導(dǎo)語：如何才能寫好一篇互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)暫行管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關(guān)鍵詞]互聯(lián)網(wǎng)金融；互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管；網(wǎng)上銀行；網(wǎng)上支付

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.05.094

互聯(lián)網(wǎng)金融在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，迅速地改變著傳統(tǒng)的金融業(yè)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，面臨著極大的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，要想更好地抓住機(jī)遇，迎接挑戰(zhàn)，就需要加大創(chuàng)新，加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管，確保監(jiān)管到位，只有這樣，才能夠不斷地促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。因此，要加大對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融方面的研究，特別是要研究如何確?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管，力爭(zhēng)為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展提供一定的借鑒作用。

1 互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管現(xiàn)狀

互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，有力地促進(jìn)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，同時(shí)也推動(dòng)了我國(guó)傳統(tǒng)金融業(yè)的改革。但是互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展也不是一帆風(fēng)順的，同樣面臨著復(fù)雜的環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)，從而給監(jiān)管提出了更多和更高的要求?；ヂ?lián)網(wǎng)金融往往涉及面廣，監(jiān)管主體包含眾多，如公安部、中國(guó)人民銀行和證監(jiān)會(huì)等，文章從監(jiān)管的主體方面分析了我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融目前的監(jiān)管現(xiàn)狀。

（1）網(wǎng)上銀行。在2001年，中國(guó)人民銀行并實(shí)施了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法，其目的是為了規(guī)范我國(guó)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，同時(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)客戶的合法利益。在此辦法中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理、法律責(zé)任等作出了明確的規(guī)定，為網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的健康向上發(fā)展提供了依據(jù)，但是此辦法也存在著一定的缺陷，如原則性的規(guī)定太多，操作性較差，因此，在2007年被廢止。在2005年，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在總結(jié)和借鑒成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，制定了電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法，進(jìn)一步明確了電子銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)辦理、法律責(zé)任和監(jiān)督管理等，并在2006年全面實(shí)施，推動(dòng)了網(wǎng)上銀行的發(fā)展。

（2）網(wǎng)上證券。在證券方面，我國(guó)是不允許在網(wǎng)上直接發(fā)行證券的。在2012年，證監(jiān)會(huì)通過了證券發(fā)行與承銷商管理辦法，并對(duì)其中的一些規(guī)定進(jìn)行了相應(yīng)的修改，從而允許在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行，并且可以根據(jù)申購(gòu)的實(shí)際情況，來調(diào)整網(wǎng)上和線下的比例。

（3）網(wǎng)上保險(xiǎn)。在2011年，為了進(jìn)一步促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)范、健康、有序發(fā)展和防范網(wǎng)絡(luò)欺詐風(fēng)險(xiǎn)等，保監(jiān)會(huì)起草了互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)定的征求意見稿，針對(duì)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、監(jiān)督管理和法律責(zé)任等方面做出了較為詳細(xì)具體的規(guī)定。在2011年，保監(jiān)會(huì)還針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的銷售門檻、信息披露和經(jīng)營(yíng)的規(guī)則做出了相應(yīng)的規(guī)定，并在2012年開始實(shí)施。

（4）網(wǎng)絡(luò)支付。為了規(guī)范我國(guó)的電子支付業(yè)務(wù)、防范風(fēng)險(xiǎn)和確保資金安全等，在2005年，中國(guó)人民銀行明確地將電子支付業(yè)務(wù)納入監(jiān)督管理的范圍之內(nèi)。在2010年，中國(guó)人民銀行了相應(yīng)的監(jiān)督管理辦法和實(shí)施細(xì)則，同時(shí)根據(jù)辦法和細(xì)則向符合條件的非金融機(jī)構(gòu)發(fā)放相應(yīng)的支付許可證，同時(shí)向其行為進(jìn)行管理和監(jiān)督。

（5）網(wǎng)絡(luò)借貸。在當(dāng)前的情況下，進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)借貸，需要獲得營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營(yíng)許可證和備案經(jīng)營(yíng)范圍等。我國(guó)針對(duì)民間借貸的問題，還沒有相應(yīng)的法律法規(guī)進(jìn)行監(jiān)督管理。在2011年，銀監(jiān)會(huì)了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)提示通知，警示銀行防止借貸風(fēng)險(xiǎn)向銀行體系大幅度蔓延。

（6）網(wǎng)上PTP理財(cái)屬于一種民間借貸理財(cái)模式，指?jìng)€(gè)人與個(gè)人之間的借貸，而PTP理財(cái)是指以公司為中介機(jī)構(gòu)，把這借貸雙方對(duì)接起來實(shí)現(xiàn)各自的借貸需求。借款方可以是無抵押貸款或是有抵押貸款。而中介一般是以收取雙方或單方的手續(xù)費(fèi)為贏利目的或者是掙取一定息差為贏利目的的新型理財(cái)模式。目前市場(chǎng)上有很多類似的公司和不同的產(chǎn)品，收益率也不一樣，建議消費(fèi)者謹(jǐn)慎地選擇一款適合自己的產(chǎn)品。

（7）互聯(lián)網(wǎng)眾籌?；ヂ?lián)網(wǎng)眾籌是基于“互聯(lián)網(wǎng)+金融”所創(chuàng)新的一種模式?；ヂ?lián)網(wǎng)眾籌有效地解決了很多公司資金問題，也給普通大眾提供了一個(gè)投資好項(xiàng)目的機(jī)會(huì)。但是眾籌后資金怎么監(jiān)管是一個(gè)問題，經(jīng)常出現(xiàn)眾籌后，使用資金方消失，或者提供劣質(zhì)服務(wù)，欺騙大眾。

2 互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的原則

針對(duì)我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)督管理的原則，要在總體上體現(xiàn)出包容性、開放性和適應(yīng)性，要給創(chuàng)新留有一定的發(fā)展空間。同時(shí)，還要按照一定的規(guī)范來開展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，要維護(hù)好競(jìng)爭(zhēng)秩序，公平經(jīng)營(yíng)的環(huán)境，構(gòu)建良好的金融監(jiān)督管理環(huán)境和體系。總之，互聯(lián)網(wǎng)金融要在風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)新之間達(dá)到一個(gè)平衡，在創(chuàng)新和發(fā)展的同時(shí)，要按照總體要求進(jìn)行探索和完善監(jiān)督管理。

（1）為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融要為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)，通過市場(chǎng)導(dǎo)向，來提供服務(wù)的效率和能力，在監(jiān)管上要加強(qiáng)引導(dǎo)和糾正，確?；ヂ?lián)網(wǎng)金融不會(huì)脫離監(jiān)管。如P2P要充分發(fā)揮好籌資平臺(tái)，切忌以互聯(lián)網(wǎng)的名義進(jìn)行非法集資或者非法吸收存款等違法活動(dòng)，互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管要體現(xiàn)出一定的約束性和引導(dǎo)性，從而為實(shí)體經(jīng)濟(jì)更好的服務(wù)。

（2）利于宏觀調(diào)控。通過對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管，利于對(duì)金融的宏觀調(diào)控。在出臺(tái)相應(yīng)的監(jiān)督管理政策時(shí)，要充分考慮互聯(lián)網(wǎng)金融所造成的影響，如資金流動(dòng)性的影響、P2P網(wǎng)貸的發(fā)展會(huì)對(duì)信貸規(guī)模產(chǎn)生何種影響等，這些

都是需要監(jiān)督管理政策充分考慮的因素。

（3）防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。互聯(lián)網(wǎng)金融可能會(huì)通過相應(yīng)的科技手段或者渠道來放大金融的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。互聯(lián)網(wǎng)金融存在著很多的科技信息風(fēng)險(xiǎn)，如在二維碼中植入病毒或者木馬，導(dǎo)致資金損失和信息泄密等，互聯(lián)網(wǎng)金融所存在的風(fēng)險(xiǎn)也有可能引發(fā)傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管任重道遠(yuǎn)，在很多領(lǐng)域都存在著漏洞，因此要高度關(guān)注和防范這些風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保不會(huì)發(fā)生系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)。

（4）維護(hù)客戶合法權(quán)益。維護(hù)客戶的合法權(quán)益，也是金融監(jiān)管的內(nèi)容和重點(diǎn)。要制定相應(yīng)的管理辦法和法律法規(guī)保護(hù)制度，要將互聯(lián)網(wǎng)金融的客戶合法權(quán)益納入，重點(diǎn)加強(qiáng)客戶的信息保密、充分維護(hù)好客戶的信息安全，確保客戶的合法權(quán)益能夠得到有效的保障，要依法嚴(yán)厲的打擊各種損害客戶合法權(quán)益的行為。

