在ISO 31000標(biāo)準(zhǔn)中，“風(fēng)險(xiǎn)管理過程”是標(biāo)準(zhǔn)中“風(fēng)險(xiǎn)管理框架”組成部分，由“溝通與咨詢”“建立環(huán)境”“風(fēng)險(xiǎn)評估”“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對”與“監(jiān)測與評審”5個(gè)子過程構(gòu)成。在風(fēng)險(xiǎn)管理過程的學(xué)習(xí)與探索中，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全管理框架中的風(fēng)險(xiǎn)管理過程在公司內(nèi)部有效運(yùn)轉(zhuǎn)，明確實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的理論架構(gòu)，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理行為，策劃了符合神寧集團(tuán)實(shí)際的五個(gè)過程：“建立環(huán)境”“風(fēng)險(xiǎn)評估”“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對”“溝通與報(bào)告”及“評價(jià)與改進(jìn)”，實(shí)現(xiàn)了ISO 31000風(fēng)險(xiǎn)管理過程。

3.2.4 統(tǒng)一操作流程

篇7

一、BCBS關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的研究

1998年9月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（下文簡稱BCBS）了第42號文件《操作風(fēng)險(xiǎn)管理》，分別從六個(gè)方面概括地指出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，即管理層如何進(jìn)行監(jiān)督管理，如何進(jìn)行內(nèi)部控制，監(jiān)督可能發(fā)揮的作用，怎樣計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)和建立管理信息系統(tǒng)，控制操作風(fēng)險(xiǎn)的措施，相關(guān)的程序和政策等。

2003年2月BCBS公布了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的第96號文件《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》。提出了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的10項(xiàng)原則，具體包括風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理（含識別、衡量、監(jiān)督檢測和控制及緩釋等）、監(jiān)管者的作用、信息的披露等四個(gè)方面，從而完善和豐富了商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)框架，對商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)具有重大意義。

2004年6月BCBS公布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》，該修訂框架針對計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本的定性資格標(biāo)準(zhǔn)的形式，通過高級計(jì)量法和標(biāo)準(zhǔn)法簡要地指出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容。

2006年4月7日，BCBS公布了《有效銀行監(jiān)管核心原則》和《核心原則評價(jià)方法》征求意見稿。2011年7月，全球巴塞爾協(xié)議Ⅲ終于敲定了全球金融監(jiān)管新框架，BCBS明確表示，為避免全球再遭金融海嘯沖擊的風(fēng)險(xiǎn)，將全球系統(tǒng)重要銀行的核心一級資本充足率提高1%至2.5%，且需在2016年至2018年的三年內(nèi)逐步達(dá)標(biāo)。

二、基于內(nèi)部控制的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架要素分析

（一）英國銀行家協(xié)會的全面操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架 英國銀行家協(xié)會在1999年操作風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)查分析報(bào)告中指出：“操作風(fēng)險(xiǎn)的管理框架正在興起，它包括一套相互結(jié)合的過程、工具和降低策略。”該報(bào)告總結(jié)了操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架由6層金字塔結(jié)構(gòu)組成，包括策略、政策、風(fēng)險(xiǎn)管理流程、風(fēng)險(xiǎn)緩解、經(jīng)營管理和企業(yè)文化等要素組成的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

2003年，巴塞爾委員會為配合“巴塞爾新資本協(xié)議”出臺而了《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的良好做法》，其中關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的七原則被分為兩部分，即“構(gòu)建一個(gè)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境”和“風(fēng)險(xiǎn)管理：識別、評估、監(jiān)測和緩釋/控制”。前一類措施包括董事會、內(nèi)部審計(jì)和高級管理人員在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色，它和英國銀行家協(xié)會框架結(jié)構(gòu)中的 “文化”層面的含義實(shí)質(zhì)上相似；后一類措施包括操作風(fēng)險(xiǎn)管理的策略、步驟和方法?？梢?，巴塞爾委員會試圖通過這份文件推廣的操作風(fēng)險(xiǎn)管理良好做法在本質(zhì)上與英國銀行家協(xié)會的基本框架是一致的。

（二）COSO委員會的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架 COSO委員會于2004年9月公布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》（Enterprise Risk Management-Integrated Framework,簡稱ERM框架，又被稱為全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架）。ERM框架認(rèn)為，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從制定企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)開始，到實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。它可以概括為：

三個(gè)層面：業(yè)務(wù)目標(biāo)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要素、公司的層級；

四個(gè)目標(biāo)：戰(zhàn)略性目標(biāo)、經(jīng)營性目標(biāo)、報(bào)告性目標(biāo)和合規(guī)性目標(biāo)；

八個(gè)要素：目標(biāo)設(shè)定、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)衡量、事項(xiàng)判斷、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、控制活動、信息與溝通和監(jiān)測。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的要素必須為公司的四個(gè)目標(biāo)服務(wù)；公司的三個(gè)層面要堅(jiān)持四個(gè)同樣的目標(biāo)；每一個(gè)層面都必須基于風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素進(jìn)行。

