導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇金融審計(jì)和金融監(jiān)管的區(qū)別，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、現(xiàn)代審計(jì)與現(xiàn)代金融審計(jì)

傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，審計(jì)就是通過(guò)檢查賬務(wù)的方式進(jìn)行差錯(cuò)防弊。這種簡(jiǎn)單的目標(biāo)定位隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的不斷復(fù)雜化，已經(jīng)無(wú)法滿足要求。學(xué)者們對(duì)現(xiàn)代審計(jì)的定義是，它作為一種特殊的經(jīng)濟(jì)控制機(jī)制存在，其根本目標(biāo)在于確保受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的全面履行。除了這種本質(zhì)性的功能作用之外，現(xiàn)代審計(jì)因?yàn)槭芡薪?jīng)濟(jì)責(zé)任的內(nèi)容和要求的不同而呈現(xiàn)出不同的具體功能特點(diǎn)。

現(xiàn)代金融審計(jì)是現(xiàn)代審計(jì)的重要內(nèi)容，作為一種重要的政府職責(zé)而存在和發(fā)展。其本質(zhì)性的功能與現(xiàn)代審計(jì)保持著一致性，即實(shí)現(xiàn)受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的全面履行。但是其具體的功能則取決于國(guó)家的受托責(zé)任方向。對(duì)于中國(guó)來(lái)說(shuō)，一方面，通過(guò)全面發(fā)展經(jīng)濟(jì)，人民的生活水平已經(jīng)大大提高；但是另一方面，各種社會(huì)問(wèn)題也層出不窮。因此，國(guó)家的職責(zé)其受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)容已經(jīng)由簡(jiǎn)單的經(jīng)濟(jì)效率監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效率和經(jīng)濟(jì)安全的并重。尤其是在金融危機(jī)爆發(fā)之后，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)安全的要求越來(lái)越高，導(dǎo)致政府審計(jì)已經(jīng)往風(fēng)險(xiǎn)免疫審計(jì)方向不斷發(fā)展。因此我國(guó)的現(xiàn)代金融審計(jì)的具體功能就在于，通過(guò)增強(qiáng)金融領(lǐng)域的免疫力，保障金融安全，最終保障國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)安全，實(shí)現(xiàn)國(guó)家的受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

二、免疫視角：現(xiàn)代金融審計(jì)與現(xiàn)代金融監(jiān)管的關(guān)系

現(xiàn)代金融審計(jì)承擔(dān)著促進(jìn)國(guó)家金融安全的重要職責(zé)。而“免疫系統(tǒng)觀”下的現(xiàn)代金融審計(jì)通過(guò)將國(guó)家審計(jì)提高到更為宏觀的角度，而使之區(qū)別于傳統(tǒng)的查賬、監(jiān)督、控制職能。在免疫系統(tǒng)觀下，現(xiàn)代金融審計(jì)更強(qiáng)調(diào)整個(gè)政府審計(jì)對(duì)整個(gè)社會(huì)的宏觀經(jīng)濟(jì)責(zé)任，涉及到國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的問(wèn)題成為審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。而且，審計(jì)本身的職能也在不斷拓寬，更加強(qiáng)調(diào)發(fā)揮綜合信息優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和政策評(píng)價(jià)功能。也就是說(shuō)，現(xiàn)代金融審計(jì)的重要作用在于有效推動(dòng)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控，防范風(fēng)險(xiǎn)。

隨著金融危機(jī)的爆發(fā)性影響，國(guó)家對(duì)于金融監(jiān)管的關(guān)注度不斷提升。而另一方面，金融審計(jì)對(duì)于協(xié)同促進(jìn)金融監(jiān)管的職能也有重要作用。在免疫系統(tǒng)觀下，現(xiàn)代金融審計(jì)和現(xiàn)代金融監(jiān)管的關(guān)系可以概括為差異分工，協(xié)同監(jiān)管。

在現(xiàn)代的金融系統(tǒng)當(dāng)中，金融組織內(nèi)部治理、金融監(jiān)管、金融審計(jì)是三大治理主體。金融組織內(nèi)部治理重視內(nèi)控，而金融監(jiān)管則重視外部直接控制，而金融審計(jì)則從內(nèi)部和外部同時(shí)影響內(nèi)部治理和外部監(jiān)管。就外部監(jiān)管來(lái)看，金融監(jiān)管和金融審計(jì)存在著重要的協(xié)同作用。這種協(xié)同作用主要表現(xiàn)在，金融監(jiān)管以被審計(jì)后的財(cái)務(wù)真實(shí)性為基礎(chǔ)，而金融審計(jì)則依靠金融監(jiān)管的原則來(lái)作為評(píng)價(jià)的依據(jù)。另一方面，金融審計(jì)對(duì)金融監(jiān)管具有重要的修復(fù)作用。通過(guò)加強(qiáng)對(duì)金融組織內(nèi)部和外部的監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，能夠大大降低金融監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)。而且通過(guò)開(kāi)展績(jī)效審計(jì)，對(duì)金融監(jiān)管主體進(jìn)行監(jiān)督，可以有效評(píng)估金融監(jiān)管運(yùn)作有效性，推動(dòng)監(jiān)管主體行為的規(guī)范性，提高監(jiān)督效率。

從上面的分析中可以看出，金融監(jiān)管是對(duì)于金融外部環(huán)境的直接控制，而金融審計(jì)則是通過(guò)獨(dú)立的監(jiān)督與預(yù)防，同時(shí)降低金融組織內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)水平，另一方面，金融監(jiān)管推動(dòng)金融審計(jì)有效評(píng)價(jià)金融政策的效果。二者相互補(bǔ)充和促進(jìn)，推動(dòng)監(jiān)管體系的完善，最大限度地降低了國(guó)家經(jīng)濟(jì)宏觀層面的風(fēng)險(xiǎn)水平。

三、現(xiàn)代金融審計(jì)功能的作用機(jī)理

現(xiàn)代金融審計(jì)對(duì)金融監(jiān)管起到了重要的補(bǔ)充與促進(jìn)作用，共同降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平。而現(xiàn)代金融審計(jì)的具體作用機(jī)制主要體現(xiàn)在它的免疫能力，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向作為審計(jì)開(kāi)端，最終落腳到對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防上。

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是審計(jì)免疫系統(tǒng)理論發(fā)展的重要基礎(chǔ)。它強(qiáng)調(diào)審計(jì)通過(guò)采用現(xiàn)代審計(jì)模型，以被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別為基礎(chǔ)，判斷出影響審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的具體因素，然后對(duì)各種因素進(jìn)行全面的考量和評(píng)估。隨著審計(jì)環(huán)境的不斷復(fù)雜化，新的審計(jì)將同時(shí)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向和績(jī)效導(dǎo)向，也就是同時(shí)注重經(jīng)濟(jì)性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

在我國(guó)的國(guó)家審計(jì)中，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向意味著要擴(kuò)大審計(jì)范圍，注重對(duì)于整個(gè)營(yíng)運(yùn)整體的風(fēng)險(xiǎn)水平的評(píng)估，關(guān)注公共風(fēng)險(xiǎn)，延長(zhǎng)審計(jì)鏈條，改善審計(jì)方法和程序。這種風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)對(duì)于發(fā)現(xiàn)、揭示和預(yù)防相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義，因而它也成為了一種重要的金融免疫系統(tǒng)。它的免疫功能主要由預(yù)防表現(xiàn)出來(lái)，因?yàn)槟軌蛱崆案兄L(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而可以迅速采取法定職權(quán)，抵御侵害，推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的安全；另一方面，通過(guò)有效評(píng)估決策的風(fēng)險(xiǎn)程度，可以發(fā)現(xiàn)制度缺陷，不斷完善制度本身，強(qiáng)化管理。

總之，現(xiàn)代金融審計(jì)的作用機(jī)理最核心點(diǎn)在于它的免疫能力。而這種免疫能力的具體發(fā)展則是通過(guò)及時(shí)識(shí)別與判斷風(fēng)險(xiǎn)，然后利用綜合平臺(tái)信息對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)估，最后按照監(jiān)管法則對(duì)政策進(jìn)行最終評(píng)價(jià)，以不斷地改進(jìn)審計(jì)效果，協(xié)同監(jiān)管職能，最終保證國(guó)家金融安全。

四、現(xiàn)代金融審計(jì)免疫機(jī)制的構(gòu)建：金融審計(jì)監(jiān)管機(jī)制

通過(guò)對(duì)現(xiàn)代金融審計(jì)的探討，筆者對(duì)其進(jìn)行了重新定位，尤其是對(duì)其宏觀層面的經(jīng)濟(jì)職責(zé)做出了更多的強(qiáng)調(diào)，同時(shí)說(shuō)明其對(duì)于金融監(jiān)管的協(xié)同促進(jìn)作用。在免疫系統(tǒng)觀下，明白了金融審計(jì)的重要機(jī)制在于以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，最終實(shí)現(xiàn)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)預(yù)防。那么，在這種作用機(jī)理之下，需要進(jìn)一步探討在我國(guó)的背景條件下，為什么以及如何構(gòu)建金融審計(jì)免疫機(jī)制。

（一）構(gòu)建金融審計(jì)免疫機(jī)制的迫切性 （1）金融監(jiān)管存在嚴(yán)重缺陷。我國(guó)金融監(jiān)管的問(wèn)題非常突出。這種缺陷主要表現(xiàn)在金融監(jiān)管實(shí)務(wù)過(guò)程中，監(jiān)管法律不完善，很多法律法規(guī)不夠具體，因此缺乏有效的約束力。而與此同時(shí)，地方政府出于自己的利益考慮，經(jīng)常利用政治權(quán)力干預(yù)地方銀行，加大了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，擾亂了正常的金融秩序。從范圍來(lái)看，又忽視了非金融機(jī)構(gòu)的管理，缺乏相應(yīng)的預(yù)防和控制措施。從道德風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看，當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)的腐敗犯罪行為日漸猖獗，犯罪主體的職位越來(lái)越高。而針對(duì)金融創(chuàng)新行為的監(jiān)管也非常匱乏，很多金融創(chuàng)新因?yàn)槠浼夹g(shù)復(fù)雜性，風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)性，導(dǎo)致不易監(jiān)管卻極其容易引發(fā)高風(fēng)險(xiǎn)，因此成為當(dāng)前監(jiān)管的重要漏洞。（2）審計(jì)職責(zé)功能不完善。當(dāng)前我國(guó)政府審計(jì)并沒(méi)有被納入到金融監(jiān)管體系當(dāng)中。在整個(gè)金融監(jiān)管改革過(guò)程中，雖然國(guó)家審計(jì)發(fā)揮了一定的作用，但是國(guó)家審計(jì)部門與人民銀行及有關(guān)分支機(jī)構(gòu)的溝通并不順暢。而且從另一方面來(lái)看，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的金融稽核缺少對(duì)審計(jì)專業(yè)技術(shù)的運(yùn)用。由于缺乏審計(jì)專業(yè)技術(shù)的運(yùn)用，導(dǎo)致抽查的樣本零散不連貫，不能對(duì)金融金融機(jī)構(gòu)形成持續(xù)的監(jiān)管效力。最后，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)缺失。審計(jì)機(jī)構(gòu)并不關(guān)心經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行程度，而只是關(guān)心其合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性，導(dǎo)致對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制水平大大降低。

（二）構(gòu)建金融審計(jì)免疫機(jī)制的可行性 （1）金融審計(jì)應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的比較優(yōu)勢(shì)。本文在總結(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)、金融監(jiān)管缺失的基礎(chǔ)上，對(duì)比金融審計(jì)的特點(diǎn)，找出金融審計(jì)應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)。

（2）金融審計(jì)免疫機(jī)制能夠完善金融監(jiān)管體系。以預(yù)防為立足點(diǎn)，面向提高金融系統(tǒng)自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，金融免疫系統(tǒng)能夠與金融監(jiān)管相互配合，從而實(shí)現(xiàn)一種自我免疫與外部監(jiān)管相互促進(jìn)的監(jiān)管效果。免疫系統(tǒng)在理論的指導(dǎo)下，能夠有效明確金融審計(jì)的定位，避免審計(jì)與監(jiān)管相互混淆導(dǎo)致的監(jiān)管過(guò)度或者監(jiān)管不足，能夠有效地完善金融安全網(wǎng)絡(luò)。這種作用的實(shí)現(xiàn)主要表現(xiàn)在，首先，金融審計(jì)免疫機(jī)制能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的再監(jiān)督，而且因?yàn)閷哟蝿澐智逦軌蛐纬筛鼮橄到y(tǒng)有效的監(jiān)管體系；其次，以免疫系統(tǒng)觀對(duì)金融機(jī)構(gòu)管理績(jī)效的審計(jì)，有助于金融審計(jì)拓寬審計(jì)面，達(dá)到對(duì)金融運(yùn)行各個(gè)方面的監(jiān)督效果，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障安全，優(yōu)化監(jiān)管體系，完善安全網(wǎng)。

（三）構(gòu)建金融審計(jì)免疫機(jī)制的具體措施 在了解了構(gòu)建金融審計(jì)免疫機(jī)制的必要性和可行性之后，還需要詳細(xì)探討如何真正地打造我國(guó)金融審計(jì)系統(tǒng)免疫機(jī)制，以真正有效地實(shí)現(xiàn)其預(yù)期的理論效用。（1）明確不同的審計(jì)主體，打造金融審計(jì)“合力”。從監(jiān)管的具體過(guò)程來(lái)看，社會(huì)獨(dú)立審計(jì)應(yīng)該占據(jù)金融審計(jì)的主題地位，國(guó)家審計(jì)在特殊事件中發(fā)揮其重要作用。立足于我國(guó)的背景，可以建立以國(guó)家審計(jì)為主導(dǎo)，社會(huì)審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)相互促進(jìn)的整體金融體系。通過(guò)加大社會(huì)審計(jì)的參與范圍，提高商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和水平，都可以有效地發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防范的作用，使其審計(jì)結(jié)果能夠?yàn)樯鐣?huì)審計(jì)和金融監(jiān)管起到參考作用。最終降低監(jiān)管成本，提高效率。在構(gòu)建合力的過(guò)程當(dāng)中，還應(yīng)當(dāng)能夠有效整合各類審計(jì)資源，實(shí)現(xiàn)金融審計(jì)監(jiān)管的綜合優(yōu)勢(shì)。也就是說(shuō)要發(fā)揮金融審計(jì)的組織優(yōu)勢(shì)，內(nèi)部審計(jì)的信息優(yōu)勢(shì)，社會(huì)審計(jì)的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，最大程度地實(shí)現(xiàn)資源配置的優(yōu)化，發(fā)揮各個(gè)方面的協(xié)同作用，從而降低總體風(fēng)險(xiǎn)。這一綜合的最終效果體現(xiàn)在組織的統(tǒng)一性，資源的集中性以及控制范圍的全面性等各個(gè)方面。（2）構(gòu)建金融審計(jì)監(jiān)管機(jī)制的“硬件結(jié)構(gòu)”。為了切實(shí)打造審計(jì)合力，我們認(rèn)為需要從組織結(jié)構(gòu)上對(duì)不同審計(jì)進(jìn)行恰當(dāng)定位，并通過(guò)充分的信息流動(dòng)實(shí)現(xiàn)不同審計(jì)主體之間的相互促進(jìn)，形成協(xié)同效應(yīng)。如圖3所示， 組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)特點(diǎn)是，三個(gè)運(yùn)作層級(jí)不同層級(jí)之間可以實(shí)現(xiàn)信息流動(dòng)的雙向性。第一個(gè)層級(jí)主要是金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管委員會(huì)，從行政管理的角度實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一性。第二層級(jí)是政府審計(jì)主導(dǎo)的審計(jì)監(jiān)督系統(tǒng)，該層級(jí)是核心部分。第三層級(jí)是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門。這里，主要說(shuō)明一下第二層級(jí)的運(yùn)作機(jī)理。審計(jì)合力的形成，需要實(shí)現(xiàn)全方位的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理。國(guó)家審計(jì)因?yàn)榫哂休^高的法律效力，因而其在金融風(fēng)險(xiǎn)防范方面具有重要地位。通過(guò)確保國(guó)家審計(jì)的獨(dú)立性，能夠增進(jìn)整個(gè)金融機(jī)構(gòu)的客觀性。其作用的具體層面是，第一，通過(guò)加強(qiáng)審計(jì)行業(yè)規(guī)范，實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)；第二是促進(jìn)社會(huì)審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)的信息傳遞；第三是將政府審計(jì)發(fā)出的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)傳遞到金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部。通過(guò)三個(gè)層級(jí)的雙向互動(dòng)，可以最終構(gòu)建一個(gè)良性的運(yùn)作系統(tǒng)，從而搭建起有效的審計(jì)合力硬件平臺(tái)。（3）構(gòu)建金融審計(jì)監(jiān)管機(jī)制的“軟件平臺(tái)”。監(jiān)管機(jī)制的真正建立不僅需要組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，還需要制度創(chuàng)新的保證。通過(guò)有效地提供制度基礎(chǔ)，能夠使得相應(yīng)的硬件結(jié)構(gòu)更好地發(fā)揮組織職能。如果組織結(jié)構(gòu)是硬件平臺(tái)，那么制度基礎(chǔ)就是軟件平臺(tái)。當(dāng)前對(duì)審計(jì)監(jiān)管機(jī)制的制度基礎(chǔ)研究主要集中在對(duì)于法律、技術(shù)、人才等三大方面。通過(guò)不斷地挖掘各種相關(guān)的審計(jì)資源，實(shí)現(xiàn)審計(jì)行業(yè)整體的效益最大化。也就是說(shuō)，為了構(gòu)建良好的審計(jì)監(jiān)管制度基礎(chǔ)，需要確保法律制度、人才選拔制度、技術(shù)開(kāi)發(fā)制度等方面的發(fā)展，而且法律制度在其中占主導(dǎo)地位。以外，還應(yīng)該加強(qiáng)一些其它方面的信息保障，包括提高審計(jì)信息質(zhì)量，從而提高審計(jì)效率和效果。另一方面，推動(dòng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的制度的試行，比如說(shuō)加強(qiáng)報(bào)告制度。最后是可以通過(guò)加強(qiáng)金融組織內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制。如果內(nèi)部建設(shè)良好，那么會(huì)帶來(lái)外部監(jiān)管成本的降低。

本文通過(guò)重新定位金融審計(jì)，探討其對(duì)于防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要優(yōu)勢(shì)所在，提出應(yīng)該充分利用免疫系統(tǒng)理論，構(gòu)建我國(guó)獨(dú)特的金融審計(jì)免疫機(jī)制。尤其是通過(guò)硬件組織和軟件平臺(tái)的構(gòu)建，共同打造國(guó)家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)的合力，最終充分突出現(xiàn)代金融審計(jì)對(duì)于國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)層面的正面影響力。筆者相信，現(xiàn)在對(duì)于建立更為完善的金融審計(jì)機(jī)制是非常必要而且可行的。

參考文獻(xiàn)：

[1]黎仁華：《政府審計(jì)維護(hù)國(guó)家金融安全的實(shí)現(xiàn)機(jī)制》，《管理世界》2010年第2期。

篇2

（一）外資銀行在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀

截至2007年10月，我國(guó)已有外資獨(dú)資銀行20家；中外合資銀行3家；另有72家外國(guó)銀行設(shè)立了130家分行，191家外國(guó)銀行設(shè)立了241家代表處。截至2007年底，我國(guó)共批準(zhǔn)匯豐、渣打、花旗等21家外資銀行將在華分行改制為法人銀行。（注：法人銀行在業(yè)務(wù)范圍、稅收等方面享有優(yōu)惠。外資銀行隨時(shí)可轉(zhuǎn)為法人銀行。）外資銀行在我國(guó)發(fā)展十分迅速，現(xiàn)已具有相當(dāng)規(guī)模。

（二）外資銀行的發(fā)展特點(diǎn)

1．外資銀行經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大。2006年12月11日，我國(guó)對(duì)外資銀行實(shí)行全面的國(guó)民待遇，外資銀行不再受到行業(yè)和地域限制。外資銀行發(fā)展進(jìn)入加速階段。依托成熟的市場(chǎng)營(yíng)銷策略，外資銀行經(jīng)營(yíng)范圍和業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響力逐步加強(qiáng)。

2．外資銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力逐年提高。隨著外資銀行逐步熟悉我國(guó)市場(chǎng)規(guī)則，其經(jīng)營(yíng)狀況日趨穩(wěn)定，市場(chǎng)份額逐步恢復(fù)，盈利能力穩(wěn)步提高，資產(chǎn)總額持續(xù)增加，僅2002年至2004年就從3330.5億元增至5159.95億元，占我國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)的1.8%。

3．參股中資銀行速度加快。在《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》的指引下，外資參股中資銀行的速度不斷加快。外資銀行參股中資銀行，一是出于對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的思考；二是希望借中資銀行不受政策限制和網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置完善之利，繞開(kāi)各類限制，快速進(jìn)入零售市場(chǎng)。如花旗銀行和浦發(fā)行聯(lián)手推出的花旗參與管理和技術(shù)合作的雙幣種信用卡就是這方面的典型。

二、對(duì)外資銀行實(shí)施監(jiān)管的意義

銀行監(jiān)管，是經(jīng)濟(jì)金融監(jiān)管的一個(gè)分支，是由中央銀行、銀行監(jiān)督委員會(huì)或其他金融監(jiān)管當(dāng)局、有關(guān)機(jī)構(gòu)，代表社會(huì)公眾對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面實(shí)施監(jiān)督管理的行為。

