導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

為了正確理解國(guó)際戰(zhàn)略投資者的作用，有必要將國(guó)際戰(zhàn)略投資者與財(cái)務(wù)投資者簡(jiǎn)單作＿區(qū)分。財(cái)務(wù)投資者不是將所投資的銀行作為自身業(yè)務(wù)領(lǐng)域延伸手段，沒(méi)有在管理、業(yè)務(wù)、人員等方面進(jìn)行長(zhǎng)期戰(zhàn)略合作的打算，而是在投資之前就設(shè)定各種退出的機(jī)制，一旦達(dá)到獲利目標(biāo)或在形勢(shì)不利的情況下，就設(shè)法撤出投資。而國(guó)際戰(zhàn)略投資者卻不同，他們本身都是在領(lǐng)域運(yùn)作的大型金融，他們尋求戰(zhàn)略合作關(guān)系，通過(guò)長(zhǎng)期持有所進(jìn)入銀行（或企業(yè)）的股權(quán)，以資本合作為基礎(chǔ)，在管理、業(yè)務(wù)、人員、信息等諸多方面進(jìn)行深層次的長(zhǎng)期合作。戰(zhàn)略投資者﹁般要委派人有效參與所入股銀行的決策，非常注重在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略決策中發(fā)揮作用。

國(guó)際戰(zhàn)略投資者對(duì)中資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理變革的作用

國(guó)際戰(zhàn)略投資者投資于改制中資銀行，在提升中資銀行內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理水平方面的作用，還不能從實(shí)證中得出結(jié)論，但從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，從上，可以預(yù)期在以下五個(gè)方面發(fā)揮應(yīng)有的作用：

通過(guò)資本注入提高資本充足率和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，將使中資銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力增強(qiáng)。國(guó)際戰(zhàn)略投資者作為國(guó)際知名的金融機(jī)構(gòu)，都擁有雄厚的資金實(shí)力，他們通過(guò)盡職調(diào)查，一旦決定進(jìn)入某家中資銀行，就希望在許可的范圍內(nèi)收購(gòu)銀行股權(quán)，該銀行的資本金將隨之大幅度增加。銀行資本金增加意味著銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)的資本實(shí)力增長(zhǎng)，因?yàn)榘凑铡栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》的規(guī)定，對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求，資本充足率應(yīng)在8%以上，這也是改制銀行上市的基本條件之一；資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化增強(qiáng)了銀行資產(chǎn)負(fù)債管理能力，在國(guó)際資本市場(chǎng)上更好地顯示抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的資本實(shí)力。

通過(guò)改善中資銀行的公司治理促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織變革。國(guó)際戰(zhàn)略投資者投資中資銀行，為了有效參與所投資銀行的戰(zhàn)略決策和經(jīng)營(yíng)決策，他們就要派遣董事進(jìn)入銀行董事會(huì)，派遣高層管理人員進(jìn)入銀行高級(jí)管理層。他們希望派遣的董事能在一個(gè)規(guī)范高效運(yùn)作的董事會(huì)中發(fā)揮作用，必然關(guān)注董事的選聘程序和董事會(huì)成員結(jié)構(gòu)，要求對(duì)董事會(huì)運(yùn)作的基本規(guī)則和程序進(jìn)行規(guī)范。對(duì)內(nèi)部董事和外部（獨(dú)立）董事職責(zé)的清晰界定，這無(wú)疑有利于中資銀行建立起規(guī)范的銀行公司治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制，這將為中資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織變革奠定制度基礎(chǔ)。一個(gè)高效規(guī)范運(yùn)作的董事會(huì)，不僅負(fù)責(zé)確立風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理偏好，同時(shí)負(fù)責(zé)確立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，這有利于風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)從人員到職能真正獨(dú)立于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理層，真正樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理者監(jiān)督、檢查和控制風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)威性。

通過(guò)參與風(fēng)險(xiǎn)管理決策改善風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)制。國(guó)際戰(zhàn)略投資者從一開(kāi)始就非常關(guān)注中資銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，他們把國(guó)際知名的財(cái)務(wù)、審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告作為認(rèn)可銀行資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性的前提。所以，他們對(duì)中資銀行進(jìn)行戰(zhàn)略投資，也必然全程關(guān)注銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，派遣管理人員參與中資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理決策過(guò)程。這將有利于引入國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理決策的制度和程序，改進(jìn)銀行授信中人員管理、職責(zé)分工以及責(zé)任追究的化、制度化建設(shè)，使銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)項(xiàng)目、每一個(gè)環(huán)節(jié)和每一個(gè)程序都受到嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，大大完善管理的程序化操作，有效遏制風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的反程序操作。

參與風(fēng)險(xiǎn)管理和控制將推動(dòng)中資銀行對(duì)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的運(yùn)用。戰(zhàn)略投資者關(guān)注銀行風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)制的運(yùn)行，而風(fēng)險(xiǎn)決策能否得以有效執(zhí)行，在很大程度上取決于能否有效地運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)。所以，戰(zhàn)略投資者在參與風(fēng)險(xiǎn)管理和控制中將積極推動(dòng)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的運(yùn)用，如運(yùn)用VAR模型、信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型、敞口模型、流動(dòng)性動(dòng)態(tài)模型、期貨期權(quán)衍生工具等模型對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估和控制。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)模型，要以相關(guān)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，而數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)一直是中資銀行的薄弱部分。外資機(jī)構(gòu)在信息系統(tǒng)建設(shè)上有成功的經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)戰(zhàn)略合作，中資銀行可以通過(guò)直接引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的金融信息技術(shù)，加快數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，從而更好地運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，有效控制銀行風(fēng)險(xiǎn)。

通過(guò)培訓(xùn)和交流促進(jìn)我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍的成長(zhǎng)。國(guó)際戰(zhàn)略投資者從戰(zhàn)略利益出發(fā)對(duì)中資銀行進(jìn)行股權(quán)投資，將更關(guān)注投資后銀行未來(lái)資產(chǎn)質(zhì)量是否能夠持續(xù)保持較好狀態(tài)。一般情況下，中資銀行在引進(jìn)戰(zhàn)略投資者之初，雙方就在職工培訓(xùn)上達(dá)成共識(shí)，國(guó)際戰(zhàn)略投資者對(duì)中資銀行管理人員和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理進(jìn)行管理和控制風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)培訓(xùn)，甚至進(jìn)行高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的交流任用。通過(guò)培訓(xùn)和交流，中資銀行現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理者將更快地吸收和運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方式和，提高識(shí)別、衡量和控制各種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，因此，國(guó)際戰(zhàn)略投資者的進(jìn)入將大大促進(jìn)中資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍的成長(zhǎng)。

通過(guò)傳輸銀行業(yè)務(wù)新理念促進(jìn)中資銀行全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化發(fā)展。先進(jìn)銀行把管理和控制風(fēng)險(xiǎn)看作是銀行所用管理者和員工共同的責(zé)任，只是在不同的崗位和環(huán)節(jié)上，管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的分工和側(cè)重點(diǎn)有所差別。戰(zhàn)略投資者的進(jìn)入，尤其是戰(zhàn)略投資者委派高素質(zhì)人進(jìn)入董事會(huì)和高級(jí)管理層后，相互交融中將產(chǎn)生良好的全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，銀行整個(gè)管理隊(duì)伍將通過(guò)高級(jí)管理層管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的言行，對(duì)全體員工產(chǎn)生特殊的示范作用，各項(xiàng)業(yè)務(wù)也將在風(fēng)險(xiǎn)得以有效管理和控制下保持健康持續(xù)發(fā)展。

一些有待逐步解決的限制性因素

我國(guó)對(duì)國(guó)際戰(zhàn)略投資者進(jìn)入中資銀行仍存在很多限制性因素，主要有下面幾點(diǎn)：

現(xiàn)行監(jiān)管法規(guī)政策限定單一外資最高持股比例為20%，多家外資戰(zhàn)略投資者對(duì)一家中資銀行持股比例不超過(guò)25%的限制，將其發(fā)揮應(yīng)有的積極作用。外國(guó)戰(zhàn)略投資者進(jìn)入中國(guó)銀行業(yè)的主要形式是收購(gòu)中資銀行的股權(quán)，一些全球性的大銀行在其以往的兼并收購(gòu)中尋求的都是控制性的股權(quán)投資，但對(duì)中資銀行的投資參股有20%的政策上限，從現(xiàn)在實(shí)際發(fā)生的外資參股情況看，已非常接近這個(gè)上限，如匯豐銀行投資持有銀行19.9%的股權(quán)。25%的持股上限更限制了意欲進(jìn)入同一中資銀行的多家外資戰(zhàn)略投資者。一些戰(zhàn)略投資者認(rèn)為，只有持股足夠大，在董事會(huì)與高層管理中才會(huì)產(chǎn)生足夠的影響力，對(duì)其參股銀行的內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理與新產(chǎn)品業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)才能有實(shí)質(zhì)性的幫助，才能促進(jìn)其市場(chǎng)價(jià)值的提高與保障較高的投資回報(bào)率，否則，作為少數(shù)股東，戰(zhàn)略投資者的影響力必定有限。

政府職能的轉(zhuǎn)變還有一個(gè)過(guò)程，政府干預(yù)銀行經(jīng)營(yíng)的情況依然存在，商業(yè)銀行的自主審貸能力受到很大制約，這也制約國(guó)際戰(zhàn)略投資者發(fā)揮其管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)有作用。所以，外資戰(zhàn)略投資者進(jìn)入中資銀行，帶來(lái)的先進(jìn)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)、方式、能在多大程度上被吸收，仍是有待觀察的事。