ERM框架認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理（內(nèi)部控制）涉及企業(yè)中的各個(gè)層面，包括模型坐標(biāo)表示的企業(yè)和它的經(jīng)營單位，即企業(yè)總體層面、部門層面、業(yè)務(wù)單位、子公司；模型橫軸表示的八個(gè)模塊，即每個(gè)層面的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理都包括企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（內(nèi)部控制）的八個(gè)要素；模型縱軸表示的四個(gè)目標(biāo)層，即每個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制都有助于實(shí)現(xiàn)四大目標(biāo)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)對企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理，組成了包括四大目標(biāo)、八個(gè)要素和總體層面及各業(yè)務(wù)層次的三維立體矩陣模型框架結(jié)構(gòu)。

三、基于內(nèi)部控制的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架構(gòu)建

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境與文化層 主要表現(xiàn)在：

（1）公司治理：董事會與高層經(jīng)理的作用。公司治理本質(zhì)是公司管理層、董事會、股東和其他利益相關(guān)者之間一系列的關(guān)系，核心在于董事會和高級管理層管理公司實(shí)務(wù)和考慮股東和債權(quán)人以及其他公司利益相關(guān)者利益的合理方式和有效激勵(lì)。公司治理為公司制定目標(biāo)、確定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的手段和監(jiān)測目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過程提供了基本的框架，因此，有效的公司治理是商業(yè)銀行安全穩(wěn)定運(yùn)行的最基本前提，是商業(yè)銀行所有內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理活動的基礎(chǔ)，進(jìn)而成為商業(yè)銀行有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)管理和培育良好風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境和文化的關(guān)鍵。同時(shí)，商業(yè)銀行完善的公司治理制度能夠?qū)Ω邔庸芾砣藛T形成權(quán)力制約和監(jiān)督，從而有效的遏制高層管理人員引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，能夠直接改善操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。

（2）內(nèi)部控制：業(yè)務(wù)部門與內(nèi)部審計(jì)部門的作用。內(nèi)部控制主要突出業(yè)務(wù)部門控制和內(nèi)部審計(jì)部門的作用。操作風(fēng)險(xiǎn)可以來自于商業(yè)銀行的任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和流程。因此，業(yè)務(wù)部門自身對其產(chǎn)品和流程的管理和控制成為操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架中的重要一環(huán)，業(yè)務(wù)部門對日常經(jīng)營管理中的操作風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)，確保每一條業(yè)務(wù)線上的內(nèi)部控制措施與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序相一致，從而為管理商業(yè)銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)提供幫助。同時(shí)，商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)單位，應(yīng)對操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架和內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性進(jìn)行綜合監(jiān)控和審計(jì)。審計(jì)部門可向負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的人員提供有價(jià)值的數(shù)據(jù)，但其自身不能直接進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理，也不對操作風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與政策層

（1）操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 主要表現(xiàn)在：

操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略主要包括商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)偏好和操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的改進(jìn)等三個(gè)方面的內(nèi)容，即解決“商業(yè)銀行愿意接受什么風(fēng)險(xiǎn)”和“在何種程度上去接受這些風(fēng)險(xiǎn)”等基本問題的答案?？傮w而言，操作風(fēng)險(xiǎn)偏好是操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的核心內(nèi)容，原因是操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)取決于商業(yè)銀行發(fā)展總體戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)，以及外部監(jiān)管的要求，而操作風(fēng)險(xiǎn)容忍度是操作風(fēng)險(xiǎn)偏好的量化表示。根據(jù)國際銀行業(yè)的通行做法，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和業(yè)務(wù)目標(biāo)相結(jié)合，再加上銀行的價(jià)值導(dǎo)向就可計(jì)算出其風(fēng)險(xiǎn)偏好。所以，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在確定其操作風(fēng)險(xiǎn)偏好時(shí)應(yīng)注意：不能影響銀行業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行，風(fēng)險(xiǎn)偏好既不能過于激進(jìn)，也不能過于保守；風(fēng)險(xiǎn)偏好不但要與風(fēng)險(xiǎn)意識水平一致，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)與銀行的管理經(jīng)驗(yàn)與技巧相一致；銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好不能大于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（包括人員、組織結(jié)構(gòu)、科技系統(tǒng)等）設(shè)施所能承受的水平。

（2）操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策。對于具體的操作風(fēng)險(xiǎn)管理單位和銀行業(yè)務(wù)單位而言，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略通常表現(xiàn)過于宏觀，和日常管理和經(jīng)驗(yàn)相比，還有很長距離，而且缺乏細(xì)化的制度和方法。他們更想了解怎樣實(shí)現(xiàn)這些風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，它們需要做些什么才能落實(shí)這些風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。操作風(fēng)險(xiǎn)政策就是對操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程、工具和報(bào)告制度等具體規(guī)定。需要注意的是，操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)該在商業(yè)銀行內(nèi)部創(chuàng)造一種機(jī)制，在這種機(jī)制下，所有重大的操作風(fēng)險(xiǎn)都可以被有效的識別、量化和監(jiān)督，并且適用于量化不同類型風(fēng)險(xiǎn)的管理工具可以被有效劃分，同時(shí)能反映業(yè)務(wù)活動開展所處的內(nèi)部和外部環(huán)境，還要不斷進(jìn)行檢查和更新。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法 主要表現(xiàn)在：