銀行作為一國(guó)金融體系中最重要的組成部分之一，擔(dān)負(fù)著重大的社會(huì)責(zé)任。其能否穩(wěn)健運(yùn)行關(guān)系該國(guó)的經(jīng)濟(jì)、政治的穩(wěn)定，具有極其重要的社會(huì)意義。因此，銀行監(jiān)管受到了各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的普遍重視。各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局紛紛根據(jù)本國(guó)銀行業(yè)運(yùn)行的實(shí)際情況對(duì)本國(guó)范圍內(nèi)的銀行實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管。這里當(dāng)然也包括該國(guó)境內(nèi)的外資銀行。隨著經(jīng)濟(jì)的全球化，金融市場(chǎng)的界限越見(jiàn)模糊，外資銀行大量存在于各國(guó)金融領(lǐng)域，它的高速發(fā)展給該國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和金融安全帶來(lái)了多方面的影響。各國(guó)不得不加強(qiáng)對(duì)它的監(jiān)管置于重要位置。但截至目前，理論界尚未形成完備的外資銀行監(jiān)管理論體系。各國(guó)的外資銀行監(jiān)管實(shí)踐仍依靠原有監(jiān)管理論體系的指導(dǎo)。對(duì)此，作者認(rèn)為，外資銀行本是銀行，對(duì)其監(jiān)管的區(qū)別主要來(lái)自各國(guó)實(shí)際情況的不同，而監(jiān)管理論對(duì)它是完全適用的，也是十分必要的。中國(guó)尚屬發(fā)展中國(guó)家，對(duì)發(fā)展迅速、影響日益擴(kuò)大的外資銀行實(shí)行審慎的監(jiān)管，能維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，保證國(guó)家金融安全，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

三、我國(guó)外資銀行監(jiān)管中的問(wèn)題

（一）監(jiān)管法規(guī)不健全

監(jiān)管的有效性依賴于監(jiān)管的法制化，而我國(guó)的金融立法嚴(yán)重滯后。引進(jìn)外資銀行已近20年，卻無(wú)一部約束外資銀行的專門法律。這使外資銀行有機(jī)會(huì)利用法律漏洞規(guī)避監(jiān)管，嚴(yán)重影響了對(duì)外資銀行的監(jiān)管效力。2006年頒布的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》和《外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》彌補(bǔ)了這些漏洞，但相關(guān)法規(guī)的健全工作遠(yuǎn)未完成。

（二）監(jiān)管方式單一

目前，我國(guó)外資銀行監(jiān)管還停留在傳統(tǒng)“經(jīng)驗(yàn)式”管理階段。主要實(shí)行報(bào)送稽核。監(jiān)管部門對(duì)各外資銀行報(bào)送的報(bào)表、材料進(jìn)行全面分析，以確認(rèn)其經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性。而對(duì)于外資銀行運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管上處于空白狀態(tài)。

（三）監(jiān)管資源嚴(yán)重不足

由于外資銀行的開(kāi)放性比較強(qiáng)，對(duì)其的監(jiān)管需要高質(zhì)量的資源。目前，我國(guó)外資銀行的監(jiān)管在資源方面相對(duì)缺乏。包括監(jiān)管人員、信息系統(tǒng)等方面的不足。在監(jiān)管人員方面，表現(xiàn)為量不足、質(zhì)不高。尚未建立完善的認(rèn)證制度和后續(xù)教育系統(tǒng)。在信息系統(tǒng)建設(shè)方面，缺乏靈敏、準(zhǔn)確、高效的監(jiān)管信息系統(tǒng)。在監(jiān)管信息流程上，表現(xiàn)為低效率性。金融監(jiān)管當(dāng)局與相關(guān)機(jī)構(gòu)缺乏信息交流。

（四）缺乏與外資銀行母國(guó)監(jiān)管者的合作

當(dāng)今世界金融體系間的跨國(guó)聯(lián)系不斷加大，僅在某一國(guó)范圍內(nèi)考察金融監(jiān)管問(wèn)題已不能滿足金融監(jiān)管的需要。政府和金融監(jiān)管當(dāng)局要加強(qiáng)與各外資銀行母國(guó)監(jiān)管者的合

作，以協(xié)調(diào)監(jiān)管措施，降低共同面臨風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局再這一方面尚處于十分被動(dòng)的境地。

四、對(duì)改進(jìn)我國(guó)外資銀行監(jiān)管的建議

（一）健全監(jiān)管法制

要加強(qiáng)外資銀行監(jiān)管，我國(guó)就必須結(jié)合本國(guó)實(shí)際，參照國(guó)際公認(rèn)的準(zhǔn)則（如巴塞爾協(xié)議），借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家監(jiān)管法律，制定適合我國(guó)國(guó)情的外資銀行法。從法制角度，規(guī)范外資銀行的行為，授予監(jiān)管機(jī)構(gòu)足夠的權(quán)利，為監(jiān)管工作提供基礎(chǔ)條件。

（二）多元化監(jiān)管方法和手段

當(dāng)前我國(guó)對(duì)外資銀行監(jiān)管的手段單一，落后，主要是現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，而且兩者缺乏銜接。因此，必須使監(jiān)管手段多元化，由行政監(jiān)管手段向經(jīng)濟(jì)性、法律性監(jiān)管手段轉(zhuǎn)變，充分實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、外部審計(jì)、審慎監(jiān)管會(huì)議、三方會(huì)議等多樣化監(jiān)管手段。

（三）健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

目前我國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管多停留在合規(guī)性監(jiān)管層面，而忽視了風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。我國(guó)應(yīng)根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，制定嚴(yán)格、周密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，將外資銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)納入監(jiān)管，保證全面、客觀、合理的實(shí)施監(jiān)管。

（四）建立監(jiān)管人才培養(yǎng)和認(rèn)證機(jī)制

加強(qiáng)我國(guó)外資銀行監(jiān)管要依賴大量專門人才，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主導(dǎo)建立完善的人才培養(yǎng)和認(rèn)證體系?？裳?qǐng)高校等研究機(jī)構(gòu)參與其中，確保培養(yǎng)認(rèn)證機(jī)制的專業(yè)性。

（五）加強(qiáng)信息交流，與各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)堅(jiān)強(qiáng)合作

為了應(yīng)對(duì)各國(guó)金融體系相互聯(lián)系不斷加強(qiáng)的現(xiàn)狀，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主動(dòng)同各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立長(zhǎng)期、高效的信息交流和合作機(jī)制。以協(xié)調(diào)各國(guó)監(jiān)管手段，降低共同面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]程芳,李仲明.銀行業(yè)全面開(kāi)放下外資銀行的監(jiān)管問(wèn)題[J].甘肅金融，2007,(6).

[2]耿明英.對(duì)在華外資銀行不同商業(yè)存在形式下的監(jiān)管探討[J].武漢金融，2008,(4).

[3]鄧靜.如何加強(qiáng)對(duì)外資銀行的監(jiān)管[J].決策與信息(財(cái)經(jīng)觀察),2006,(10).

[4]杰姆斯·巴茨，丹尼爾·諾勒，張坤.外資銀行的準(zhǔn)入與監(jiān)管：承諾與實(shí)踐[J].銀行家，2008，(5).

[5]鄭澤華.加強(qiáng)和完善在華外資銀行監(jiān)管[J].金融理論與實(shí)踐，2005,(3).

篇3

銀行監(jiān)管,是經(jīng)濟(jì)金融監(jiān)管的一個(gè)分支,是由中央銀行、銀行監(jiān)督委員會(huì)或其他金融監(jiān)管當(dāng)局、有關(guān)機(jī)構(gòu),代表社會(huì)公眾對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面實(shí)施監(jiān)督管理的行為。

銀行作為一國(guó)金融體系中最重要的組成部分之一,擔(dān)負(fù)著重大的社會(huì)責(zé)任。

其能否穩(wěn)健運(yùn)行關(guān)系該國(guó)的經(jīng)濟(jì)、政治的穩(wěn)定,具有極其重要的社會(huì)意義。因此,銀行監(jiān)管受到了各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的普遍重視。各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局紛紛根據(jù)本國(guó)銀行業(yè)運(yùn)行的實(shí)際情況對(duì)本國(guó)范圍內(nèi)的銀行實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管。這里當(dāng)然也包括該國(guó)境內(nèi)的外資銀行。隨著經(jīng)濟(jì)的全球化,金融市場(chǎng)的界限越見(jiàn)模糊,外資銀行大量存在于各國(guó)金融領(lǐng)域,它的高速發(fā)展給該國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和金融安全帶來(lái)了多方面的影響。各國(guó)不得不加強(qiáng)對(duì)它的監(jiān)管置于重要位置。但截至目前,理論界尚未形成完備的外資銀行監(jiān)管理論體系。各國(guó)的外資銀行監(jiān)管實(shí)踐仍依靠原有監(jiān)管理論體系的指導(dǎo)。對(duì)此,作者認(rèn)為,外資銀行本是銀行,對(duì)其監(jiān)管的區(qū)別主要來(lái)自各國(guó)實(shí)際情況的不同,而監(jiān)管理論對(duì)它是完全適用的,也是十分必要的。中國(guó)尚屬發(fā)展中國(guó)家,對(duì)發(fā)展迅速、影響日益擴(kuò)大的外資銀行實(shí)行審慎的監(jiān)管,能維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定,保證國(guó)家金融安全,具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、外資銀行在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀和特點(diǎn)

(一)外資銀行在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀

截至2007年10月,我國(guó)已有外資獨(dú)資銀行20家;中外合資銀行3家;另有72家外國(guó)銀行設(shè)立了130家分行,191家外國(guó)銀行設(shè)立了241家代表處。截至2007年底,我國(guó)共批準(zhǔn)匯豐、渣打、花旗等21家外資銀行將在華分行改制為法人銀行。(注:法人銀行在業(yè)務(wù)范圍、稅收等方面享有優(yōu)惠。外資銀行隨時(shí)可轉(zhuǎn)為法人銀行。)外資銀行在我國(guó)發(fā)展十分迅速,現(xiàn)已具有相當(dāng)規(guī)模。

(二)外資銀行的發(fā)展特點(diǎn)

1.外資銀行經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大。2006年12月11日,我國(guó)對(duì)外資銀行實(shí)行全面的國(guó)民待遇,外資銀行不再受到行業(yè)和地域限制。外資銀行發(fā)展進(jìn)入加速階段。依托成熟的市場(chǎng)營(yíng)銷策略,外資銀行經(jīng)營(yíng)范圍和業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大,對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響力逐步加強(qiáng)。

2.外資銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力逐年提高。隨著外資銀行逐步熟悉我國(guó)市場(chǎng)規(guī)則,其經(jīng)營(yíng)狀況日趨穩(wěn)定,市場(chǎng)份額逐步恢復(fù),盈利能力穩(wěn)步提高,資產(chǎn)總額持續(xù)增加,僅2002年至2004年就從3330.5億元增至5159.95億元,占我國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)的1.8%。

3.參股中資銀行速度加快。在《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》的指引下,外資參股中資銀行的速度不斷加快。外資銀行參股中資銀行,一是出于對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的思考;二是希望借中資銀行不受政策限制和網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置完善之利,繞開(kāi)各類限制,快速進(jìn)入零售市場(chǎng)。如花旗銀行和浦發(fā)行聯(lián)手推出的花旗參與管理和技術(shù)合作的雙幣種信用卡就是這方面的典型。

三、我國(guó)外資銀行監(jiān)管中的問(wèn)題

(一)監(jiān)管法規(guī)不健全

監(jiān)管的有效性依賴于監(jiān)管的法制化,而我國(guó)的金融立法嚴(yán)重滯后。引進(jìn)外資銀行已近20年,卻無(wú)一部約束外資銀行的專門法律。這使外資銀行有機(jī)會(huì)利用法律漏洞規(guī)避監(jiān)管,嚴(yán)重影響了對(duì)外資銀行的監(jiān)管效力。2006年頒布的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》和《外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》彌補(bǔ)了這些漏洞,但相關(guān)法規(guī)的健全工作遠(yuǎn)未完成。

(二)監(jiān)管方式單一

目前,我國(guó)外資銀行監(jiān)管還停留在傳統(tǒng)“經(jīng)驗(yàn)式”管理階段。主要實(shí)行報(bào)送稽核。監(jiān)管部門對(duì)各外資銀行報(bào)送的報(bào)表、材料進(jìn)行全面分析,以確認(rèn)其經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性。而對(duì)于外資銀行運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管上處于空白狀態(tài)。

(三)監(jiān)管資源嚴(yán)重不足

由于外資銀行的開(kāi)放性比較強(qiáng),對(duì)其的監(jiān)管需要高質(zhì)量的資源。目前,我國(guó)外資銀行的監(jiān)管在資源方面相對(duì)缺乏。包括監(jiān)管人員、信息系統(tǒng)等方面的不足。在監(jiān)管人員方面,表現(xiàn)為量不足、質(zhì)不高。尚未建立完善的認(rèn)證制度和后續(xù)教育系統(tǒng)。在信息系統(tǒng)建設(shè)方面,缺乏靈敏、準(zhǔn)確、高效的監(jiān)管信息系統(tǒng)。在監(jiān)管信息流程上,表現(xiàn)為低效率性。金融監(jiān)管當(dāng)局與相關(guān)機(jī)構(gòu)缺乏信息交流。

(四)缺乏與外資銀行母國(guó)監(jiān)管者的合作

當(dāng)今世界金融體系間的跨國(guó)聯(lián)系不斷加大,僅在某一國(guó)范圍內(nèi)考察金融監(jiān)管問(wèn)題已不能滿足金融監(jiān)管的需要。政府和金融監(jiān)管當(dāng)局要加強(qiáng)與各外資銀行母國(guó)監(jiān)管者的合作,以協(xié)調(diào)監(jiān)管措施,降低共同面臨風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局再這一方面尚處于十分被動(dòng)的境地。

四、對(duì)改進(jìn)我國(guó)外資銀行監(jiān)管的建議

(一)健全監(jiān)管法制

要加強(qiáng)外資銀行監(jiān)管,我國(guó)就必須結(jié)合本國(guó)實(shí)際,參照國(guó)際公認(rèn)的準(zhǔn)則(如巴塞爾協(xié)議),借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家監(jiān)管法律,制定適合我國(guó)國(guó)情的外資銀行法。從法制角度,規(guī)范外資銀行的行為,授予監(jiān)管機(jī)構(gòu)足夠的權(quán)利,為監(jiān)管工作提供基礎(chǔ)條件。

(二)多元化監(jiān)管方法和手段

當(dāng)前我國(guó)對(duì)外資銀行監(jiān)管的手段單一,落后,主要是現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管,而且兩者缺乏銜接。因此,必須使監(jiān)管手段多元化,由行政監(jiān)管手段向經(jīng)濟(jì)性、法律性監(jiān)管手段轉(zhuǎn)變,充分實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、外部審計(jì)、審慎監(jiān)管會(huì)議、三方會(huì)議等多樣化監(jiān)管手段。

(三)健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

目前我國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管多停留在合規(guī)性監(jiān)管層面,而忽視了風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。我國(guó)應(yīng)根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn),制定嚴(yán)格、周密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系,將外資銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)納入監(jiān)管,保證全面、客觀、合理的實(shí)施監(jiān)管。

(四)建立監(jiān)管人才培養(yǎng)和認(rèn)證機(jī)制

加強(qiáng)我國(guó)外資銀行監(jiān)管要依賴大量專門人才,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主導(dǎo)建立完善的人才培養(yǎng)和認(rèn)證體系?？裳?qǐng)高校等研究機(jī)構(gòu)參與其中,確保培養(yǎng)認(rèn)證機(jī)制的專業(yè)性。

篇4

雷曼的發(fā)跡與困境

雷曼的發(fā)跡和破產(chǎn)軌跡既是一個(gè)成功實(shí)現(xiàn)的美國(guó)夢(mèng)，也見(jiàn)證了美國(guó)投資銀行業(yè)由盛而衰的發(fā)展歷程。

雷曼兄弟公司的前身僅僅是一對(duì)移民兄弟開(kāi)辦的小雜貨店。經(jīng)濟(jì)大蕭條時(shí)期，雷曼兄弟公司是大力推廣新型融資方式的先行者之一，曾幫助大量急需資金的公司成功融資。20世紀(jì)60、70年代，雷曼兄弟公司開(kāi)始拓展其在全球的業(yè)務(wù)。截至2008年5月，雷曼兄弟公司擁有資產(chǎn)達(dá)6390億美元，其中有1105億美元高級(jí)無(wú)擔(dān)保票據(jù)、1260億美元次級(jí)無(wú)擔(dān)保票據(jù)和50億美元初級(jí)票據(jù)。大量的無(wú)擔(dān)保票據(jù)和初級(jí)票據(jù)使雷曼在次貸危機(jī)的風(fēng)波中不堪一擊。2007年夏美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)后，雷曼兄弟公司因持有大量抵押貸款證券，資產(chǎn)大幅縮水，公司股價(jià)在次貸危機(jī)后的一年之內(nèi)大幅下跌近95％。該公司財(cái)報(bào)顯示，截至2008年第三季度末，總股東權(quán)益僅為284億美元。為籌集資金渡過(guò)難關(guān)，雷曼兄弟公司被迫尋找收購(gòu)方。但與韓國(guó)開(kāi)發(fā)銀行的收購(gòu)談判無(wú)果而終，而美國(guó)銀行和英國(guó)第三大銀行巴克萊銀行也在美國(guó)政府拒絕為收購(gòu)行動(dòng)提供擔(dān)保后宣布放棄收購(gòu)。種種努力失敗后，雷曼兄弟公司無(wú)奈之下宣布破產(chǎn)。根據(jù)破產(chǎn)申請(qǐng)的法律規(guī)定，提請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)的主體是雷曼兄弟控股公司，不包括公司旗下從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的各分支機(jī)構(gòu)，如雷曼兄弟資產(chǎn)管理公司和紐伯格?伯曼咨詢公司等。

美國(guó)財(cái)長(zhǎng)保爾森認(rèn)為次貸危機(jī)的本質(zhì)是“資金流動(dòng)性不足”，實(shí)際上根本原因在于支付源頭出了問(wèn)題。為了擴(kuò)展業(yè)務(wù)，雷曼發(fā)放了大量無(wú)擔(dān)保的貸款，這一金融創(chuàng)新使很多低收入者也能夠住上房子，從某種意義上為實(shí)現(xiàn)社會(huì)公正作了很大貢獻(xiàn)。但這一思維是建立在假定貸款客戶都能夠如約還貸，一旦客戶還不上貸款危機(jī)不可避免。

美國(guó)金融監(jiān)管制度的結(jié)構(gòu)性危機(jī)

100多年前，美國(guó)第十六任總統(tǒng)亞伯拉罕?林肯曾說(shuō)過(guò)，“我有兩個(gè)主要的敵人：一個(gè)是我面前的南方軍隊(duì)，還有一個(gè)就是我后面的金融機(jī)構(gòu)。在這兩者之中，后者才是最大的威脅。我看見(jiàn)未來(lái)的一場(chǎng)令我顫抖的危機(jī)正在向我們靠近，讓我對(duì)我們國(guó)家的安危戰(zhàn)栗不已。金錢的力量將繼續(xù)統(tǒng)治并傷害著人民，直到財(cái)富最終積聚到少數(shù)人手里，我們的國(guó)家將被摧毀。我現(xiàn)在對(duì)這個(gè)國(guó)家安危的焦慮勝過(guò)以往任何時(shí)候，甚至比在戰(zhàn)爭(zhēng)中更為焦慮。”100多年前的林肯的憂慮正在襲擊著美國(guó)社會(huì)。從低收入者因?yàn)闆](méi)有還貸能力被迫失去房子命運(yùn)到一路走低的不良房產(chǎn)拍賣，從銀行的擠兌到政府的接管，美國(guó)的投資銀行和房貸機(jī)構(gòu)正在遭遇前所未有的困局。次貸危機(jī)和投資銀行危機(jī)拉響了美國(guó)金融監(jiān)管制度的警鐘。一系列金融領(lǐng)域危機(jī)的此起彼伏證明大蕭條以來(lái)的金融監(jiān)管制度在金融全球化以及金融發(fā)展新思路中已經(jīng)基本失效，實(shí)際上美國(guó)財(cái)政部和新任財(cái)長(zhǎng)保爾森已有所準(zhǔn)備，早在2007年在保爾森的倡議下，美財(cái)政部已經(jīng)在運(yùn)籌調(diào)整金融監(jiān)管體系，2007年3月爆發(fā)的次貸危機(jī)成了金融改革新藍(lán)圖迅速出臺(tái)的催化劑。

當(dāng)前美國(guó)的金融監(jiān)管體系，沿襲自金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)期。在1929-1933年大蕭條之后，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)的《格拉斯―斯蒂格爾法案》奠定了銀行、證券、保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的基調(diào)。在該法案下，美聯(lián)儲(chǔ)與貨幣監(jiān)管局負(fù)責(zé)商業(yè)銀行的監(jiān)管、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)監(jiān)管局負(fù)責(zé)儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)的監(jiān)管、證券交易委員會(huì)和商品期貨交易委員會(huì)負(fù)責(zé)投資銀行和經(jīng)紀(jì)公司的監(jiān)管，這一格局延續(xù)至今。然而，美國(guó)1999年頒布的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》象征著分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的復(fù)歸，美國(guó)金融機(jī)構(gòu)的跨界并購(gòu)整合與交叉經(jīng)營(yíng)銷售成為新趨勢(shì)。然而，盡管重開(kāi)混業(yè)經(jīng)營(yíng)已10年之久，但分業(yè)監(jiān)管的格局仍未被打破。這就為金融機(jī)構(gòu)鉆空子留下了機(jī)制性漏洞。進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，隨著金融創(chuàng)新和金融全球化的進(jìn)一步發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)利用實(shí)質(zhì)性的混業(yè)經(jīng)營(yíng)手法來(lái)規(guī)避分業(yè)監(jiān)管體系的手段越來(lái)越豐富、動(dòng)機(jī)越來(lái)越強(qiáng)烈。例如，商業(yè)銀行通過(guò)實(shí)施證券化，就可以將風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)從資產(chǎn)負(fù)債表中轉(zhuǎn)出，從而規(guī)避美聯(lián)儲(chǔ)對(duì)資本充足率的管制。與此同時(shí)，由于相關(guān)ABS和MBS的發(fā)起人是商業(yè)銀行，證券交易委員會(huì)也未全力介入對(duì)此類資產(chǎn)支持證券的監(jiān)管。證券化將信貸風(fēng)險(xiǎn)由信貸市場(chǎng)轉(zhuǎn)移到資本市場(chǎng)，但由于信貸市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的監(jiān)管體系是彼此分割的，從而不能充分識(shí)別和控制證券化的風(fēng)險(xiǎn)，最終釀成了次貸危機(jī)。