中資銀行的公司治理文化還很不成熟，現(xiàn)有管理人員固有的行政官員式的管理思維不是揮之即去的。因此，中資銀行改革在改制后的較長(zhǎng)一段時(shí)期，仍將是帶著行政官員思維行使職責(zé)的管理者掌管著銀行決策。中方高層管理者接受規(guī)范公司治理下的運(yùn)作程序，按照規(guī)范公司治理要求進(jìn)行有效的權(quán)責(zé)分配，并在治理過(guò)程中實(shí)現(xiàn)權(quán)力有效制衡，也需要有一個(gè)過(guò)渡期，在這個(gè)過(guò)渡期里中外雙方高層管理者需要在理解的基礎(chǔ)上，進(jìn)行磨合，這對(duì)占少數(shù)的國(guó)際戰(zhàn)略投資者委派的代表來(lái)說(shuō)，其積極作用的發(fā)揮也將構(gòu)成很大的制約。

篇2

內(nèi)容摘要：商業(yè)銀行的公司治理關(guān)系到商業(yè)銀行的未來(lái)發(fā)展和收益以及競(jìng)爭(zhēng)力問(wèn)題。商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)基礎(chǔ)平臺(tái)，而風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行公司治理的重要內(nèi)容和目的。因此研究商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，對(duì)提升商業(yè)銀行的治理水平和面對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)同行競(jìng)爭(zhēng)具有重大的意義。本文旨在通過(guò)對(duì)完善我國(guó)商業(yè)銀行公司治理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的研究，進(jìn)一步思考如何采取有效措施防范銀行戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 公司治理 風(fēng)險(xiǎn)管理

過(guò)去20多年來(lái)，公司治理問(wèn)題受到廣泛的討論和前所未有的共識(shí)，公司治理問(wèn)題已凸顯為關(guān)系到全球經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定與發(fā)展的核心要素。而對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，公司治理更有獨(dú)特的重要性與特殊性，商業(yè)銀行公司治理問(wèn)題在國(guó)際上引起了廣泛關(guān)注。盡管這幾年來(lái)，很多專家和學(xué)者對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行公司治理存在的問(wèn)題及成因進(jìn)行了研究，但是到目前為止，對(duì)于商業(yè)銀行公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系還缺乏系統(tǒng)深入的研究。因此，進(jìn)行這方面的研究，顯然具有重大的理論意義。

文獻(xiàn)回顧

（一）國(guó)內(nèi)研究基本情況

由于亞洲金融危機(jī)的警示，以及國(guó)內(nèi)各家銀行面臨的嚴(yán)峻的不良貸款問(wèn)題，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家們?cè)诮陙?lái)也開(kāi)始對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了不少研究。王慶華（2000）指出商業(yè)銀行新的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)要以加強(qiáng)內(nèi)部和外部監(jiān)管為核心，把握住三個(gè)方面：加強(qiáng)外部監(jiān)管力度，改善金融總體環(huán)境；以有效的內(nèi)控制度加強(qiáng)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制；采用多種金融技術(shù)手段防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。李輝（2004）研究了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理與外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)，指出商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理與外部監(jiān)管本質(zhì)統(tǒng)一于風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制，但由于內(nèi)部驅(qū)動(dòng)力的差異、激勵(lì)與約束相容的困境以及監(jiān)管的成本等問(wèn)題，兩者又存在矛盾與沖突，因此協(xié)調(diào)二者之間的關(guān)系必須充分發(fā)揮銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的前提作用。

（二）國(guó)外研究基本情況

國(guó)外關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的研究比較成熟，已形成一套完備的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和應(yīng)用體系。從銀行治理研究的國(guó)外進(jìn)展看，理論性文獻(xiàn)的基本思路是從商業(yè)銀行與一般公司相比較所體現(xiàn)出的特殊性著手來(lái)研究銀行治理問(wèn)題，這類研究的目標(biāo)主要是確立適合于銀行治理的理論架構(gòu)。Amihud and Lev（1981）開(kāi)創(chuàng)性地從道德風(fēng)險(xiǎn)的角度研究了公司治理對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的影響，隨后Brewer and Saidenberg（1996）等都遵循同樣的思路作了進(jìn)一步研究。這種觀點(diǎn)的主要思想是，在存款保險(xiǎn)制度下，作為貸款主要決策者的銀行股東存在追求更高風(fēng)險(xiǎn)以最大化自身價(jià)值的動(dòng)機(jī)，并由此引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。與此不同，隨后興起的“公司控制論”認(rèn)為，所有者―管理者之間的問(wèn)題才是20世紀(jì)80年代美國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)增加的主要原因，因?yàn)楦吖苋藛T是銀行貸款的真正決策者和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵之所在（Gorton and Rosen，1995）。

商業(yè)銀行公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

（一）商業(yè)銀行公司治理是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)

公司治理是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)，完善的公司治理是有效提升風(fēng)險(xiǎn)管理的制度性保證。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)伴隨銀行業(yè)務(wù)而生，貫穿銀行業(yè)務(wù)的全過(guò)程，由于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程， 需要完善的組織機(jī)構(gòu)和制度安排來(lái)保證。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、流程的效率、信息透明度等，都是公司治理中需要解決的問(wèn)題。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理最基本的要求是制衡和效率，公司治理的核心內(nèi)容之一也是制衡與效率。歐美和日本的銀行管理模式都出現(xiàn)過(guò)問(wèn)題，這在很大程度上可以歸咎于制衡出了問(wèn)題。歐美模式客觀上導(dǎo)致少數(shù)人控制公司，日本模式中存在大量的關(guān)聯(lián)交易，信息披露不透明、不徹底，這反映出公司治理中缺少制衡，所以出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)。

為了使全面風(fēng)險(xiǎn)管理能有效運(yùn)行，屬于公司治理范疇的組織機(jī)構(gòu)中，必須有和全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)應(yīng)的功能部門(mén)，否則，全面風(fēng)險(xiǎn)管理就缺少運(yùn)行的載體。從這個(gè)意義講，公司治理中的組織機(jī)構(gòu)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的硬件平臺(tái)。商業(yè)銀行公司治理中的制度安排，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供了暢通無(wú)阻的信息傳遞渠道和科學(xué)決策的環(huán)境，同時(shí)也是減少操作風(fēng)險(xiǎn)、降低道德風(fēng)險(xiǎn)的必要手段。董事會(huì)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，并通過(guò)其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行監(jiān)督，管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度。董事會(huì)和管理層有責(zé)任和義務(wù)設(shè)置重視風(fēng)險(xiǎn)的公司文化基調(diào)，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，通過(guò)激勵(lì)機(jī)制，保證全行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)充分重視，風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序得到一致實(shí)施。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行公司治理的重要組成部分

銀行業(yè)務(wù)的本質(zhì)決定了它必須承擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)，所以構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是銀行公司治理的重要組成部分。近10年來(lái)，許多組織和機(jī)構(gòu)都對(duì)銀行公司治理展開(kāi)了專項(xiàng)研究，其中也提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的體系和方法，如2004年OECD的《關(guān)于公司治理原則》修訂版，COSO的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理綜合架構(gòu)》，2006年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《加強(qiáng)銀行公司治理》，巴塞爾新資本協(xié)議中對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理也提出了詳細(xì)要求。許多銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也制定了專門(mén)針對(duì)銀行的公司治理要求，如英國(guó)金融管理局的《公司治理綜合條例》，以及我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)提出的《國(guó)有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》等。OECD關(guān)于“治理”定義是：“公司管理層、董事會(huì)、股東以及其他利益相關(guān)者之間的一整套關(guān)系”。這套關(guān)系所要協(xié)調(diào)的目標(biāo)，是確保董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層所有的活動(dòng)，要滿足股東利益。要實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，需要通過(guò)制訂公司戰(zhàn)略、確保實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的方式以及執(zhí)行情況的監(jiān)督等手段來(lái)構(gòu)成治理架構(gòu)。具體到“風(fēng)險(xiǎn)治理”，它不僅包括風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)分析，還包括風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的決策及執(zhí)行如何在不同參與者之間展開(kāi)，風(fēng)險(xiǎn)涉及相關(guān)人員部門(mén)如何分工、目標(biāo)和活動(dòng)如何協(xié)調(diào)和調(diào)解。

制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略中一個(gè)不可或缺的組成部分，其核心內(nèi)容就是確定銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度。風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度就是明確銀行能夠承受多少風(fēng)險(xiǎn)或者多大的資本耗用，即能做哪些業(yè)務(wù)，不能做哪些業(yè)務(wù)，并要控制在什么程度之內(nèi)。董事會(huì)作為所有者的代表對(duì)銀行的資產(chǎn)安全負(fù)最終責(zé)任，其有責(zé)任制定銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，設(shè)定銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度。銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略應(yīng)反映宏觀形勢(shì)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)的變化，與銀行所處的發(fā)展階段和自身能力特征相適應(yīng)。在風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略確定以后，銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的推進(jìn)，就必須以風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略為依托，將董事會(huì)所設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度分解到各種不同的風(fēng)險(xiǎn)類別中去，并以此為依據(jù)將風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略體現(xiàn)在銀行的資本管理等各個(gè)方面。

完善商業(yè)銀行治理機(jī)構(gòu)推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）建立完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)

我國(guó)獨(dú)特的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、法治和金融生態(tài)環(huán)境，決定了我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)與西方銀行的公司治理結(jié)構(gòu)存在較大的不同。我國(guó)的銀行多為國(guó)有或國(guó)有背景的銀行分立、持股或改制而來(lái)，經(jīng)營(yíng)模式多從國(guó)營(yíng)改制而來(lái)。各級(jí)干部多從行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國(guó)有或國(guó)有背景企業(yè)改制而轉(zhuǎn)入、調(diào)入、跳槽。行政化的一元思維方式還根深蒂固地存在著，沒(méi)有相互制約、相互監(jiān)督的概念。職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)和體系不完善。由于組織機(jī)構(gòu)和內(nèi)部設(shè)置制約，內(nèi)控管理往往存在分工不明、責(zé)任不清、控制不力的情況，可能導(dǎo)致管理缺乏有效的監(jiān)督制約，不能形成協(xié)調(diào)與制約機(jī)制，這也必然導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的薄弱，造成銀行風(fēng)險(xiǎn)。