（1）識別操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的開始是操作風(fēng)險(xiǎn)識別，同時(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)識別也是操作風(fēng)險(xiǎn)衡量、應(yīng)對、檢測等環(huán)節(jié)順利開展的前提。操作風(fēng)險(xiǎn)評估程序?qū)ι虡I(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)及可能阻礙目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事件進(jìn)行有針對性的研究，識別所有主要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險(xiǎn)，明確回答在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中將面臨哪些操作風(fēng)險(xiǎn)、導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的因素是什么、操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該如何描述等問題。需要注意的是，操作風(fēng)險(xiǎn)識別必須在銀行沒有對風(fēng)險(xiǎn)采取任何對策之前進(jìn)行。只有這樣，有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員才能充分了解銀行的真實(shí)情況，然后采取通過比較前后的風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性來評估銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的效用。

（2）評估操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)評估程序是在識別出潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)之后，對操作風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量的分析程序，以決定哪些風(fēng)險(xiǎn)是不能接受的，必須規(guī)避或轉(zhuǎn)移出去，而哪些操作風(fēng)險(xiǎn)是可以接受的，能夠保留或控制。完成這一步驟需要考慮操作風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面的性質(zhì)：一是可能性，即潛在風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)事件作用下轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的概率；二是影響力，即如果不對潛在風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施任何控制措施，風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際發(fā)生可能對商業(yè)銀行造成的影響，這種影響不僅造成損失，更主要的是對公司經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在沖擊。

（3）操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析：操作風(fēng)險(xiǎn)誘因、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、損失事件、因果模型。操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件和誘因分析的監(jiān)測可以發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的易發(fā)點(diǎn)、傳導(dǎo)機(jī)制和發(fā)生損失，有利于深入認(rèn)識商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，并在此基礎(chǔ)上用因果模型對風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失事件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，確定與風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)度較髙的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而為操作風(fēng)險(xiǎn)管理指明方向。商業(yè)銀行應(yīng)該建立操作風(fēng)險(xiǎn)矩陣或“關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)”（KPI）體系，以保證重要風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大都能立即得到相應(yīng)力度的控制，減少損失增加的隱患，同時(shí)為將來損失增大的風(fēng)險(xiǎn)提供早期預(yù)警。

篇8

關(guān)鍵詞：基層央行 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì) 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是建立在會計(jì)賬項(xiàng)審計(jì)和制度基礎(chǔ)審計(jì)基礎(chǔ)之上的一種新的審計(jì)模式，是以被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)評估為基礎(chǔ)，審計(jì)人員充分了解、分析、判斷被審計(jì)單位的各種風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)程度，并根據(jù)量化的風(fēng)險(xiǎn)水平確定相應(yīng)的審計(jì)策略，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的實(shí)質(zhì)性測試，進(jìn)而將審計(jì)的剩余風(fēng)險(xiǎn)降低至最低水平。

早在2005年，我國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會第三批內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則，將風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)納入內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則體系中。該批準(zhǔn)則的和實(shí)施，足見我國的內(nèi)部審計(jì)已發(fā)展到了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向階段。從1999年央行成立獨(dú)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)至今出臺20多項(xiàng)審計(jì)制度來規(guī)范和發(fā)展內(nèi)審工作，中國人民銀行取得了很好的成績，但是十幾年的發(fā)展中央行一直側(cè)重以監(jiān)督者的身份來執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作，無法高效的防范各種風(fēng)險(xiǎn)。隨著人民銀行職能的擴(kuò)展，信息技術(shù)、電子技術(shù)應(yīng)用日益廣泛，金融風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇，傳統(tǒng)賬項(xiàng)審計(jì)和制度審計(jì)理論與方法已不能完全適應(yīng)內(nèi)審工作發(fā)展和需求，為改變這種狀態(tài)各基層央行正積極向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)轉(zhuǎn)型。

風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中包括了對風(fēng)險(xiǎn)的量度、評估和應(yīng)變策略。理想的風(fēng)險(xiǎn)管理，是一連串排好優(yōu)先次序的過程，使當(dāng)中的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理、而相對風(fēng)險(xiǎn)較低的事情則押后處理。風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過風(fēng)險(xiǎn)的識別、預(yù)測和衡量、選擇有效的手段，以盡可能降低成本，有計(jì)劃地處理風(fēng)險(xiǎn)，以獲得企業(yè)安全生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)保障。這就要求企業(yè)應(yīng)對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，預(yù)測各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的消極影響，使生產(chǎn)能夠持續(xù)進(jìn)行。可見，風(fēng)險(xiǎn)的識別、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測和風(fēng)險(xiǎn)的處理是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要步驟。

對于承擔(dān)著貨幣發(fā)行、支付清算和經(jīng)理國庫等金融服務(wù)職能，又承擔(dān)著維護(hù)國家金融穩(wěn)定職責(zé)的人民銀行而言，在職責(zé)運(yùn)行中同樣面臨著不確定性和內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)隱患。業(yè)務(wù)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)所造成的社會影響力和破壞力是極為嚴(yán)重的。基層央行的風(fēng)險(xiǎn)概括來說主要包括制度風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方面。認(rèn)清央行風(fēng)險(xiǎn)所在，是央行風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)。