美國(guó)財(cái)政部早在次貸危機(jī)全面爆發(fā)前的2007年3月就開(kāi)始醞釀這一改革方案。這說(shuō)明美國(guó)政府的金融監(jiān)管改革計(jì)劃并非全然由危機(jī)驅(qū)動(dòng)，如果說(shuō)全球投資者曾經(jīng)對(duì)美國(guó)金融市場(chǎng)和監(jiān)管體系充滿信心的話，那么次貸危機(jī)的爆發(fā)則摧毀了市場(chǎng)信心。即使在如此發(fā)達(dá)的美國(guó)金融市場(chǎng)上，依然充斥著結(jié)構(gòu)性金融漏洞帶來(lái)的信息不對(duì)稱、牟利動(dòng)機(jī)下的過(guò)度放貸與欺詐、利益沖突下客觀性的喪失等等。而零散分割的金融監(jiān)管體系，未能及時(shí)覺(jué)察、甄別、防范和化解危機(jī)，保爾森及財(cái)政部醞釀的改革計(jì)劃勢(shì)在必行。

保爾森計(jì)劃面臨的瓶頸

為了減輕次貸危機(jī)以及消除金融監(jiān)管的盲區(qū)，2008年3月31日，美國(guó)財(cái)長(zhǎng)亨利?保爾森向國(guó)會(huì)提交了一項(xiàng)長(zhǎng)達(dá)218頁(yè)的金融改革方案《金融監(jiān)管體系現(xiàn)代化藍(lán)圖》。這一改革藍(lán)圖是自美國(guó)1929年經(jīng)濟(jì)大蕭條以來(lái)最大規(guī)模的金融改革計(jì)劃。該計(jì)劃分別為短期、中期、長(zhǎng)期三個(gè)階段提出詳盡的解困方案。

短期方案具有典型頭痛醫(yī)頭腳痛醫(yī)腳的特點(diǎn)，美國(guó)金融監(jiān)管體系一向具有“危機(jī)指向”的歷史特征，它總是因應(yīng)各類金融市場(chǎng)動(dòng)蕩或危機(jī)而做出相應(yīng)調(diào)整，成立于1987年10月股票市場(chǎng)“黑色星期一”之后的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)――總統(tǒng)金融市場(chǎng)工作小組此次成為短期方案的媒介?！端{(lán)圖》的短期建議就是在該小組中加入銀行監(jiān)管者，同時(shí)將該小組關(guān)注的領(lǐng)域從金融市場(chǎng)擴(kuò)展到整個(gè)金融系統(tǒng)，以增進(jìn)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的合作和協(xié)調(diào)。為解決迫在眉睫的次貸危機(jī)，新成立抵押貸款創(chuàng)始委員會(huì)，通過(guò)設(shè)置執(zhí)照標(biāo)準(zhǔn)、為州級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)打分的方式，來(lái)監(jiān)督各州對(duì)按揭貸款的管理，以改變目前許多此類經(jīng)紀(jì)人脫離聯(lián)邦監(jiān)管的現(xiàn)狀?！端{(lán)圖》建議給美聯(lián)儲(chǔ)擴(kuò)權(quán)，除監(jiān)管商業(yè)銀行外，還將有權(quán)監(jiān)管投資銀行、對(duì)沖基金等其他可能給金融體系造成風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)機(jī)構(gòu)。美國(guó)對(duì)商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄和貸款機(jī)構(gòu)以及非銀行次貸機(jī)構(gòu)不同、有時(shí)甚至相互沖突的監(jiān)管規(guī)定存在已久，既有監(jiān)管空白，也有重疊。為了將其理順，財(cái)政部認(rèn)為應(yīng)讓美聯(lián)儲(chǔ)發(fā)揮核心作用。美聯(lián)儲(chǔ)官員應(yīng)獲得檢查經(jīng)紀(jì)公司、對(duì)沖基金、商品交易所和其他可能給金融體系造成風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)商業(yè)行為的權(quán)力，甚至希望賦予美聯(lián)儲(chǔ)檢查上述機(jī)構(gòu)內(nèi)部賬目的權(quán)力。

就中期方案來(lái)說(shuō)，其一，發(fā)放聯(lián)邦儲(chǔ)蓄牌照的初衷在于持牌機(jī)構(gòu)為居民住房抵押貸款提供充足的資金，但是，隨著時(shí)間的推移，聯(lián)邦儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍已經(jīng)擴(kuò)展到居民住房抵押貸款之外，近年來(lái)，該類機(jī)構(gòu)在居民住房抵押貸款中的比例大幅度縮減。因此，《藍(lán)圖》建議取消聯(lián)邦儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)牌照，將其納入國(guó)民銀行牌照體系。同時(shí)撤銷20世紀(jì)80年代末成立的用于監(jiān)管儲(chǔ)蓄和貸款的聯(lián)邦機(jī)構(gòu)――儲(chǔ)蓄管理局，將其職責(zé)合并給具有全國(guó)銀行監(jiān)管權(quán)的貨幣審計(jì)局，并可能將州級(jí)銀行交給美聯(lián)儲(chǔ)或聯(lián)邦儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)公司來(lái)監(jiān)管。其二，長(zhǎng)期以來(lái)，支付清算體系一直沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的監(jiān)管體系，具有很大的隨意性，美聯(lián)儲(chǔ)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)支付清算系統(tǒng)的主要監(jiān)督責(zé)任，有權(quán)設(shè)計(jì)對(duì)于金融系統(tǒng)非常重要的支付清算系統(tǒng)，全權(quán)負(fù)責(zé)制定監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，即美聯(lián)儲(chǔ)可能得到支付和轉(zhuǎn)移證券的監(jiān)管權(quán)。其三，在保險(xiǎn)領(lǐng)域，過(guò)去135年都是由州保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行監(jiān)管，而保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展對(duì)這種分散管理體系提出了新的挑戰(zhàn)，因此《藍(lán)圖》建議在財(cái)政部下設(shè)立國(guó)民保險(xiǎn)辦公室，負(fù)責(zé)監(jiān)管按照聯(lián)邦保險(xiǎn)章程從事保險(xiǎn)業(yè)的公司，專注于國(guó)際性問(wèn)題和顧問(wèn)服務(wù)事宜，以逐步實(shí)行由聯(lián)邦政府負(fù)責(zé)監(jiān)管保險(xiǎn)業(yè)。其四，隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，期貨與證券市場(chǎng)的差異不斷縮小，二者分業(yè)監(jiān)管存在潛在的損害，且影響效率，因此《藍(lán)圖》建議合并美國(guó)商品期貨交易委員會(huì)和證券交易委員會(huì)，對(duì)期貨和證券行業(yè)提供統(tǒng)一的監(jiān)管。

篇5

一、我國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)制的運(yùn)轉(zhuǎn)模式—層次分明的三級(jí)管理監(jiān)督機(jī)制.

新的銀行監(jiān)管是保證銀行活動(dòng)的正常進(jìn)行，防止銀行倒閉和保護(hù)存款者的存款安全。為此目的，銀行監(jiān)管的重要手段不再是計(jì)劃管理和行政干預(yù)，而是國(guó)際士當(dāng)恿行的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。這種風(fēng)險(xiǎn)管理辦法集中表現(xiàn)在以下的三級(jí)管理監(jiān)督機(jī)制。第一是風(fēng)險(xiǎn)防范與規(guī)避機(jī)制。銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)在市場(chǎng)金融條件下客觀存在著眾多的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)隆可能是潛在的、尚未表現(xiàn)為現(xiàn)實(shí)的損失?；诖耍y行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)又是可以防患和杜絕的。杜絕風(fēng)險(xiǎn)隱患，就是要強(qiáng)化中央銀行的預(yù)防性管理手段，尤其是強(qiáng)化我國(guó)金融監(jiān)管的原本薄弱的環(huán)節(jié).如資本充足性管制、清償能力管制、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管制和貸款程度的限制等。這是我國(guó)銀行監(jiān)管應(yīng)特別重視的第一級(jí)—風(fēng)險(xiǎn)防范。從操作手段看.目前必須要做到:

1、規(guī)定銀行的資本構(gòu)成和最低資本充足比率。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》關(guān)于資本成份和最低資本充足率的規(guī)定，結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融的實(shí)際狀況，分別就國(guó)有商業(yè)銀行、政策性銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的資本構(gòu)成制定出資本充足性要求比率。在目前補(bǔ)足國(guó)有商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)的資本金過(guò)程中，國(guó)家財(cái)政應(yīng)給予相應(yīng)支持，非國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的資本補(bǔ)足可借助金融市場(chǎng)和融資中介予以達(dá)標(biāo).

2、重視銀行資產(chǎn)的適度流動(dòng)性，加強(qiáng)銀行清償能力的管制。今后，銀行監(jiān)管應(yīng)走出計(jì)劃和政策的框框，重視銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性管理，督促商業(yè)銀行保持一定的現(xiàn)金資產(chǎn)和可以變現(xiàn)的資產(chǎn)，以防止客戶擠提.危及清償能力，也防止由于資金周轉(zhuǎn)不靈在強(qiáng)制變現(xiàn)時(shí)可能遭遇的資本或利息損失。這-管理內(nèi)容除執(zhí)行《商業(yè)銀行法》規(guī)定的5一7%的備付金比例外，中央銀行還要在合理界定流動(dòng)資產(chǎn)的基礎(chǔ)上制定合宜的流動(dòng)資產(chǎn)比率?？梢园奄Y產(chǎn)按照流動(dòng)性劃分為非流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和高度流動(dòng)資產(chǎn)幾個(gè)檔次，再分別規(guī)定各類流動(dòng)資產(chǎn)占存款總額的比率要求，據(jù)以限制銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行維持必要的清償能力.

3、正確界定銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。應(yīng)在《巴塞爾協(xié)議》指導(dǎo)下，制定出客觀反映我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和換算系數(shù)。當(dāng)前，界定銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，必須與企業(yè)信用評(píng)級(jí)和證券評(píng)級(jí)制度相配套，在界定過(guò)程中.必須正確劃分不同信譽(yù)級(jí)別的授信對(duì)象和擔(dān)保人、不同品位的抵押品和票據(jù).盡可能地分散風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行的安全。

4、確立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金.普通風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提留報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn).每年可按年末貸款余額的1一3%的比例提留，并從當(dāng)年應(yīng)納稅所得額中扣除;亦可將此提留比率核定在銀行留利或公積金中，以確保提留為原則。第二是存款保險(xiǎn)制度。發(fā)展存款保險(xiǎn)制度是將來(lái)我國(guó)銀行監(jiān)管制度深入發(fā)展的必然舉措。存款保險(xiǎn)制度作為保護(hù)存款人利益、穩(wěn)定金融體系和信用預(yù)期的一道重要屏障.在安定人心、減少擠提、防止銀行倒閉和金融恐慌等方面可以發(fā)揮重要作用，是我國(guó)銀行監(jiān)管應(yīng)大力加以推廣的第二級(jí)管理—風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。發(fā)展我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度，可由中國(guó)人民銀行舉辦存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。存款銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自愿申請(qǐng)，經(jīng)人民銀行審批參加存款保險(xiǎn)，并根據(jù)銀行資本充足性、資產(chǎn)流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率制定不同的保費(fèi)率，規(guī)定每個(gè)保戶受保的本幣和外幣的最高限額。在具體實(shí)施過(guò)程中，人民銀行應(yīng)嚴(yán)格審查自愿要求加入存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的每一家存款銀行和金融機(jī)構(gòu).拒絕不符合條件的存款保險(xiǎn)申請(qǐng)，使加入存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)成為一種“安全銀行”的資格。第三是最后貸款人制度。當(dāng)一家銀行出現(xiàn)清償危機(jī)時(shí)•中央銀行或金融管理當(dāng)局無(wú)論是從保護(hù)存款者利益出發(fā)，還是基于整個(gè)銀行體系的安全考慮，都應(yīng)承擔(dān)最后援助貸款和搶救行動(dòng)。這是我國(guó)銀行監(jiān)管不得己采用的第三級(jí)管理一風(fēng)險(xiǎn)吸收。不過(guò)，中央銀行在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)吸收過(guò)程中，不能濫于充當(dāng)。最后貸款人”的身份，在“促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng).效率優(yōu)先’，的前提下，中央銀行應(yīng)正確區(qū)別流動(dòng)性困難或清償能力危機(jī)與破產(chǎn)的兩種情況。對(duì)于出現(xiàn)暫時(shí)性支付危機(jī)的銀行，應(yīng)果斷采取有力措施進(jìn)行援助、及時(shí)斬?cái)嘁騼?yōu)柔寡斷坐視個(gè)別銀行倒閉而誘發(fā)的銀行體系危機(jī);對(duì)于那些融資秩序混亂、效率低下的經(jīng)營(yíng)性危機(jī)銀行，則該倒閉的即應(yīng)倒閉，不能廣施“父愛(ài)”之心。唯此，才可為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供高效、公平、穩(wěn)定的金融環(huán)境。

二、強(qiáng)化中央銀行監(jiān)管工…作的政策建議一金融約束的硬化與完善

(一)建立集中統(tǒng)一、功能健全的金融監(jiān)管組織，強(qiáng)化中央銀行的監(jiān)控約束。按照。精簡(jiǎn)、統(tǒng)一、效能”的原則、建議在中央銀行實(shí)行銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)分別監(jiān)管，同時(shí)相應(yīng)設(shè)段銀行監(jiān)管司和非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管司•將金融機(jī)構(gòu)審批、業(yè)務(wù)管理、稽核監(jiān)督統(tǒng)一起來(lái).形成合JJ，從而發(fā)揮金融監(jiān)管的整惻能。在科學(xué)效能的組織管理體制下，強(qiáng)化中央銀行的調(diào)控功能和約束祀•當(dāng)前，中央銀行監(jiān)控約束的重點(diǎn)應(yīng)放在資本充足孰資產(chǎn)負(fù)債比例、信貸資產(chǎn)質(zhì)量與資金投向、同業(yè)拆借、聯(lián)行清算、金融債券和外匯國(guó)債等幾個(gè)方面.

(二)建立健全金融法規(guī)的約束.近幾年，國(guó)家相繼出臺(tái)了《公司法》、《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》等一系列法規(guī).為經(jīng)濟(jì)、金融的穩(wěn)定發(fā)展提供了有力的保證，但仍不夠配套、完善。當(dāng)前，除大力貫徹實(shí)施已頑布的法規(guī)，需順應(yīng)金融發(fā)展形勢(shì)，加緊對(duì)諸如《證券交易法》、《金融市場(chǎng)法》、《信貸投資法》、《金融管理法》等配套法規(guī)的制定與出臺(tái).以強(qiáng)化金融法制管理與法律約束。

(三)建立金融業(yè)協(xié)會(huì)，促進(jìn)行業(yè)約束。為規(guī)范和引導(dǎo)各金融主體的金融行為，使之協(xié)調(diào)運(yùn)行，共同發(fā)展，必須加強(qiáng)對(duì)金融業(yè)的行業(yè)自律自覺(jué)約束管理.建議由中央銀行牽頭成立“中國(guó)金融業(yè)協(xié)會(huì)、采用會(huì)員制，各金融主體多元參與，其主要任務(wù)是制定金融同業(yè)章程和行業(yè)公約，促進(jìn)金融行業(yè)各主體的業(yè)務(wù)聯(lián)系，推進(jìn)和規(guī)范金融創(chuàng)新等。這是我國(guó)中央銀行宏觀金融監(jiān)控約束的一種重要輔助形式。

(四)推行社會(huì)監(jiān)督，形成普遍的社會(huì)性鄉(xiāng)勺束.隨著市場(chǎng)金融的發(fā)展和完善，我國(guó)社會(huì)監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)也日漸完善，如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所、資信評(píng)級(jí)部門等組織機(jī)構(gòu)都在近些年得到了健康發(fā)展，并在日益廣泛的服務(wù)活動(dòng)中不斷完善自律機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制.這種具有廣泛社會(huì)性的金融社會(huì)約束，無(wú)疑也是中央銀行宏觀金融監(jiān)控約束的一個(gè)十分必要和有益的補(bǔ)充。

三、塑造規(guī)范的銀行監(jiān)管體系得以運(yùn)轉(zhuǎn)的微觀金融基礎(chǔ)一把我國(guó)銀行辦成“真正的銀行”

規(guī)范我國(guó)銀行監(jiān)管的一項(xiàng)重要的相關(guān)金融改革是銀行內(nèi)部管理的真形銀行化，.鮮之，把我國(guó)銀行辦成“真正的銀行堤規(guī)范的銀行監(jiān)管體系得以運(yùn)轉(zhuǎn)的微觀金融基礎(chǔ)。

(一)功口強(qiáng)金融主體的自我約束。

1、推行和完善資產(chǎn)負(fù)債管理?，F(xiàn)階段必須根擬巴塞爾協(xié)議》，制訂適合我國(guó)金融業(yè)的宏觀金融監(jiān)控指標(biāo)體系，即通過(guò)建立資本充足率、存貸比率、流動(dòng)比率、貸款質(zhì)量、資金拆借、對(duì)單一集團(tuán)貸款比率等項(xiàng)具體約束指標(biāo)，規(guī)范各金融主體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，維護(hù)金融秩序，形成資金來(lái)源制約資金運(yùn)用、發(fā)展與約束相統(tǒng)一、資產(chǎn)的•撇”有毗合的營(yíng)運(yùn)機(jī)制。

2、推行和完善資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理.根據(jù)已頒布的《商業(yè)銀行法》.在業(yè)已制訂的安全性、流動(dòng)性和效益性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系下，核定各金融主體的資產(chǎn)負(fù)債與資本掛鉤的最高或最低比例，控制信用活動(dòng)總規(guī)模，防止超負(fù)荷運(yùn)營(yíng);同時(shí)完善貸款的評(píng)估機(jī)制.確定量化考核指標(biāo)，把貸款企業(yè)的資信等級(jí)、貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)作為放款的依據(jù);另外還需建立追究資產(chǎn)損失的法律責(zé)任制度，以約束貸款決策者和執(zhí)行者的行為。

3、推行和完善內(nèi)部監(jiān)控管理。根據(jù)“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理”的原則，由行長(zhǎng)掛帥，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制，由計(jì)劃、信貸、會(huì)計(jì)、稽核、紀(jì)檢、監(jiān)察等部門組成系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)管自律體系，對(duì)全系統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行有效的內(nèi)部監(jiān)控。在具體實(shí)施過(guò)程中，要以目標(biāo)成本管理為突破口，制訂嚴(yán)格的利潤(rùn)計(jì)劃和成本計(jì)劃，由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)各機(jī)構(gòu)、各部門的成本計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行考核。此外，也要同步完善內(nèi)部考評(píng)制度和獎(jiǎng)罰制度.充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)控激勵(lì)和約束的雙重功能。

(二)建立和完善商業(yè)銀行的金融監(jiān)管制度。

1、報(bào)告制度。明確規(guī)定商業(yè)銀行向中央銀行提供的報(bào)表、報(bào)告及其他資料的內(nèi)容、格式和要求，以便中央銀行及時(shí)對(duì)這些報(bào)表、資料進(jìn)行審查分析。

篇6

一、全面提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)量和水平的迫切性

改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)金融業(yè)取得了驕人成就，社會(huì)融資總量迅速增長(zhǎng)，融資結(jié)構(gòu)不斷改善；金融宏觀調(diào)控體系有所完善，金融對(duì)促進(jìn)資源有效配置的積極作用日益明顯；金融市場(chǎng)的功能得到了進(jìn)一步發(fā)揮，金融市場(chǎng)和金融業(yè)對(duì)內(nèi)對(duì)外開(kāi)放步伐進(jìn)一步加快；金融行業(yè)的整體實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力不斷增強(qiáng)，不僅成功抵御了國(guó)際金融危機(jī)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，而且有力支持和促進(jìn)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

盡管金融業(yè)對(duì)促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)良性運(yùn)行發(fā)揮著不可替代的作用，但是，從服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)量和水平角度來(lái)考察，我國(guó)金融業(yè)仍然存在諸多的問(wèn)題和不足，尤其是服務(wù)于小微企業(yè)、“三農(nóng)”等實(shí)體經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的針對(duì)性、有效性還不高，金融系統(tǒng)固有的痼疾和缺憾日益凸顯。

1. 正規(guī)金融與實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資需求的結(jié)構(gòu)性缺口引致金融服務(wù)覆蓋不夠。立足體制機(jī)制視角，造成我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)某些領(lǐng)域“融資難、融資貴”的根本原因是金融系統(tǒng)及銀行結(jié)構(gòu)不合理、金融資源供給與企業(yè)需求間存在錯(cuò)位。事實(shí)上，在融資結(jié)構(gòu)失衡格局下，因資本市場(chǎng)層次體系不健全，本應(yīng)由資本市場(chǎng)承擔(dān)的融資功能轉(zhuǎn)由銀行體系承擔(dān)；同時(shí)，因銀行系統(tǒng)層次體系不完善，本應(yīng)由小型金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的融資功能被迫由大中型銀行來(lái)滿足。統(tǒng)計(jì)顯示，我國(guó)大中型企業(yè)數(shù)量占比僅1%，企業(yè)類型分布呈“金字塔型”，而金融資源65%由國(guó)有控股及股份制商業(yè)銀行掌控，呈“倒金字塔型”。

金融系統(tǒng)層次化缺陷及金融資源配置錯(cuò)位，致使金融系統(tǒng)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資需求間存在結(jié)構(gòu)性缺口。“體制內(nèi)”正規(guī)金融缺少服務(wù)于小微企業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)薄弱領(lǐng)域的專營(yíng)性機(jī)構(gòu)，現(xiàn)有非專營(yíng)性金融組織基于“成本―收益”考量，對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的分散性資金需求缺乏支持動(dòng)力，尤其在銀根緊縮時(shí)期更是將其排擠于正規(guī)金融之外①。據(jù)測(cè)算，我國(guó)銀行對(duì)規(guī)?；蛳揞~以下企業(yè)的貸款覆蓋率不及5%，不僅明顯低于發(fā)達(dá)國(guó)家54%的水平，而且低于規(guī)模以上企業(yè)覆蓋率約25個(gè)百分點(diǎn)。[1]