所以對(duì)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行改造，建立以完善的法人治理結(jié)構(gòu)是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。重點(diǎn)在于，加強(qiáng)股東大會(huì)作為權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)作為決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)作為監(jiān)督機(jī)構(gòu)，管理層作為日常經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的分責(zé)、分權(quán)、制衡的體制，加強(qiáng)總行對(duì)全系統(tǒng)、上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的集中管理與監(jiān)督。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

構(gòu)建全面完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)是推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織保障。要推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，減少地方政府和分行管理層等其它利益相關(guān)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的不正當(dāng)干預(yù)，就必須要改變我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)以地區(qū)分行為主體的行政管理模式，建立總行主導(dǎo)的、垂直管理的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)模式。這種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置能夠保證銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中事前授權(quán)審批、事中執(zhí)行和事后審計(jì)監(jiān)督的獨(dú)立性，從組織形式上體現(xiàn)現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的程序性和獨(dú)立性原則。

（三）建立激勵(lì)約束與內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制

激勵(lì)約束機(jī)制是銀行所有機(jī)制中最具有導(dǎo)向效應(yīng)的機(jī)制，激勵(lì)機(jī)制應(yīng)該與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相適應(yīng)。一方面，銀行在對(duì)各業(yè)務(wù)條線、分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行績(jī)效考核和激勵(lì)時(shí)，需要更加注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的考核，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的執(zhí)行情況和全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行重點(diǎn)考核，并在薪酬激勵(lì)中加以體現(xiàn)。有效手段就是在經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的基礎(chǔ)上，引入RAROC（風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率）考核，不僅僅考核銀行業(yè)務(wù)單元當(dāng)期的收益，更將銀行獲得收益所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)成本和資本成本納入考核中去。另一方面，要強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究。無(wú)論是決策層、執(zhí)行層還是監(jiān)督層乃至操作層都必須履行相應(yīng)崗位所需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控職責(zé)。本質(zhì)上看，銀行經(jīng)營(yíng)的核心，不是資金，而是風(fēng)險(xiǎn)。所以，對(duì)管理層影響資本安全及與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)相匹配的收益的執(zhí)行情況需要進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。同時(shí)，需要管理層有良好的風(fēng)險(xiǎn)自控機(jī)制，由各業(yè)務(wù)部門(mén)自發(fā)主動(dòng)地去識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)。目前，國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)有很多關(guān)于當(dāng)前資產(chǎn)情況的報(bào)表和報(bào)告，但這僅能說(shuō)明銀行過(guò)去和現(xiàn)在的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，從董事會(huì)的角度來(lái)說(shuō)，還需要建立確保業(yè)務(wù)部門(mén)將來(lái)開(kāi)展業(yè)務(wù)也不偏離目標(biāo)的持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)自控機(jī)制。

（四）建立銀行風(fēng)險(xiǎn)文化

董事會(huì)和管理層有責(zé)任和義務(wù)設(shè)置重視風(fēng)險(xiǎn)的公司文化基調(diào)，樹(shù)立起良好風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍，為整個(gè)銀行更好地經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)建一個(gè)良好的土壤。

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是由知識(shí)、制度和精神三個(gè)層面所構(gòu)成，風(fēng)險(xiǎn)管理理念屬于風(fēng)險(xiǎn)管理文化的精神層面，它是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的核心。一個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念是一整套共同的信念和態(tài)度，風(fēng)險(xiǎn)管理理念是用來(lái)指導(dǎo)、規(guī)范一個(gè)銀行的組織和員工有效識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)的理念和方法，它是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的最高層次。它決定著該銀行從戰(zhàn)略制定和執(zhí)行到日常的活動(dòng)都應(yīng)該如何考慮風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理理念反映了銀行的價(jià)值觀，影響著它的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格，并且決定如何應(yīng)用企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)成要素，包括如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)，以及如何管理這些風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理理念中的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)、思維方式和行為方式可以通過(guò)員工的觀念世代相傳，不受時(shí)間和空間的限制，長(zhǎng)久地體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)格。

董事會(huì)與管理層是風(fēng)險(xiǎn)管理文化執(zhí)行的推動(dòng)力。董事會(huì)和管理部門(mén)的誠(chéng)信和對(duì)價(jià)值觀的承諾會(huì)影響企業(yè)的優(yōu)先選擇和價(jià)值判斷，被認(rèn)為是行為標(biāo)準(zhǔn)。管理誠(chéng)信在實(shí)體活動(dòng)的所有方面都是道德行為的先決條件。誠(chéng)信和道德價(jià)值是環(huán)境的核心要素，影響著設(shè)計(jì)、管理和監(jiān)管其它企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組成部分。銀行高級(jí)管理層的使命就是創(chuàng)建并推行企業(yè)文化。在風(fēng)險(xiǎn)管理文化的創(chuàng)建和推行方面，高級(jí)管理層首先要在其經(jīng)營(yíng)思想中貫徹正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念的提煉和風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)方案的策劃，為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的構(gòu)建指明方向。

綜上，公司治理是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分，是金融機(jī)構(gòu)保持穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵要素，公司治理的最終目的是要實(shí)現(xiàn)決策科學(xué)化，推動(dòng)公司價(jià)值持續(xù)的提升。銀行的公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理存在著密切的聯(lián)系，銀行應(yīng)該從提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的角度來(lái)不斷完善其公司治理，通過(guò)不斷的完善治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制來(lái)防范治理風(fēng)險(xiǎn)。

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篇3

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理;能力

我國(guó)作為轉(zhuǎn)型時(shí)期的發(fā)展中國(guó)家,以及我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)體制的特殊性和國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究及其應(yīng)用的滯后,我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展仍不規(guī)范,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。就中國(guó)銀行業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平而言,與國(guó)際大銀行相比還有較大的差距。提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平,是未來(lái)幾年銀行業(yè)亟待解決的問(wèn)題。

一、我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚,風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)與西方商業(yè)銀行相比還有許多不足與問(wèn)題。

1.過(guò)分追求業(yè)務(wù)指標(biāo),忽視風(fēng)險(xiǎn)管理。由于我國(guó)各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展較為緩慢,市場(chǎng)成熟度低,業(yè)務(wù)種類不夠豐富,這使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時(shí),我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,市場(chǎng)和企業(yè)對(duì)銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴(kuò)張。另外由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想有偏差,重貸款客戶的開(kāi)發(fā),輕貸款質(zhì)量的管理,不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度,導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款,形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.尚未建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心主要集中在對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上,而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。

3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理手段落后,缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制。國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上,注重運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法,達(dá)到了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的全面監(jiān)督和控制。而我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái),在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析,缺少必要的量化分析,導(dǎo)致在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面不精確,對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍存在較大缺陷。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前,國(guó)際金融市場(chǎng)上,一方面各種金融衍生工具層出不窮,金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重;另一方面,金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng),銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國(guó)家之后。國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮作用。

5.內(nèi)控管理機(jī)制不完善,風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰,風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要,不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則,不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長(zhǎng)期居高不下的一個(gè)原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理,審貸分離不夠嚴(yán)格,風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰。

6.獎(jiǎng)罰激勵(lì)機(jī)制不完善,忽視風(fēng)險(xiǎn)管理要求。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍實(shí)行以提高市場(chǎng)占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng),相應(yīng)地基層機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向,加上責(zé)任追究制度不落實(shí),對(duì)違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人,處罰不及時(shí)且偏于寬松,達(dá)不到懲罰的目的,導(dǎo)致約束制度虛化,形成風(fēng)險(xiǎn)。

7.風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱,風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員缺乏,對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制的專業(yè)化能力有待提高。雖然有些商業(yè)銀行外購(gòu)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和監(jiān)控系統(tǒng),但由于缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)、精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才,使得所引進(jìn)的先進(jìn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和監(jiān)控系統(tǒng)未能發(fā)揮預(yù)期的作用。同時(shí),我國(guó)還沒(méi)有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。

二、提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的對(duì)策

按照國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求,提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平,關(guān)鍵要在銀行內(nèi)部采取有效的途徑和方法,同時(shí),圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的文化、體系、技術(shù)等方面也要進(jìn)一步發(fā)展和完善。

1.吸收全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。要求不但重視對(duì)傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)的管理,而且要全面考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等因素的管理,并逐步應(yīng)用于信貸決策、資本配置、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核等業(yè)務(wù)管理的全過(guò)程。銀行不能一味追求資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張和短期贏利增加,而需要將各種風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算在內(nèi),將當(dāng)期收益扣除經(jīng)計(jì)量的預(yù)期損失,據(jù)以推測(cè)各種收益率,促進(jìn)長(zhǎng)期持續(xù)贏利能力的增強(qiáng)。

2.健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,逐步形成由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的,以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心,與各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。董事會(huì)作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略決策,對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo),具體實(shí)施對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)的全面管理,推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。

3.提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和防范能力。要重視計(jì)量方法的引入和使用。我國(guó)商業(yè)銀行要緊跟國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的步伐,引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量方法。

4.制定合理的考核指標(biāo),在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展?？己酥笜?biāo)的制定要全面考慮是否符合實(shí)際,是否有利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),不能誤導(dǎo)各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員。