二、基層央行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)對風(fēng)險(xiǎn)管理的作用

（一）為管理者提供進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)和合理審計(jì)意見

完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不僅需要建立從上而下的組織機(jī)構(gòu)和人員，更需要這些專職人員積極有效的收集風(fēng)險(xiǎn)信息、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估、應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督和考核等等，高質(zhì)量完成各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的工作，形成全過程管理，構(gòu)建從不同級別風(fēng)險(xiǎn)管理到不同業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理的管控模式和管理體系。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的有效開展正恰好可以從高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域出發(fā)，針對性的提出合理審計(jì)意見，提供管理者咨詢服務(wù)，從而幫助基層央行優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控流程，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（二）強(qiáng)化央行風(fēng)險(xiǎn)管理意識，促進(jìn)央行風(fēng)險(xiǎn)管理手段的發(fā)展

自金融危機(jī)以來，央行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理也越來越得到大家的重視。但現(xiàn)實(shí)狀況是其目前尚處于初步開展階段，存在的問題主要表現(xiàn)在：一是對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識不足，尚未形成完善的風(fēng)險(xiǎn)管理理念；二是央行尚未建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體質(zhì)、制度體系；三是央行風(fēng)險(xiǎn)管理的手段及方法迫切需要更新和發(fā)展。央行內(nèi)部審計(jì)部門積極探索風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的研究應(yīng)用，對基層央行形成更加濃烈的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍起著不可磨滅的作用。同時(shí)，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評估模型量化央行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并在風(fēng)險(xiǎn)識別和評估方面設(shè)計(jì)了一些軟件系統(tǒng)，將定量分析與定性分析相結(jié)合，大大促進(jìn)了央行風(fēng)險(xiǎn)管理手段的發(fā)展，有利于建立健全央行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（三）大大提高監(jiān)督管理的前瞻性和有效性

人民銀行通過對被審計(jì)單位內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行分析和評價(jià)，不僅能夠發(fā)現(xiàn)內(nèi)控管理和業(yè)務(wù)操作過程中存在的問題和漏洞，更能夠客觀地分析問題和漏洞的產(chǎn)生給實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)帶來的影響，從而提出完善內(nèi)控的措施和管理監(jiān)督重點(diǎn)，促使被審計(jì)單位在日常監(jiān)督管理中做到有的放矢，重點(diǎn)監(jiān)控高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，突出高風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)，減少盲目性，大大提高監(jiān)督管理的前瞻性和有效性。

三、基層央行運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的途徑

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用頗多，如以風(fēng)險(xiǎn)管理為引導(dǎo)，制定年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定審計(jì)項(xiàng)目、在領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)和離任審計(jì)中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)、在后續(xù)跟蹤審計(jì)中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)等等。以審計(jì)工作開展順序?yàn)榫€索，可以劃分為以下風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)準(zhǔn)備、實(shí)施和出具報(bào)告三個(gè)階段的運(yùn)用。

風(fēng)險(xiǎn)管理需要識別風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵需要識別重大風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)準(zhǔn)備階段剛好可以幫風(fēng)險(xiǎn)管理識別和評估風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)準(zhǔn)備階段，考慮到風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，在確定年度審計(jì)計(jì)劃審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，首先會對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析，識別有效風(fēng)險(xiǎn)，然后會對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評估，確定各處室涉險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度，將各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)水平量化。風(fēng)險(xiǎn)管理著根據(jù)定性和定量相結(jié)合評估后的風(fēng)險(xiǎn)大小識別和控制風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)實(shí)施階段參與風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際在于對各個(gè)部門開展內(nèi)部控制狀況的審計(jì)和評價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和前提之一全面有效的內(nèi)部控制。央行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)實(shí)施階段對各個(gè)部門內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制活動、信息反饋、監(jiān)督反映等內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)，查找疏漏。

在編制審計(jì)報(bào)告時(shí)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行評價(jià)，在報(bào)告中充分揭示風(fēng)險(xiǎn)控制中的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)。尋找消除風(fēng)險(xiǎn)根源的可能途徑，及時(shí)提出防范風(fēng)險(xiǎn)的有效建議。尤其是對需要通過改進(jìn)內(nèi)部管理、健全內(nèi)控制度來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容提出建設(shè)性的意見；并可進(jìn)一步提出全面防范或控制潛在風(fēng)險(xiǎn)的具體建議，為有效控制風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)。

四、現(xiàn)階段基層央行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)運(yùn)用于風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄，對風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)認(rèn)識不夠

一方面，很多基層央行缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識，沒有積極地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作。其主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：(1)風(fēng)險(xiǎn)管理活動往往是暫時(shí)的或間斷性的，意識到了就進(jìn)行管理，事后則放在一邊，置之不理；(2)缺乏對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期復(fù)核和再評估，降低了央行適應(yīng)環(huán)境變化、管理和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。另一方面，內(nèi)部審計(jì)還是處于查錯(cuò)糾弊的合規(guī)性審計(jì)為主，在風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的理念、制度、方法和手段等方面，還停留在一個(gè)較低的認(rèn)識層次上，對風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的認(rèn)識和運(yùn)用遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