2. “貨幣空轉(zhuǎn)”、經(jīng)濟(jì)虛擬化推升實(shí)體經(jīng)濟(jì)部分領(lǐng)域融資成本。經(jīng)測(cè)算，2008―2012年我國(guó)社會(huì)融資總量、新增人民幣貸款分別達(dá)63.5萬(wàn)億元和38.1萬(wàn)億元，幾乎相當(dāng)于1998―2002年信用增量的10倍，且近5年融資成本相對(duì)較低。然而，因金融市場(chǎng)信用大幅擴(kuò)張推高了住房?jī)r(jià)格，使其轉(zhuǎn)化為以投資炒作為主導(dǎo)的虛擬經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)。在這樣的市場(chǎng)環(huán)境下，低成本資金并未有效進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)，而是源源不斷地流入以投資為主導(dǎo)的住房市場(chǎng)，導(dǎo)致實(shí)體經(jīng)濟(jì)無(wú)法獲得低成本融資②。有觀點(diǎn)認(rèn)為，近幾年農(nóng)業(yè)領(lǐng)域存在的融資難問(wèn)題，很大程度上即與此有關(guān)。

因此，雖然整體意義上我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資成本較為適度，但某些薄弱領(lǐng)域“融資難、融資貴”問(wèn)題卻客觀存在。以中小企業(yè)融資為例，按官方統(tǒng)計(jì)，截至2008年末我國(guó)企業(yè)總數(shù)971.5萬(wàn)戶，其中99%以上為中小企業(yè)，嚴(yán)格意義上的大型企業(yè)僅1%。由于大型企業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)都是銀行信貸的主要受益者，80%左右的中小企業(yè)從未獲得銀行信貸支持。同時(shí)，在創(chuàng)業(yè)板、中小板公開(kāi)上市的中小企業(yè)數(shù)占其群體的比重非常低，致使絕大部分中小企業(yè)幾乎難以獲得“體制內(nèi)”資金支持，被迫轉(zhuǎn)向“體制外”的高成本融資。來(lái)自溫州、江蘇、廣東等地的調(diào)查顯示：小微企業(yè)、“三農(nóng)”等實(shí)體經(jīng)濟(jì)薄弱領(lǐng)域“融資難、融資貴”問(wèn)題正日益嚴(yán)重地制約著區(qū)域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

3. 民間資本監(jiān)管和引導(dǎo)不利。我國(guó)金融監(jiān)管及宏觀調(diào)控重點(diǎn)著力于信貸規(guī)模、投向及利率層面，民間資本監(jiān)管存在多頭監(jiān)管及監(jiān)管真空。其中，小額貸款公司由地方政府監(jiān)管，典當(dāng)行及拍賣行由地方工商局監(jiān)管，大型融資擔(dān)保公司由銀監(jiān)會(huì)及其下屬機(jī)構(gòu)監(jiān)管。既有多頭監(jiān)管造成的效率缺失及效力低下，也存在部分民間金融組織處于監(jiān)管空白地帶的弊端，加劇了民間金融組織運(yùn)作失范、民間資金“脫實(shí)就虛”及資金價(jià)格高企。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，民間借貸利率階段性高位時(shí)全國(guó)民間借貸年綜合利率約為大型銀行對(duì)小微企業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)薄弱領(lǐng)域信貸綜合年利率的3倍甚至更高。顯見(jiàn)，缺乏有效引導(dǎo)和監(jiān)管的民間昂貴資金，對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)薄弱領(lǐng)域融資的高成本發(fā)揮了本不該有的推波助瀾作用。

4. 實(shí)體經(jīng)濟(jì)薄弱領(lǐng)域融資缺乏針對(duì)性配套制度。信息不對(duì)稱和層次化金融組織缺失是制約小微企業(yè)、“三農(nóng)”等實(shí)體經(jīng)濟(jì)薄弱領(lǐng)域融資活動(dòng)有效開(kāi)展的主要原因。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，小微企業(yè)、“三農(nóng)”等融資主體受規(guī)模小、抵押品缺乏、經(jīng)營(yíng)機(jī)制落后、資信等級(jí)低等多重約束，需要健全完善的融資擔(dān)保、法律法規(guī)等作為保障，而我國(guó)恰恰缺乏此類制度建設(shè)。一方面，中介信息服務(wù)體系不健全、多層次擔(dān)保體系缺失加劇了銀企信息不對(duì)稱和弱勢(shì)行業(yè)與企業(yè)的融資難。另一方面，由于國(guó)家政策針對(duì)企業(yè)類型的劃分標(biāo)準(zhǔn)不完全一致、差異化政策的可操作性不強(qiáng)，使得國(guó)家融資政策難以在實(shí)體經(jīng)濟(jì)薄弱領(lǐng)域穩(wěn)妥落實(shí)，為規(guī)避“融資搭便車”的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)資金支持行為謹(jǐn)慎，無(wú)形中增加實(shí)體經(jīng)濟(jì)薄弱領(lǐng)域的“融資難”和“高成本”。

二、拓寬實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)廣度的普惠金融系統(tǒng)

從我國(guó)當(dāng)前金融體系及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀看，雖然多樣性的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局初步形成、多層次的資本市場(chǎng)正在快速發(fā)展，但二元甚至多元經(jīng)濟(jì)金融結(jié)構(gòu)仍具普遍性，因此，應(yīng)進(jìn)一步加快普惠金融體系建設(shè)，全面擴(kuò)大金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的覆蓋面。同時(shí)，在強(qiáng)調(diào)銀行、證券、私募與風(fēng)險(xiǎn)投資、金融中介、政策金融、保險(xiǎn)、金融合作組織以及民間金融等金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)廣度基礎(chǔ)上，更要強(qiáng)調(diào)建立有區(qū)別的金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)機(jī)制，在兼顧公平和效率的前提下，努力提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)量和水平。

1. 依托新型金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建完善的多層次普惠金融系統(tǒng)。為彌合融資結(jié)構(gòu)失衡格局下“體制內(nèi)”正規(guī)金融針對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資需求的結(jié)構(gòu)性缺口，要加快新型金融機(jī)構(gòu)建設(shè)，構(gòu)建層次分明的普惠金融系統(tǒng)；依托“非公經(jīng)濟(jì)36條”的落實(shí)消除民間資本進(jìn)入壁壘，為其創(chuàng)造公平的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；通過(guò)有效的制度安排，建立完善的新型金融機(jī)構(gòu)資金補(bǔ)充機(jī)制，增強(qiáng)其可持續(xù)發(fā)展能力；從政策上鼓勵(lì)新型金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新金融產(chǎn)品和信貸管理方式，推動(dòng)其拓寬業(yè)務(wù)種類和服務(wù)范圍，增強(qiáng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)薄弱環(huán)節(jié)的能力；細(xì)化銀行差別化監(jiān)管政策，除現(xiàn)行差別存款準(zhǔn)備金率外，在資本充足比率、撥備覆蓋率等監(jiān)管指標(biāo)和公司治理的要求方面，對(duì)新型金融機(jī)構(gòu)實(shí)行獨(dú)立標(biāo)準(zhǔn)，適度提高其貸款風(fēng)險(xiǎn)容忍度，以差別化監(jiān)管政策開(kāi)創(chuàng)多層次金融系統(tǒng)有效支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新局面。

2. 厘清多元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與金融結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)優(yōu)化關(guān)聯(lián)。要梳理和辨析我國(guó)二元甚至多元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特征與金融結(jié)構(gòu)動(dòng)態(tài)優(yōu)化之間的關(guān)系，將經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)視為生態(tài)系統(tǒng)，將多樣性的金融服務(wù)體系與實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)聯(lián)視為共生關(guān)系。即不僅實(shí)體經(jīng)濟(jì)需要有一個(gè)多樣性的金融服務(wù)體系，而且多樣性的金融服務(wù)體系自身也可提高經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)應(yīng)對(duì)外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)沖擊的能力。因此，要進(jìn)一步厘清金融體系與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間存在的共生關(guān)系，利用市場(chǎng)無(wú)形之手構(gòu)建以效率為核心的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，在強(qiáng)調(diào)效率的前提下，努力改善金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)量和水平。

3. 要建立和完善金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。在層次分明的多樣性金融體系中，銀行、證券等金融機(jī)構(gòu)在服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面占據(jù)極其重要的地位。該類機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目甄別及潛在優(yōu)質(zhì)企業(yè)篩選，以及有效促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新等方式提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的有效性。但由于制度體系使然，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)尚且缺乏行之有效的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，導(dǎo)致服務(wù)質(zhì)量和水平大打折扣。因此，要從我國(guó)目前的實(shí)際狀況出發(fā)，采取多種有效措施，來(lái)完善銀行、證券、保險(xiǎn)與影子銀行③等金融組織服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)創(chuàng)建一個(gè)優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)平臺(tái)。

4. 構(gòu)建金融結(jié)構(gòu)動(dòng)態(tài)優(yōu)化機(jī)制。靜態(tài)視角下，依托金融系統(tǒng)的多樣性、層次化發(fā)展，在追求效率前提下，兼顧公平地?cái)U(kuò)大金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的覆蓋面，是中國(guó)金融改革發(fā)展的重要基調(diào)。但動(dòng)態(tài)地看，我們還應(yīng)關(guān)注金融體系的動(dòng)態(tài)優(yōu)化，既涵蓋金融工具、金融組織、金融市場(chǎng)等多維度的創(chuàng)新發(fā)展，力圖通過(guò)構(gòu)建多樣性并動(dòng)態(tài)調(diào)整的金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)體系，合理評(píng)估已有多樣性普惠金融是否與實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展相匹配，從而為全面提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)量和水平提供政策建議。

5. 依托制度建設(shè)保障低成本資金進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)。在利率更加市場(chǎng)化條件下，實(shí)體經(jīng)濟(jì)能否獲得融資支持，融資成本高低將更多地取決于企業(yè)自身素質(zhì)及制度安排等市場(chǎng)因素，針對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)薄弱環(huán)節(jié)的行政干預(yù)效力將更加淡化。因此，為有效降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資成本，需要出臺(tái)更具針對(duì)性的制度安排以引導(dǎo)低成本資金更多地進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。要依托法律制度嚴(yán)格區(qū)分實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)，解除低成本資金進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)的門檻障礙；建立針對(duì)弱勢(shì)行業(yè)或企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償與分擔(dān)機(jī)制，舒緩金融機(jī)構(gòu)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)積聚，提升其為實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展融資的內(nèi)在動(dòng)力。

三、深化實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)深度的金融創(chuàng)新體制構(gòu)建

長(zhǎng)期以來(lái)，金融創(chuàng)新一直是推動(dòng)金融業(yè)迅速發(fā)展壯大的主要驅(qū)動(dòng)力，因此，進(jìn)一步加快我國(guó)的金融創(chuàng)新，對(duì)提升金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)水平和競(jìng)爭(zhēng)力至關(guān)重要。構(gòu)建深化服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)深度的金融創(chuàng)新體制，就是要植根于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，面向市場(chǎng)，貼近客戶，通過(guò)金融創(chuàng)新不斷探索多樣化的金融產(chǎn)品，確保金融資源配置到最急需的行業(yè)、地區(qū)、項(xiàng)目和企業(yè)中去。

1. 進(jìn)一步推動(dòng)金融組織體系的完善與創(chuàng)新，形成充分競(jìng)爭(zhēng)的金融體系。現(xiàn)階段，我國(guó)在為“三農(nóng)”、中小微企業(yè)等領(lǐng)域提供金融服務(wù)方面，還普遍存在著農(nóng)村金融服務(wù)、中小微企業(yè)融資難、融資貴等突出問(wèn)題。究其原因，主要還是這些領(lǐng)域的金融機(jī)構(gòu)數(shù)量小、經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)少、資本金規(guī)模小。因此，要加大對(duì)薄弱領(lǐng)域的金融支持，切實(shí)為經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展提供全方位的金融服務(wù)，就必須全面深化金融體制改革，加快金融組織體系的完善與創(chuàng)新，快速推進(jìn)金融業(yè)的對(duì)內(nèi)和對(duì)外開(kāi)放步伐，進(jìn)一步放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入，允許民間資金發(fā)起成立商業(yè)銀行，以各種形式進(jìn)入各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、社區(qū)金融組織，讓金融行業(yè)形成充分競(jìng)爭(zhēng)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)可控的良好格局和態(tài)勢(shì)。

2. 加快商業(yè)銀行的體制機(jī)制創(chuàng)新，全面提升金融業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理能力。以銀行業(yè)為代表的金融業(yè)自2003年開(kāi)始加快內(nèi)部體制機(jī)制改革，經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)營(yíng)效率、效益及風(fēng)險(xiǎn)管理能力大幅提升。但與國(guó)際上實(shí)施以先進(jìn)流程為主導(dǎo)管理模式的商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)相比，經(jīng)營(yíng)管理、組織流程等仍有差距，傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理理念影響?yīng)q存、組織架構(gòu)仍需改善、部門職權(quán)利益化、協(xié)調(diào)成本高等“部門銀行”特征凸顯。為有效化解部門銀行弊端，我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)進(jìn)一步加快公司治理的改革，有效劃分黨委、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層的責(zé)任邊界，形成高效透明的權(quán)力制衡機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管控體系；推進(jìn)董事會(huì)運(yùn)作透明化、制度化，決策科學(xué)化和民主化，以及不同行政層級(jí)決策的執(zhí)行力；通過(guò)提升獨(dú)立董事在審計(jì)、提名、薪酬等委員會(huì)的地位，體現(xiàn)董事會(huì)的獨(dú)立性；完善商業(yè)銀行高管人員的選拔聘用機(jī)制，強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)控體系和激勵(lì)約束機(jī)制；加強(qiáng)信息披露，強(qiáng)化市場(chǎng)約束。[2]

商業(yè)銀行要打破原有的經(jīng)營(yíng)管理模式，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理方式的轉(zhuǎn)變，盡快構(gòu)建起“流程銀行”的經(jīng)營(yíng)體制，走出同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)的惡性循環(huán)，樹(shù)立服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營(yíng)理念；以業(yè)務(wù)流程來(lái)重構(gòu)組織架構(gòu)，形成垂直化、扁平化的管理架構(gòu)，全面推進(jìn)業(yè)務(wù)流程的機(jī)制化、自動(dòng)化、標(biāo)準(zhǔn)化，從整體上來(lái)提升商業(yè)銀行對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和各類客戶的服務(wù)效率。[3]

3. 加快推進(jìn)各類金融產(chǎn)品和金融服務(wù)創(chuàng)新，提升金融業(yè)的服務(wù)能力和服務(wù)水平。在金融改革不斷深入推進(jìn)，利率、匯率等要素價(jià)格全面市場(chǎng)化即將到來(lái)之際，金融機(jī)構(gòu)要有充分的危機(jī)意識(shí)和憂患意識(shí)，立足于現(xiàn)實(shí)，從服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的大局出發(fā)，以滿足客戶的需求為中心，加快推進(jìn)各類金融產(chǎn)品創(chuàng)新，提升金融業(yè)的服務(wù)能力和服務(wù)水平。要從自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)出發(fā)，推出有針對(duì)性、差異性金融產(chǎn)品、金融服務(wù)方案；充分吸納境內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，堅(jiān)持“取其精華、掌握精髓”原則，確定金融創(chuàng)新主攻方向；要積極推進(jìn)金融技術(shù)創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，充分釋放互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)技術(shù)、大數(shù)據(jù)技術(shù)等在金融創(chuàng)新中的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)的渠道、方式和手段的創(chuàng)新；要適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)金融變革的潮流，構(gòu)建全方位、開(kāi)放式的金融創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)，形成獨(dú)具特色的品牌優(yōu)勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

4. 以服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)作為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，加強(qiáng)金融創(chuàng)新的監(jiān)管。金融創(chuàng)新是一把“雙刃劍”，如果金融創(chuàng)新單純是為追逐高利潤(rùn)，為創(chuàng)新而創(chuàng)新，完全脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)的需要，自我循環(huán)自我膨脹，那么金融創(chuàng)新就會(huì)走向負(fù)面，產(chǎn)生不利影響，甚至?xí)?yán)重危害實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，釀成金融危機(jī)乃至經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)。美國(guó)次貸危機(jī)的爆發(fā)就是深刻的教訓(xùn)。反思和借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，未來(lái)一段時(shí)期我國(guó)的金融創(chuàng)新，應(yīng)以服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)作為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，不應(yīng)該脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)的需要，盲目追隨、復(fù)制發(fā)達(dá)國(guó)家的金融產(chǎn)品和金融創(chuàng)新。監(jiān)管部門要對(duì)金融創(chuàng)新加強(qiáng)監(jiān)管，防止金融過(guò)度創(chuàng)新而導(dǎo)致系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。事實(shí)上，基于我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重大戰(zhàn)略部署，未來(lái)的金融創(chuàng)新至少要做到“五結(jié)合”，即將金融創(chuàng)新與“新型城鎮(zhèn)化、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、中小企業(yè)、居民財(cái)富”等有效結(jié)合。

四、凸顯實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)重點(diǎn)的戰(zhàn)略方向

以金融服務(wù)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，是發(fā)達(dá)國(guó)家產(chǎn)業(yè)演進(jìn)與金融發(fā)展的慣用做法。雖然國(guó)家政策多次強(qiáng)調(diào)和重申了金融業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略導(dǎo)向，但由于實(shí)際操作環(huán)節(jié)種種障礙的客觀存在，我國(guó)已有金融體系支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和方向仍不夠明晰，尚且缺乏突出的載體。因此，在努力構(gòu)建體制機(jī)制、金融體系、支持擔(dān)保體系，以及堅(jiān)持培養(yǎng)社會(huì)誠(chéng)信氛圍與發(fā)展信用中介行業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)上，金融業(yè)亟待進(jìn)一步明確和突出服務(wù)重點(diǎn)，力爭(zhēng)做到服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展“有的放矢”。[4]

1. 重點(diǎn)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的重大規(guī)劃項(xiàng)目。金融業(yè)要主動(dòng)加強(qiáng)與國(guó)家宏觀管理部門、地方政府的對(duì)接，建立國(guó)家、地方重大項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)授信、信貸優(yōu)惠等形式，大力支持那些對(duì)事關(guān)國(guó)民經(jīng)濟(jì)全局、事關(guān)民生改善等帶動(dòng)性強(qiáng)的重大項(xiàng)目，通過(guò)為國(guó)家重大規(guī)劃項(xiàng)目提供有效金融支持，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。

2. 將服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)與產(chǎn)業(yè)升級(jí)相結(jié)合。要圍繞調(diào)整結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，不斷改善、加大對(duì)高端制造業(yè)和新型服務(wù)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的金融支持力度，加強(qiáng)金融與文化產(chǎn)業(yè)的結(jié)合，通過(guò)銀行信貸、股權(quán)融資、債權(quán)融資、并購(gòu)重組、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者等多種方式，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型與升級(jí)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的根本轉(zhuǎn)變，為“中國(guó)夢(mèng)”的實(shí)現(xiàn)夯實(shí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

3. 突出和強(qiáng)化關(guān)鍵區(qū)域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)的金融服務(wù)。金融服務(wù)要突出對(duì)城鄉(xiāng)一體化發(fā)展的支持，通過(guò)對(duì)綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)建設(shè)的金融支持，改善城鄉(xiāng)之間金融資源配置不合理狀況，形成金融資源的高效配置和有序流動(dòng)；要加大對(duì)絲綢之路新興經(jīng)濟(jì)帶、區(qū)域經(jīng)濟(jì)帶、城市群等的金融支持力度，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)在區(qū)域間的轉(zhuǎn)移與承接，實(shí)現(xiàn)我國(guó)區(qū)域、城鄉(xiāng)的良性互動(dòng)發(fā)展。

4. 補(bǔ)齊實(shí)體經(jīng)濟(jì)薄弱環(huán)節(jié)金融服務(wù)短板。要圍繞國(guó)家“三農(nóng)”發(fā)展戰(zhàn)略，加大對(duì)縣域金融的投入，加快重點(diǎn)縣域金融戰(zhàn)略的實(shí)施和落實(shí)，高效推進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)金融重點(diǎn)工程，為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)大項(xiàng)目提供高質(zhì)量的金融服務(wù)支持，健全新型城鎮(zhèn)化、新農(nóng)村建設(shè)示范工程、重點(diǎn)工程的金融支持；繼續(xù)加大對(duì)“三農(nóng)”領(lǐng)域的金融投入，努力消除金融服務(wù)空白地帶；要依托各類小微企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，形成專業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理體系，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化和流程化運(yùn)作；要圍繞破解小微企業(yè)“貸款難、貸款貴”的困境，積極改進(jìn)商業(yè)銀行貸款流程，取消或減免小微企業(yè)融資過(guò)程中的各類費(fèi)用，確實(shí)降低小微企業(yè)融資成本，為中小企業(yè)發(fā)展提供良好的金融環(huán)境。

5. 以非銀金融④改革創(chuàng)新為契機(jī)凸顯實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)重點(diǎn)。長(zhǎng)期以來(lái)，基金業(yè)等非銀金融受制于規(guī)模偏小、運(yùn)作失范，服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力相對(duì)有限。隨著《資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)開(kāi)展公募證券投資基金管理業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》等改革創(chuàng)新的加快推進(jìn)，非銀金融整體規(guī)模的擴(kuò)張及管理的規(guī)范化，輔之以有效的監(jiān)管引導(dǎo)，開(kāi)展專項(xiàng)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的能力和動(dòng)力都將有所提升。要通過(guò)設(shè)立更多的專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃投資于實(shí)體經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，突出財(cái)富管理行業(yè)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域服務(wù)的有效性，增強(qiáng)新型金融業(yè)務(wù)和非銀金融機(jī)構(gòu)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。

五、依托頂層設(shè)計(jì)構(gòu)建金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支撐體系