5.加強(qiáng)信息化建設(shè),積極引進(jìn)或開(kāi)發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。積極引進(jìn)或開(kāi)發(fā)基于操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要途徑。

篇4

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新《巴塞爾協(xié)議》

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利性，這主要與當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主有關(guān)。20世紀(jì)6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴(kuò)張，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)通過(guò)使用借入資金來(lái)增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營(yíng)的不確定性。

20世紀(jì)7O年代末，國(guó)際市場(chǎng)利率劇烈波動(dòng)，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過(guò)償還期對(duì)稱、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。

8O年代之后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更加深入。特別是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場(chǎng)環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，深化了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺(tái)并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與新《巴塞爾協(xié)議》

8O年代至今的2O多年，是國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時(shí)期，回顧2O多年來(lái)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國(guó)際銀行界風(fēng)險(xiǎn)管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)誕生于1975年，設(shè)立的初衷是為了加強(qiáng)銀行監(jiān)管的國(guó)際合作。委員會(huì)制定的《巴塞爾協(xié)議》，標(biāo)志著國(guó)際銀行業(yè)協(xié)調(diào)管理的正式開(kāi)始。之后，《巴塞爾協(xié)議》經(jīng)多次修改，并推出了多項(xiàng)文件和準(zhǔn)則，其中最為重要的是1988年7月通過(guò)的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》(簡(jiǎn)稱《巴塞爾報(bào)告》)，該報(bào)告對(duì)銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，核心思想有兩項(xiàng)：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，確定了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并確定資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比率為8％。報(bào)告的產(chǎn)生標(biāo)志著資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)代向風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代的過(guò)渡。

此后，隨著金融領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務(wù)趨于多樣化和復(fù)雜化，對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。亞洲金融危機(jī)、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機(jī)都進(jìn)一步使人們認(rèn)識(shí)到，損失不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)造成，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會(huì)先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見(jiàn)稿。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束等三個(gè)方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個(gè)方面：

第一，風(fēng)險(xiǎn)范疇進(jìn)一步拓展。盡管信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但新協(xié)議開(kāi)始重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計(jì)算公式中，分母由原來(lái)單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。

第二，堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但風(fēng)險(xiǎn)衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要求，協(xié)議對(duì)銀行資本的構(gòu)成進(jìn)行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度規(guī)定最低資本充足率。在新協(xié)議中，保留了對(duì)資本的定義以及相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率為8％的最低要求。與此同時(shí)，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)，促使銀行不斷改進(jìn)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第三，強(qiáng)化信息披露和市場(chǎng)約束。在新資本協(xié)議中，委員會(huì)對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場(chǎng)具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。

新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的發(fā)展方向，在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競(jìng)爭(zhēng)將是以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、評(píng)價(jià)、控制和風(fēng)險(xiǎn)文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的競(jìng)爭(zhēng)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向

按照國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為五個(gè)方面的轉(zhuǎn)變：

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場(chǎng)、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)南原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險(xiǎn)共同作用，從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)到形成損失的時(shí)間大大縮短。與此同時(shí)，國(guó)際銀行業(yè)對(duì)各種類型風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險(xiǎn)的管理由管理單一風(fēng)險(xiǎn)到管理多種風(fēng)險(xiǎn)、由分散在不同的管理部門(mén)走向集中管理，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。未來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場(chǎng)、操作性、法律等各類風(fēng)險(xiǎn)的管理；不僅強(qiáng)調(diào)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素的控制，而且應(yīng)更加重視對(duì)人為風(fēng)險(xiǎn)因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，而且還將銀行自身的聲譽(yù)損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡(jiǎn)單，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要以直接管理為主，如審批授信項(xiàng)目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，特別是針對(duì)一些時(shí)效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)，要進(jìn)行間接管理，運(yùn)用模型用定量分析工具、進(jìn)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等分析，結(jié)合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國(guó)公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營(yíng)模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對(duì)單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對(duì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查。還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資以及全部現(xiàn)金流。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個(gè)企業(yè)擴(kuò)大到整個(gè)行業(yè)、市場(chǎng)的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)卜強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過(guò)渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)由強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理往往單純強(qiáng)調(diào)“審貸分離”而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。但英國(guó)巴林銀行、日本大和銀行、法國(guó)興業(yè)銀行等一系列事件說(shuō)明，目前銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強(qiáng)調(diào)銀行整介風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全。從先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)看，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過(guò)程和文化的統(tǒng)一，通過(guò)建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和良好的信貸文化，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化。

篇5

關(guān)鍵詞　金融危機(jī)　商業(yè)銀行　信用風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

2007年爆發(fā)的美國(guó)次貸危機(jī)，波及范圍之廣、　影響程度之深、沖擊強(qiáng)度之大，為上世紀(jì)　30　年代以來(lái)所罕見(jiàn)，演變成為　21　世紀(jì)波及全球的金融危機(jī)。在金融危機(jī)的大背景下，受害較深的是被稱為經(jīng)濟(jì)血脈的商業(yè)銀行。信用風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，其成因歸結(jié)起來(lái)主要是銀企之間信息不對(duì)稱、信貸管理機(jī)制不完善和外部監(jiān)管不力等。目前，我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方面依然存在著一些問(wèn)題，美國(guó)次貸危機(jī)的爆發(fā)再一次為金融機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘。

一、金融危機(jī)和商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

信用風(fēng)險(xiǎn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，日益成為金融風(fēng)險(xiǎn)生成的主要根源之一。首先表現(xiàn)在信用的相互依存性和普遍性。如今經(jīng)濟(jì)全球化使各國(guó)經(jīng)濟(jì)的相互依存程度加深，作為各國(guó)經(jīng)濟(jì)聯(lián)系紐帶的信用的破壞必然會(huì)引起整體的反應(yīng)。金融危機(jī)和商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系還體現(xiàn)在大量金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新與金融業(yè)的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)。銀行盈利水平因存貸款利差縮小而下降，導(dǎo)致許多金融機(jī)構(gòu)通過(guò)尋求各種高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)來(lái)獲得較高收益。在這種趨勢(shì)下大量傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資行業(yè)。還有，金融衍生產(chǎn)品的創(chuàng)新趨勢(shì)和金融市場(chǎng)的證券化，銀行面對(duì)許多信譽(yù)較高的大公司轉(zhuǎn)向金融市場(chǎng)直接直接融資的情況，銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)變大。另一方面，銀行業(yè)不斷進(jìn)行金融創(chuàng)新，但信用監(jiān)管制度卻跟不上金融創(chuàng)新的步伐。投資者因?yàn)閭鹘y(tǒng)的貨幣概念和測(cè)量口徑趨于失效，受蒙騙上當(dāng)，使信用風(fēng)險(xiǎn)日益增加，造成了金融危機(jī)的發(fā)生。金融危機(jī)使得商業(yè)銀行海外業(yè)務(wù)明顯放緩，債券等投資業(yè)務(wù)大幅虧損，信貸業(yè)務(wù)明顯減少。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后。

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上的方法局限于財(cái)務(wù)指標(biāo)、比率等靜態(tài)分析上，與國(guó)外銀行大量應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型量化風(fēng)險(xiǎn)的管理手段相比，依然停留在主觀經(jīng)驗(yàn)判斷層面，缺乏科學(xué)的計(jì)量、監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制、報(bào)告等手段。銀行缺乏相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)支持和專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理理論的專業(yè)人才，沒(méi)有一支專業(yè)人才隊(duì)伍。

（二）未形成全面的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化是在在管理層風(fēng)險(xiǎn)偏好內(nèi)，既定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略下，全行員工在風(fēng)險(xiǎn)管理層面上形成的共同的行為指向和價(jià)值觀。由于我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，從管理層到普通員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念還普遍比較滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理理念還沒(méi)有深入到銀行的日常工作中。在觀念上沒(méi)有把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造　利潤(rùn)看作是同等重要的事情。與國(guó)際先進(jìn)的商業(yè)銀行相比，我們的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的文化理念還不夠普及，全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的認(rèn)知范圍、認(rèn)識(shí)程度、理解層次上都有很大的局限性。而西方商業(yè)銀行把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看作同等重要的事情，把風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度，并將風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃中，制定銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理組織不完善。

我國(guó)現(xiàn)在的商業(yè)銀行特別是工、農(nóng)、中、建四大行是脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的銀行，完善的公司治理結(jié)構(gòu)還沒(méi)有建立，其深層次的金融產(chǎn)權(quán)制度改革進(jìn)度緩慢，落后的管理方法、管理組織結(jié)構(gòu)、管理流程也成為建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的障礙。在機(jī)構(gòu)上缺乏創(chuàng)新性工作所需要的機(jī)動(dòng)性和靈活性，仍按行政職能設(shè)置崗位，普遍沒(méi)有建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)之類的全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。沒(méi)有獨(dú)立垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)改革不到位，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的推行也就不能有實(shí)際的進(jìn)展。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

（一）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理手段。

首先要做好風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的收集和整理，才能達(dá)到銀監(jiān)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)定量管理要求。通過(guò)市場(chǎng)信息和銀行內(nèi)部操作信息，收集大量和連續(xù)的客戶信息，并通過(guò)數(shù)據(jù)清洗、整合、反欺詐等手段，提高數(shù)據(jù)可靠性和可用性，為下一步模型應(yīng)用奠定基礎(chǔ)。其次要用內(nèi)部模型法（VAR）計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)，做好量化風(fēng)險(xiǎn)模型的選擇和應(yīng)用準(zhǔn)備工作。國(guó)內(nèi)銀行業(yè)要充分考慮我國(guó)國(guó)情和數(shù)據(jù)準(zhǔn)備情況，還要通過(guò)引入國(guó)外先進(jìn)銀行的模型開(kāi)發(fā)思想和技術(shù)路線，在銀監(jiān)部門(mén)的監(jiān)管下摸索開(kāi)發(fā)出符合國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)量化工具，并妥善應(yīng)用。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化，管理層要有具體的風(fēng)險(xiǎn)控制政策和清晰明確的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，并將其有效傳遞至每名員工，每名員工在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中要自覺(jué)防范風(fēng)險(xiǎn)，管理層要自上而下不斷強(qiáng)化并推動(dòng)員工增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。還要樹(shù)立銀行風(fēng)險(xiǎn)的全員、全方位、全過(guò)程的全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的培養(yǎng)。并且要提高員工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范的技能和水平，加大培訓(xùn)力度，提高員工素質(zhì)。還要建立通暢的風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告渠道及風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞渠道。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織。