3 加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的對(duì)策

（1）國(guó)家出臺(tái)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管指導(dǎo)意見。要充分發(fā)揮出中國(guó)人民銀行的協(xié)調(diào)作用，要同證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)會(huì)等部門制定出關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的意見，同時(shí)要上報(bào)給國(guó)務(wù)院，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)支付、P2P、互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)和保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，也做出了相應(yīng)的原則性規(guī)定，明確了監(jiān)管的要求。國(guó)務(wù)院出臺(tái)了相應(yīng)的監(jiān)管指導(dǎo)意見，將互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)統(tǒng)一起來，體現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)金融的統(tǒng)一性和整體性，也能夠有效地避免監(jiān)督缺乏和監(jiān)督重復(fù)等的問題產(chǎn)生，在一定程度上利于互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管和發(fā)展。

（2）監(jiān)管部門出臺(tái)實(shí)施的細(xì)則。在監(jiān)管的過程中，要明確監(jiān)管主體，要按照誰批準(zhǔn)誰監(jiān)管的原則，同時(shí)結(jié)合相關(guān)業(yè)務(wù)來出臺(tái)具體的監(jiān)管辦法和指導(dǎo)意見，針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)支付，要嚴(yán)格按照第三方支付的規(guī)章進(jìn)行監(jiān)管，還要及時(shí)地進(jìn)行創(chuàng)新，預(yù)防可能出現(xiàn)的各種問題；針對(duì)P2P網(wǎng)貸，由銀監(jiān)會(huì)進(jìn)行監(jiān)管和出臺(tái)管理辦法，如果單純作為信息中介，不予發(fā)放牌照，如果是信貸中介，可以考慮發(fā)放牌照。

（3）加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管方面的協(xié)調(diào)。互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)有著跨行經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，要加強(qiáng)監(jiān)管部門間的配合和協(xié)調(diào)溝通，建立監(jiān)管協(xié)調(diào)制度。在具體的監(jiān)督過程中，還需要加強(qiáng)同工信部、公安部等各個(gè)部門之間的溝通協(xié)調(diào)，要建立信息共享機(jī)制，完善互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管體系。通過建立監(jiān)測(cè)和分析制度，加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融的經(jīng)營(yíng)和安全監(jiān)測(cè)。

（4）充分發(fā)揮行業(yè)自律管理的作用。行業(yè)自律在互聯(lián)網(wǎng)金融中，往往會(huì)起到十分重要的作用。通過行業(yè)自律，能夠規(guī)范行業(yè)發(fā)展，我國(guó)要通過互聯(lián)網(wǎng)金融的行業(yè)自律作用，力爭(zhēng)形成統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)協(xié)會(huì)，不斷引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融規(guī)范發(fā)展。

（5）各部門協(xié)調(diào)，避免各自為政。作為一個(gè)新生事物，需要各部門協(xié)調(diào)配合，才能適應(yīng)新形勢(shì)。

4 結(jié) 論

總之，在當(dāng)前錯(cuò)綜復(fù)雜的環(huán)境中，要想做好互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管，就需要不斷解放思想，開拓創(chuàng)新，建立和健全相應(yīng)的規(guī)章制度和法律規(guī)范，采用先進(jìn)的科技手段，協(xié)同多個(gè)部門共同監(jiān)管，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融走向健康發(fā)展之路。

參考文獻(xiàn)：

篇2

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法完整版全文

第一章 總 則

第一條　為規(guī)范網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，保護(hù)出借人、借款人、網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)當(dāng)事人合法權(quán)益，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)健康發(fā)展，更好滿足中小微企業(yè)和個(gè)人投融資需求，根據(jù)《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》提出的總體要求和監(jiān)管原則，依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)合同法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條　在中國(guó)境內(nèi)從事網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)活動(dòng)，適用本辦法，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。

本辦法所稱網(wǎng)絡(luò)借貸是指?jìng)€(gè)體和個(gè)體之間通過互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)的直接借貸。個(gè)體包含自然人、法人及其他組織。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立，專門從事網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)活動(dòng)的金融信息中介公司。該類機(jī)構(gòu)以互聯(lián)網(wǎng)為主要渠道，為借款人與出借人(即貸款人)實(shí)現(xiàn)直接借貸提供信息搜集、信息公布、資信評(píng)估、信息交互、借貸撮合等服務(wù)。

本辦法所稱地方金融監(jiān)管部門是指各省級(jí)人民政府承擔(dān)地方金融監(jiān)管職責(zé)的部門。

第三條　網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)按照依法、誠(chéng)信、自愿、公平的原則為借款人和出借人提供信息服務(wù)，維護(hù)出借人與借款人合法權(quán)益，不得提供增信服務(wù)，不得直接或間接歸集資金，不得非法集資，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。

借款人與出借人遵循借貸自愿、誠(chéng)實(shí)守信、責(zé)任自負(fù)、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則承擔(dān)借貸風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)客觀、真實(shí)、全面、及時(shí)進(jìn)行信息披露的責(zé)任，不承擔(dān)借貸違約風(fēng)險(xiǎn)。

第四條　按照《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》中“鼓勵(lì)創(chuàng)新、防范風(fēng)險(xiǎn)、趨利避害、健康發(fā)展”的總體要求和“依法監(jiān)管、適度監(jiān)管、分類監(jiān)管、協(xié)同監(jiān)管、創(chuàng)新監(jiān)管”的監(jiān)管原則，落實(shí)各方管理責(zé)任。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理制度，并實(shí)施行為監(jiān)管。各省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)本轄區(qū)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)監(jiān)管。工業(yè)和信息化部負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的電信業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。公安部牽頭負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)進(jìn)行安全監(jiān)管，依法查處違反網(wǎng)絡(luò)安全監(jiān)管的違法違規(guī)活動(dòng)，打擊網(wǎng)絡(luò)借貸涉及的金融犯罪及相關(guān)犯罪。國(guó)家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室負(fù)責(zé)對(duì)金融信息服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)信息內(nèi)容等業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。

第二章 備案管理

第五條　擬開展網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，于10個(gè)工作日以內(nèi)攜帶有關(guān)材料向工商登記注冊(cè)地地方金融監(jiān)管部門備案登記。

地方金融監(jiān)管部門負(fù)責(zé)為網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)辦理備案登記。地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)提交的備案登記材料齊備時(shí)予以受理，并在各省(區(qū)、市)規(guī)定的時(shí)限內(nèi)完成備案登記手續(xù)。備案登記不構(gòu)成對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)能力、合規(guī)程度、資信狀況的認(rèn)可和評(píng)價(jià)。

地方金融監(jiān)管部門有權(quán)根據(jù)本辦法和相關(guān)監(jiān)管規(guī)則對(duì)備案登記后的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估分類，并及時(shí)將備案登記信息及分類結(jié)果在官方網(wǎng)站上公示。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)完成地方金融監(jiān)管部門備案登記后，應(yīng)當(dāng)按照通信主管部門的相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)相應(yīng)的電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可;未按規(guī)定申請(qǐng)電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可的，不得開展網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)備案登記、評(píng)估分類等具體細(xì)則另行制定。

第六條　開展網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)營(yíng)范圍中實(shí)質(zhì)明確網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第七條　網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)備案登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日以內(nèi)向工商登記注冊(cè)地地方金融監(jiān)管部門報(bào)告并進(jìn)行備案信息變更。

第八條　經(jīng)備案的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)擬終止網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在終止業(yè)務(wù)前提前至少10個(gè)工作日，書面告知工商登記注冊(cè)地地方金融監(jiān)管部門，并辦理備案注銷。

經(jīng)備案登記的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)依法解散或者依法宣告破產(chǎn)的，除依法進(jìn)行清算外，由工商登記注冊(cè)地地方金融監(jiān)管部門注銷其備案。

第三章 業(yè)務(wù)規(guī)則與風(fēng)險(xiǎn)管理

第九條　網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

(一)依據(jù)法律法規(guī)及合同約定為出借人與借款人提供直接借貸信息的采集整理、甄別篩選、網(wǎng)上，以及資信評(píng)估、借貸撮合、融資咨詢、在線爭(zhēng)議解決等相關(guān)服務(wù);

(二)對(duì)出借人與借款人的資格條件、信息的真實(shí)性、融資項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性進(jìn)行必要審核;

(三)采取措施防范欺詐行為，發(fā)現(xiàn)欺詐行為或其他損害出借人利益的情形，及時(shí)公告并終止相關(guān)網(wǎng)絡(luò)借貸活動(dòng);

(四)持續(xù)開展網(wǎng)絡(luò)借貸知識(shí)普及和風(fēng)險(xiǎn)教育活動(dòng)，加強(qiáng)信息披露工作，引導(dǎo)出借人以小額分散的方式參與網(wǎng)絡(luò)借貸，確保出借人充分知悉借貸風(fēng)險(xiǎn);