（二）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)指引和方法不統(tǒng)一

目前，人民銀行對風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)尚未制定統(tǒng)一、完整、行之有效的指導(dǎo)意見或相關(guān)辦法，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的程序、方法、工具和模型還沒有建立起來。一些支行雖然積極研究和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，但是沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)而只是根據(jù)各行情況經(jīng)行處理，導(dǎo)致標(biāo)準(zhǔn)不一，不利于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的有效開展。

（三）數(shù)據(jù)收集困難，輔助設(shè)備落后

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)要求內(nèi)審人員必須充分了解組織內(nèi)外部環(huán)境和各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理的控制系統(tǒng)，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評估程序。目前人民銀行雖然已建立了許多管理信息系統(tǒng)，但由于各系統(tǒng)在設(shè)計(jì)開發(fā)過程中存在限制，使得有關(guān)的基本信息難以實(shí)現(xiàn)共享，無法為內(nèi)審部風(fēng)險(xiǎn)評估提供準(zhǔn)確的基礎(chǔ)信息。另外，隨著形勢和業(yè)務(wù)的發(fā)展，管理辦法及風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生了變化，內(nèi)審部門未能及時(shí)跟進(jìn)了解，影響了風(fēng)險(xiǎn)評估和實(shí)質(zhì)性測試。

（四）內(nèi)審人員缺乏開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)所必須的能力和經(jīng)驗(yàn)

開展風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)部控制評價(jià)需要審計(jì)人員熟悉組織各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理，但目前人民銀行內(nèi)審人員的知識和業(yè)務(wù)比較單一，復(fù)合型人才少，缺乏對風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專業(yè)知識和執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對風(fēng)險(xiǎn)識別和判斷能力不夠，難以實(shí)現(xiàn)對人民銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程進(jìn)行傘面、正確的評價(jià)。

五、研究對策

（一）轉(zhuǎn)變觀念，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識

首先要求管理者、部門負(fù)責(zé)人徹底轉(zhuǎn)變觀念、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識、把風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)擺在重要位置，把有效控制風(fēng)險(xiǎn)隱患作為根本目標(biāo)，加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任事故，保障各類資源有效利用、各項(xiàng)資產(chǎn)安全完整以及各類業(yè)務(wù)和管理信息真實(shí)可靠，促使各項(xiàng)工作規(guī)范、有序、高效運(yùn)行，確?；鶎友胄幸婪ā⒂行男新氊?zé)。

(二)研究風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式，制定風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)指引

要借鑒國際審計(jì)準(zhǔn)則和其他西方發(fā)達(dá)國家開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的經(jīng)驗(yàn)，制定適合我國人民銀行特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)指引和操作程序，明確風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的目標(biāo)、內(nèi)容、方法和步驟。統(tǒng)一評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)人民銀行各分支機(jī)構(gòu)開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)。

（三）注重技術(shù)和管理創(chuàng)新

為風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)提供技術(shù)和信息支撐。一是要進(jìn)一步完善網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，建立網(wǎng)絡(luò)化信息系統(tǒng)資源共享機(jī)制，為人民銀行上下級機(jī)構(gòu)以及各部門之間進(jìn)行信息交流搭建平臺，保證風(fēng)險(xiǎn)信息在人民銀行內(nèi)部傳遞暢通；二是要積極推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開發(fā)利用，充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)軟件進(jìn)行分析性測試、統(tǒng)計(jì)抽樣和風(fēng)險(xiǎn)評估，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，提出風(fēng)險(xiǎn)控制統(tǒng)計(jì)抽樣和風(fēng)險(xiǎn)評估，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，提出風(fēng)險(xiǎn)控制和防范的對策；三是要運(yùn)用計(jì)算機(jī)建立風(fēng)險(xiǎn)檔案資料庫，儲存人民銀行的風(fēng)險(xiǎn)評估資料、規(guī)章制度、歷次審計(jì)檢查的報(bào)告以及業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動的相關(guān)歷史資料，為內(nèi)審部門開展風(fēng)險(xiǎn)評估提供基礎(chǔ)。

（四）培養(yǎng)高素質(zhì)的審計(jì)人員

審計(jì)師執(zhí)行獨(dú)立審計(jì)或提供咨詢服務(wù)，專業(yè)性和技術(shù)性要求很高，客觀上需要從業(yè)人員必須具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的實(shí)施，要求審計(jì)人員具有很高的分析問題及解決問題的能力，應(yīng)用職業(yè)的判斷，保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎和關(guān)注。為此，應(yīng)該培養(yǎng)審計(jì)人員對影響宏觀環(huán)境的把握能力，培養(yǎng)其統(tǒng)計(jì)、分析等綜合能力，提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)。

參考論文：

【1】劉笑霞，李明輝．不同主體在現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用與責(zé)任【J】審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究。2007，(4)．