加強(qiáng)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織，首先，在總行設(shè)置首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，是整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策和管理機(jī)構(gòu)，由銀行的一位分管風(fēng)險(xiǎn)的行長(zhǎng)作為首席風(fēng)險(xiǎn)官，負(fù)責(zé)制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理方針、總體戰(zhàn)略、政策和目標(biāo)。其次，在總行設(shè)立不同的風(fēng)險(xiǎn)管理部和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，最后在各分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部。

四、結(jié)語(yǔ)

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行更應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念，將眼光放遠(yuǎn)，建立和完善全面的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高自身競(jìng)爭(zhēng)力。

（作者單位：蘇州大學(xué)東吳商學(xué)院工商管理專業(yè)2010秋5班）

篇6

關(guān)鍵詞：戰(zhàn)略投資者商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制

一、戰(zhàn)略投資者可極大促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制能力的提高

(一)完善銀行公司治理結(jié)構(gòu)，消除體制性風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚卻無(wú)法得到消解的根本原因是體制性因素，即銀行的行政性治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)基本上屬于各級(jí)政府的商業(yè)銀行兼具商業(yè)功能和財(cái)政功能，承擔(dān)了較多的社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和體制改革成本。另外，商業(yè)銀行本身沒(méi)有獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益，也不用獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，無(wú)法形成科學(xué)有效的內(nèi)在激勵(lì)和約束機(jī)制，導(dǎo)致機(jī)會(huì)主義行為嚴(yán)重以及違規(guī)違紀(jì)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)大大增加。經(jīng)過(guò)多年改革發(fā)展。在政府主導(dǎo)下，商業(yè)銀行基本上已構(gòu)建起了公司治理結(jié)構(gòu)的基本框架，但遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠完善，加上缺乏制衡的力量和管理層傳統(tǒng)思維方式的影響，公司治理結(jié)構(gòu)只是形似而神不似，董事會(huì)僅僅成為政府行政干預(yù)的工具而已。通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，稀釋國(guó)有股權(quán)，形成穩(wěn)定集中的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)，有利于銀行公司治理結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步完善和治理效率的提高。首先，深諳銀行運(yùn)作之道、具有豐富的大型銀行管理經(jīng)驗(yàn)的外資股東必然會(huì)把公司治理結(jié)構(gòu)的制度精髓、成熟的經(jīng)驗(yàn)和文化引入銀行，有利于商業(yè)銀行不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)框架，真正建立起新型的按國(guó)際慣例和市場(chǎng)規(guī)則運(yùn)行的現(xiàn)代化銀行制度。其次，為了維護(hù)自己的權(quán)益和聲譽(yù)，外資股東將通過(guò)派出從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富、專業(yè)知識(shí)全面的董事參與董事會(huì)的決策和監(jiān)督，外資方將以經(jīng)濟(jì)效益最大化作為目標(biāo)，排除一切非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)因素干擾，形成有效的制約機(jī)制，從而有利于形成以經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)、股東價(jià)值最大化為目標(biāo)的內(nèi)部約束機(jī)制和發(fā)展動(dòng)力源泉一方面，商業(yè)銀行嚴(yán)格按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作方式治理企業(yè)，政府作為投資者之一，接受《公司法》約束，從而消除權(quán)利經(jīng)濟(jì)和關(guān)系經(jīng)濟(jì)袖以生存的土壤，有效抑制由行政過(guò)度干預(yù)造成的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁為金融風(fēng)險(xiǎn)的渠道；另一方面，權(quán)責(zé)分明的治理結(jié)構(gòu)使股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)在公司運(yùn)作過(guò)程中既相互配合、又彼此制約，既充分激勵(lì)、又硬性約束，有效避免因激勵(lì)與約束機(jī)制弱化帶來(lái)的機(jī)會(huì)主義傾向以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)·

(二)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平

在傳統(tǒng)體制下，國(guó)家信用和銀行信用完全混為一談，政府完全承擔(dān)了本應(yīng)由金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和損失。這種單一的損失彌補(bǔ)機(jī)制導(dǎo)致商業(yè)銀行尤其是基層機(jī)構(gòu)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的危害性認(rèn)識(shí)不夠，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)淡薄。隨著商業(yè)銀行向自負(fù)盈虧市場(chǎng)主體轉(zhuǎn)變，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸重視起來(lái)。但由于起步晚、起點(diǎn)低，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行相比，風(fēng)險(xiǎn)管理存在相當(dāng)大的差距，顯得非常落后。正是由于認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用和自身在這方面的薄弱和巨大差距，我國(guó)商業(yè)銀行在引進(jìn)戰(zhàn)略投資者時(shí)，幾乎都與外資銀行簽定了在風(fēng)險(xiǎn)管理方面開(kāi)展合作的協(xié)議。在外資銀行的幫助下，商業(yè)銀行將逐步建立起全面、科學(xué)、有效的現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

1．樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。改變只單純注重信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，要重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并且對(duì)不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險(xiǎn)、不同地區(qū)實(shí)行差別化管理。

2．建立健全科學(xué)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。改變總分行制的行政管理模式，建立董事會(huì)全面領(lǐng)導(dǎo)的相互獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。

3．培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才。由于銀行風(fēng)險(xiǎn)的多發(fā)性、復(fù)雜性和隱蔽性，需要大批具有特殊素質(zhì)和專業(yè)技能的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理人才專司銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。外資銀行入股中國(guó)商業(yè)銀行后，一方面，可直接輸送一些索質(zhì)高、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富的高層次風(fēng)險(xiǎn)管理人才；另一方面，可通過(guò)培訓(xùn)幫助提高現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理人員的理論水平和業(yè)務(wù)實(shí)踐能力，努力培養(yǎng)一大批從事風(fēng)險(xiǎn)管理的專家，實(shí)現(xiàn)由感性、經(jīng)驗(yàn)型、操作型的風(fēng)險(xiǎn)管理向理性、知識(shí)型、專家型的風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變。

4．規(guī)范管理。嚴(yán)格的操作規(guī)程和嚴(yán)密的規(guī)章制度是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效規(guī)范運(yùn)作的制度保證。在外資方幫助下，我國(guó)商業(yè)銀行將補(bǔ)充和完善風(fēng)險(xiǎn)管理操作規(guī)程和相關(guān)規(guī)章制度，以規(guī)范銀行風(fēng)險(xiǎn)管理程序和行為，避免風(fēng)險(xiǎn)管理人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和判定時(shí)。由于受自身素質(zhì)的限制以及外界條件的影響，造成判定結(jié)果的隨意性和主觀性。

5．改進(jìn)管理方法。引進(jìn)外資方先進(jìn)技術(shù)，改造傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)、決策與監(jiān)督手段，設(shè)計(jì)和建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)和模型，更多地應(yīng)用量化分析工具；建立和完善信息管理系統(tǒng)。不斷積累和豐富業(yè)務(wù)信息，為風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量提供足夠、準(zhǔn)確和及時(shí)的數(shù)據(jù)信息，提高管理的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

(三)充實(shí)資本金，增強(qiáng)自主抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力

據(jù)2005年1O月統(tǒng)計(jì)，我國(guó)主要商業(yè)銀行平均資本充足率僅約為4．5％。即使資本充足率達(dá)8％的銀行，大部分也剛好超過(guò)8％，超過(guò)10％的很少。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行贏利水平普遍比較低，自身資本積累能力比較弱。依靠自身利潤(rùn)、增加留存收益來(lái)提高資本充足水平受到很大限制。繼續(xù)依賴財(cái)政注資和政策剝離不太現(xiàn)實(shí)。年年給予銀行免費(fèi)“午餐”，政府有限的財(cái)力將不堪重負(fù)和顯得效益低下。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷向前發(fā)展，以及由于銀行為增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力必將不斷擴(kuò)張規(guī)模，資本充足率問(wèn)題將更為嚴(yán)峻。通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，首先可以直接引進(jìn)境外資本，增加資本金規(guī)模，改善資本金結(jié)構(gòu)。直接提高資本金充足水平。另外．還可以通過(guò)提高銀行市場(chǎng)價(jià)值和證實(shí)銀行發(fā)展前景，到境內(nèi)外資本市場(chǎng)公開(kāi)上市，利用發(fā)行股票，包括首發(fā)、增發(fā)、配股等手段募集資本。建立和完善科學(xué)的資本補(bǔ)充機(jī)制。持續(xù)不斷補(bǔ)充資本，增強(qiáng)銀行自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力和業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的后勁。

(四)推動(dòng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變和國(guó)際化戰(zhàn)略實(shí)施，降低和分散風(fēng)險(xiǎn)

引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，有利于商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式和實(shí)施國(guó)際化戰(zhàn)略，從而降低和分散風(fēng)險(xiǎn)。