(五)按照法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定要求報(bào)送相關(guān)信息，其中網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)債權(quán)債務(wù)信息要及時(shí)向有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)部門報(bào)送并登記;

(六)妥善保管出借人與借款人的資料和交易信息，不得刪除、篡改，不得非法買賣、泄露出借人與借款人的基本信息和交易信息;

(七)依法履行客戶身份識(shí)別、可疑交易報(bào)告、客戶身份資料和交易記錄保存等反洗錢和反恐怖融資義務(wù);

(八)配合相關(guān)部門做好防范查處金融違法犯罪相關(guān)工作;

(九)按照相關(guān)要求做好互聯(lián)網(wǎng)信息內(nèi)容管理、網(wǎng)絡(luò)與信息安全相關(guān)工作;

(十)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、工商登記注冊(cè)地省級(jí)人民政府規(guī)定的其他義務(wù)。

第十條　網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得從事或者接受委托從事下列活動(dòng)：

(一)為自身或變相為自身融資;

(二)直接或間接接受、歸集出借人的資金;

(三)直接或變相向出借人提供擔(dān)保或者承諾保本保息;

(四)自行或委托、授權(quán)第三方在互聯(lián)網(wǎng)、固定電話、移動(dòng)電話等電子渠道以外的物理場(chǎng)所進(jìn)行宣傳或推介融資項(xiàng)目;

(五)發(fā)放貸款，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外;

(六)將融資項(xiàng)目的期限進(jìn)行拆分;

(七)自行發(fā)售理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品募集資金，代銷銀行理財(cái)、券商資管、基金、保險(xiǎn)或信托產(chǎn)品等金融產(chǎn)品;

(八)開展類資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)或?qū)崿F(xiàn)以打包資產(chǎn)、證券化資產(chǎn)、信托資產(chǎn)、基金份額等形式的債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為;

(九)除法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定允許外，與其他機(jī)構(gòu)投資、銷售、經(jīng)紀(jì)等業(yè)務(wù)進(jìn)行任何形式的混合、捆綁、;

(十)虛構(gòu)、夸大融資項(xiàng)目的真實(shí)性、收益前景，隱瞞融資項(xiàng)目的瑕疵及風(fēng)險(xiǎn)，以歧義性語言或其他欺騙性手段等進(jìn)行虛假片面宣傳或促銷等，捏造、散布虛假信息或不完整信息損害他人商業(yè)信譽(yù)，誤導(dǎo)出借人或借款人;

(十一)向借款用途為投資股票、場(chǎng)外配資、期貨合約、結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品及其他衍生品等高風(fēng)險(xiǎn)的融資提供信息中介服務(wù);

(十二)從事股權(quán)眾籌等業(yè)務(wù);

(十三)法律法規(guī)、網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。

第十一條　參與網(wǎng)絡(luò)借貸的出借人與借款人應(yīng)當(dāng)為網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)核實(shí)的實(shí)名注冊(cè)用戶。

第十二條　借款人應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

(一)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的用戶信息及融資信息;

(二)提供在所有網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)未償還借款信息;

(三)保證融資項(xiàng)目真實(shí)、合法，并按照約定用途使用借貸資金，不得用于出借等其他目的;

(四)按照約定向出借人如實(shí)報(bào)告影響或可能影響出借人權(quán)益的重大信息;

(五)確保自身具有與借款金額相匹配的還款能力并按照合同約定還款;

(六)借貸合同及有關(guān)協(xié)議約定的其他義務(wù)。

第十三條　借款人不得從事下列行為：

(一)通過故意變換身份、虛構(gòu)融資項(xiàng)目、夸大融資項(xiàng)目收益前景等形式的欺詐借款;

(二)同時(shí)通過多個(gè)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)，或者通過變換項(xiàng)目名稱、對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容進(jìn)行非實(shí)質(zhì)性變更等方式，就同一融資項(xiàng)目進(jìn)行重復(fù)融資;

(三)在網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)以外的公開場(chǎng)所同一融資項(xiàng)目的信息;

(四)已發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)中含有本辦法第十條所列內(nèi)容，仍進(jìn)行交易;

(五)法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定禁止從事的其他活動(dòng)。

第十四條　參與網(wǎng)絡(luò)借貸的出借人，應(yīng)當(dāng)具備投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力、擁有非保本類金融產(chǎn)品投資的經(jīng)歷并熟悉互聯(lián)網(wǎng)。

第十五條　參與網(wǎng)絡(luò)借貸的出借人應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

(一)向網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的身份等信息;

(二)出借資金為來源合法的自有資金;

(三)了解融資項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和承受能力;

(四)自行承擔(dān)借貸產(chǎn)生的本息損失;

(五)借貸合同及有關(guān)協(xié)議約定的其他義務(wù)。

第十六條　網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)在互聯(lián)網(wǎng)、固定電話、移動(dòng)電話等電子渠道以外的物理場(chǎng)所只能進(jìn)行信用信息采集、核實(shí)、貸后跟蹤、抵質(zhì)押管理等風(fēng)險(xiǎn)管理及網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定明確的部分必要經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)。

第十七條　網(wǎng)絡(luò)借貸金額應(yīng)當(dāng)以小額為主。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，控制同一借款人在同一網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)平臺(tái)及不同網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)平臺(tái)的借款余額上限，防范信貸集中風(fēng)險(xiǎn)。

同一自然人在同一網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)平臺(tái)的借款余額上限不超過人民幣20萬元;同一法人或其他組織在同一網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)平臺(tái)的借款余額上限不超過人民幣100萬元;同一自然人在不同網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)平臺(tái)借款總余額不超過人民幣100萬元;同一法人或其他組織在不同網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)平臺(tái)借款總余額不超過人民幣500萬元。

第十八條　網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家網(wǎng)絡(luò)安全相關(guān)規(guī)定和國(guó)家信息安全等級(jí)保護(hù)制度的要求，開展信息系統(tǒng)定級(jí)備案和等級(jí)測(cè)試，具有完善的防火墻、入侵檢測(cè)、數(shù)據(jù)加密以及災(zāi)難恢復(fù)等網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)施和管理制度，建立信息科技管理、科技風(fēng)險(xiǎn)管理和科技審計(jì)有關(guān)制度，配置充足的資源，采取完善的管理控制措施和技術(shù)手段保障信息系統(tǒng)安全穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)出借人與借款人的信息安全。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)記錄并留存借貸雙方上網(wǎng)日志信息，信息交互內(nèi)容等數(shù)據(jù)，留存期限為自借貸合同到期起5年;每?jī)赡曛辽匍_展一次全面的安全評(píng)估，接受國(guó)家或行業(yè)主管部門的信息安全檢查和審計(jì)。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)成立兩年以內(nèi)，應(yīng)當(dāng)建立或使用與其業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配的應(yīng)用級(jí)災(zāi)備系統(tǒng)設(shè)施。

第十九條　網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為單一融資項(xiàng)目設(shè)置募集期，最長(zhǎng)不超過20個(gè)工作日。

第二十條　借款人支付的本金和利息應(yīng)當(dāng)歸出借人所有。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與出借人、借款人另行約定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式。

第二十一條　網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫運(yùn)行機(jī)構(gòu)、征信機(jī)構(gòu)等的業(yè)務(wù)合作，依法提供、查詢和使用有關(guān)金融信用信息。

第二十二條　各方參與網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，需要對(duì)出借人與借款人的基本信息和交易信息等使用電子簽名、電子認(rèn)證時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定，保障數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性及電子簽名、電子認(rèn)證的法律效力。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)使用第三方數(shù)字認(rèn)證系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)對(duì)第三方數(shù)字認(rèn)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期評(píng)估，保證有關(guān)認(rèn)證安全可靠并具有獨(dú)立性。

 

看了“網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法”還看了：

1.網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法全文

2.網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法最新解讀

3.網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法意見稿

4.安全中介機(jī)構(gòu)管理規(guī)定

篇3

【關(guān)鍵詞】南沙自貿(mào)區(qū) 融資租賃企業(yè) 融資模式 風(fēng)險(xiǎn)控制

融資租賃具有“融資”與“融物”雙重屬性，是連接金融企業(yè)與實(shí)體企業(yè)的重要渠道、橋梁。2016年3月28日，商務(wù)部連同國(guó)家稅務(wù)局共同發(fā)文，①將上海、廣東、天津和福建四地自貿(mào)區(qū)內(nèi)內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃企業(yè)業(yè)務(wù)資格確認(rèn)權(quán)力下放至省級(jí)商務(wù)主管部門和國(guó)稅局，為融資租賃的進(jìn)一步發(fā)展奠定了政策基礎(chǔ)。