雖然我國(guó)金融改革成就顯著，但固化于金融制度之中的弊端仍未根除。進(jìn)入后危機(jī)時(shí)期，我國(guó)金融組織不健全、金融改革存在制度約束、金融對(duì)外開(kāi)放步伐遲緩危害對(duì)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展、融資結(jié)構(gòu)失衡致使金融風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中、金融分業(yè)監(jiān)管與混業(yè)經(jīng)營(yíng)矛盾突出等基礎(chǔ)性金融支撐體系存在的問(wèn)題更加凸顯，阻礙了金融服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)量和水平的提升，蘊(yùn)含巨大的風(fēng)險(xiǎn)。借鑒成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，立足于我國(guó)現(xiàn)行金融支撐體系現(xiàn)狀，構(gòu)建金融服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支撐體系是及其緊迫的現(xiàn)實(shí)任務(wù)。[5]

1. 依托頂層設(shè)計(jì)構(gòu)建金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支撐體系。我國(guó)金融業(yè)市場(chǎng)化程度不高，創(chuàng)新能力不足，總體競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)；市場(chǎng)發(fā)展結(jié)構(gòu)性失衡，直接融資比重低，城鄉(xiāng)、區(qū)域金融發(fā)展不協(xié)調(diào)，對(duì)“三農(nóng)”和中小企業(yè)金融服務(wù)相對(duì)薄弱；金融內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理能力尚待提高。就其本源是自上而下的制度設(shè)計(jì)缺乏系統(tǒng)性和統(tǒng)籌規(guī)劃，要破解金融發(fā)展弊端，有必要加強(qiáng)對(duì)中國(guó)金融體系建設(shè)的頂層設(shè)計(jì)，協(xié)調(diào)統(tǒng)籌多項(xiàng)目標(biāo)和有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

2. 以對(duì)內(nèi)開(kāi)放推動(dòng)包容性金融體系建設(shè)。與“二元經(jīng)濟(jì)”相對(duì)應(yīng)，我國(guó)也存在“二元金融”現(xiàn)象。金融資源區(qū)域分布不均衡、市場(chǎng)參與者的市場(chǎng)地位差距顯著?！岸鹑凇钡拈L(zhǎng)期存在必將加劇經(jīng)濟(jì)發(fā)展中也已存在的不平衡狀況，阻礙中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，應(yīng)繼續(xù)深化金融對(duì)內(nèi)開(kāi)放，加快包容性金融體系建設(shè)，以化解中國(guó)金融發(fā)展過(guò)程中的重大系統(tǒng)性問(wèn)題。

3. 以外匯管理體制改革和人民幣國(guó)際化為中心推進(jìn)金融對(duì)外開(kāi)放。外匯管理體制改革和人民幣國(guó)際化是金融對(duì)外開(kāi)放的核心內(nèi)容。無(wú)論從當(dāng)前還是從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，人民幣國(guó)際化對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展都具有重要意義。人民幣成為重要的國(guó)際貨幣，有助于打破美元的霸主地位，推進(jìn)國(guó)際貨幣制度改革；有助于維護(hù)亞洲區(qū)域的金融穩(wěn)定，為東亞金融合作、亞洲債券市場(chǎng)等區(qū)域金融機(jī)制和市場(chǎng)建設(shè)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；有助于完善人民幣匯率的形成機(jī)制，加快推進(jìn)我國(guó)匯率制度的改革，改善國(guó)際收支不平衡局面，實(shí)現(xiàn)國(guó)際儲(chǔ)備的多元化等；有助于全面提升我國(guó)國(guó)際金融實(shí)力，增強(qiáng)我國(guó)在全球金融治理改革中的發(fā)言權(quán)和影響力，為我國(guó)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化建設(shè)目標(biāo)，早日邁入發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體創(chuàng)造有利的國(guó)際條件。因此，要加快推進(jìn)人民幣國(guó)際化進(jìn)程，把人民幣國(guó)際化作為我國(guó)對(duì)外金融發(fā)展戰(zhàn)略的中心環(huán)節(jié)，全面推進(jìn)我國(guó)金融業(yè)的國(guó)際化進(jìn)程。

4. 加強(qiáng)和改善金融宏觀調(diào)控。高效的金融宏觀調(diào)控基于對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的深刻理解，通過(guò)優(yōu)化信貸資源配置結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)社會(huì)資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，特別是強(qiáng)化金融對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)等領(lǐng)域的支持，強(qiáng)調(diào)金融政策與產(chǎn)業(yè)政策協(xié)調(diào)配合。未來(lái)一段時(shí)期，我國(guó)應(yīng)持續(xù)完善金融宏觀調(diào)控機(jī)制，使金融資源在支持國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)、城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)方面發(fā)揮更加積極的作用，以高超的宏觀調(diào)控藝術(shù)確保宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。

5. 加強(qiáng)金融監(jiān)管，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。首先，隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的完善與發(fā)展，我國(guó)金融業(yè)對(duì)內(nèi)對(duì)外開(kāi)放步伐的加快，以及國(guó)際經(jīng)濟(jì)、金融全球化、一體化進(jìn)程的日益加深，各類金融產(chǎn)品層出不窮，金融市場(chǎng)的波動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)日趨加大，對(duì)我國(guó)的金融監(jiān)管提出了前所未有的挑戰(zhàn)。這就要求我們?cè)诩涌旖鹑诜?wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，盡快完善金融監(jiān)管體系，擴(kuò)大金融監(jiān)管范圍，消除金融監(jiān)管真空，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融市場(chǎng)和金融活動(dòng)的全方位監(jiān)管。其次，由于我國(guó)金融行業(yè)特殊性，目前占主導(dǎo)地位和壟斷地位依然是國(guó)有或者國(guó)有控制金融機(jī)構(gòu)，這些系統(tǒng)性重要金融機(jī)構(gòu)對(duì)維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和金融安全起到舉足輕重的作用，因此要專門針對(duì)國(guó)有以及國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)，建立高效的金融監(jiān)管體制機(jī)制，有效地解決“大而不倒”的系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。再次，積極適應(yīng)大數(shù)據(jù)時(shí)代金融綜合經(jīng)營(yíng)發(fā)展的趨勢(shì)，加強(qiáng)“一行三會(huì)”金融監(jiān)管體系的協(xié)調(diào)，盡快構(gòu)建符合我國(guó)實(shí)際的新型金融監(jiān)管體制和制度，提高金融監(jiān)管的有效性，解決金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、監(jiān)管規(guī)則不統(tǒng)一、不協(xié)調(diào)造成的監(jiān)管沖突、監(jiān)管套利等問(wèn)題。[6][7]最后，建立金融危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)。經(jīng)過(guò)2008年全球性金融危機(jī)的沖擊后，世界各國(guó)監(jiān)管已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到，加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警，建立完善的宏觀審慎監(jiān)管框架和政策體系，強(qiáng)化危機(jī)應(yīng)急系統(tǒng)的測(cè)試和模擬演練，構(gòu)建暢通的國(guó)際監(jiān)管合作機(jī)制和信息共享機(jī)制，是有效應(yīng)對(duì)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。而上述防范金融風(fēng)險(xiǎn)的前提和基礎(chǔ)在于能否建立一套行之有效危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行尤其是金融活動(dòng)領(lǐng)域未來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)或危機(jī)提前發(fā)出警報(bào)。[8]因此，要積極借鑒國(guó)際通行的基本預(yù)警方法，盡快建立我國(guó)自己的金融危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)，充分發(fā)揮系統(tǒng)的預(yù)警作用。

六、結(jié)論

金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)量與水平事關(guān)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展全局，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)、經(jīng)濟(jì)體制改革、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，以及虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展等構(gòu)成重大影響。為了充分釋放金融發(fā)展對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用，需要我們從多年來(lái)對(duì)金融業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的路徑軌跡，以及國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的實(shí)際問(wèn)題出發(fā)，在認(rèn)清提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)量和水平的重要性及緊迫性基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌考慮金融業(yè)總體布局和改革方向，加快推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，提升經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展能力。

注釋：

①由于單筆貸款的調(diào)查、監(jiān)管費(fèi)大體相同，貸款規(guī)模越大，單位交易成本就越小。但小微企業(yè)、“三農(nóng)”等實(shí)體經(jīng)濟(jì)薄弱領(lǐng)域的信貸需求一般額度較小，會(huì)推升銀行信貸的單位交易成本（據(jù)測(cè)算，小微企業(yè)貸款成本約為大企業(yè)的5倍）。因此，無(wú)論基于銀行還是全社會(huì)集約化交易視角，銀行出于節(jié)約成本和監(jiān)督費(fèi)用考慮，在缺乏優(yōu)惠政策條件下，通常對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)薄弱領(lǐng)域表現(xiàn)出相對(duì)弱偏好。

②王國(guó)剛：《近9萬(wàn)億元新增貸款不會(huì)引致通脹》，《中國(guó)證券報(bào)》，2009年12月8日。

篇7

關(guān)鍵詞：人民銀行；滾動(dòng)預(yù)算；研究

一、研究背景及意義

（一）研究背景

人民銀行兼有國(guó)家行政機(jī)關(guān)和中央銀行兩大工作職能，其費(fèi)用開(kāi)支既有作為行政機(jī)關(guān)加強(qiáng)金融監(jiān)管的支出，又含履行央行職責(zé)維護(hù)金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)的開(kāi)支，有別于其他國(guó)家行政機(jī)關(guān)預(yù)算。基于人民銀行視角下的滾動(dòng)預(yù)算理論及實(shí)踐研究，是關(guān)于人民銀行預(yù)算改革的專項(xiàng)研究，目的是順應(yīng)我國(guó)政府預(yù)算改革的趨勢(shì)，落實(shí)人民銀行實(shí)行獨(dú)立財(cái)務(wù)預(yù)算管理的規(guī)定，實(shí)現(xiàn)與國(guó)際趨同。

1.積極響應(yīng)我國(guó)政府預(yù)算改革精神的必然要求

當(dāng)前人民銀行實(shí)行的是部門預(yù)算管理模式。在變化的發(fā)展形勢(shì)下，部門預(yù)算編制時(shí)間短、缺乏前瞻性、連續(xù)性、可控性要求。新預(yù)算法提出建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，為研究編制三年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃留出了空間。

2.積極踐行人民銀行實(shí)行獨(dú)立財(cái)務(wù)預(yù)算管理的規(guī)定

在部門預(yù)算管理模式實(shí)施過(guò)程中，人民銀行業(yè)務(wù)職能和機(jī)構(gòu)設(shè)置的特殊性與部門預(yù)算管理模式之間的矛盾不斷顯現(xiàn)。人民銀行部門預(yù)算按照工作職能相應(yīng)地包含了金融穩(wěn)定、金融監(jiān)管和金融服務(wù)三項(xiàng)收支內(nèi)容。這些支出與政府的項(xiàng)目支出導(dǎo)向不同，以“定員定額”和“零基預(yù)算”為主要特征的部門預(yù)算方式對(duì)人民銀行財(cái)務(wù)管理不相適應(yīng)。

3.借鑒國(guó)外預(yù)算管理的成功經(jīng)驗(yàn)，逐步實(shí)現(xiàn)與國(guó)際接軌

在國(guó)外，中期滾動(dòng)預(yù)算一般界定為緊接下個(gè)年度的2～4年，可透過(guò)每個(gè)特定年度的預(yù)算文件，前瞻、解讀和評(píng)估未來(lái)3～5年收入、支出以及納入預(yù)算的公共政策、規(guī)劃和活動(dòng)。在年度預(yù)算下，這是無(wú)法實(shí)現(xiàn)的。歐央行、美聯(lián)儲(chǔ)、英格蘭銀行等發(fā)達(dá)國(guó)家的中央銀行已經(jīng)實(shí)施了中期滾動(dòng)預(yù)算。

（二）研究意義

1.隨著我國(guó)公共財(cái)政管理體制改革的深入，作為國(guó)務(wù)院組成部門的人民銀行在統(tǒng)一財(cái)政預(yù)算體制下實(shí)施滾動(dòng)預(yù)算有著必然性。

2.滾動(dòng)預(yù)算是人民銀行實(shí)現(xiàn)獨(dú)立財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系的契機(jī)，能有效提高財(cái)務(wù)資金的效益性和安全性，更好保障人民銀行的履職需求，提高預(yù)算執(zhí)行效率與嚴(yán)肅性。

3.研究滾動(dòng)預(yù)算可以不斷優(yōu)化人民銀行預(yù)算管理體制，增強(qiáng)國(guó)際影響力。

二、我國(guó)政府部門實(shí)施滾動(dòng)預(yù)算的經(jīng)驗(yàn)

我國(guó)有制定跨年度發(fā)展計(jì)劃的多年實(shí)踐和豐富經(jīng)驗(yàn)，如國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展五年規(guī)劃。滾動(dòng)預(yù)算可以實(shí)現(xiàn)計(jì)劃、政策和預(yù)算之間的直接聯(lián)結(jié)。

2009年河北省政府部門分三步開(kāi)始滾動(dòng)預(yù)算試點(diǎn)。首先從省級(jí)預(yù)算部門開(kāi)始推進(jìn)發(fā)展性支出三年滾動(dòng)預(yù)算及中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃編制工作，指導(dǎo)項(xiàng)目方向，建立發(fā)展性支出三年滾動(dòng)項(xiàng)目庫(kù)；第二步對(duì)項(xiàng)目庫(kù)內(nèi)容進(jìn)行審核論證；第三步按項(xiàng)目類別和支出科目匯總編制省級(jí)財(cái)政發(fā)展性支出三年滾動(dòng)預(yù)算，發(fā)各部門執(zhí)行。總結(jié)其經(jīng)驗(yàn)有三：一是以國(guó)家重大戰(zhàn)略部署和全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃相結(jié)合作為滾動(dòng)預(yù)算編制的戰(zhàn)略框架；二是預(yù)算編制與實(shí)施和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展緊密結(jié)合，將公共財(cái)政和民生為本的原則落到實(shí)處，重點(diǎn)項(xiàng)目安排體現(xiàn)集中財(cái)力辦大事，突出解決關(guān)鍵問(wèn)題和實(shí)際困難；三是具體細(xì)化，確保分年度滾動(dòng)實(shí)施計(jì)劃和分解目標(biāo)切實(shí)可行，支出績(jī)效目標(biāo)具體量化。

三、國(guó)外中央銀行的預(yù)算管理經(jīng)驗(yàn)

德國(guó)央行、美聯(lián)儲(chǔ)和日本央行的預(yù)算管理最具代表性，其經(jīng)驗(yàn)可供人民銀行借鑒。

（一）德國(guó)央行的預(yù)算管理

德國(guó)央行的預(yù)算編制精確，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格，其管理重點(diǎn)是控制人員成本。

1.設(shè)立專門的成本中心和控制部門，確保成本高效。編制預(yù)算時(shí)成本中心有效運(yùn)用成本會(huì)計(jì)在上一個(gè)會(huì)計(jì)年度預(yù)算的基礎(chǔ)上編制未來(lái)一年的預(yù)算計(jì)劃。經(jīng)控制部門檢查匯總形成總預(yù)算報(bào)德國(guó)央行理事會(huì)通過(guò)后在各成本中心進(jìn)行分配；預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，成本中心核實(shí)并確認(rèn)各項(xiàng)成本正確列支，控制部門則定期審核各個(gè)成本中心的預(yù)算開(kāi)支相關(guān)情況。

2.以人員成本控制管理為重點(diǎn)。匹配業(yè)務(wù)完成情況和人員需求的過(guò)程，在人員因素的基礎(chǔ)上對(duì)各類成本進(jìn)行歸類、分配、核查。基本活動(dòng)中，可直接分配的人員和其他營(yíng)業(yè)成本的計(jì)算程序以生產(chǎn)時(shí)間和分配標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，可直接歸屬的人員和其他營(yíng)業(yè)成本以平均生產(chǎn)時(shí)間為基礎(chǔ)。輔助活動(dòng)根據(jù)生產(chǎn)或服務(wù)時(shí)間進(jìn)行分配。

3.成熟獨(dú)立的內(nèi)部管理體系。具備完善的數(shù)據(jù)體系和穩(wěn)定的操作系統(tǒng)，審計(jì)與內(nèi)部約束機(jī)制高效嚴(yán)密，無(wú)需經(jīng)政府監(jiān)督，其年度會(huì)計(jì)報(bào)告由管理委員會(huì)任命的獨(dú)立審計(jì)師進(jìn)行審計(jì)，在世界各國(guó)央行中最具獨(dú)立性。

（二）美聯(lián)儲(chǔ)的預(yù)算管理

美聯(lián)儲(chǔ)獨(dú)立而統(tǒng)一的預(yù)算管理體系最能體現(xiàn)其中央銀行的履職特點(diǎn)。

1.獨(dú)立統(tǒng)一的預(yù)算管理體系。在美聯(lián)儲(chǔ)四年期戰(zhàn)略規(guī)劃框架下，其預(yù)算的組成部分――即聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)預(yù)算、聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行預(yù)算和貨幣預(yù)算三者是彼此獨(dú)立的。

2.預(yù)算編制流程環(huán)環(huán)相扣，嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范。美聯(lián)儲(chǔ)預(yù)算編制程序高度制度化，每個(gè)預(yù)算環(huán)節(jié)都有相應(yīng)的制度規(guī)定，從而確保其預(yù)算能夠有效地被執(zhí)行。在各個(gè)環(huán)節(jié)中，有著多層次的審核層級(jí)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶徍顺绦?，且各方充分交流，最大限度保證預(yù)算準(zhǔn)確度。

3.完善的預(yù)算績(jī)效管理。主要采用兩種方法：一是平衡記分卡。通過(guò)成效維度和進(jìn)展維度來(lái)評(píng)價(jià)工作成果：二是項(xiàng)目評(píng)估工具。通過(guò)設(shè)計(jì)一系列問(wèn)題和參照體系，對(duì)項(xiàng)目目的、設(shè)計(jì)、戰(zhàn)略規(guī)劃、項(xiàng)目管理、結(jié)果和責(zé)任進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)估和對(duì)照，依據(jù)參照體系提出的評(píng)估建議。

（三）日本銀行的預(yù)算管理

日本銀行政策委員會(huì)審核匯總?cè)毡俱y行各業(yè)務(wù)司以及各分行編制的預(yù)算，然后將預(yù)算報(bào)大藏?。ㄖ醒胝?cái)政機(jī)關(guān)）審核批準(zhǔn)。日本銀行的預(yù)算編制審批制度與我國(guó)中央銀行目前的預(yù)算編制審批制度相近。但在細(xì)節(jié)管理上有很多不同的地方。

1.預(yù)算編制在一定范圍內(nèi)具有彈性。日本銀行的預(yù)算按大、中、小三級(jí)科目編制，只有年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額和大科目之間需要大藏省進(jìn)行審批，中小科目之間調(diào)劑由其自主決定，報(bào)政策委員會(huì)批準(zhǔn)。

2.預(yù)算編制充分保障履職。盡管財(cái)務(wù)預(yù)算采用批準(zhǔn)制，但充分考慮日本銀行在業(yè)務(wù)開(kāi)支、維持機(jī)構(gòu)運(yùn)作領(lǐng)域的獨(dú)立自主性，經(jīng)費(fèi)預(yù)算按基數(shù)法編制且呈逐年遞增趨勢(shì)。

3.較為嚴(yán)厲的財(cái)務(wù)約束制度。其年度利潤(rùn)在扣除法定準(zhǔn)備金、公積金等后全額上繳政府。外部監(jiān)督也主要集中在大藏省，日本銀行審計(jì)師可直接向大藏省部長(zhǎng)、首相報(bào)送審計(jì)意見(jiàn)。

四、人民銀行預(yù)算管理現(xiàn)狀

人民銀行實(shí)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，接受財(cái)政部門的監(jiān)督，財(cái)政部不向人民銀行撥款。

2015年人民銀行預(yù)算公開(kāi)范圍為人民銀行系統(tǒng)2，122家機(jī)構(gòu)。從2013至2015年人民銀行預(yù)算公開(kāi)情況看，主要集中在金融監(jiān)管等事務(wù)支出、住房保障支出、教育、外交、文化體育與傳媒等幾方面。人民銀行的預(yù)算支出范圍與其他部委有所差別，具有以下特點(diǎn)：一是編制范圍小，支出多數(shù)屬業(yè)務(wù)支出（即在開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)生的除利息支出外的相關(guān)支出，包括鈔幣印制費(fèi)、金銀業(yè)務(wù)支出、證券買賣支出、手續(xù)費(fèi)支出、黃金交易費(fèi)用支出和稅金附加等）；財(cái)務(wù)支出范圍大，但目前納入部門預(yù)算的范圍只是限于費(fèi)用預(yù)算，這個(gè)比例僅占全部財(cái)務(wù)支出5%左右，而占95%左右的業(yè)務(wù)性支出并沒(méi)有含在其中。二是財(cái)政部對(duì)人民銀行的經(jīng)費(fèi)總額實(shí)行指標(biāo)控制，而非撥款制。三是預(yù)算基礎(chǔ)編制單位僅到地市級(jí)中支，而沒(méi)有到縣級(jí)支行。

五、人民銀行實(shí)施滾動(dòng)預(yù)算的挑戰(zhàn)

（一）缺乏相關(guān)準(zhǔn)備

成功的滾動(dòng)預(yù)算計(jì)劃能夠反映當(dāng)前財(cái)務(wù)支出水平，科學(xué)預(yù)測(cè)未來(lái)提供同種服務(wù)所需的支出，以及提高服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量所需的額外支出。因而滾動(dòng)預(yù)算必須要對(duì)未來(lái)三年的宏觀數(shù)據(jù)和政策進(jìn)行預(yù)測(cè)，還要做好對(duì)地方金融發(fā)展的預(yù)測(cè)，不能與地方金融發(fā)展脫節(jié)。要做到這樣，首先需要建立數(shù)據(jù)支持系統(tǒng)，還需要培養(yǎng)一批具備專業(yè)素質(zhì)的預(yù)算管理人才，做好各項(xiàng)歷史數(shù)據(jù)的匯總、分析，并在此基礎(chǔ)上做出合理的預(yù)測(cè)以及制定合理的支出限額。

（二）缺乏科學(xué)的編制標(biāo)準(zhǔn)