1．推進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變，降低和分散風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)在，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)仍高達(dá)約90％，并且基本上依靠利差來(lái)實(shí)行盈利。傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)屬于加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高的業(yè)務(wù)，并且，隨著中國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展，間接融資將被贏接融資分流，傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)占比將不斷減少。隨著中國(guó)利率市場(chǎng)化的穩(wěn)步推進(jìn)以及銀行競(jìng)爭(zhēng)加劇，利差將不斷收窄，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式面臨著極大的風(fēng)險(xiǎn)。而國(guó)外先進(jìn)銀行已經(jīng)實(shí)行了綜合經(jīng)營(yíng)，特別是零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)發(fā)展極好。如發(fā)達(dá)國(guó)家銀行中間業(yè)務(wù)收入普遍占到整個(gè)銀行業(yè)務(wù)收入的40％一50％，高的甚至到80％以上。

2．隨著我國(guó)商業(yè)銀行借助于引進(jìn)戰(zhàn)略投資者后實(shí)施業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)國(guó)際化戰(zhàn)略，有利于風(fēng)險(xiǎn)在地域和業(yè)務(wù)種類上進(jìn)行分散。引進(jìn)戰(zhàn)略投資者后，商業(yè)銀行可利用外資銀行良好的國(guó)際聲譽(yù)、廣泛的國(guó)際業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)、靈敏的國(guó)際金融市場(chǎng)信息和強(qiáng)大的人才優(yōu)勢(shì)，更加快捷地走向國(guó)際市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，擴(kuò)大自己的服務(wù)地域和服務(wù)范圍，有利于銀行風(fēng)險(xiǎn)的分散

二、戰(zhàn)略投資者作用的局限性

(一)外費(fèi)方的保守

外資方目標(biāo)在于追求利瀾，搶占巾市場(chǎng)，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制改進(jìn)作用只是實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的一個(gè)副產(chǎn)品。根據(jù)弗農(nóng)(Vernon)的產(chǎn)品周期理論，為了保持自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，外資方不會(huì)將最先進(jìn)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓給東道國(guó)；外資方所在國(guó)政府出于國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全考慮，也會(huì)阻止外資銀行轉(zhuǎn)讓最先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)。另外。由于外資銀行在并購(gòu)行中處于次要地位。會(huì)進(jìn)一步降低其轉(zhuǎn)讓最先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)的積極性。

(二)我國(guó)商業(yè)銀行吸收消化能力

外資銀行的溢出能否在商業(yè)銀行產(chǎn)生良好效應(yīng)．還取決于我國(guó)商業(yè)銀行學(xué)習(xí)的主觀能動(dòng)性以及吸收消化能力。如果商業(yè)銀行不識(shí)“貨”或?qū)W習(xí)吸收能力比較差，將喪失自我提高的機(jī)會(huì)。

(三)外資銀行無(wú)法解決產(chǎn)生我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的外部環(huán)境

中國(guó)金融部門(mén)質(zhì)量之優(yōu)劣70％取決于金融運(yùn)行的體制環(huán)境。主要包括以下幾個(gè)方面：一是各級(jí)政府的贏接干預(yù)。引進(jìn)外資后，大部分商業(yè)銀行中。國(guó)有股份仍然占據(jù)絕對(duì)控制地位。由于政府行為目標(biāo)包括了經(jīng)濟(jì)目標(biāo)、社會(huì)目標(biāo)和業(yè)績(jī)目標(biāo)，政府對(duì)商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)的直接干預(yù)將為銀行帶來(lái)巨大的潛在金融風(fēng)險(xiǎn)。二是宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整導(dǎo)致大批企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難甚至破產(chǎn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)向金融業(yè)轉(zhuǎn)移，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁為金融風(fēng)險(xiǎn)。三是社會(huì)信用環(huán)境羞。我國(guó)金融運(yùn)行的法制環(huán)境較差，相關(guān)的法律制度不健全。企業(yè)和個(gè)人的金融法律意識(shí)淡薄，銀行的債權(quán)得不到應(yīng)有的保障。社會(huì)信用意識(shí)薄弱，社會(huì)信用體系建設(shè)滯后，缺乏對(duì)企業(yè)和個(gè)人信用的評(píng)價(jià)和記錄系統(tǒng)。

(四)金融監(jiān)管不當(dāng)和不力

金融監(jiān)管重點(diǎn)不明確、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別嚴(yán)重滯后以及手段不充分，嚴(yán)重制約了監(jiān)管的有效性，金融機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)沒(méi)有被及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)制止以致釀成大患。

三、對(duì)策建議

(一)加強(qiáng)對(duì)外資并購(gòu)的規(guī)制和引導(dǎo)

政府主管部門(mén)和金融管理層要加強(qiáng)對(duì)外資并購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督管理和審核把關(guān)，督促商業(yè)銀行在引進(jìn)戰(zhàn)略投資者時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)的<境外金融機(jī)構(gòu)投資人股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》的要求和規(guī)定，堅(jiān)持銀監(jiān)會(huì)提出的五項(xiàng)原則和五項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，真正與外資方建立起以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的“互贏”的利益共同體。

(二)商業(yè)銀行提高學(xué)習(xí)吸收能力

對(duì)外資銀行提供的經(jīng)驗(yàn)、制度和技術(shù)，我國(guó)商業(yè)銀行要虛心接受和學(xué)習(xí)，結(jié)合自身實(shí)際狀況，應(yīng)用到日常的管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中。同時(shí)還要加強(qiáng)研究分析，掌握吸收本質(zhì)和核心內(nèi)容，在此基礎(chǔ)上模仿創(chuàng)新，逐漸培育出自主創(chuàng)新能力，真正做到“洋為中用”。

(三)創(chuàng)造良好的金融外部環(huán)境

一是加快政府改革進(jìn)程，切實(shí)轉(zhuǎn)變政府觀念和職能，使政府樹(shù)立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)意識(shí)，按照市場(chǎng)規(guī)律辦事，杜絕政府對(duì)銀行管理和日常經(jīng)營(yíng)直接行政干預(yù)情況的發(fā)生；二是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方式，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)宏觀調(diào)控。減少經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的頻率和幅度，創(chuàng)造平穩(wěn)的宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境；三是進(jìn)一步建立健全金融法律法規(guī)體系，嚴(yán)懲逃廢金融債務(wù)行為，形成有法必依、違法必究、執(zhí)法必嚴(yán)的金融規(guī)范化、法制化環(huán)境。加強(qiáng)信用管理體系建設(shè)，建立健全單位及個(gè)人信用信息登記系統(tǒng)。

(四)加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

建立起比較全面的、持續(xù)的、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管控制機(jī)制，注重監(jiān)管的全方位和多角度。建立系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)制度，既要全面收集銀行內(nèi)部運(yùn)行數(shù)據(jù)，嚴(yán)密監(jiān)控金融內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)，又要加強(qiáng)收集經(jīng)濟(jì)社會(huì)中可能對(duì)金融運(yùn)行環(huán)境產(chǎn)生影響的數(shù)據(jù)和信息，以監(jiān)控外生性風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)。

篇7

在全球市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，我國(guó)的金融市場(chǎng)開(kāi)放程度不高，監(jiān)管相對(duì)嚴(yán)格，衍生品市場(chǎng)也處于初始階段，但是金融機(jī)構(gòu)同樣受到了不同程度的影響，雖然目前沒(méi)有出現(xiàn)大范圍的倒閉的現(xiàn)象，但商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理確實(shí)值得我們關(guān)注并研究其對(duì)策。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，由于事先無(wú)法預(yù)測(cè)的各種不確定性因素的影響，使商業(yè)銀行的實(shí)際收益和預(yù)期收益產(chǎn)生一定的偏差，從而有蒙受損失的可能性。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型

（一）利率風(fēng)險(xiǎn)：是指利率水平的波動(dòng)使銀行的財(cái)務(wù)狀況遭受負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)，其中基差風(fēng)險(xiǎn)是主要風(fēng)險(xiǎn)，重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)則次之。目前我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自銀行業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)錯(cuò)配的風(fēng)險(xiǎn)和資金業(yè)務(wù)作為買賣用途頭寸的風(fēng)險(xiǎn)，而銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn)的因素包括合同到期日的時(shí)差，或者資產(chǎn)負(fù)債重置率等，而作為持有買賣用途的利率風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自資金業(yè)務(wù)的投資組合。

（二）匯率風(fēng)險(xiǎn)：是指匯率的變動(dòng)對(duì)銀行以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)和負(fù)債可能產(chǎn)生的負(fù)面影響。匯率風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于非人民幣資產(chǎn)和負(fù)債幣種的錯(cuò)配。該風(fēng)險(xiǎn)分為結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)和交易性風(fēng)險(xiǎn)，包括資金業(yè)務(wù)外匯持倉(cāng)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，主要是通過(guò)即期和遠(yuǎn)期外匯交易及借貸間幣種的匹配來(lái)規(guī)避。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)：凡是由于信息系統(tǒng)、報(bào)告系統(tǒng)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)失靈而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)均屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)：是指由于交易對(duì)方（債務(wù)人）信用狀況和履約能力的變化導(dǎo)致債權(quán)人資產(chǎn)價(jià)值遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指交易組合由于市場(chǎng)價(jià)格反向變化導(dǎo)致市場(chǎng)價(jià)值產(chǎn)生波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和證券投資風(fēng)險(xiǎn)。

（六）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：指銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。其中流動(dòng)性指的是金融資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力，要求經(jīng)濟(jì)主體在任何情況下所具有的其資產(chǎn)隨時(shí)變現(xiàn)或是從外部獲得可用資金的能力。

（七）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

（八）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（九）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)：是指由于國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等方面的重大變化而給經(jīng)濟(jì)主體造成損失的可能性。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理措施

我國(guó)商業(yè)銀行主要面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要采取四種類型來(lái)應(yīng)對(duì)：回避、分擔(dān)、承受及降低。