一、廣州南沙自貿(mào)區(qū)融資租賃企業(yè)發(fā)展概況

2012年9月12日，《廣州南沙新區(qū)發(fā)展規(guī)劃》（以下簡(jiǎn)稱《發(fā)展規(guī)劃》）通過國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，為南沙新區(qū)未來10年的發(fā)展提供了重要依據(jù)。《發(fā)展規(guī)劃》重點(diǎn)對(duì)南沙新區(qū)的發(fā)展基礎(chǔ)、發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展原則、發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展要求、發(fā)展特色等方面做了重要部署，其中，《發(fā)展規(guī)劃》提出將南沙新區(qū)打造成以生產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)新高地，積極發(fā)展航運(yùn)金融，鼓勵(lì)和支持航運(yùn)金融租賃公司發(fā)展；提出南沙新區(qū)應(yīng)當(dāng)建設(shè)成具有世界先進(jìn)水平的綜合服務(wù)樞紐，強(qiáng)調(diào)高端航運(yùn)業(yè)，發(fā)展船舶租賃，推進(jìn)科技體制創(chuàng)新和科技金融結(jié)合，鼓勵(lì)和支持在南沙新區(qū)新設(shè)金融機(jī)構(gòu)，開展融資租賃業(yè)務(wù)。2014年12月15日，中國(guó)人民銀行、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)等十部委聯(lián)合發(fā)文（簡(jiǎn)稱《南沙金改15條》），支持南沙新區(qū)深化粵港澳臺(tái)金融合作和探索金融改革創(chuàng)新?！赌仙辰鸶?5條》提出融資租賃業(yè)改革試點(diǎn)在南沙落地，支持在南沙新區(qū)開展全國(guó)內(nèi)、外資融資租賃行業(yè)統(tǒng)一管理體制改革試點(diǎn)，研究制定內(nèi)、外資統(tǒng)一的融資租賃市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。自貿(mào)區(qū)方案指出，將南沙自貿(mào)區(qū)打造成融資租賃業(yè)的服務(wù)高地、推動(dòng)形成千億級(jí)的融資租賃產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，打造華南地區(qū)融資租賃中心。②在整體戰(zhàn)略布局之外，南沙自貿(mào)區(qū)還在企業(yè)落戶獎(jiǎng)勵(lì)、稅收優(yōu)惠等方面出臺(tái)相應(yīng)政策，如2016年3月25日推出《廣州南沙新區(qū)關(guān)于促進(jìn)融資租賃業(yè)健康發(fā)展的實(shí)施意見》和《促進(jìn)南沙新區(qū)融資租賃業(yè)發(fā)展扶持暫行辦法》?？梢哉J(rèn)為，廣州南沙融資租賃業(yè)面臨空前政策利好。

截止2016年9月，在南沙自貿(mào)區(qū)設(shè)立的融資租賃公司③已超過180家，注冊(cè)資本超過600億元。其中超過三分之二是外資融資租賃公司，而金融租賃公司僅有不到10家。在180家融資租賃公司中，主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍以船舶租賃、飛機(jī)租賃、大型機(jī)械設(shè)備租賃、不動(dòng)產(chǎn)為主，也有部分涉及醫(yī)療制藥設(shè)備租賃、農(nóng)業(yè)設(shè)施租賃以及交通運(yùn)輸設(shè)備租賃等。南沙區(qū)融資租賃企業(yè)的迅速發(fā)展，有賴于區(qū)位帶來的便利以及政策優(yōu)勢(shì)，在國(guó)家層面、省部級(jí)層面以及市政府一級(jí)均出臺(tái)了相關(guān)政策，支持南沙區(qū)融資租賃業(yè)的發(fā)展。而在“雙區(qū)”確立之前，南沙區(qū)融資租賃企業(yè)僅為個(gè)位數(shù)。由此看來，企業(yè)數(shù)量在短期內(nèi)爆發(fā)的主要推恿κ欽策導(dǎo)向作用。從南沙區(qū)融資租賃企業(yè)簽訂合同的數(shù)量來看，存在較大一部分企業(yè)尚未有正在履行或已經(jīng)履行完畢的合同，從這一角度來說，大量融資租賃企業(yè)設(shè)立或涌入南沙，同時(shí)也大量企業(yè)屬于低質(zhì)量的“僵尸企業(yè)”，入駐南沙，是為得政策之利，而非以營(yíng)業(yè)為目的。即便如此，優(yōu)質(zhì)的或成長(zhǎng)性較強(qiáng)的融資租賃企業(yè)也大量存在，如南航國(guó)際融資租賃公司、中交融資租賃（廣州）有限公司、珠江金融租賃有限公司、廣州越秀融資租賃有限公司、天合國(guó)際租賃有限公司等。除此之外，有部分租賃公司在南沙設(shè)立SPV公司，如工銀金融租賃有限公司在2015年設(shè)立了廣州天嶺飛機(jī)租賃有限公司、建信金融租賃有限公司在2015年設(shè)立了建信租賃（廣州）有限公司、渤海金控投資股份有限公司則通過其全資子公司天津渤海租賃有限公司于2016年設(shè)立了十一家SPV租賃公司。

總的來看，從2015年至今，南沙區(qū)融資租賃公司呈爆發(fā)式增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，但從上述分析來看，隨著政策扶持力度的到期，融資租賃企業(yè)的增長(zhǎng)速度也將放緩。2014年廣州市政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于加快推進(jìn)融資租賃業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見》，指出從2014年起連續(xù)三年，均從市戰(zhàn)略性主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金中安排9000萬元作為扶持融資租賃產(chǎn)業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金，按照企業(yè)注冊(cè)資金規(guī)模，排名前五名的，可獎(jiǎng)勵(lì)不超過500萬元獎(jiǎng)金；根據(jù)營(yíng)業(yè)收入和資金投放額度的大小，排名前10的，均予以不同程度的獎(jiǎng)勵(lì)。在稅收方面，融資租賃企業(yè)可享受優(yōu)惠政策，對(duì)符合條件的租賃物采取加速折舊方法計(jì)提折舊。

2016年4月2日，廣州市政府印發(fā)了《關(guān)于廣州市構(gòu)建現(xiàn)代金融服務(wù)體系三年行動(dòng)計(jì)劃（2016～2018年）的通知》，提出重點(diǎn)發(fā)展航空租賃業(yè)、大量聚集航運(yùn)金融業(yè)、鼓勵(lì)設(shè)立船舶融資租賃公司，要求2018年南沙區(qū)融資租賃企業(yè)達(dá)到800家。顯然，扶持力度逐步放緩的同時(shí)，政策依舊利好于融資租賃企業(yè)的發(fā)展。但筆者認(rèn)為，盲目地要求企業(yè)數(shù)量增長(zhǎng)無法實(shí)現(xiàn)南沙區(qū)融資租賃業(yè)“第三極”的目標(biāo)，在鼓勵(lì)企業(yè)落戶的同時(shí)，更需要激活企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活力，加強(qiáng)“租、投、融”結(jié)合，形成融資租賃企業(yè)有效資金流動(dòng)。

二、融資渠道的狹窄的原因分析

（一）現(xiàn)狀分析

我國(guó)《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》④規(guī)定，融資租賃公司融資渠道包括：股東的資本金投入、向商業(yè)銀行借款、轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款、接受承租人的租賃保證金等。表面上看，融資租賃公司有多種融資渠道，尤其是金融租賃公司的融資方式更是豐富多樣，然而，實(shí)際上融資租賃企業(yè)在利用上述渠道獲得融資過程中都面臨著不少問題與障礙，融資之路并不順暢[1]。

近兩年來，我國(guó)融資租賃的增長(zhǎng)速度顯然超過全球的平均增長(zhǎng)速度，2016年交易總額已經(jīng)躍居世界第一，但在這表面繁榮的背后，卻無法掩蓋大量企業(yè)“沒開張”的局面，究其根源，無外乎“融資難”問題凸顯。融資租賃業(yè)是個(gè)資金密集型的行業(yè)，需要大量的資金來支撐租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展，但現(xiàn)實(shí)卻經(jīng)常表現(xiàn)為，融資租賃公司因缺乏資金而被迫放棄一些優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，這些項(xiàng)目的放棄進(jìn)一步影響到了本來就缺乏社會(huì)認(rèn)知度的融資租賃業(yè)在企業(yè)間的口碑，直接阻礙了融資租賃業(yè)的快速發(fā)展。

南沙區(qū)融資租賃企業(yè)以小型融資租賃企業(yè)為主，目前仍主要依靠資本金支持開展業(yè)務(wù)，但這并不是企業(yè)發(fā)展與業(yè)務(wù)持續(xù)開拓的解決路徑，資本金無法滿足長(zhǎng)期業(yè)務(wù)投入，一旦發(fā)生承租人違約，企業(yè)也將面臨破產(chǎn)的困境。