在部門預(yù)算管理體制下，人民銀行預(yù)算編制按照“零基預(yù)算”原則開(kāi)展。項(xiàng)目支出的編制，包括反洗錢、征信管理等特殊業(yè)務(wù)履職支出因具有較強(qiáng)的不可預(yù)測(cè)性無(wú)法進(jìn)行準(zhǔn)確測(cè)算，缺乏科學(xué)的編制標(biāo)準(zhǔn)。

（三）缺乏預(yù)算管理觀念

預(yù)算管理在人民銀行關(guān)注度、參與度不高。一是預(yù)算編制主要由會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門完成，相關(guān)考核也只涉及會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門，其他部門參與度不高；二是缺乏分業(yè)務(wù)、分部門的預(yù)算執(zhí)行情況績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)于職能部門的考核僅關(guān)注取得的成績(jī)，不計(jì)較付出的成本；三是上級(jí)行對(duì)下級(jí)行預(yù)算參考度不高，預(yù)算分配與預(yù)算編制脫節(jié)。

六、人民銀行實(shí)施滾動(dòng)預(yù)算的工作思路

（一）引入成本控制和考核機(jī)制

借鑒德國(guó)央行設(shè)立成本中心強(qiáng)化成本控制做法，人民銀行可引入成本核算機(jī)制。將各個(gè)機(jī)構(gòu)視為費(fèi)用預(yù)算管理中心，各內(nèi)設(shè)部門作為成本中心，將公用經(jīng)費(fèi)分?jǐn)偟礁鞒杀局行?，針?duì)每個(gè)成本中心的成本變化進(jìn)行分析和控制，進(jìn)一步優(yōu)化管理方法，降低成本消耗。同時(shí)對(duì)實(shí)施貨幣政策和金融監(jiān)管支出需求進(jìn)行區(qū)別管理，根據(jù)政策效應(yīng)、覆蓋范圍和規(guī)模確定相應(yīng)的財(cái)務(wù)投入水平，建立分類明確的費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化考核和控制，提高預(yù)算管理效率。

（二）強(qiáng)化預(yù)算管理彈性

實(shí)現(xiàn)預(yù)算硬約束與部門執(zhí)行自主性的有機(jī)結(jié)合。一是增強(qiáng)審批彈性。由總行和財(cái)政部專家共同成立預(yù)算審批委員會(huì)，財(cái)政部人員履行監(jiān)督職責(zé)；二是增強(qiáng)人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)執(zhí)行預(yù)算的靈活性。年度預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，允許預(yù)算限額內(nèi)各項(xiàng)目支出之間在使用方向不變的前提下自行調(diào)節(jié)余缺，達(dá)到總體平衡；三是增加特殊業(yè)務(wù)支出的預(yù)算彈性。對(duì)于易受政策影響或存在不確定性因素影響的業(yè)務(wù)支出，在財(cái)務(wù)預(yù)算管理上給予適當(dāng)彈性。

（三）建立獨(dú)立有效的績(jī)效評(píng)價(jià)體系

借鑒國(guó)外央行績(jī)效管理方法，制定人民銀行財(cái)務(wù)預(yù)算管理績(jī)效評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。一是根據(jù)央行的履職特點(diǎn)，重點(diǎn)項(xiàng)目和特殊業(yè)務(wù)，通過(guò)跟蹤問(wèn)效、專題研究的方式，研究制定符合央行履職實(shí)際的，同時(shí)能達(dá)到保障預(yù)算資金使用的合規(guī)性、高效性的監(jiān)管目標(biāo)的績(jī)效評(píng)價(jià)方法。二是切實(shí)強(qiáng)化對(duì)預(yù)算執(zhí)行的綜合考核和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，靈活運(yùn)用平衡計(jì)分卡的原理方法，建立成效和進(jìn)展兩個(gè)維度的評(píng)價(jià)指標(biāo)系列，并加入量化指標(biāo)系列如節(jié)約率等。為實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行的綜合考核，建立一套操作性強(qiáng)和綜合性高的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

（四）循序漸進(jìn)地推動(dòng)預(yù)算管理

滾動(dòng)預(yù)算是一套全新的預(yù)算管理方法，我國(guó)還處于滾動(dòng)預(yù)算編制的起步階段，需要逐漸摸索，穩(wěn)步推進(jìn)。鑒于目前的現(xiàn)狀，一是建議人民銀行先行試點(diǎn)編制三年滾動(dòng)預(yù)算，待時(shí)機(jī)成熟，準(zhǔn)備充分后延長(zhǎng)滾動(dòng)預(yù)算期限，編制五年滾動(dòng)預(yù)算，與我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃相匹配。二是選擇部分分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行試點(diǎn)，在積累經(jīng)驗(yàn)和取得成效后擴(kuò)大試點(diǎn)項(xiàng)目和范圍，逐步建立起適合人民銀行特點(diǎn)的、覆蓋所有機(jī)構(gòu)的滾動(dòng)預(yù)算體系。

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篇8

關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)銀行；風(fēng)險(xiǎn)；法律；監(jiān)管

中圖分類號(hào)：D922.281 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）08-0285-02

一、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的必要性

隨著科學(xué)技術(shù)的高速革新以及金融國(guó)際化與自由化的迅猛發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)銀行顯示出了強(qiáng)大生命力。網(wǎng)絡(luò)銀行作為新興的金融術(shù)語(yǔ)，是作為與傳統(tǒng)銀行相對(duì)應(yīng)的新型銀行形式。1998年巴塞爾委員會(huì)公布的一份名為《電子銀行和電子貨幣風(fēng)險(xiǎn)管理》的報(bào)告中，將網(wǎng)絡(luò)銀行定義為：“通過(guò)電子渠道提供零售性的小額銀行產(chǎn)品的服務(wù)。包括了取款、貸款、賬戶管理、提供財(cái)務(wù)咨詢、電子票據(jù)支付、提供電子支付工具和電子貨幣方面的服務(wù)?！睔W洲銀行標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)將網(wǎng)絡(luò)銀行定義為：“利用網(wǎng)絡(luò)為通過(guò)使用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)電視、機(jī)頂盒及其他一些個(gè)人數(shù)字設(shè)備連接上網(wǎng)的消費(fèi)者和中小企業(yè)提品服務(wù)的銀行。”①美聯(lián)儲(chǔ)對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的定義是：“利用互聯(lián)網(wǎng)作為其產(chǎn)品、服務(wù)和信息的業(yè)務(wù)渠道，向其零散客戶和公司客戶提供服務(wù)的銀行?！雹?/p>

由于網(wǎng)絡(luò)銀行具有網(wǎng)絡(luò)的一系列特征，例如，開(kāi)放性、虛擬性、數(shù)字性等特點(diǎn)，其所提供的服務(wù)比較全面，所以風(fēng)險(xiǎn)也比傳統(tǒng)銀行要大得多，因此，加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管，建立健全網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律體系成為當(dāng)務(wù)之急。近幾年，出現(xiàn)一系列竊取銀行客戶賬戶和密碼等犯罪案件，犯罪分子通過(guò)假冒銀行網(wǎng)站、傳播木馬和病毒等方式，實(shí)施網(wǎng)絡(luò)犯罪，危害網(wǎng)絡(luò)銀行運(yùn)營(yíng)安全，這充分暴露了網(wǎng)絡(luò)銀行運(yùn)營(yíng)安全方面所存在的問(wèn)題，網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展在我國(guó)面臨的法律環(huán)境相當(dāng)嚴(yán)峻。

我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管存在的問(wèn)題。

（一）監(jiān)管法律規(guī)范不完善

近年來(lái)，我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，國(guó)家出臺(tái)的一些法律法規(guī)也起到了切實(shí)有效的作用。但總體來(lái)看，我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管還處于起步階段，和許多發(fā)達(dá)國(guó)家相比，差距仍然較大，需要進(jìn)一步建立健全網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律法規(guī)體系。中國(guó)人民銀行在2001年7月曾《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，是當(dāng)時(shí)我國(guó)唯一的一部專門針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管法規(guī)，但該法已在2007年1月被廢止。目前，除銀監(jiān)會(huì)頒布的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》和《電子銀行安全評(píng)估指引》外，還缺少專門針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的法律法規(guī)。但是，這兩部部門規(guī)章的相關(guān)規(guī)定比較模糊，不具有操作性。

（二）監(jiān)管主體不明確

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行的是嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的模式，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)在監(jiān)管業(yè)務(wù)中各司其職。但是，網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的出現(xiàn)打破了這種傳統(tǒng)的分業(yè)模式，客戶利用網(wǎng)絡(luò)，不僅可以從事銀行業(yè)務(wù)，還可以進(jìn)行保險(xiǎn)、證券、基金業(yè)務(wù)。而在分業(yè)監(jiān)管下，遇到這種業(yè)務(wù)交接的部分，或者是造成了重復(fù)監(jiān)管，增加了監(jiān)管成本，同時(shí)還阻礙了網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展；或者是干脆無(wú)人去管，直接造成了監(jiān)管的真空地帶。目前，我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管主體主要有銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、審計(jì)部門、工業(yè)和信息化部、檢察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、財(cái)政部、文化部、監(jiān)察部門、工商部門、稅務(wù)部門等。這其中最為主要的政府監(jiān)管部門是銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行。這些部門從不同角度對(duì)于網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行監(jiān)管，盡管相關(guān)法律規(guī)定了銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行和金融機(jī)構(gòu)之間的信息共享協(xié)調(diào)機(jī)制，但并未對(duì)全部這些監(jiān)管部門之間的全面信息共享、信息協(xié)調(diào)進(jìn)行明確的規(guī)定，從而造成了監(jiān)管部門之間的銜接不利，可能導(dǎo)致出現(xiàn)監(jiān)管的漏洞甚至是空白地帶。

（三）市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制不完善

目前，我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入所采用的制度是核準(zhǔn)制，這種嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度能保證進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)銀行市場(chǎng)主體的質(zhì)量，對(duì)于有效降低網(wǎng)絡(luò)銀行乃至整個(gè)金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，保障網(wǎng)絡(luò)銀行的健康平穩(wěn)發(fā)展，具有十分重要的作用。但這也會(huì)使很多主體難以進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)，造成網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)缺乏競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)而形成市場(chǎng)壟斷，最終必然損害消費(fèi)者的利益，這對(duì)于網(wǎng)絡(luò)銀行持續(xù)健康的發(fā)展是很不利的。除此之外，網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的開(kāi)展具有迅捷性、變化性和多樣性的特點(diǎn)，開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)必須適應(yīng)市場(chǎng)不斷變化的需求，而適用普遍性的嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，則可能損害到網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新性、主動(dòng)性，扼殺競(jìng)爭(zhēng)和創(chuàng)新，同時(shí)還大大提高了市場(chǎng)準(zhǔn)入的成本。

二、完善我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律制度的建議

（一）完善網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律體系

首先，就法律層面上來(lái)說(shuō)，我國(guó)應(yīng)制定一部專門針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的法律，使其在網(wǎng)絡(luò)銀行領(lǐng)域具有最高的法律效力，既成為規(guī)范網(wǎng)絡(luò)銀行日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù)，又是金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行監(jiān)管的根本依據(jù)。我們知道，《商業(yè)銀行法》是調(diào)整商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入、存續(xù)、市場(chǎng)退出、業(yè)務(wù)活動(dòng)的法律規(guī)范，在很多方面無(wú)疑對(duì)調(diào)整網(wǎng)絡(luò)銀行還是具有現(xiàn)實(shí)的意義。但是，由于網(wǎng)絡(luò)銀行的獨(dú)特特征，必然會(huì)有很多社會(huì)關(guān)系是《商業(yè)銀行法》無(wú)法調(diào)整的，并且網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展速度很快，不斷創(chuàng)新金融衍生產(chǎn)品，現(xiàn)有的《商業(yè)銀行法》也無(wú)法進(jìn)行調(diào)整，而對(duì)《商業(yè)銀行法》不斷修改又需要耗費(fèi)高昂的立法成本，因此，制定一部《網(wǎng)絡(luò)銀行法》勢(shì)在必行。

其次，在行政法規(guī)的制定上，應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)的行政監(jiān)管條例。一則可以對(duì)法律規(guī)定具體化，二則法律中的許多規(guī)定也需要通過(guò)制定監(jiān)管條例來(lái)執(zhí)行。另外，在網(wǎng)絡(luò)銀行實(shí)際監(jiān)管中，有些行為暫時(shí)還不具備上升到法律層面進(jìn)行規(guī)范，也可制定監(jiān)管條例來(lái)規(guī)范。

最后，在規(guī)章層面上講，應(yīng)制定監(jiān)管實(shí)施細(xì)則，作為監(jiān)管部門對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的行為準(zhǔn)則。它應(yīng)該對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管活動(dòng)在實(shí)體和程序上都作出具體規(guī)定，使一切監(jiān)管活動(dòng)都有章可循、有法可依。

（二）進(jìn)一步明確網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的主體

網(wǎng)絡(luò)銀行在監(jiān)管體制上，首先應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)以他律性監(jiān)管為主，同時(shí)，要注重銀行內(nèi)部控制以及銀行的自律性監(jiān)管。有效的銀行監(jiān)管，必須既注重外部的監(jiān)督，也重視內(nèi)部的自我約束。完善的網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管主體體系應(yīng)由政府監(jiān)管主體、行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管主體、社會(huì)監(jiān)管主體以及網(wǎng)絡(luò)銀行內(nèi)部監(jiān)管所組成。在我國(guó)，政府監(jiān)管方式運(yùn)用的較為充分，也是最為主要的監(jiān)管方式，而在市場(chǎng)監(jiān)管方面則存在著明顯的不足，需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

網(wǎng)絡(luò)銀行的綜合服務(wù)，混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式使其在業(yè)務(wù)方面不僅涉及銀行業(yè)務(wù)，還涉及證券、保險(xiǎn)等方面的業(yè)務(wù)，從而導(dǎo)致單憑任何一個(gè)機(jī)構(gòu)都無(wú)法實(shí)現(xiàn)充分監(jiān)管，都會(huì)造成監(jiān)管漏洞。因而，從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)統(tǒng)一的政府監(jiān)管部門，來(lái)負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)上銀行的監(jiān)管。這樣做的好處主要體現(xiàn)在一方面可以避免多重監(jiān)管而導(dǎo)致的人力、財(cái)力浪費(fèi)，防止監(jiān)管機(jī)構(gòu)行使職權(quán)的交叉，另一方面又可以避免各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間相互推諉，造成監(jiān)管真空的局面。同時(shí)，也有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)被監(jiān)管對(duì)象的了解，可以在監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間形成一種良性的互動(dòng)關(guān)系，有利于監(jiān)管者制定出更符合實(shí)際的監(jiān)管政策，最大限度地實(shí)現(xiàn)監(jiān)管政策的連續(xù)性，保證監(jiān)管政策具有穩(wěn)定性，進(jìn)而給被監(jiān)管者帶來(lái)穩(wěn)定的監(jiān)管預(yù)期。①

（三）完善網(wǎng)絡(luò)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入制度

網(wǎng)絡(luò)銀行分為兩種，一種是純網(wǎng)絡(luò)銀行即虛擬銀行，另一種是分支型網(wǎng)絡(luò)銀行，即以傳統(tǒng)銀行為依托，運(yùn)用因特網(wǎng)來(lái)開(kāi)展傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的在線銀行。我國(guó)目前還不存在純網(wǎng)絡(luò)銀行，且在一定時(shí)期內(nèi)還不具備發(fā)展純網(wǎng)絡(luò)銀行的條件，所以網(wǎng)絡(luò)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度要規(guī)范的主要是分支型網(wǎng)絡(luò)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入問(wèn)題。

對(duì)于分支型網(wǎng)絡(luò)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入，應(yīng)該根據(jù)開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)主體的不同和在開(kāi)業(yè)時(shí)所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的不同而有所區(qū)別。具體而言，其一，對(duì)于我國(guó)的傳統(tǒng)銀行，想要設(shè)立分支型網(wǎng)絡(luò)銀行以便在網(wǎng)絡(luò)上拓展傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，采用備案制即可，無(wú)須核準(zhǔn)，更不需要審批。②這是因?yàn)閭鹘y(tǒng)銀行設(shè)立分支型網(wǎng)絡(luò)銀行開(kāi)展的業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)銀行的原有業(yè)務(wù)并沒(méi)有區(qū)別，只是改變了開(kāi)展業(yè)務(wù)的渠道，而傳統(tǒng)銀行在申請(qǐng)開(kāi)辦其原來(lái)業(yè)務(wù)時(shí)，監(jiān)管部門已經(jīng)對(duì)其進(jìn)行了嚴(yán)格的監(jiān)管；而對(duì)于外國(guó)銀行欲在我國(guó)開(kāi)展傳統(tǒng)銀行的業(yè)務(wù)而設(shè)立分支型網(wǎng)絡(luò)銀行時(shí)，就必須采用嚴(yán)格的審批制，這主要是出于保證國(guó)家金融安全的考慮；其二，我國(guó)銀行欲在網(wǎng)絡(luò)上開(kāi)辦新的銀行業(yè)務(wù)或者其他金融主體欲開(kāi)辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)、外國(guó)銀行欲在我國(guó)開(kāi)辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)都必須采用嚴(yán)格的審批制，這主要是基于保證金融安全和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的考慮，除此以外的情況，在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面則可以適當(dāng)放寬限制。

總之，分支型網(wǎng)絡(luò)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管制度在堅(jiān)持適當(dāng)?shù)膶徟频那疤嵯?，要根?jù)不同情況，進(jìn)一步完善網(wǎng)絡(luò)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，以促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)的公平、充分竟?fàn)?，推?dòng)網(wǎng)絡(luò)銀行健康、持續(xù)發(fā)展。

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篇9

一、統(tǒng)計(jì)理念：統(tǒng)計(jì)信息是公共產(chǎn)品

統(tǒng)計(jì)信息資源不是由政府壟斷的產(chǎn)品，更不是統(tǒng)計(jì)部門的私有財(cái)產(chǎn)，而是為全共享的公共產(chǎn)品。政府利用納稅人的錢生產(chǎn)出來(lái)的信息和在行政管理過(guò)程中產(chǎn)生的信息，都屬于全體公民所有，因此是一種公共產(chǎn)品，除少數(shù)涉及國(guó)家安全和利益的信息外，統(tǒng)計(jì)部門有義務(wù)向全體公民提供。強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)運(yùn)行的透明度，包括不良債權(quán)在內(nèi)的信息的公開(kāi)披露已成為監(jiān)管的一種趨勢(shì)。樹(shù)立統(tǒng)計(jì)信息是一種公共產(chǎn)品的理念，打破對(duì)金融統(tǒng)計(jì)信息的屏蔽，滿足外部審計(jì)和公眾機(jī)構(gòu)查詢的需要，不僅符合先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)思潮、國(guó)際慣例，更是銀行監(jiān)管的本身的技術(shù)前提。

二、統(tǒng)計(jì)制度：需求多層面的整合和觀念的變遷

（一）依法界定監(jiān)管者與監(jiān)管對(duì)象在統(tǒng)計(jì)上的關(guān)系。樹(shù)立調(diào)查者與被調(diào)查者地位上平等的新觀念。從行政法律關(guān)系上，銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)部門與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系是監(jiān)管與被監(jiān)管的關(guān)系，但是它們的法律地位是平等的。樹(shù)立法律地位平等的觀念要求我們依法規(guī)范監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作，加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)監(jiān)管者行為的規(guī)范和約束，銀監(jiān)會(huì)行使統(tǒng)計(jì)調(diào)查權(quán)力應(yīng)減少隨意性，尊重被調(diào)查者銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的權(quán)益。有法定填報(bào)義務(wù)的調(diào)查表都要有法律根據(jù)，要在調(diào)查表中注明法律依據(jù)，并且將統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度通過(guò)一定的渠道向社會(huì)公布，統(tǒng)計(jì)結(jié)果也應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以公布。

（二）準(zhǔn)確把握監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作的核心。風(fēng)險(xiǎn)是監(jiān)管工作的核心，揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)就是監(jiān)管的目的。監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作要始終把對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況作為工作的基本和目標(biāo)，全面真實(shí)準(zhǔn)確及時(shí)地把各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化情況、風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵部位和特征作為監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的核心，為真實(shí)的反映銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)盈虧水平，為全面評(píng)價(jià)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)能力和風(fēng)險(xiǎn)狀況提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。為此，構(gòu)建一個(gè)既與國(guó)際接軌又符合我國(guó)監(jiān)管實(shí)際，全面反映境內(nèi)外、表內(nèi)外、本外幣的信息情況的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)體系是監(jiān)管工作的基礎(chǔ)。各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作都要以風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)為核心，必須以風(fēng)險(xiǎn)為切入點(diǎn)，全面反映銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況以及銀行自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。這不僅意味著監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的統(tǒng)計(jì)內(nèi)容、重點(diǎn)的變化，同時(shí)也意味著監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的統(tǒng)計(jì)的變化。

（三）豐富監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作的內(nèi)涵。現(xiàn)代的監(jiān)管理念越來(lái)越強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的內(nèi)控和治理。監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作不僅僅是監(jiān)管部門風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的需要，是監(jiān)管工作的重要組成部分，也是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分。監(jiān)管統(tǒng)計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)為核心，特別關(guān)注三個(gè)方面的內(nèi)容：一是資產(chǎn)質(zhì)量，二是資金流動(dòng)性，三是盈虧情況。這些內(nèi)容也是銀行的管理者和經(jīng)營(yíng)者以及銀行的投資者所關(guān)注的。全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地收集報(bào)送監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表，也可以全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地反映銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量、資金流動(dòng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，本身就是進(jìn)一步風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)決策的前提。對(duì)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表填報(bào)過(guò)程的信息收集和判斷本身也應(yīng)成為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理和加強(qiáng)內(nèi)控的重要的手段，銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度也應(yīng)是銀行業(yè)內(nèi)控的重要制度框架。這對(duì)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)提出了更高的要求，要求監(jiān)管統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的設(shè)計(jì)要體現(xiàn)國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的最新發(fā)展要求，滿足銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本要求，并對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的金融創(chuàng)新有敏感的反應(yīng)。