【2】曾蒙．我國開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)應(yīng)注意的幾個(gè)問題【J】．財(cái)會月刊，2003，(8)．

篇9

關(guān)鍵詞：證券公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理

        全面風(fēng)險(xiǎn)管理不僅著眼于短期風(fēng)險(xiǎn)管理，還要對長遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，不僅要從工作計(jì)劃和工作措施上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，還要從戰(zhàn)略層面對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。不僅要對局部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，還要對全局風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。不僅要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和控制，還要分析風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的平衡關(guān)系，分析證券公司對各種風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，從而實(shí)現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下的全面、高效發(fā)展。因此，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是制定科學(xué)合理的戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)，建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系也就是對風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃。建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的目標(biāo)是提高證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的要求。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)識別、評估和應(yīng)對，對經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行戰(zhàn)略性配置，以促進(jìn)證券公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

        1.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與不足

        證券公司目前并沒有明確開展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理，只是在進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)提及風(fēng)險(xiǎn)防范措施。戰(zhàn)略規(guī)劃也僅僅是提出了未來幾年證券公司的發(fā)展目標(biāo)。至于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和應(yīng)對，戰(zhàn)略資源配置和資本配置等更是無從談起，證券公司的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大不足，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

        1.1證券公司進(jìn)行的戰(zhàn)略規(guī)劃主要是市場競爭策略，缺乏對戰(zhàn)略決策的風(fēng)險(xiǎn)或不確定性進(jìn)行的分析。

        1.2風(fēng)險(xiǎn)管理也只是基于業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)控制，是為保障市場競爭而采取的內(nèi)部控制措施，缺乏對風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

        1.3只局限在規(guī)劃層面，缺乏具體的實(shí)施措施，難以直接落實(shí)到具體的工作計(jì)劃中。而且也缺乏根據(jù)對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)識別和評估，進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整。

        1.4只是指明了發(fā)展方向，但是對證券公司的現(xiàn)有資源缺乏客觀的分析，更缺乏對資源的合理利用、配置和管理。如對資本、人力和物力的有效配置和管理。

        2.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的總體構(gòu)想

        2.1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和意義。

        2.1.1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。

        2.1.1.1對戰(zhàn)略規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)政治、經(jīng)濟(jì)、社會等外部環(huán)境和內(nèi)部資源，對戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施方案中的未來一段時(shí)期內(nèi)的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的識別，并采取科學(xué)的決策方法和風(fēng)險(xiǎn)管理措施來避免或降低戰(zhàn)略決策的風(fēng)險(xiǎn)。以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最有效辦法；

        2.1.1.2對風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃。從長期的角度和戰(zhàn)略的高度，對風(fēng)險(xiǎn)管理和體系建設(shè)進(jìn)行良好的規(guī)劃，確定實(shí)施方案，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本配置，強(qiáng)化競爭優(yōu)勢，確保戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在未來三年里實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，就成為證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。

        2.1.2戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的意義。

        2.1.2.1有助于對未來的金融創(chuàng)新和戰(zhàn)略決策（業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)、人員、資本的戰(zhàn)略布局）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估；

        2.1.2.2對未來的風(fēng)險(xiǎn)提前采取應(yīng)對措施，有助于減少或避免未來的風(fēng)險(xiǎn)損失；

        2.1.2.3有助于成體系地對未來風(fēng)險(xiǎn)加以有效地管理和利用，使風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為可以利用的發(fā)展機(jī)會，從而促進(jìn)收益的穩(wěn)定增長。

        2.1.2.4有助于減少被動性的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備，減少風(fēng)險(xiǎn)資本的占用，從而提高資本使用效率，提高盈利能力。

        2.1.2.5有助于減少流動性頭寸占用，從而降低成本。

        2.2戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的體系建設(shè)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，包括政策制度體系、組織體系、流程體系、技術(shù)體系、文化體系等。

        2.2.1政策制度體系。政策制度體系包括風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略等部分。

篇10

關(guān)鍵詞：地鐵車站；深基坑工程；風(fēng)險(xiǎn)評估與應(yīng)對

中圖分類號：TV551.4文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

引言

隨著城市的發(fā)展，地鐵的建設(shè)成為我國21世紀(jì)城市地下空間開發(fā)的重點(diǎn)。地鐵車站深基坑工程是巖土工程中較為突出的問題之一。近年來，在地鐵工程施工當(dāng)中，深基坑施工安全事故頻頻出現(xiàn)，這些事故的發(fā)生給社會、給施工企業(yè)帶來巨大的財(cái)產(chǎn)損失和人身傷害。如何有效地預(yù)防和減少這類傷害與損失，就成為需要急切解決的問題。要做好工程施工中的安全工作，首要的前提與任務(wù)，就是要建立一套施工風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對基坑施工風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)密而有效地控制[1]。本文對地鐵車站施工風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了系統(tǒng)的研究，論述了深基坑風(fēng)險(xiǎn)管理的含義、目標(biāo)、程序和施工風(fēng)險(xiǎn)的分類與特征、風(fēng)險(xiǎn)識別的依據(jù)、方法、基本流程以及風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施等基本理論，為地鐵車站深基坑工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考。