（二）原因分析

1.融資租賃公司體量小。南沙區(qū)融資租賃公司大部分屬于廠商系，⑤是企業(yè)為租賃推銷自身的產(chǎn)品而成立的租賃企業(yè)，[2]雖然在專業(yè)方面具有一定優(yōu)勢(shì)，但規(guī)模相對(duì)較小，與金融系或者國(guó)資系相比較而言，融資能力顯然不足與其相提并論。此外，由于近年來融資租賃企業(yè)數(shù)量增長(zhǎng)的速度與人才數(shù)量增長(zhǎng)的速度不成正比，專業(yè)人才缺口較大，南沙區(qū)融資租賃公司往往缺少精通行業(yè)規(guī)則與業(yè)務(wù)的人員，從而進(jìn)一步削弱了其競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，同時(shí)也因此而提高了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管引發(fā)。如前所述，我融資租賃行業(yè)監(jiān)管體系較為特殊，金融租賃、內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃與外資融資租賃公司分屬不同的監(jiān)管部門監(jiān)管，雖然南沙區(qū)金融改革“十五條”中提出在南沙區(qū)開展全國(guó)內(nèi)、外資融資租賃行業(yè)統(tǒng)一管理體制改革試點(diǎn)，統(tǒng)一內(nèi)外資融資租賃企業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，⑥但是由于外資租賃準(zhǔn)入門檻顯著低于內(nèi)資租賃的局面仍未打破，統(tǒng)一的制度規(guī)則仍未落實(shí)，南沙區(qū)外資融資租賃仍占據(jù)絕大多數(shù)。根據(jù)“十五條”的要求，南沙區(qū)以打造成華南融資租賃行業(yè)中心為目標(biāo)，因此必須在企業(yè)數(shù)量規(guī)模上形成示范效應(yīng)。在此要求下，落戶激勵(lì)政策的出臺(tái)無法與監(jiān)管政策同步，商務(wù)部層面的監(jiān)管措施顯然無法完全針對(duì)南沙區(qū)融資租賃企業(yè)的現(xiàn)實(shí)狀況。不可否認(rèn)，目前南沙區(qū)存在較多企業(yè)并不符合《外商投資租賃業(yè)管理辦法》和《融資租賃企業(yè)管理辦法》的要求[3]。

3.實(shí)體經(jīng)濟(jì)不景氣。2015年至2016年，樓市崩盤的傳言甚囂塵上，但樓市卻依然堅(jiān)挺，反而實(shí)體行業(yè)遭受冷遇。近兩年越來越少資金流向?qū)嶓w行業(yè)，而虛擬經(jīng)濟(jì)則吸引了大量的投資，實(shí)體行業(yè)步履維艱。其中，產(chǎn)能過剩也是其中一個(gè)重要原因，供給側(cè)改革尚未收到實(shí)際成效，對(duì)于中小型生產(chǎn)企業(yè)而言，如遇寒冬。筆者從統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)來看，南沙區(qū)融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)大多以服務(wù)中小型融資租賃企業(yè)為主，若中小型生產(chǎn)企業(yè)無法生存，融資租賃企業(yè)的發(fā)展也將失去基礎(chǔ)，皮之不存，毛將焉附。

三、南沙自貿(mào)區(qū)融資租賃企業(yè)融資模式的創(chuàng)新及其風(fēng)險(xiǎn)控制

（一）融資模式之一：資產(chǎn)支持票據(jù)/證券

資產(chǎn)支持證券以及資產(chǎn)支持票據(jù)，可以統(tǒng)稱為資產(chǎn)證券化，是金融市場(chǎng)中一種運(yùn)用最為活躍的創(chuàng)新融資工具，在美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家運(yùn)用較為廣泛。融資租賃企業(yè)租賃資產(chǎn)作為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，將其作為資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行證券化融資，將有可能成為融資租賃企業(yè)常態(tài)化的融資途徑。2015年國(guó)務(wù)院《關(guān)于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》，明確指出支持符合有條件的融資租賃公司通過發(fā)行股票和資產(chǎn)證券化等方式籌措資金?？梢砸姷茫Y產(chǎn)證券化的融資方式將成為南沙區(qū)融資租賃企業(yè)不斷獲得資金的主要模式之一。

從交易主體來看，融資租賃企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)證券化融資，主要涉及的參與主體包括發(fā)起人、特殊目的機(jī)構(gòu)（SPV）、資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)、信用增級(jí)機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資金報(bào)關(guān)機(jī)構(gòu)、其他相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)、投資者等，不同的參與主體發(fā)揮的作用也不盡相同。發(fā)起人即為租賃資產(chǎn)的原始權(quán)益人，即融資租賃公司，其根據(jù)不同的交易模式，選擇租賃資產(chǎn)出售給SPV；SPV是資產(chǎn)證券化的核心主體，專門為實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)證券化而設(shè)立；資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)主要是對(duì)資產(chǎn)池進(jìn)行管理，負(fù)責(zé)向承租人催收租金，爾后存入SPV指定賬戶。由于發(fā)起人對(duì)資產(chǎn)池中的租賃資產(chǎn)最為熟悉，一般情況下，SPV均聘請(qǐng)其作為資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)；信用增級(jí)機(jī)構(gòu)是為租賃資產(chǎn)證券化產(chǎn)品提供信用增進(jìn)，提高產(chǎn)品信用的機(jī)構(gòu)；資產(chǎn)保管機(jī)構(gòu)是專門保管租金的機(jī)構(gòu)；其他服務(wù)機(jī)構(gòu)包括證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等；此外，投資者也是證券化中的目的環(huán)節(jié)，沒有投資者認(rèn)購(gòu)，資產(chǎn)證券化也毫無意義。

從交易流程來看，融資租賃資產(chǎn)證券化涉及的流程相對(duì)復(fù)雜，需要上述多個(gè)主體共同參與，具體運(yùn)作流程如下圖所示：

如圖所示，融資租賃資產(chǎn)證券化的流程涉及到多方主體，各主體之間形成不同的機(jī)制，包括資產(chǎn)的重組機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)的隔離機(jī)制以及信用增進(jìn)機(jī)制，這些機(jī)制共同構(gòu)成了融資租賃資產(chǎn)證券化的運(yùn)行機(jī)制。

在這一融資模式中，最為關(guān)鍵的因素是債務(wù)人償債基金能否保證按時(shí)、足額支付租金；如若承租人發(fā)生違約事件，將觸發(fā)資產(chǎn)支持證券的違約；一旦承租人無法繼續(xù)履行債務(wù)的，資產(chǎn)支持證券也將實(shí)質(zhì)違約。當(dāng)然，融資租賃公司將權(quán)益真實(shí)出售給SPV，是這一風(fēng)險(xiǎn)的隔離方式。如前所屬，南沙區(qū)融資租賃行業(yè)政策雖然目標(biāo)在于打造若干千億級(jí)產(chǎn)業(yè)集群，但不得不面對(duì)的現(xiàn)實(shí)是目前已經(jīng)注冊(cè)登記的融資租賃企業(yè)大多為中小型融資租賃企業(yè)，顯然，其面對(duì)的客戶群體將是中小企業(yè)，而中小企業(yè)的償債能力存在一定不確定性。

從承租人對(duì)象特征角度分析，在南沙區(qū)開展融資租賃資產(chǎn)證券化存在的風(fēng)險(xiǎn)主要是信用風(fēng)險(xiǎn)。筆者認(rèn)為，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施，應(yīng)當(dāng)有兩種選擇降低風(fēng)險(xiǎn)。第一，提供內(nèi)部增信措施。對(duì)于金融租賃公司而言，可由其集團(tuán)公司提供擔(dān)保；但對(duì)于廠商系融資租賃企業(yè)而言，內(nèi)部增信措施顯然較為欠缺；第二，提供外部增信措施。所謂外部增信措施，即提供第三方擔(dān)保，從而彌補(bǔ)承租人體量較小所帶來的信用不足。

（二）融資模式之二：結(jié)構(gòu)化債券融資

向商業(yè)銀行進(jìn)行貸款融資原本是融資租賃企業(yè)的主要融資渠道之一，南沙區(qū)融資租賃企業(yè)受制于體量較小及業(yè)務(wù)量不足等原因，通過銀行貸款融資難度不言而喻。筆者認(rèn)為，債權(quán)融資對(duì)于融資租賃企業(yè)而言是相對(duì)較為靈活的，如果結(jié)構(gòu)設(shè)置合理，能夠成為融資租賃企業(yè)長(zhǎng)期的資金來源；但如果結(jié)構(gòu)不合理，則會(huì)導(dǎo)致短債長(zhǎng)用等不利局面。