（四）地建立合理有效的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度。

學(xué)的基本原則之一是提醒我們必須考慮資源約束，即必須認(rèn)識(shí)到實(shí)施監(jiān)管也是要耗費(fèi)資源的，在追求理想的監(jiān)管目標(biāo)和設(shè)計(jì)監(jiān)管法律制度時(shí)必須有監(jiān)管成本的觀念。這意味著我們的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度和方法上都要堅(jiān)持科學(xué)和合理的原則。在新的制度和方法制定前，深入調(diào)查，廣泛聽(tīng)取被調(diào)查人和社會(huì)各界的意見(jiàn)，科學(xué)論證，既滿足監(jiān)管和各方面的需求又避免繁雜煩瑣，做到科學(xué)、合理、簡(jiǎn)潔、規(guī)范。要做到這一點(diǎn)，統(tǒng)計(jì)觀念的改變是必須的，要有開(kāi)放的先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)理念，既運(yùn)用成熟的統(tǒng)計(jì)方法，又借鑒先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)技術(shù)成果。

（五）完善監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的技術(shù)平臺(tái)。統(tǒng)計(jì)信息化的核心，是用信息技術(shù)改造傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)方式和統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)模式。既要建立與監(jiān)管工作相配套的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系和報(bào)表制度，同時(shí)也要建立與統(tǒng)計(jì)工作相配套的銀監(jiān)會(huì)獨(dú)立的信息化工程。信息化始終是統(tǒng)計(jì)工作所必須依托的工具和載體。推進(jìn)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作信息化其實(shí)質(zhì)就是實(shí)現(xiàn)監(jiān)管化統(tǒng)計(jì)。所謂網(wǎng)絡(luò)化統(tǒng)計(jì)，就是指在機(jī)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下完成統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的采集、傳輸、加工、儲(chǔ)存和等統(tǒng)計(jì)信息的生產(chǎn)和管理活動(dòng)。

三、統(tǒng)計(jì)功能：銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的決定性因素

我們常說(shuō)統(tǒng)計(jì)具有“三大功能”即信息、咨詢和監(jiān)督功能。銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的基本功能也同樣是信息功能、咨詢功能和監(jiān)督功能。信息功能是指統(tǒng)計(jì)部門根據(jù)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系和統(tǒng)計(jì)調(diào)查，系統(tǒng)地采集、處理、傳遞、存儲(chǔ)和提供銀行業(yè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)信息，為銀行業(yè)金融監(jiān)管服務(wù)；咨詢功能是指統(tǒng)計(jì)部門利用掌握的統(tǒng)計(jì)信息資源，運(yùn)用科學(xué)的方法和先進(jìn)的技術(shù)手段，深入開(kāi)展統(tǒng)計(jì)分析和專題，為各項(xiàng)銀行監(jiān)管工作提供咨詢建議和對(duì)策方案；監(jiān)督功能是指統(tǒng)計(jì)部門根據(jù)統(tǒng)計(jì)調(diào)查和統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)準(zhǔn)確地從總體上反映銀行業(yè)體系的運(yùn)行狀態(tài)，對(duì)銀行業(yè)體系及單家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行定量檢查、監(jiān)測(cè)和預(yù)警。

發(fā)揮監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的三大功能，必須從監(jiān)管統(tǒng)計(jì)部門職能定位入手，使監(jiān)管統(tǒng)計(jì)部門成為銀行業(yè)監(jiān)管的“數(shù)據(jù)庫(kù)”和“資料庫(kù)”，充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)的矩陣式管理功能，成為銀行業(yè)監(jiān)管的“信息中心”、“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中心”和“信息技術(shù)支持中心”。監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的“數(shù)據(jù)庫(kù)”是一個(gè)以描述銀行風(fēng)險(xiǎn)為核心的一個(gè)有機(jī)協(xié)調(diào)的互為補(bǔ)充的數(shù)據(jù)集合體，針對(duì)我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的，這個(gè)“數(shù)據(jù)庫(kù)”至少應(yīng)涵蓋以下幾個(gè)子系統(tǒng)：非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)系統(tǒng)、現(xiàn)場(chǎng)檢查數(shù)據(jù)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)預(yù)警數(shù)據(jù)系統(tǒng)。所謂“資料庫(kù)”是相對(duì)于“數(shù)據(jù)庫(kù)”的數(shù)字形態(tài)而言的，是指和金融監(jiān)管統(tǒng)計(jì)相關(guān)的反映金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況的各類、金融情況反映和分析報(bào)告。“數(shù)據(jù)庫(kù)”和“資料庫(kù)”的完備是監(jiān)管統(tǒng)計(jì)發(fā)揮信息功能的基礎(chǔ)?！靶畔⒅行摹钡慕⒕褪且ㄟ^(guò)對(duì)“數(shù)據(jù)庫(kù)”和“資料庫(kù)”信息資源的開(kāi)發(fā)，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)的咨詢和監(jiān)督功能。建立“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中心”可以充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)的監(jiān)督功能，及時(shí)地向監(jiān)管部門通報(bào)和反饋預(yù)警統(tǒng)計(jì)信息，提示監(jiān)管的工作重點(diǎn)和切入點(diǎn)，起到窗口指導(dǎo)的作用。建設(shè)“信息技術(shù)支持中心”是用信息化推動(dòng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)現(xiàn)代化的重要途徑。信息技術(shù)支持中心不僅是監(jiān)管統(tǒng)計(jì)功能實(shí)現(xiàn)的技術(shù)保障，它本身也是監(jiān)管統(tǒng)計(jì)信息化、實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化統(tǒng)計(jì)的重要標(biāo)志。

篇10

 

一、引言

 

穩(wěn)健性評(píng)估是指在金融穩(wěn)定監(jiān)測(cè)分析工作的基礎(chǔ)上，對(duì)獲得的信息資料和數(shù)據(jù)，運(yùn)用一定技術(shù)和方法得出定性或定量評(píng)估結(jié)論的過(guò)程，其主要內(nèi)容是識(shí)別金融體系的脆弱性和潛在風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估金融體系抵御負(fù)面沖擊的能力。穩(wěn)健性評(píng)估在“監(jiān)測(cè)分析評(píng)估預(yù)防、救助和處置”的金融穩(wěn)定工作框架中處于承上啟下的重要位置，它既是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)職能的延伸，又為早期介入措施、救助行動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)處置工作提供必要的信息和研判依據(jù)。

 

近年來(lái)，穩(wěn)健性評(píng)估在金融穩(wěn)定工作的地位和作用日益突出，深入地監(jiān)測(cè)和評(píng)估金融風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)已成為維護(hù)金融穩(wěn)定的一個(gè)重要支柱。在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，金融創(chuàng)新日益深入，金融體系復(fù)雜性不斷加深，穩(wěn)定當(dāng)局迫切需要前瞻性地發(fā)現(xiàn)金融體系的脆弱性和潛在風(fēng)險(xiǎn)，并提前選擇適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施，開(kāi)展穩(wěn)健性評(píng)估、特別是深入金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，毫無(wú)疑問(wèn)是實(shí)現(xiàn)這一工作目標(biāo)的最有力手段之一。從國(guó)際實(shí)踐看，1999年國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行聯(lián)合推出的“金融部門評(píng)估規(guī)劃(FSAP)”作為國(guó)家層面金融穩(wěn)健性評(píng)估的典型代表，已逐漸成為國(guó)際社會(huì)廣泛接受的穩(wěn)健性評(píng)估框架。FSAP為各國(guó)金融體系的穩(wěn)健性評(píng)估提供了一套綜合且客觀的分析方法，涵蓋銀行和非銀行金融部門，結(jié)合短期脆弱性評(píng)估和長(zhǎng)期結(jié)構(gòu)性評(píng)估，使參評(píng)國(guó)對(duì)金融系統(tǒng)主要風(fēng)險(xiǎn)和脆弱性的觀測(cè)更為清晰，也有助于發(fā)現(xiàn)參評(píng)國(guó)金融監(jiān)管和金融基礎(chǔ)設(shè)施與國(guó)際最佳實(shí)踐的差距，促進(jìn)參評(píng)國(guó)的金融改革與發(fā)展。2008年國(guó)際金融危機(jī)以來(lái)，各國(guó)金融穩(wěn)定當(dāng)局在開(kāi)展穩(wěn)健性評(píng)估過(guò)程中，在借鑒FSAP評(píng)估框架的同時(shí)，更加重視與金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)之間的互動(dòng)，特別是作為穩(wěn)健性評(píng)估的一個(gè)重要工具——自上而下和自下而上的壓力測(cè)試得到廣泛運(yùn)用，如美國(guó)危機(jī)期間的SCAP、2013年以來(lái)的CCAR、歐盟層面的EBA/SSM壓力測(cè)試等。從國(guó)內(nèi)實(shí)踐看，我國(guó)的穩(wěn)健性評(píng)估也經(jīng)歷了一個(gè)由非現(xiàn)場(chǎng)向現(xiàn)場(chǎng)的轉(zhuǎn)變過(guò)程。在國(guó)家層面上，我國(guó)于2003—2005年開(kāi)展了首輪運(yùn)用FSAP標(biāo)準(zhǔn)對(duì)金融穩(wěn)定狀態(tài)的自評(píng)估工作，2005年10月首份《中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告(2005)》，確立了維護(hù)金融穩(wěn)定的工作框架。這一時(shí)期的學(xué)術(shù)研究和探索也主要側(cè)重于穩(wěn)健性評(píng)估的技術(shù)、方法和指標(biāo)體系等方面。2009年8月至2011年11月，我國(guó)接受了首次FSAP評(píng)估，在這一過(guò)程中，F(xiàn)SAP的評(píng)估方法、技術(shù)、組織實(shí)施和評(píng)估結(jié)論得出的過(guò)程，對(duì)我國(guó)金融穩(wěn)定評(píng)估工作的深入開(kāi)展提供了全方位的啟發(fā)和借鑒。此后，我國(guó)參考FSAP評(píng)估框架，在開(kāi)展金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和評(píng)估工作的基礎(chǔ)上，逐步推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作，使其成為人民銀行及其分支行維護(hù)金融穩(wěn)定的一項(xiàng)常規(guī)履職手段。在區(qū)域?qū)用嫔?，人民銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)根據(jù)總行統(tǒng)一部署，不斷探索穩(wěn)健性評(píng)估的方式方法，豐富金融穩(wěn)定履職手段。金融穩(wěn)定工作逐步從非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn)向現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，向“貼近機(jī)構(gòu)、貼近市場(chǎng)”的方向推進(jìn)。截至目前，人民銀行及各分支行已完成對(duì)600余家金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作，在實(shí)踐中積累了大量的案例素材。實(shí)踐證明，穩(wěn)健性評(píng)估對(duì)于全面了解金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)狀況和穩(wěn)健性經(jīng)營(yíng)水平，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防控金融風(fēng)險(xiǎn)隱患具有重要現(xiàn)實(shí)意義，對(duì)于中央銀行維護(hù)金融穩(wěn)定，實(shí)施宏觀審慎管理，防范和化解系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。

 

本文以中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行(以下簡(jiǎn)稱濟(jì)南分行)2011年以來(lái)開(kāi)展的金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性評(píng)估工作為例，深入總結(jié)梳理穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作的經(jīng)驗(yàn)、機(jī)理、工作框架，對(duì)有效穩(wěn)健性評(píng)估的構(gòu)建要素和工作方向進(jìn)行了分析歸納，對(duì)深入推動(dòng)金融穩(wěn)定評(píng)估工作具有現(xiàn)實(shí)的借鑒意義。

 

二、穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的探索與實(shí)踐

 

2011年以來(lái)，濟(jì)南分行按照總行安排，結(jié)合區(qū)域金融穩(wěn)定履職需要，對(duì)轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展了一系列穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，在現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的發(fā)起、實(shí)施、結(jié)果運(yùn)用等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了積極探索，推動(dòng)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估作為一項(xiàng)常規(guī)履職手段，逐步形成規(guī)范的工作框架、組織流程和技術(shù)方法，評(píng)估的影響力和對(duì)于區(qū)域金融穩(wěn)定履職的貢獻(xiàn)顯著提升。

 

(一)起步：將現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估引入金融穩(wěn)定工作框架

 

2008年國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)后，各國(guó)紛紛強(qiáng)化系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、預(yù)警和處置，采取了一系列宏觀審慎管理措施，為金融穩(wěn)定履職提供了全新視角。同時(shí)，伴隨著我國(guó)金融業(yè)快速發(fā)展、跨業(yè)態(tài)創(chuàng)新逐步深入，風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和成因越來(lái)越復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)蔓延范圍更加廣泛，豐富金融穩(wěn)定工作手段成為一個(gè)全新的課題。2010年，人民銀行金融穩(wěn)定工作意見(jiàn)中提出，要對(duì)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性狀況積極探索開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估。但此前，各級(jí)金融穩(wěn)定部門從未有過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查或評(píng)估工作經(jīng)驗(yàn)，一支習(xí)慣了非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)度數(shù)據(jù)、依靠監(jiān)管信息共享開(kāi)展監(jiān)測(cè)分析的工作隊(duì)伍，普遍面臨著如何開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、有何方式方法以及現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估究竟能發(fā)揮何種效用等問(wèn)題和困惑。

 

對(duì)此，濟(jì)南分行2011年在全轄組織開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估研討，內(nèi)容全面涵蓋現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估目標(biāo)、作用、法律依據(jù)、工作程序、方式方法范圍、內(nèi)容、成果運(yùn)用、報(bào)告撰寫等方面。后來(lái)又召開(kāi)魯中7市、半島5市和省會(huì)城市圈5市金融穩(wěn)定論壇，就現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作定位、指標(biāo)體系、工作方法、程序流程、結(jié)果運(yùn)用等問(wèn)題再次進(jìn)行深入探討，取得了一系列工作共識(shí)。這些工作共識(shí)包括：穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估總體上既要參考現(xiàn)場(chǎng)檢查建立相關(guān)工作原則、機(jī)制和操作流程，又要與傳統(tǒng)意義上的合規(guī)性檢查相區(qū)別，在評(píng)估內(nèi)容上，要從宏觀審慎管理視角出發(fā)，關(guān)注影響行業(yè)和金融體系穩(wěn)健性并可能導(dǎo)致系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的各種脆弱性因素和潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患，同時(shí)注重與最新國(guó)際通行做法接軌。

 

(二)驅(qū)動(dòng)：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的透視

 

2010年底，轄區(qū)發(fā)生一起涉及多家銀行和企業(yè)的特大偽造金融票證案，A銀行深陷其中，聲譽(yù)受到很大損害。案發(fā)時(shí)，其總資產(chǎn)逾800億元，資本充足率14.24%，不良貸款率1.12%，各項(xiàng)業(yè)務(wù)和監(jiān)管指標(biāo)均居于全國(guó)同類機(jī)構(gòu)前列。這樣一家指標(biāo)與形象良好的銀行，為何卻爆發(fā)特大案件，形成巨大風(fēng)險(xiǎn)?案件到底是怎么發(fā)生的，案情到底是如何發(fā)展的，對(duì)A銀行本身以及其他法人金融機(jī)構(gòu)的影響程度如何，A銀行內(nèi)部管理怎樣，案件發(fā)生的內(nèi)部原因和深層次原因是什么，這些問(wèn)題是身處風(fēng)險(xiǎn)處置一線的人民銀行金融穩(wěn)定部門亟須深入了解的。

 

出于案件偵辦要求和保密考慮，A銀行涉案信息披露較為慎重，人民銀行獲取的信息極為有限并且大多來(lái)自外部媒體。由此，進(jìn)駐A銀行實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，以揭示案件發(fā)生的深層次原因，成為順理成章的工作策略選擇。在明確了工作目標(biāo)、原則和充分的前期醞釀后，濟(jì)南分行認(rèn)真研究擬定現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作方案，2011年5月抽調(diào)法律、貨幣信貸、金融穩(wěn)定、會(huì)計(jì)、支付結(jié)算、科技、內(nèi)審、征信8個(gè)專業(yè)共21人組成現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)估工作組。工作組認(rèn)真學(xué)習(xí)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性評(píng)估涉及的各類文件、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)資料，組織開(kāi)展了多項(xiàng)針對(duì)性業(yè)務(wù)培訓(xùn)。經(jīng)過(guò)充分的準(zhǔn)備后，工作組于2011年9月中旬正式進(jìn)駐A銀行開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)估。截至當(dāng)年11月末，累計(jì)投入工作量987人天，對(duì)A銀行開(kāi)展了全面評(píng)估，最終形成20余萬(wàn)字的工作底稿和8萬(wàn)字的評(píng)估報(bào)告。通過(guò)評(píng)估，濟(jì)南分行金融穩(wěn)定部門對(duì)案情和案件發(fā)生的深層次管理問(wèn)題乃至公司治理缺陷有了深入了解，同時(shí)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作的優(yōu)勢(shì)有了切身體會(huì)，即現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估有別于監(jiān)管部門的合規(guī)檢查，不僅僅是發(fā)現(xiàn)具體的合規(guī)性問(wèn)題，更重要的是對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行深入剖析，不僅對(duì)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性狀況進(jìn)行總體判斷，還應(yīng)推而廣之，對(duì)問(wèn)題的性質(zhì)和潛在影響進(jìn)行研判，站在維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定和防范化解區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的角度采取進(jìn)一步的防范措施。

 

對(duì)A銀行的全面評(píng)估得到了人民銀行金融穩(wěn)定局領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定，也為后續(xù)評(píng)估項(xiàng)目的組織開(kāi)展提供了經(jīng)驗(yàn)借鑒。2011—2012年，濟(jì)南分行根據(jù)山東風(fēng)險(xiǎn)防控狀況，先后組織或直接實(shí)施了對(duì)10家股份制銀行、14家城商行、21家農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)、2家村鎮(zhèn)銀行、3家保險(xiǎn)公司、1家法人信托公司、3家證券公司的全面評(píng)估以及中國(guó)銀行山東省分行表外業(yè)務(wù)專項(xiàng)評(píng)估工作。通過(guò)上述一系列評(píng)估，濟(jì)南分行金融穩(wěn)定部門深入了解了銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作新模式、風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和成因，掌握不同類型機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)敞口以及風(fēng)險(xiǎn)在跨機(jī)構(gòu)、跨行業(yè)、跨市場(chǎng)之間傳遞的可能性和渠道，為全面掌握區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)狀況提供了第一手資料。在大量的評(píng)估實(shí)踐中，濟(jì)南分行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作逐步走上正軌，評(píng)估工作經(jīng)驗(yàn)也充分體現(xiàn)在人民銀行2012年組織編寫的《金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估指引》中。

 

(三)發(fā)展：將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)線索轉(zhuǎn)化為評(píng)估項(xiàng)目

 

2012年下半年以來(lái)，濟(jì)南分行通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)，在經(jīng)濟(jì)增速放緩、轉(zhuǎn)型升級(jí)壓力逐步加大的背景下，山東省內(nèi)部分區(qū)域、行業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)暴露問(wèn)題不斷增多，省內(nèi)擔(dān)保圈問(wèn)題陸續(xù)浮現(xiàn)。這些問(wèn)題揭示出金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)，資產(chǎn)質(zhì)量不實(shí)問(wèn)題突出。為全面掌握商業(yè)銀行真實(shí)的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，2013年以來(lái)，濟(jì)南分行先后選取工商銀行山東省分行和齊商銀行兩家有代表性的機(jī)構(gòu)，組織開(kāi)展了資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性專項(xiàng)評(píng)估。通過(guò)評(píng)估發(fā)現(xiàn)了商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理中存在的問(wèn)題以及確切的資產(chǎn)質(zhì)量底數(shù)，掌握了風(fēng)險(xiǎn)暴露的真實(shí)水平及變化趨勢(shì)，對(duì)被評(píng)估機(jī)構(gòu)提出了如實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量狀況和規(guī)范資產(chǎn)質(zhì)量管理的整改要求。

 

另一個(gè)實(shí)例，近些年來(lái)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，特別2013年以來(lái)業(yè)務(wù)模式更趨復(fù)雜，部分機(jī)構(gòu)與監(jiān)管部門玩起“貓鼠游戲”。由于同業(yè)業(yè)務(wù)交易對(duì)手多以省外銀行機(jī)構(gòu)、信托機(jī)構(gòu)、證券公司、保險(xiǎn)公司等為主，交易環(huán)節(jié)復(fù)雜，貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)管控的難度較大。2013年9月以來(lái)，濟(jì)南分行通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，轄內(nèi)某城商行同業(yè)存放持續(xù)放量增長(zhǎng)，增速遠(yuǎn)高于同業(yè)水平，且業(yè)務(wù)操作模式非常具有典型性。該監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)為深入分析當(dāng)前同業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和跨機(jī)構(gòu)、跨區(qū)域、跨市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)傳遞狀況及其對(duì)區(qū)域金融穩(wěn)定的影響提供了“解剖麻雀”的機(jī)會(huì)。經(jīng)過(guò)初步調(diào)查后，濟(jì)南分行決定對(duì)該城商行開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，以全面掌握同業(yè)業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式、新特點(diǎn)和潛在隱患。該項(xiàng)評(píng)估共投入工作量70余人天，對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)避監(jiān)管、虛增規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱等共性問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行了充分揭示，督促被評(píng)估機(jī)構(gòu)及時(shí)對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了整改，評(píng)估報(bào)告得到了總行金融穩(wěn)定局和分行黨委的高度重視。為進(jìn)一步了解其他法人機(jī)構(gòu)存在的共性問(wèn)題，濟(jì)南分行進(jìn)一步擴(kuò)大了同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)評(píng)估范圍，責(zé)成部分中心支行組成工作組，對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模較大、業(yè)務(wù)種類較全面的2家農(nóng)商行和1家農(nóng)信聯(lián)社開(kāi)展了延伸評(píng)估。評(píng)估結(jié)束后，濟(jì)南分行向總行提出了規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的相關(guān)政策建議。這些工作成果，為中國(guó)人民銀行等部委出臺(tái)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》(127號(hào)文)提供了實(shí)踐上的依據(jù)和借鑒。

 