1深基坑風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1.1深基坑風(fēng)險(xiǎn)管理的含義和目標(biāo) 深基坑工程的風(fēng)險(xiǎn)管理主要由以下幾個(gè)方面構(gòu)成：風(fēng)險(xiǎn)判定、估計(jì)、評定、應(yīng)對、監(jiān)督控制等，通過計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)、控制等過程，綜合、合理地運(yùn)用各種科學(xué)方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判定、估計(jì)和評價(jià)，提出應(yīng)對辦法，隨時(shí)對項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行監(jiān)管，注視風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)，穩(wěn)妥地處理風(fēng)險(xiǎn)事件所造成不利于工程的后果。深基坑工程的項(xiàng)目從策劃到實(shí)施再到完工，必然經(jīng)歷一個(gè)較長的時(shí)間過程，在這個(gè)過程中的各個(gè)不同的階段，項(xiàng)目所追求的目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)管理的處境是都是不一樣，面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素也有著很大的不相同，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和方法也會有所出入。項(xiàng)目一旦進(jìn)入實(shí)施階段后，風(fēng)險(xiǎn)管理的重要問題則自然而然變?yōu)槿绾文鼙苊忭?xiàng)目在合同、技術(shù)以及施工環(huán)境等方面的風(fēng)險(xiǎn)因素[3]。

1.2深基坑風(fēng)險(xiǎn)管理的程序 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的一個(gè)主要標(biāo)志是深基坑建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)過程，從系統(tǒng)過程的角度來管理風(fēng)險(xiǎn)并從此角度來理解和認(rèn)識項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)[3]。深基坑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程，一般由若干主要的工程階段所組成，這些階段不但與項(xiàng)目管理，而且還與其他管理區(qū)域也相互影響，而且其間相互作用，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理階段的順利進(jìn)行都可能需要項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員的精心管理工作。根據(jù)我國項(xiàng)目管理的情況，特別是結(jié)合大型高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理的實(shí)踐，深基坑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程分為以下五個(gè)階段和環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

1.3深基坑工程施工風(fēng)險(xiǎn)的分類與特征 根據(jù)基坑工程項(xiàng)目管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，同項(xiàng)目有關(guān)的各個(gè)方面是造成基坑工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的根源?；庸こ探ㄔO(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)可分技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.3.1非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)①人員風(fēng)險(xiǎn)：管理人員的技術(shù)水平，對基坑工程項(xiàng)目管理來說至關(guān)重要，若項(xiàng)目管理人員和安全管理人員缺乏一定的資歷和能力，必定給工程帶來巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)人員的技術(shù)能力沒有能夠達(dá)到工程的要求，工程的質(zhì)量，安全就無法得到最終的保障。②管理與經(jīng)濟(jì)：主要包括工程資金供應(yīng)條件、合同風(fēng)險(xiǎn)等。③工程環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：工程所處地域的自然條件對工程的安全影響很大，如惡劣氣候、自然災(zāi)害等對施工的風(fēng)險(xiǎn)。工程的現(xiàn)場條件目前受多種自然因素影響。

1.3.2技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)①工程設(shè)計(jì)文件:它對于工程的施工安全來說至關(guān)重要，主要包括的因素有：設(shè)計(jì)各部門接口處理是否完全達(dá)到要求、取用的設(shè)計(jì)參數(shù)、采用的設(shè)計(jì)方案，這些因素都受工程設(shè)計(jì)文件的影響。②工程施工方案：為了降低深基坑工程施工的風(fēng)險(xiǎn)程度，我們要制定科學(xué)、合理的工程施工方案，深基坑施工方案是按照設(shè)計(jì)文件及相關(guān)施工規(guī)范的要求編制的。③工程物資：它也是起關(guān)鍵作用的一個(gè)重點(diǎn)因素，深基坑工程的施工速度及安全都會受到它的影響。深基坑工程除了具有一般工程風(fēng)險(xiǎn)特征外，還具有以下特殊的風(fēng)險(xiǎn)特征。還包括：危害的社會性和環(huán)境的敏感性、基坑支護(hù)工程的臨時(shí)性、項(xiàng)目管理者的盲目性、勘察設(shè)計(jì)的局限性、實(shí)施過程的動態(tài)性和組織復(fù)雜性等基本特征，這些特征決定了深基坑風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性。

2深基坑工程變形的施工風(fēng)險(xiǎn)識別

對各種風(fēng)險(xiǎn)因素和可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分析是風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟。風(fēng)險(xiǎn)識別就是項(xiàng)目管理者確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生條件、識別風(fēng)險(xiǎn)來源、描述風(fēng)險(xiǎn)特征并評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)影響的過程。