（一）樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是應(yīng)該滲透到銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化之中，形成風(fēng)險(xiǎn)控制的文化氛圍，把風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任擴(kuò)展到銀行業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)，先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹(shù)立正確的風(fēng)向觀念，實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)該具備獨(dú)立性

獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，結(jié)構(gòu)清晰、責(zé)權(quán)明確的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。完善的公司治理結(jié)構(gòu)能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性是保證風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)客觀地控制風(fēng)險(xiǎn)，改變現(xiàn)有的管理模型，借鑒歐美成熟的銀行管理經(jīng)驗(yàn)，逐步實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。

（三）準(zhǔn)確的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

我國(guó)處于逐步開(kāi)放的市場(chǎng)環(huán)境中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展還不成熟，靈敏的預(yù)警信息是保證銀行安全運(yùn)行的先決條件，我國(guó)商業(yè)銀行要建立安全可靠高效的信息收集、分析、運(yùn)用系統(tǒng)，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的作用；我們應(yīng)該引進(jìn)國(guó)外跨國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，學(xué)習(xí)先進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法，并加強(qiáng)改進(jìn)與變通使之符合我國(guó)的國(guó)情。

（四）規(guī)范披露銀行信息

篇8

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)下行期；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；策略

中圖分類號(hào)：F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

doi：10.19311/ki.16723198.2016.21.059

1引言

商業(yè)銀行一直在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行過(guò)程中占據(jù)著最為核心的地位，它對(duì)市場(chǎng)資源的配置以及對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的影響都是深刻的。然而在經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心則是要將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理二者的關(guān)系調(diào)整好，處理好主次矛盾，同時(shí)力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)績(jī)的提升和價(jià)值的創(chuàng)造，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。

2經(jīng)濟(jì)下行期對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理造成的影響

我國(guó)經(jīng)濟(jì)的下行期主要是受到了國(guó)際金融危機(jī)的影響，自從美國(guó)在2008年引發(fā)的次貸危機(jī)開(kāi)始，全球的金融都受到了不同程度的影響，而金融危機(jī)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的影響在逐步地加劇。同時(shí)，由于我國(guó)本身實(shí)行的經(jīng)濟(jì)制度存在問(wèn)題，比如，貨幣緊縮的政策以及我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中早已存在的問(wèn)題，使得我國(guó)經(jīng)濟(jì)在金融危機(jī)的影響下直接呈現(xiàn)出下滑的跡象。再比如，通貨膨脹時(shí)期對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)造成了下滑的影響，即使對(duì)通貨膨脹進(jìn)行及時(shí)的挽救和治理，但是通貨膨脹的過(guò)程也會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)造成消極影響，再加上金融危機(jī)的刺激，使得我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行幅度明顯增大。

經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致的結(jié)果就是造成了我國(guó)原油以及鋼鐵等大宗商品價(jià)格的回落，房地產(chǎn)等行業(yè)不景氣，很多購(gòu)房者只看不買，從而導(dǎo)致房地產(chǎn)資金的匱乏，引起的連鎖反應(yīng)就是資本市場(chǎng)的疲軟，很可能造成資金鏈的斷裂，使得大量的企業(yè)員工流失甚至倒閉破產(chǎn)。

據(jù)調(diào)查，早在五年前就已經(jīng)開(kāi)始出現(xiàn)了部分商業(yè)銀行出現(xiàn)不良貸款余額上升的現(xiàn)象，商業(yè)銀行的這種不良貸款余額上升趨勢(shì)越來(lái)越顯著，出現(xiàn)這種狀況的商業(yè)銀行竟然多達(dá)八家。雖然以四大行為首的商業(yè)銀行保持了不良貸款雙降的良好勢(shì)頭，但是不良貸款的余額縮小幅度太小。如此一來(lái)，就會(huì)增大商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，而且風(fēng)險(xiǎn)會(huì)持續(xù)增大，使得商業(yè)銀行資產(chǎn)的質(zhì)量會(huì)受到經(jīng)濟(jì)下行的嚴(yán)峻考驗(yàn)。

3經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

首先，經(jīng)濟(jì)下行期的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行影響。一是商業(yè)銀行需要建立和完善業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制。一個(gè)良好的業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)制可以讓商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)等順利開(kāi)展并增加盈利來(lái)源。同時(shí)，良好的管理機(jī)制可以為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)長(zhǎng)期有效的作用。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理未來(lái)的發(fā)展方向是全員參與覆蓋全機(jī)構(gòu)、全流程的風(fēng)險(xiǎn)管理，這樣才能為商業(yè)銀行長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展提供保障。二是從宏觀的角度來(lái)看，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程其本質(zhì)就是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著商業(yè)銀行的發(fā)展，二者相互作用、形影不離。因此，商業(yè)銀行重視風(fēng)險(xiǎn)管理則是重視發(fā)展，從發(fā)展角度來(lái)看，商業(yè)銀行始終應(yīng)該將風(fēng)險(xiǎn)管理放在公司發(fā)展的重要位置上。三是風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行的發(fā)展是相互促進(jìn)、相輔相成的，只有做好風(fēng)險(xiǎn)管理的控制工作，才能夠讓商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)下行期真正地強(qiáng)健起來(lái)。

其次，經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該遵循以人為本的原則。突出對(duì)人的管理是經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行的主要任務(wù)，因?yàn)槿耸秋L(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐主體，因此，只有充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮人的積極性與創(chuàng)造性才能實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。正所謂風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐對(duì)象是人，人是最大的風(fēng)險(xiǎn)，所以，經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理以人為本的管理應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手：

一是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的成敗事在人為。這需要商業(yè)銀行樹(shù)立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制人員價(jià)值尊重的氛圍，讓其在工作中具有精神的歸屬感和使命感、在物質(zhì)上有強(qiáng)烈的價(jià)值感。通過(guò)嚴(yán)格選拔和培養(yǎng)相關(guān)專業(yè)的人才，對(duì)其提供激勵(lì)性的績(jī)效機(jī)制，努力建設(shè)一支思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)都過(guò)硬的管理團(tuán)隊(duì)。二是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作每個(gè)員工有責(zé)。只有全體員工從思想上共同認(rèn)同了風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)的責(zé)任感和使命感，才能夠與風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度相結(jié)合創(chuàng)造出更好的經(jīng)營(yíng)成果。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的事情，必須從銀行的管理層到最普通的員工，都應(yīng)該樹(shù)立人人有責(zé)任去控制風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

最后，經(jīng)濟(jì)下行期商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的根本是對(duì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。一是要對(duì)宏觀的經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)有敏銳的洞察力，可以預(yù)判和進(jìn)行市場(chǎng)分析，準(zhǔn)確把握經(jīng)濟(jì)的發(fā)展態(tài)勢(shì)，做好跟蹤調(diào)研，提高商業(yè)銀行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的前瞻性與執(zhí)行水平。二是加強(qiáng)對(duì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)流程的有效監(jiān)控，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度，將制度狠抓落實(shí)，對(duì)違規(guī)違紀(jì)的行為進(jìn)行嚴(yán)格的處理；對(duì)臺(tái)前臺(tái)后的基礎(chǔ)操作都進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)管。同時(shí)狠抓流程制約，對(duì)客戶提供更優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)可以使業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)的處理。三是做好信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制工作，減少不良信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的同時(shí)對(duì)客戶的負(fù)債情況做好跟蹤記錄，了解客戶真實(shí)的償還能力，防止大額對(duì)外擔(dān)保而對(duì)銀行運(yùn)用造成的影響，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)必須落實(shí)抵押。

參考文獻(xiàn)

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篇9

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)全球化使得風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來(lái)越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場(chǎng)的波動(dòng)性也在不斷加劇，特別是進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機(jī)——?dú)W洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī)。這三次大的金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了巨大的影響和損失，引起了國(guó)際金融界對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更成為國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)形式。信用風(fēng)險(xiǎn)的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險(xiǎn)已是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中會(huì)遇到很多中風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險(xiǎn)形式之一，它是金融機(jī)構(gòu)、投資者和消費(fèi)者所面臨的重大問(wèn)題。社會(huì)的進(jìn)步和歷史的發(fā)展影響著人們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。

傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手（受信方）拒絕或無(wú)力按時(shí)、全額支付所欠債務(wù)時(shí)，給授信方（信用提供方）帶來(lái)的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會(huì)更多地考慮信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險(xiǎn)是顯而易見(jiàn)的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險(xiǎn)等同于信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于各種不確定因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒(méi)有能力或者沒(méi)有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個(gè)是指由于債務(wù)人信用等級(jí)或信貸資產(chǎn)評(píng)級(jí)的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險(xiǎn)；后者則強(qiáng)調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量?jī)r(jià)值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風(fēng)險(xiǎn)。

另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征有以下幾點(diǎn)：（1）道德風(fēng)險(xiǎn)與信息不對(duì)稱是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風(fēng)險(xiǎn)和收益的非對(duì)稱性。信用風(fēng)險(xiǎn)的收益分布具有典型的非對(duì)稱性。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用活動(dòng)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險(xiǎn)所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴(kuò)大，因此，各個(gè)國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理都是非常重視的。

（一）國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1、風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會(huì)直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定。近些年來(lái)，一些大銀行由于風(fēng)險(xiǎn)管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重后果，深刻地認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國(guó)際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個(gè)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)始出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理趨于日?；椭贫然?。與風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上形成了由董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險(xiǎn)管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時(shí)，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行是建立在管理日?；椭贫然幕A(chǔ)上的，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中及時(shí)、有效地管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3、更加重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理。與主要重視信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還非常重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險(xiǎn)，提出了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和人才風(fēng)險(xiǎn)的概念。