結(jié)構(gòu)化債券融資是證券公司根據(jù)投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好不同，將債券受益權(quán)區(qū)分為不同清償順序，一般情況下包括優(yōu)先級(jí)和劣后級(jí)兩個(gè)級(jí)別的債券融資方式。根據(jù)證監(jiān)會(huì)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》的規(guī)定，根據(jù)發(fā)行對(duì)象人數(shù)及資質(zhì)的不同，可以將公司債券分為公開發(fā)行的公司債券和非公開發(fā)行的公司債券，根據(jù)投資者是否為合格投資者，可以分為針對(duì)合格投資者的非公開發(fā)行以及針對(duì)合格投資者公開發(fā)行。當(dāng)然，除了公司債券，銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)規(guī)定的中期票據(jù)、短期融資券等同樣屬于債券融資方式。但不管如何命名，相對(duì)發(fā)行人與投資者而言，投資債券的主要風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)，而融資租賃企業(yè)作為發(fā)行人的，風(fēng)險(xiǎn)將更大，因此，融資租賃公司發(fā)行債券，需要進(jìn)行結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，從而將投資者的風(fēng)險(xiǎn)降到更低，同時(shí)，也為持續(xù)性地獲得項(xiàng)目資金打好基礎(chǔ)。

結(jié)構(gòu)化債券的融資方式目前運(yùn)用較為廣泛，其涉及的參與主體包括發(fā)行人、證券公司、托管人、投資者、增信機(jī)構(gòu)、SPV公司、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)（若有）等，與資產(chǎn)證券化融資類似，證券公司作為管理人，同樣扮演著主要角色。結(jié)構(gòu)化債券融資方式的結(jié)構(gòu)圖如下：

在結(jié)構(gòu)化債券融資模式中，對(duì)于由誰認(rèn)購(gòu)劣后級(jí)債券存在不同的安排，本文僅將由管理人設(shè)立SPV作為劣后級(jí)認(rèn)購(gòu)人為例，在實(shí)際操作中，并不局限于此。劣后級(jí)屬于劣后受償債權(quán)人，一般由發(fā)行人或發(fā)行人提供的人員安排認(rèn)購(gòu)該部分債券，而實(shí)際上融得的資金，為優(yōu)先級(jí)部分。

（三）融資模式之三：互聯(lián)網(wǎng)借貸融資模式

融Y租賃企業(yè)通過互聯(lián)網(wǎng)方式進(jìn)行融資，是互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的大勢(shì)所趨，但由于目前監(jiān)管技術(shù)難以對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行較為全面的監(jiān)管，通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行融資，也顯然存在一定的困境。但筆者認(rèn)為，監(jiān)管的手段日益成熟，但監(jiān)管技術(shù)的欠缺，不應(yīng)當(dāng)成為對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸“一刀切”的理由。2016年8月24日，銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合工信部、公安部及國(guó)家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室了《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法》規(guī)定，同一法人或其他組織通過單一平臺(tái)進(jìn)行借貸的不得超過100萬；通過不同機(jī)構(gòu)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)借貸的，不得超過500萬。足見，在該規(guī)定出臺(tái)之后，融資租賃意圖通過網(wǎng)絡(luò)方式進(jìn)行籌資，可能性相當(dāng)渺茫。盡管南沙區(qū)融資租賃企業(yè)大部分體量較小，但通過單一平臺(tái)借貸僅為100萬，對(duì)其而言同樣捉襟見肘。

融資租賃政策紅利還未終結(jié)，但發(fā)展路徑不順暢，間接導(dǎo)致融資租賃企業(yè)舉步維艱。相對(duì)于其他借貸方，融資租賃能夠產(chǎn)生更為穩(wěn)定的現(xiàn)金流，能夠保障其按時(shí)償還貸款，即便存在違約可能性，但通過互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)等保障措施以及擔(dān)保等措施，能夠?qū)⑦`約風(fēng)險(xiǎn)降到可控范圍之內(nèi)。因此，筆者建議對(duì)融資租賃企業(yè)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)借貸的，應(yīng)當(dāng)作出相應(yīng)的豁免規(guī)則，“服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)”政策號(hào)召不應(yīng)成為一紙空文。

“融資租賃+互聯(lián)網(wǎng)”已經(jīng)有非常多的嘗試，其中最具有典型意義的即為e租寶提出的A2P（Asset to Peer）模式，即便其已因偽造融資租賃項(xiàng)目而被定性為非法集資，但不可否認(rèn)，這一形式是盤活融資租賃企業(yè)存量資產(chǎn)最為高效便捷的路徑之一。所謂A2P模式，即是指融資租賃公司與承租人簽訂基礎(chǔ)協(xié)議，爾后由互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)收購(gòu)融資租賃企業(yè)的債權(quán)，平臺(tái)將債權(quán)再出售給投資者；承租人直接向平臺(tái)支付租金，平臺(tái)再支付給投資者；由此形成民間資本流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)的局面。

根據(jù)網(wǎng)絡(luò)借貸新規(guī)，此前可以作為債權(quán)受讓方的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)，不再具有受讓債權(quán)再分拆轉(zhuǎn)讓的權(quán)利，其僅可以作為網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介撮合借貸雙方進(jìn)行交易。在此規(guī)定下，筆者勾勒出“融資租賃+互聯(lián)網(wǎng)借貸”的流程與模式圖，盡可能將便利于融資租賃企業(yè)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)融資的方式進(jìn)行歸納。

在此模式中，互聯(lián)網(wǎng)P2P平臺(tái)專門將租賃資產(chǎn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)，筆者認(rèn)為，在該融資模式中，投資者的風(fēng)險(xiǎn)并不如一般的網(wǎng)絡(luò)借貸般高企。具體而言，一般網(wǎng)絡(luò)借貸無法提供穩(wěn)定的現(xiàn)金流，同時(shí)，也難以提供作為增信機(jī)制的擔(dān)保物或第三方擔(dān)保，相反地，融資租賃企業(yè)足以將穩(wěn)定的回款作為償還貸款的資金，同時(shí)為了避免承租人發(fā)生違約事件，通過借助互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)以及抵押物擔(dān)保、第三方擔(dān)保等增信或保險(xiǎn)措施將風(fēng)險(xiǎn)降至可控范圍之內(nèi)。

注釋

{1}2016年3月28日，商務(wù)部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于天津等4個(gè)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》。

{2}中國(guó)融資租賃三十人論壇、零壹融資租賃研究中心：中國(guó)融資租賃行業(yè)2015年度報(bào)告，中國(guó)經(jīng)紀(jì)出版社，2016年1月，第11頁。

{3}如無特別說明，本文所指融資租賃均包含金融租賃企業(yè)、內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃企業(yè)、外資融資租賃企業(yè)。

{4}該管理辦法的簽發(fā)單位為商務(wù)部，因此適用范圍不包括金融租賃企業(yè)，但金融租賃企業(yè)的融資渠道與這一規(guī)定大同小異。

{5}所謂廠商系，即控股股東為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類公司法人或其他類型的經(jīng)濟(jì)組織。如國(guó)泰君安等證券公司的主流分類中，除廠商系外，還有銀行系、獨(dú)立第三方；但筆者認(rèn)為，還應(yīng)當(dāng)將國(guó)資系劃歸為獨(dú)立的一類。

{6}2013年4月，廣州市政府提出金融創(chuàng)新“19條政策”，并層報(bào)國(guó)務(wù)院審批；2014年9月，國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)批示同意了其中的15條，最終由八部委會(huì)簽?zāi)仙硡^(qū)金融創(chuàng)新發(fā)展“15條政策”，并正式印發(fā)實(shí)施。

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關(guān)鍵詞： 網(wǎng)絡(luò)金融；特征一、網(wǎng)絡(luò)金融概述

一）網(wǎng)絡(luò)金融內(nèi)涵所謂網(wǎng)絡(luò)金融，又稱電子金融(e-finance)，從狹義上講是指在國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)(Internet)上開展的金融業(yè)務(wù)，包括網(wǎng)絡(luò)銀行、網(wǎng)絡(luò)證券、網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)等金融服務(wù)及相關(guān)內(nèi)容；從廣義上講，網(wǎng)絡(luò)金融就是以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為支撐，在全球范圍內(nèi)的所有金融活動(dòng)的總稱，它不僅包括狹義的內(nèi)容，還包括網(wǎng)絡(luò)金融安全、網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管等諸多方面。它不同于傳統(tǒng)的以物理形態(tài)存在的金融活動(dòng)，是存在于電子空間中的金融活動(dòng)，其存在形態(tài)是虛擬化的、運(yùn)行方式是網(wǎng)絡(luò)化的。它是信息技術(shù)特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)飛速發(fā)展的產(chǎn)物，是適應(yīng)電子商務(wù)(e-commerce)發(fā)展需要而產(chǎn)生的網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的金融運(yùn)行模式。