以上兩個(gè)項(xiàng)目體現(xiàn)了評(píng)估由案件(事件)推動(dòng)向監(jiān)測(cè)推動(dòng)的轉(zhuǎn)變，由對(duì)單家金融機(jī)構(gòu)的評(píng)估推及到對(duì)行業(yè)、區(qū)域和金融體系突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的總體評(píng)估，體現(xiàn)出金融穩(wěn)定工作關(guān)口前移、實(shí)現(xiàn)早期介入的發(fā)展趨勢(shì)。

 

(四)深化：推動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估走向制度化、規(guī)范化

 

2011年至今，濟(jì)南分行先后對(duì)百余家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，涉及銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、小貸等多類機(jī)構(gòu)，以及資產(chǎn)、負(fù)債、表外業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、信息系統(tǒng)、公司治理、流動(dòng)性、利率風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)領(lǐng)域，共形成評(píng)估報(bào)告100余份，先后5次在全國(guó)性工作會(huì)議上做經(jīng)驗(yàn)介紹。在工作機(jī)制建設(shè)方面，濟(jì)南分行在實(shí)施穩(wěn)健性評(píng)估項(xiàng)目時(shí)，要求各級(jí)行組織成立以分管金融穩(wěn)定工作的行長(zhǎng)(主任)任組長(zhǎng)的穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了相應(yīng)的工作機(jī)制和工作原則。在金融穩(wěn)定部門設(shè)立了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)行內(nèi)各業(yè)務(wù)條線，在行內(nèi)建立了主查人制度，將金融穩(wěn)定、法律、貨幣信貸、會(huì)計(jì)、支付結(jié)算、科技、內(nèi)審、征信等專業(yè)納入現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估隊(duì)伍，根據(jù)具體評(píng)估項(xiàng)目的實(shí)際需要，抽調(diào)相應(yīng)業(yè)務(wù)部門的精干力量組成現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作組。持續(xù)的實(shí)踐探索與總結(jié)提煉，使?jié)戏中性诜€(wěn)健性評(píng)估項(xiàng)目的啟動(dòng)與準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估實(shí)施、評(píng)估成果轉(zhuǎn)化與運(yùn)用、配套機(jī)制建設(shè)等方面，形成了一整套科學(xué)有效的方法體系，推動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估框架逐步完善，為依法合規(guī)履職提供了制度保障。濟(jì)南分行先后參與了金融穩(wěn)定局《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估指引》、《金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作手冊(cè)》等制度文件的編寫工作，對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作的規(guī)范化、制度化做出了貢獻(xiàn)。

 

三、有效穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的構(gòu)建要素

 

有效的穩(wěn)健性評(píng)估應(yīng)在微觀審慎監(jiān)管基礎(chǔ)上，從更高層次、更寬視野來(lái)發(fā)現(xiàn)和防范跨機(jī)構(gòu)、跨行業(yè)、跨地域的風(fēng)險(xiǎn)隱患，通過(guò)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)傳染性、抗沖擊性以及宏觀金融管理政策執(zhí)行和監(jiān)管有效性等方面的評(píng)估，體現(xiàn)中央銀行宏觀審慎管理的職能目標(biāo)、特色和優(yōu)勢(shì)?；谝陨险J(rèn)識(shí)和實(shí)踐探索，濟(jì)南分行總結(jié)提煉出有效穩(wěn)健性評(píng)估的以下構(gòu)建要素。

 

(一)項(xiàng)目啟動(dòng)：選取有價(jià)值的評(píng)估項(xiàng)目

 

金融穩(wěn)健性評(píng)估不同于監(jiān)管部門的合規(guī)性檢查，在內(nèi)容方面重點(diǎn)關(guān)注系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)金融體系運(yùn)行環(huán)境做出評(píng)價(jià)并識(shí)別出潛在的脆弱性和風(fēng)險(xiǎn)隱患，這是穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作的獨(dú)特價(jià)值。開(kāi)展有效的穩(wěn)健性評(píng)估應(yīng)首先對(duì)金融體系的潛在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源有持續(xù)深入的把握，以準(zhǔn)確地將具有潛在威脅的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)轉(zhuǎn)化為主要評(píng)估內(nèi)容。濟(jì)南分行探索開(kāi)展的一系列穩(wěn)健性評(píng)估項(xiàng)目的啟動(dòng)主要體現(xiàn)為事件驅(qū)動(dòng)和監(jiān)測(cè)驅(qū)動(dòng)兩種。事件驅(qū)動(dòng)主要由突發(fā)性案件或事件、負(fù)面沖擊等重大事項(xiàng)引發(fā)，評(píng)估的目的是深入了解案件發(fā)生的根源及背后深層次原因，為其他相關(guān)機(jī)構(gòu)提供借鑒，杜絕風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散和蔓延，有效防范可能后續(xù)發(fā)生的系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)測(cè)驅(qū)動(dòng)主要是對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的金融領(lǐng)域中脆弱性、苗頭性和傾向性風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估進(jìn)一步深入掌握金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)行業(yè)的脆弱性和風(fēng)險(xiǎn)狀況，使金融穩(wěn)定部門準(zhǔn)確分析研判風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、性質(zhì)、規(guī)模、傳導(dǎo)途徑和可能引發(fā)的負(fù)面后果，為下一步采取早期糾正等提前介入措施提供客觀依據(jù)。此外，根據(jù)上級(jí)行部署和本行年度工作計(jì)劃，也會(huì)啟動(dòng)部分評(píng)估項(xiàng)目。

 

金融穩(wěn)健性評(píng)估可以采用全面評(píng)估、專項(xiàng)評(píng)估相結(jié)合的方式。出于特定工作目的和形勢(shì)的需要，評(píng)估可以區(qū)別采用柔性的“調(diào)研式評(píng)估”和剛性的“檢查式評(píng)估”等不同形式。在評(píng)估對(duì)象選擇上，既可以針對(duì)單個(gè)金融機(jī)構(gòu)或其特定業(yè)務(wù)進(jìn)行，也可進(jìn)一步引申為行業(yè)性評(píng)估和輪動(dòng)評(píng)估。考慮到人民銀行分支機(jī)構(gòu)履職需要，對(duì)地方法人金融機(jī)構(gòu)更側(cè)重于從行業(yè)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的角度對(duì)公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、企業(yè)文化以及業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)、制度等方面進(jìn)行評(píng)估，對(duì)其分支機(jī)構(gòu)則側(cè)重于從內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的角度對(duì)業(yè)務(wù)操作、制度落實(shí)等方面進(jìn)行評(píng)估。同時(shí)穩(wěn)健性評(píng)估作為實(shí)施宏觀審慎管理的一個(gè)重要工具，評(píng)估內(nèi)容也應(yīng)當(dāng)包括金融機(jī)構(gòu)傳染性風(fēng)險(xiǎn)、抗沖擊性以及金融管理政策執(zhí)行和監(jiān)管有效性方面的評(píng)估?？紤]到與國(guó)際、行業(yè)規(guī)范相接軌，評(píng)估依據(jù)應(yīng)覆蓋國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)則和建議，以及法律、法規(guī)、規(guī)章、監(jiān)管部門其他的規(guī)范性文件以及行業(yè)自律性管理規(guī)定。

 

(二)組織實(shí)施：建立嚴(yán)格規(guī)范的評(píng)估流程

 

盡管現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估項(xiàng)目在金融機(jī)構(gòu)類型、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)以及適用現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估方法等方面不完全相同，但總體上應(yīng)遵循準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告、檔案整理四個(gè)階段，流程中涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)在具體實(shí)施中也可根據(jù)實(shí)際情況有選擇地開(kāi)展。

 

現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估準(zhǔn)備是整個(gè)評(píng)估過(guò)程的基礎(chǔ)。本階段工作包括立項(xiàng)并確定評(píng)估對(duì)象、成立現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估組、撰寫現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估方案、制發(fā)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估通知、收集有關(guān)資料、整理分析評(píng)估資料和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估前培訓(xùn)等步驟。近年來(lái)濟(jì)南分行在自行開(kāi)展的全部現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估項(xiàng)目中均要求被評(píng)估機(jī)構(gòu)開(kāi)展自評(píng)估，并要求對(duì)方在進(jìn)駐其現(xiàn)場(chǎng)前提供自評(píng)估報(bào)告，該做法充實(shí)了評(píng)估準(zhǔn)備階段工作，為下一步現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的順利有效實(shí)施奠定良好基礎(chǔ)。

 

在現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估實(shí)施階段，工作重點(diǎn)是實(shí)地了解被評(píng)估對(duì)象業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況，圍繞評(píng)估目標(biāo)組織開(kāi)展相應(yīng)的評(píng)估措施，本階段發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)將作為撰寫報(bào)告的依據(jù)和素材，是評(píng)估效果和質(zhì)量的集中體現(xiàn)。現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估實(shí)施主要包括進(jìn)場(chǎng)會(huì)談、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、召開(kāi)評(píng)估組會(huì)議、擬寫評(píng)估事實(shí)確認(rèn)書和結(jié)束駐場(chǎng)工作等步驟。

 

現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估報(bào)告階段是總結(jié)評(píng)估問(wèn)題、對(duì)評(píng)估事實(shí)進(jìn)行定性和評(píng)價(jià)，形成評(píng)估事實(shí)結(jié)論的階段，具體包括撰寫現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估報(bào)告、制發(fā)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估意見(jiàn)書和跟蹤整改情況等步驟。

 

評(píng)估檔案整理是現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估成果的體現(xiàn)，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估各個(gè)階段的文書及其他相關(guān)資料均應(yīng)作為現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的重要文件加以保存和管理?，F(xiàn)場(chǎng)評(píng)估檔案整理包括立卷建檔、編寫檔案目錄、整理現(xiàn)場(chǎng)階段相關(guān)文書、建立電子版現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估檔案等步驟。整理好的評(píng)估檔案便于在開(kāi)展后續(xù)評(píng)估或相關(guān)評(píng)估時(shí)查詢，為后期的評(píng)估工作提供借鑒;也有利于對(duì)評(píng)估對(duì)象開(kāi)展持續(xù)的、趨勢(shì)性的分析、判斷或評(píng)價(jià)，根據(jù)歷次評(píng)估結(jié)果確定對(duì)評(píng)估對(duì)象的監(jiān)測(cè)重點(diǎn)。

 

(三)結(jié)論輸出：運(yùn)用定量和定性評(píng)估方法

 

評(píng)估方法對(duì)于確保穩(wěn)健性評(píng)估的效率和質(zhì)量至關(guān)重要。評(píng)估方法大致可分為定性和定量?jī)纱箢?。以合?guī)性、調(diào)研性為主的評(píng)估項(xiàng)目側(cè)重于使用定性評(píng)估，在評(píng)估過(guò)程中可采取調(diào)閱資料、問(wèn)卷調(diào)查、組織會(huì)談、穿行測(cè)試等方法和程序，通過(guò)合規(guī)性評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示得出評(píng)估結(jié)論，通常不輸出量化的評(píng)估結(jié)果。其中，調(diào)閱資料是開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的最基本途徑，也是現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估區(qū)別于其他非現(xiàn)場(chǎng)工作的主要優(yōu)勢(shì)，調(diào)閱資料既包括直接調(diào)取與評(píng)估內(nèi)容相關(guān)的紙質(zhì)材料，如公司章程、內(nèi)部規(guī)章制度、審計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬冊(cè)、相關(guān)會(huì)議紀(jì)要、經(jīng)授權(quán)的客戶信用信息和監(jiān)管意見(jiàn)等，也包括查詢電子檔案和根據(jù)授權(quán)登錄各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和內(nèi)部管理系統(tǒng)。設(shè)計(jì)制作調(diào)查問(wèn)卷和組織會(huì)談也是現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的重要手段，以FSAP為例，2009—2011年國(guó)際貨幣基金組織對(duì)我國(guó)開(kāi)展的首次FSAP評(píng)估中，我方共向評(píng)估團(tuán)提供了近百萬(wàn)字FSAP問(wèn)卷答復(fù)材料，與其進(jìn)行了400余場(chǎng)會(huì)談，使其對(duì)我國(guó)金融體系有了更加深入、客觀的認(rèn)識(shí)和理解。濟(jì)南分行開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估實(shí)踐中充分運(yùn)用了設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷和組織會(huì)談的評(píng)估方法，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作組通過(guò)合理設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷，向被評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人、工作人員、有關(guān)客戶以及外部機(jī)構(gòu)了解有關(guān)信息，并就金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)異常變化、媒體關(guān)注問(wèn)題和違法違規(guī)線索等，通過(guò)組織會(huì)談方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。此外，在專項(xiàng)業(yè)務(wù)評(píng)估、內(nèi)控評(píng)估等項(xiàng)目中，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作組還通過(guò)重新執(zhí)行、證據(jù)追蹤、穿行測(cè)試、實(shí)地觀察等方法，從符合性和實(shí)質(zhì)性兩個(gè)方面對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度等進(jìn)行深入測(cè)評(píng)。

 

隨著評(píng)估工作的深入開(kāi)展和評(píng)估工作體系不斷完善，穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估必然由定性評(píng)估為主過(guò)渡到定性和定量相結(jié)合，綜合運(yùn)用定性、定量方法，全方位多角度分析金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性狀況，增強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果的客觀性、準(zhǔn)確性和權(quán)威性。在評(píng)估實(shí)踐中，濟(jì)南分行一直致力于量化評(píng)估體系的構(gòu)建。一是探索構(gòu)建穩(wěn)健性評(píng)估指標(biāo)體系，針對(duì)單體金融機(jī)構(gòu)的全面評(píng)估，借鑒國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行穩(wěn)健性評(píng)估方法選取了資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、盈利狀況、業(yè)務(wù)穩(wěn)定性、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、抗沖擊性、可處置性以及公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理有效性等9大類指標(biāo)體系，利用定性指標(biāo)定量化處理和層次分析法等技術(shù)，對(duì)如何輸出量化評(píng)估結(jié)論進(jìn)行了探索。二是將壓力測(cè)試作為穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的重要工具。壓力測(cè)試作為識(shí)別和度量風(fēng)險(xiǎn)的一種評(píng)估方法，對(duì)于開(kāi)展金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性評(píng)估工作具有重要意義。在現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作中，濟(jì)南分行注重運(yùn)用壓力測(cè)試工具，對(duì)金融機(jī)構(gòu)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更精確的量化評(píng)估。在對(duì)全省城商行穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)評(píng)估、信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性專項(xiàng)評(píng)估等項(xiàng)目中，針對(duì)具體評(píng)估內(nèi)容和被評(píng)估機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，分別開(kāi)展了流動(dòng)性壓力測(cè)試、同業(yè)業(yè)務(wù)變動(dòng)沖擊壓力測(cè)試、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試和資產(chǎn)質(zhì)量下遷壓力測(cè)試等項(xiàng)目，進(jìn)一步提高了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)論的準(zhǔn)確度和客觀性。

 

(四)成果運(yùn)用：提升評(píng)估結(jié)論的影響力

 

現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估成果的運(yùn)用是穩(wěn)健性評(píng)估的關(guān)鍵所在，如果不注重現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果的運(yùn)用，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估就失去了目的和意義?，F(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果的運(yùn)用是要通過(guò)發(fā)現(xiàn)和揭示風(fēng)險(xiǎn)，督促金融機(jī)構(gòu)及時(shí)整改，杜絕風(fēng)險(xiǎn)從量變到質(zhì)變、從微觀到宏觀的發(fā)展演變，防范具有系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)因素真正發(fā)展為系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果運(yùn)用的好壞，關(guān)系到現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的效率及中央銀行的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。在評(píng)估實(shí)踐中，濟(jì)南分行主要從微觀機(jī)構(gòu)和宏觀管理兩個(gè)方面推動(dòng)評(píng)估結(jié)果運(yùn)用。

 

在微觀審慎層面，首先，濟(jì)南分行通過(guò)召開(kāi)正式的評(píng)估結(jié)果通報(bào)會(huì)，向被評(píng)估機(jī)構(gòu)反饋評(píng)估結(jié)論，指出其存在的問(wèn)題和脆弱性所在，并提出限期整改要求。對(duì)于嚴(yán)重的問(wèn)題，視情況采取對(duì)高管人員誡勉談話，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。其次，將現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果納入轄區(qū)內(nèi)“兩管理、兩綜合”工作中，在人民銀行金融服務(wù)準(zhǔn)入方面給予必要的限制，暫緩審批或接入某些金融基礎(chǔ)設(shè)施，對(duì)其開(kāi)展進(jìn)一步的專項(xiàng)檢查或納入年度綜合執(zhí)法檢查，并將評(píng)估結(jié)果作為金融機(jī)構(gòu)綜合評(píng)價(jià)內(nèi)容之一。再次，適當(dāng)對(duì)利益相關(guān)方進(jìn)行信息披露?？捎玫倪x項(xiàng)包括：選擇性地向金融機(jī)構(gòu)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、上級(jí)管理機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)等利益相關(guān)方披露;將評(píng)估結(jié)果反映出來(lái)的共性問(wèn)題向政府反饋，提出相關(guān)政策建議，確保區(qū)域金融穩(wěn)定;將評(píng)估結(jié)果通過(guò)金融穩(wěn)定報(bào)告等形式有選擇性地向社會(huì)披露，增強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的外部約束。對(duì)于涉及重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或重要監(jiān)管合規(guī)性的評(píng)估發(fā)現(xiàn)，及時(shí)將評(píng)估結(jié)果向行業(yè)監(jiān)管和其他相關(guān)管理部門通報(bào)，建議其對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)檢查;采取建議銀行間交易商協(xié)會(huì)暫停其專項(xiàng)債務(wù)工具或資本工具發(fā)行、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具承銷業(yè)務(wù)或暫緩接受、不接受其承銷項(xiàng)目的注冊(cè)等措施;對(duì)于上市或擬上市的金融機(jī)構(gòu)，也可選擇向證券監(jiān)管部門通報(bào)等方式，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的外部約束。

 

在宏觀審慎層面，一方面，可將現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果作為制定貨幣政策和信貸政策、推動(dòng)金融改革和發(fā)展的決策依據(jù)。如對(duì)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行貨幣和信貸政策情況進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估，對(duì)房地產(chǎn)金融、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)、績(jī)效考核機(jī)制、農(nóng)信社資金運(yùn)用情況等進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估，作為制定政策、完善改革的決策依據(jù);通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估掌握的金融機(jī)構(gòu)公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的真實(shí)狀況，也可以作為制定和落實(shí)宏觀改革措施、跟蹤評(píng)估改革成效的基礎(chǔ)。另一方面，可將現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果作為宏觀審慎管理的參考因素。如結(jié)合人民銀行差別準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)調(diào)整，進(jìn)一步研究如何運(yùn)用評(píng)估結(jié)果來(lái)設(shè)置金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性參數(shù)，更好地體現(xiàn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和有重大問(wèn)題機(jī)構(gòu)的差別政策。此外，穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)論可以通過(guò)專題報(bào)告等形式納入《金融穩(wěn)定報(bào)告》中，有助于深入揭示金融體系存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。

 

四、幾點(diǎn)簡(jiǎn)要結(jié)論

 

一是人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展的穩(wěn)健性評(píng)估不同于監(jiān)管部門的合規(guī)性檢查，在內(nèi)容和目標(biāo)方面重點(diǎn)關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)水平，旨在評(píng)價(jià)金融體系運(yùn)行環(huán)境，識(shí)別出潛在風(fēng)險(xiǎn)和脆弱性，在宗旨上服務(wù)于人民銀行維護(hù)金融穩(wěn)定的總體目標(biāo)，這既是現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估區(qū)別于合規(guī)檢查的顯著特征，也是穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作的獨(dú)特價(jià)值所在。經(jīng)過(guò)多年實(shí)踐，穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作已成為各級(jí)人民銀行金融穩(wěn)定履職的重要工具，在“監(jiān)測(cè)分析評(píng)估預(yù)防、救助和處置”的金融穩(wěn)定工作框架中發(fā)揮著關(guān)鍵作用。

 

二是穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估應(yīng)做到定性和定量評(píng)估相結(jié)合。當(dāng)前，各級(jí)人民銀行開(kāi)展的穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估仍以定性評(píng)估為主，通過(guò)合規(guī)性評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示得出評(píng)估結(jié)論，通常不輸出量化的評(píng)估結(jié)果。隨著評(píng)估工作的深入開(kāi)展和評(píng)估工作體系的不斷完善，穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估必然由定性評(píng)估為主過(guò)渡到定性和定量相結(jié)合，通過(guò)量化評(píng)估結(jié)論向金融機(jī)構(gòu)提示風(fēng)險(xiǎn)，并作為觸發(fā)宏觀審慎管理或監(jiān)管措施的依據(jù)。因此，今后應(yīng)充分借鑒FSAP分析和評(píng)估框架，著重加強(qiáng)穩(wěn)健性評(píng)估指標(biāo)體系建設(shè)、定性評(píng)估結(jié)論的量化方法、金融穩(wěn)定壓力測(cè)試等工具措施的研究和應(yīng)用，逐步推動(dòng)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估向量化評(píng)估發(fā)展。

 

三是進(jìn)一步提升穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的法律效力應(yīng)提上議事日程。如前文所述，穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估是各級(jí)人民銀行立足于維護(hù)金融穩(wěn)定的履職需要，突破現(xiàn)有履職手段不足的困境，逐步探索開(kāi)展的創(chuàng)新性工作。隨著穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作逐步深入，可以考慮制定相關(guān)金融規(guī)章制度，提高穩(wěn)健性評(píng)估的法律效力，將評(píng)估權(quán)上升為一項(xiàng)法定的金融穩(wěn)定履職手段。此外，在當(dāng)前的法律框架下，人民銀行對(duì)證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等非銀行金融機(jī)構(gòu)和具有融資功能的非金融機(jī)構(gòu)，除特定職能(如反洗錢)外，無(wú)權(quán)要求其報(bào)送必要的財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料，對(duì)此類機(jī)構(gòu)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的法律依據(jù)不足。這與當(dāng)前金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)交叉?zhèn)魅镜默F(xiàn)實(shí)及發(fā)展趨勢(shì)不相適應(yīng)，客觀上影響了金融穩(wěn)定履職效率。上述問(wèn)題都有待在下一步工作中逐步解決。