2.1風(fēng)險(xiǎn)識別的依據(jù)與方法 風(fēng)險(xiǎn)識別是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，它主要針對各種傾向、趨勢進(jìn)行推測并做出判斷；需要做出很多細(xì)致的工作，要反復(fù)比各種可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的因素，舍棄虛假的信息并保存真實(shí)的信息；要評估特定工程的各種內(nèi)外因素及其相關(guān)變量。風(fēng)險(xiǎn)識別是以客觀世界的因果關(guān)聯(lián)性和可認(rèn)知性為基本依據(jù)[5]。各種方法均有其相應(yīng)的缺陷或不夠完善的一面，必須把結(jié)合幾種不同的方法，相互補(bǔ)充、取長補(bǔ)短，采用單一的識別方法是不可取的基本方法有兩種:一是先從結(jié)果找原因，如已知項(xiàng)目進(jìn)度會被拖延，查找造成進(jìn)度拖延的風(fēng)險(xiǎn)因素；另一種是從原因查結(jié)果，就是先找出本項(xiàng)目會有哪些因素發(fā)生，發(fā)生會引起什么樣的結(jié)果。目前工程風(fēng)險(xiǎn)識別的方法主要有：故障樹分析法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、現(xiàn)場考察法

、流程圖法、核對表法、環(huán)境分析法、分解法、專家調(diào)查法等。

2.2風(fēng)險(xiǎn)識別的基本流程

風(fēng)險(xiǎn)識別作為一種系統(tǒng)過程有其自身的過程活動，主要包括收集資料、確定風(fēng)險(xiǎn)事件、編制風(fēng)險(xiǎn)識別報(bào)告等過程。它的根本任務(wù)在于將項(xiàng)目的不確定性轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢岳斫獾娘L(fēng)險(xiǎn)描述，深基坑工程風(fēng)險(xiǎn)識別包括描述確定風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)事件的特征。

3深基坑工程風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與評價(jià)

根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的含義，深基坑風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)主要包含：風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生可能的危害程度和結(jié)果范圍、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率等、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生預(yù)期的時(shí)間、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性大小。目前常見的風(fēng)險(xiǎn)分析方法有：模糊綜合評價(jià)、外推法、蒙特卡羅方法、調(diào)查和專家打分法、層次分析法、故障樹分析法等。這些方法是主要的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法，它為工程管理者的準(zhǔn)確決策提供依據(jù)，以確保更準(zhǔn)確地對工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)。每種方法都有其不同的適用范圍，采取哪種方法要根據(jù)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及所處階段來判定，以實(shí)現(xiàn)工程的最高效率。為了明確項(xiàng)目各風(fēng)險(xiǎn)因素之間的因果關(guān)系，將識別和估計(jì)的結(jié)果進(jìn)行系統(tǒng)化的分析，風(fēng)險(xiǎn)評估過程活動其實(shí)就是依據(jù)項(xiàng)目所要達(dá)到的目標(biāo)，它為風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)整體水平和風(fēng)險(xiǎn)等級等。主要包括以下內(nèi)容：①對比整體風(fēng)險(xiǎn)水平與整體評價(jià)基準(zhǔn)以及單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)與單個(gè)評價(jià)基準(zhǔn)；②綜合歸納所有個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)，確定整體風(fēng)險(xiǎn)水平所達(dá)到的水平；③

確定風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)所依據(jù)的基準(zhǔn)。

4深基坑工程變形的施工風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施

4.1風(fēng)險(xiǎn)利用 原則上投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)大部分有被利用的可能，因?yàn)橥稒C(jī)風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，它并不是輕而易舉就能取得成功的，有時(shí)弊大于利，有時(shí)利大于弊。風(fēng)險(xiǎn)利用這種說法就是針對投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)而言的，風(fēng)險(xiǎn)利用其實(shí)就是促進(jìn)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)向有利的方向發(fā)展。

4.2風(fēng)險(xiǎn)緩解 這種方法是指將風(fēng)險(xiǎn)降低到某一可以接受的程度范圍內(nèi)。包括工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率或發(fā)生后所產(chǎn)生的后果。

4.3風(fēng)險(xiǎn)自留 當(dāng)明知可能會有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，仍將風(fēng)險(xiǎn)留下來，這是一種風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)技術(shù)。倘若風(fēng)險(xiǎn)真的出現(xiàn)，在其他風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略權(quán)衡之后，由于考慮到經(jīng)濟(jì)性和可行性，依靠項(xiàng)目主體自身的財(cái)力去彌補(bǔ)財(cái)務(wù)上的損失。

4.險(xiǎn)規(guī)避 通過對工程項(xiàng)目計(jì)劃的變更，保護(hù)工程項(xiàng)目所期望達(dá)到的目標(biāo)不受風(fēng)險(xiǎn)的影響，或是削除風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件。

4.5風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 是指將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到其他的地方，主要包括風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的權(quán)利和責(zé)任。深基坑工程項(xiàng)目主要包括以上幾種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方法。

5結(jié)語

工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系是深基坑工程建設(shè)過程中必不可少的環(huán)節(jié)，建立一套科學(xué)的、適用的深基坑工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系對整個(gè)工程來說至關(guān)重要，深基坑工程建設(shè)是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)程度較高的工作，我們要盡可能的一些科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)分管理方法運(yùn)用到實(shí)際工作中，使分析設(shè)計(jì)計(jì)算工作更簡便易懂、易于操作。使搜集數(shù)據(jù)資料的工作有目的地進(jìn)行，從而在制度上盡可能地把這些方法有步驟地組織起來，以保證工程的順利完工。

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