二）網(wǎng)絡(luò)金融的特征1、業(yè)務(wù)創(chuàng)新。網(wǎng)絡(luò)金融以客戶為中心的性質(zhì)決定了它的創(chuàng)新性特征。為了滿足客戶的需求，擴(kuò)大市場(chǎng)份額和增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，網(wǎng)絡(luò)金融必須進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。2、管理創(chuàng)新。管理創(chuàng)新包括兩個(gè)方面：一方面，金融機(jī)構(gòu)放棄過去那種以單個(gè)機(jī)構(gòu)的實(shí)力去拓展業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略管理思想，充分重視與其他金融機(jī)構(gòu)、信息技術(shù)服務(wù)商、資訊服務(wù)提供商、電子商務(wù)網(wǎng)站等的業(yè)務(wù)合作，達(dá)到在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)雙贏的局面。另一方面，網(wǎng)絡(luò)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理也趨于網(wǎng)絡(luò)化，傳統(tǒng)商業(yè)模式下的垂直官僚式管理模式將被一種網(wǎng)絡(luò)化的扁平的組織結(jié)構(gòu)所取代。3、市場(chǎng)創(chuàng)新。由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅猛發(fā)展，金融市場(chǎng)本身也開始出現(xiàn)創(chuàng)新。一方面，為了滿足客戶全球交易的需求和網(wǎng)絡(luò)世界的競(jìng)爭(zhēng)新格局，金融市場(chǎng)開始走向國(guó)際聯(lián)合。另一方面，迫于競(jìng)爭(zhēng)壓力一些證券交易所都在制定向上市公司轉(zhuǎn)變的戰(zhàn)略。4、監(jiān)管創(chuàng)新。由于信息技術(shù)的發(fā)展，使網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管呈現(xiàn)自由化和國(guó)際合作兩方面的特點(diǎn)：一方面過去分業(yè)經(jīng)營(yíng)和防止壟斷傳統(tǒng)金融監(jiān)管政策被市場(chǎng)開放、業(yè)務(wù)融合和機(jī)構(gòu)集團(tuán)化的新模式所取代。另一方面，隨著在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行的跨國(guó)界金融交易量越發(fā)巨大，一國(guó)的金融監(jiān)管部門已經(jīng)不能完全控制本國(guó)的金融市場(chǎng)活動(dòng)了。

二、網(wǎng)絡(luò)金融的風(fēng)險(xiǎn)從某種意義上來說，網(wǎng)絡(luò)金融的興起使得金融業(yè)變得更加脆弱，網(wǎng)絡(luò)金融所帶來的風(fēng)險(xiǎn)大致可分為兩類：基于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)導(dǎo)致的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和基于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)特征導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。首先，從技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)來看，網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展使得金融業(yè)的安全程度越來越受制于信息技術(shù)和相應(yīng)的安全技術(shù)的發(fā)展?fàn)顩r。第一，信息技術(shù)的發(fā)展如果難以適應(yīng)金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化需求的迅速膨脹，網(wǎng)絡(luò)金融的運(yùn)行無法達(dá)到預(yù)想的高效率，發(fā)生運(yùn)轉(zhuǎn)困難、數(shù)據(jù)丟失甚至非法獲取等，就會(huì)給金融業(yè)帶來安全隱患。第二，技術(shù)解決方案的選擇在客觀上造成了技術(shù)選擇失誤風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是所選擇的技術(shù)系統(tǒng)與客戶終端軟件不兼容，這將會(huì)降低信息傳輸效率；二是所選擇的技術(shù)方案很快被技術(shù)革新所淘汰，技術(shù)落后將帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。其次，從經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)來說，網(wǎng)絡(luò)金融在兩個(gè)層面加劇了金融業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)：其一，網(wǎng)絡(luò)金融的出現(xiàn)推動(dòng)了混業(yè)經(jīng)營(yíng)、金融創(chuàng)新和全球金融一體化的發(fā)展，在金融運(yùn)行效率提高，金融行業(yè)融合程度加強(qiáng)的同時(shí)，實(shí)際上也加大了金融體系的脆弱性；其二，由于網(wǎng)絡(luò)金融具有高效性、一體化的特點(diǎn)，因而一旦出現(xiàn)危機(jī)，即使只是極小的問題都很容易通過網(wǎng)絡(luò)迅速在整個(gè)金融體系中引發(fā)連鎖反應(yīng)，并迅速擴(kuò)散。

三、網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展存在的問題務(wù)規(guī)模有限，收入水平不高，基本上處于虧損狀況。第二，網(wǎng)上金融業(yè)務(wù)具有明顯的初級(jí)特征。我國(guó)的網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品和服務(wù)大多是將傳統(tǒng)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單地“搬”上網(wǎng)，更多地把網(wǎng)絡(luò)看成是一種銷售方式或渠道，忽視了網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品及服務(wù)的創(chuàng)新潛力。在主觀方面，主要存在兩點(diǎn)問題：第一，未能進(jìn)行有效的統(tǒng)一規(guī)劃。我國(guó)網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展因缺乏宏觀統(tǒng)籌，各融機(jī)構(gòu)在發(fā)展模式選擇、電子設(shè)備投入、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)諸方面不僅各行其道，甚至還相互保密、相互設(shè)防，造成信息、技術(shù)、資金的浪費(fèi)和內(nèi)部結(jié)構(gòu)的畸形，不僅不利于形成網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展，還有可能埋下金融業(yè)不穩(wěn)定的因素。第二，立法滯后。一方面與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)網(wǎng)絡(luò)金融立法滯后。我國(guó)此類法律極為有限，只有《網(wǎng)上證券委托暫行管理辦法》、《證券公司網(wǎng)上委托業(yè)務(wù)核準(zhǔn)程序》等幾部法規(guī)，并且涉及的僅是網(wǎng)上證券業(yè)務(wù)的一小部分。另一方面與傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)健全的法律體系相比，網(wǎng)絡(luò)金融立法同樣滯后。面對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展和電子貨幣時(shí)代的到來，需要進(jìn)一步研究對(duì)現(xiàn)行金融立法框架進(jìn)行修改和完善，適當(dāng)調(diào)整金融業(yè)現(xiàn)有的監(jiān)管和調(diào)控方式，以發(fā)揮其規(guī)范和保障作用，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)金融積極穩(wěn)妥地發(fā)展。

四、建議應(yīng)采取的對(duì)策針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)和問題，提出以下幾點(diǎn)對(duì)策。（1）確立傳統(tǒng)金融與網(wǎng)絡(luò)金融并行發(fā)展的戰(zhàn)略。（2）建立專門的指導(dǎo)和管理機(jī)構(gòu)。（3）加快網(wǎng)絡(luò)金融立法。（4）造就復(fù)合型金融人才。（5）改革分業(yè)管理體制。（6）加快電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)銀行的立法進(jìn)程。（7）銀監(jiān)會(huì)應(yīng)提高對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管水平。（8）大力發(fā)展先進(jìn)的、具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的信息技術(shù)，建立網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)體系。（9）建立大型共享型網(wǎng)絡(luò)銀行數(shù)據(jù)庫。（10）建立網(wǎng)絡(luò)金融統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

【參考文獻(xiàn)】

篇5

證券電子商務(wù)是證券行業(yè)以互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)為媒介為客戶提供的一種全新商業(yè)服務(wù)，它是一種信息無償、交易有償?shù)木W(wǎng)絡(luò)服務(wù)，它是運(yùn)用最先進(jìn)的信息與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對(duì)證券公司原有業(yè)務(wù)體系中的各類資源及業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重組，使用戶與內(nèi)部工作人員通過互聯(lián)網(wǎng)就可開展業(yè)務(wù)與提供服務(wù)，目前我國(guó)比較典型的證券電子商務(wù)領(lǐng)域集中體現(xiàn)在證券電子商務(wù)促進(jìn)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的拓展和延伸。

一、電子商務(wù)和證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)"聯(lián)姻"所體現(xiàn)的優(yōu)勢(shì)

1、近幾年證券電子化對(duì)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)

（1）交易撮合"無紙化"和證券交易"異地化"。

一方面，我國(guó)證券交易市場(chǎng)完成由手工競(jìng)價(jià)到電腦自動(dòng)撮合、由分散過戶到中央登記結(jié)算、由實(shí)物交收到電子簿記的過渡，實(shí)現(xiàn)了證券交易方式從"有紙化"向"無紙化"的轉(zhuǎn)變。這種轉(zhuǎn)變不僅在效率方面發(fā)生了"質(zhì)"的飛躍，也為我國(guó)證券電子化的形成和發(fā)展奠定了基礎(chǔ)；另一方面，交易所建成的"衛(wèi)星證券通信網(wǎng)絡(luò)"，使得在國(guó)內(nèi)的任何一個(gè)地方都可利用該網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)接收兩個(gè)交易所和行情等交易信息，全國(guó)范圍內(nèi)的證券交易市場(chǎng)隨即形成。