4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來(lái)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成為銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中的重要因素。同時(shí)，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險(xiǎn)為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)兩者，無(wú)論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)基本內(nèi)容。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨于計(jì)量化和模型化，各種風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性日益增強(qiáng)。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、我國(guó)商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。目前我國(guó)商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分、信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國(guó)商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門(mén)的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長(zhǎng)期化、集中化。我國(guó)銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項(xiàng)目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長(zhǎng)期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露出來(lái)，勢(shì)必會(huì)造成嚴(yán)重的信貸損失，對(duì)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。

4、內(nèi)部評(píng)級(jí)不完善，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分。與先進(jìn)的國(guó)際性銀行相比，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)無(wú)論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方而的作用。另外，由于會(huì)計(jì)信息不完備和真實(shí)性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)的要求。

三、針對(duì)我國(guó)現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開(kāi)發(fā)以計(jì)算機(jī)為平臺(tái)的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫(kù)。其次，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國(guó)的國(guó)情，堅(jiān)持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開(kāi)發(fā)出適合自身?xiàng)l件的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對(duì)各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過(guò)授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。最后，通過(guò)不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第三，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管是完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系的必然要求。首先是市場(chǎng)約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向市場(chǎng)披露銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險(xiǎn)敞口、會(huì)計(jì)政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個(gè)方面的信息；其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時(shí)要對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。

第四，規(guī)范社會(huì)信用關(guān)系，推動(dòng)社會(huì)信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會(huì)信用的法律體系，推進(jìn)信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)分析，社會(huì)信用指數(shù)每提高一個(gè)百分點(diǎn)，可以促進(jìn)GDP增長(zhǎng)0.9%，促進(jìn)生產(chǎn)率提高0.7%。

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篇10

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行　風(fēng)險(xiǎn)管理　現(xiàn)狀措施

中圖分類號(hào)：F832.33　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914(2010)09-202-01

一、城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

城市是政治、經(jīng)濟(jì)、文化、交通信息的樞紐和中心，2010年世博會(huì)的主題是：“城市，讓生活更美好?！鄙虡I(yè)銀行絕大多數(shù)都集中在城市，而銀行的職責(zé)是使資金在流動(dòng)中產(chǎn)生價(jià)值，所以風(fēng)險(xiǎn)管理一直是城市商業(yè)銀行無(wú)法回避的問(wèn)題。理論上的風(fēng)險(xiǎn)定義為投資受不確定因素的影響，其實(shí)際投資和預(yù)期結(jié)果或預(yù)期收益發(fā)生偏離而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。這種可船性如果控制不好，就會(huì)由潛在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的損失。

從風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源可分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)；外部風(fēng)險(xiǎn)主要有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和其他環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等。從目前城市商業(yè)銀行的實(shí)際情況看，涉及較多的風(fēng)險(xiǎn)為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，如果按銀行各部門(mén)管理職能劃分，可分為會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)收支風(fēng)險(xiǎn)、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、抵債資產(chǎn)接收、處置風(fēng)險(xiǎn)及投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等；如果按會(huì)計(jì)報(bào)表劃分，可分為資產(chǎn)類風(fēng)險(xiǎn)、損益類風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債類風(fēng)險(xiǎn)、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。城市商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面主要存在以下問(wèn)題：

1.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確。在西方發(fā)達(dá)的銀行制度下，代表全體股東利益的董事會(huì)明確地承擔(dān)起銀行在其全部經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的所有風(fēng)險(xiǎn)，并以銀行的全部資本金作為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的最終邊界。董事會(huì)因此負(fù)責(zé)制定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的重大政策，并在銀行內(nèi)部建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。我國(guó)城市商業(yè)銀行均是股份制，在我國(guó)《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》中并沒(méi)有明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體。任何有效的風(fēng)險(xiǎn)管理都應(yīng)該是以風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體的明確，權(quán)力、責(zé)任和利益的合理分配為根本前提的。我國(guó)城市商業(yè)銀行中這種風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確的特點(diǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理上的后果就是導(dǎo)致了國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)管理層對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)非常重視，而微觀金融主體的金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)相對(duì)淡薄，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏腎迫感和積極性。

2.內(nèi)控體制不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善，還沒(méi)有形成現(xiàn)代意義上的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和管理體系。據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在1998年提出的《銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)控指引》，完善的現(xiàn)代銀行內(nèi)控體系應(yīng)該以運(yùn)作合法、有效和信息暢通為目標(biāo)。涵蓋銀行的管理和控制文化、風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和評(píng)估、控制活動(dòng)和責(zé)任分離、信息和交流以及監(jiān)控和缺陷修正等五個(gè)方面的內(nèi)容。到目前為止，我國(guó)大多數(shù)銀行包括城市商業(yè)銀行都還沒(méi)有現(xiàn)代意義上的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，也沒(méi)有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，無(wú)論是內(nèi)部稽核部門(mén)還是信貸管理部門(mén)(管理信用風(fēng)險(xiǎn))或資金管理部門(mén)(管理利率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn))，都沒(méi)有能力承擔(dān)起獨(dú)立的、權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

3.管理人才嚴(yán)重匱乏。由于風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合性和專業(yè)性，要求從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)受過(guò)嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則將很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施。目前，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)，特別是城市商業(yè)銀行這方面的人才還相當(dāng)匱乏。

二、加強(qiáng)城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，必須做好兩方面的工作：一是確定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略；二是建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1.實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須立足于一個(gè)從董事會(huì)到經(jīng)營(yíng)層由上而下的責(zé)任和職能體系，董事會(huì)將最終承擔(dān)銀行所遭受財(cái)務(wù)損失或股東權(quán)益減少的責(zé)任。因此董事會(huì)作為最終責(zé)任主體，要負(fù)責(zé)管理銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)，這種管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任涉及以下幾方面：(1)確立銀行的發(fā)展目標(biāo)并提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力；(2)確定銀行能夠接受的風(fēng)險(xiǎn)水平；(3)在可行的風(fēng)險(xiǎn)視野和銀行戰(zhàn)略}生計(jì)劃基礎(chǔ)上，通過(guò)把資本配置給不同的業(yè)務(wù)活動(dòng)來(lái)提高銀行的潛在收益；(4)保證銀行所處的控制環(huán)境能夠保護(hù)資本。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括各相關(guān)職能部門(mén)的支持，風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立與一個(gè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)是密不可分的，一般而言，一個(gè)銀行采用的組織結(jié)構(gòu)是與其經(jīng)營(yíng)思想密切相關(guān)的。組織結(jié)構(gòu)有三個(gè)重要組成部分，即管理層次、部門(mén)設(shè)置和職責(zé)劃分。管理層次指的是縱向結(jié)構(gòu)[董事會(huì)(各專業(yè)管理委員會(huì))――經(jīng)營(yíng)層――各業(yè)務(wù)部門(mén)――各支行、營(yíng)業(yè)部]；部門(mén)設(shè)置指的是橫向結(jié)構(gòu)：而職責(zé)劃分以管理層次和部門(mén)設(shè)置為基礎(chǔ)。既牽涉到縱向。又牽涉到橫向，形成一個(gè)縱橫交錯(cuò)的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。在這個(gè)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)中的每一個(gè)交叉區(qū)域都是重要的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，每一個(gè)部門(mén)都是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體，每一責(zé)任主體都要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制。在這個(gè)網(wǎng)絡(luò)中，從總部到支行，從一線普通員工到行長(zhǎng)，從一項(xiàng)新業(yè)務(wù)出臺(tái)到具體實(shí)施，這一系列的過(guò)程包含著許多風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，每一業(yè)務(wù)部門(mén)的主管必須承擔(dān)其業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部日常管理和報(bào)告各種風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。

三、重視風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)建設(shè)

首先。應(yīng)從內(nèi)部控制體系建設(shè)開(kāi)始，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)平臺(tái)。借鑒國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、方法和技術(shù)，研究我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，依托內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)建內(nèi)部控制體系。其次，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)，推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，理順各職能部門(mén)在內(nèi)控中的職責(zé)和定位，使內(nèi)控管理的層次更加清晰。第三，通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)及管理流程風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)排查，識(shí)別和評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)。建立“風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)”，確定控制措施和要求。第四。建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)業(yè)務(wù)和管理流程進(jìn)行連續(xù)監(jiān)控，并通過(guò)審核、評(píng)價(jià)和改進(jìn)，不斷主動(dòng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。第五，通過(guò)培訓(xùn)、引進(jìn)等多種渠道，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)和人才儲(chǔ)備。

四、化解風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策與措施

隨著金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展和金融工具的創(chuàng)新。商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，風(fēng)險(xiǎn)種類越來(lái)越多，表現(xiàn)形式也越來(lái)越隱蔽。因此。商業(yè)銀行應(yīng)建立健全全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)也應(yīng)將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)管理范疇，并建立與之相適應(yīng)的組織體系。同時(shí)要完善風(fēng)險(xiǎn)管理模式的政策體系、決策體系和評(píng)價(jià)體系。關(guān)口前移，防惠于未然。根據(jù)國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。在風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容上，要由單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理向國(guó)家、信用、市場(chǎng)、操作多種類型風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變；在風(fēng)險(xiǎn)管理方式上，要由審批授信等直接管理向直接管理和以運(yùn)用模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定量分析等間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變；要由事后被動(dòng)督導(dǎo)型管理為主向源頭控制型管理與未端治理型管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上，要由懲罰功能向懲罰功能與激勵(lì)功能并重轉(zhuǎn)變；在風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象上，要由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變；由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險(xiǎn)管理范圍上，由國(guó)內(nèi)管理向全球管理轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)上，由強(qiáng)調(diào)審貨分離向建立全面體系轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上，由定性分析向定性、定量分析相結(jié)合轉(zhuǎn)變。