（2）交易席位"無形化"和資金清算"電子化"

其一，"無形化"的交易方式代表著全球證券市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，交易所開發(fā)的"無形化電子交易系統(tǒng)"提高了證券市場(chǎng)交易的效率；其二，"證券資金法人結(jié)算"制度標(biāo)志著證券資金清算進(jìn)入全新的"無紙化"時(shí)代，而且對(duì)整個(gè)金融業(yè)的電子化進(jìn)程也起到了積極的推動(dòng)作用，影響較為深遠(yuǎn)。

（3）委托方式"多樣化"

我國(guó)證券交易委托方式從傳統(tǒng)的柜臺(tái)填單委托，發(fā)展到條碼委托、電話委托、遠(yuǎn)程終端委托、網(wǎng)絡(luò)委托，方式日趨多樣化。最近券商借助電信、電視等現(xiàn)代化媒體，將電子商務(wù)的概念引入證券交易市場(chǎng)，交易手段又在不斷創(chuàng)新。

2、現(xiàn)階段證券電子商務(wù)顯示出諸多優(yōu)勢(shì)，拓展和延伸了證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

在證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中，證券電子商務(wù)能為投資者提供國(guó)際經(jīng)濟(jì)分析、政府政策分析、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理分析、證券板塊分析、證券靜態(tài)動(dòng)態(tài)分析等方面服務(wù)；能夠以每日國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)信息、證券行情、證券買賣、投資咨詢、服務(wù)對(duì)象的輔助決策分析及提供特別專題報(bào)告等方式為投資者服務(wù)。具體來說，對(duì)證券市場(chǎng)各方主體有如下影響：

（1）對(duì)于券商，它是巨大的遠(yuǎn)程市場(chǎng)，可以打破時(shí)空界限，快速信息傳遞，使網(wǎng)上交易在開發(fā)客戶資源上體現(xiàn)出競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，無限地?cái)U(kuò)大客戶資源；并大幅降低交易成本，降低券商固定資產(chǎn)投入，為券商進(jìn)行低成本擴(kuò)張大開方便之門；且還可提供個(gè)性化的資訊服務(wù)，以滿足客戶不同的信息需求，券商輻射范圍加大；

網(wǎng)上交易仍是券商經(jīng)紀(jì)服務(wù)的一種延續(xù)，它實(shí)質(zhì)上是使投資者有一個(gè)較好的顧問，并以較為低廉的成本和較快的速度來完成的一個(gè)完整的交易，集中做好網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)服務(wù)管理工作將成為券商競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。

（2）對(duì)于投資者，可以排除空間、時(shí)間的障礙，方便地查詢行情、委托，獲取投資公共資訊及私人資訊，投資者能夠隨時(shí)隨地參與交易等，實(shí)用性高于其它方式；

（3）對(duì)于證券監(jiān)管者，網(wǎng)上證券交易有可能減少信息不對(duì)稱和不充分，抑制市場(chǎng)投機(jī)，可以擴(kuò)大投資者隊(duì)伍，倡導(dǎo)技術(shù)革新。

二、新形勢(shì)下證券經(jīng)紀(jì)電子商務(wù)對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的影響

目前我國(guó)的證券經(jīng)紀(jì)電子商務(wù)大量體現(xiàn)在網(wǎng)上證券經(jīng)紀(jì)服務(wù)，近期中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布了《網(wǎng)上證券委托暫行管理辦法》，它的出臺(tái)為所有證券電子商務(wù)的參與者提供了一個(gè)明確的政策指引，堪稱中國(guó)證券電子商務(wù)史上的一個(gè)里程碑，這也意昧著券商圍繞網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的爭(zhēng)奪大幕已經(jīng)拉開，已逐漸形成一種新的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)。

隨著證券電子商務(wù)化程度的不斷提高，證券市場(chǎng)將逐漸從"有形市場(chǎng)"過渡到"無形市場(chǎng)"，現(xiàn)在的證券交易營(yíng)業(yè)大廳將會(huì)逐漸失去其原有的功能，遠(yuǎn)程終端交易、網(wǎng)上交易將會(huì)成為未來證券交易方式的主流。這一切都對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展理念產(chǎn)生重大影響。

1、證券經(jīng)紀(jì)經(jīng)營(yíng)理念的變化

未來的證券公司靠富麗堂皇的營(yíng)業(yè)大廳吸引客戶、靠鋪攤設(shè)點(diǎn)擴(kuò)張規(guī)模的經(jīng)營(yíng)方式已顯得有些不足，相反應(yīng)當(dāng)依托最新的證券電子化成果，積極為客戶提供投資咨詢、代客理財(cái)、資產(chǎn)管理、網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)等金融服務(wù)，努力建立和擴(kuò)展龐大的客戶群體將成為其主營(yíng)目標(biāo)。網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)交易將給傳統(tǒng)業(yè)務(wù)帶來極大的沖擊，帶來前所未有的壓力。實(shí)力機(jī)構(gòu)可以依托有形網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)提高網(wǎng)上交易額，造成與有形網(wǎng)點(diǎn)爭(zhēng)奪客戶的局面，使客戶量向網(wǎng)上流失，傳統(tǒng)營(yíng)業(yè)部的交易量下降，收入減少。因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)的在線交易多了，證券營(yíng)業(yè)部的數(shù)量、經(jīng)營(yíng)面積、計(jì)算機(jī)LAN工作站數(shù)量、證券營(yíng)業(yè)部工作人員數(shù)量都將減少，高層次的證券經(jīng)紀(jì)投資顧問人員將增加。網(wǎng)上信息資源的豐富、專業(yè)，將使傳統(tǒng)的經(jīng)紀(jì)人受到一定的沖擊，沒有深入研究、高深專業(yè)知識(shí)的經(jīng)紀(jì)人將會(huì)被淘汰。

隨著證券電子商務(wù)化程度的進(jìn)一步深化，證券電子交易場(chǎng)所中的"虛擬證券營(yíng)業(yè)部"出現(xiàn)，將迫使證券從業(yè)人士的服務(wù)方式和內(nèi)容都作出重大調(diào)整。因?yàn)樵诰W(wǎng)上交易模式上交易席位已經(jīng)具備"無形席位"的全部特征，導(dǎo)致投資者有可能越過券商直接入市，在這種趨勢(shì)下，交易者對(duì)券商的依賴則可能更多的是技術(shù)支持、信息咨詢等服務(wù)而不是。經(jīng)紀(jì)人和利潤(rùn)將有可能不再以代為撮合成交賺手續(xù)費(fèi)為主，而是變?yōu)橐韵蛱峁┳稍兎?wù)為主。網(wǎng)上證券交易可以不需要中介方而使證券業(yè)的非中介化和網(wǎng)絡(luò)化越來越明顯，許多傳統(tǒng)經(jīng)紀(jì)人、投資專家、造市者、券商面臨失業(yè)，要生存只能采取網(wǎng)上券商、經(jīng)紀(jì)人、分析家的方式。

2、證券經(jīng)紀(jì)營(yíng)銷方式的變化

未來的證券公司的市場(chǎng)營(yíng)銷將不再依賴于經(jīng)紀(jì)營(yíng)銷人員的四面出擊。而將集中更多的精力用于網(wǎng)絡(luò)經(jīng)紀(jì)營(yíng)銷。通過網(wǎng)絡(luò)了解客戶的要求，并根據(jù)客戶的需求確定經(jīng)紀(jì)營(yíng)銷的策略和方式，再將自己的優(yōu)勢(shì)和能夠提供的經(jīng)紀(jì)服務(wù)通過網(wǎng)絡(luò)反饋給客戶，從而達(dá)到宣傳、推銷自已的目的。隨著信息技術(shù)的高速發(fā)展，證券經(jīng)營(yíng)完全可以借助各種高效的通訊介質(zhì)、技術(shù)與手段走向新的高度。更多的證券投資者將可以不再受地域的限制而自由地投向他們所欣賞和信賴的、且可以指導(dǎo)他們有證券投資上帶來回報(bào)的券商；換言之，能很好地給投資者提供投資指導(dǎo)并為其帶來較好收益的公司會(huì)受到越來越多投資者青睞；反之，則勢(shì)必"門庭冷落車馬稀"。同時(shí)隨著投資者對(duì)于個(gè)性化服務(wù)的要求不斷增強(qiáng)，經(jīng)紀(jì)人制度、投資理財(cái)服務(wù)等新業(yè)務(wù)也將成熟并大幅擴(kuò)展客戶面；開展證券電子商務(wù)可使投資者與經(jīng)紀(jì)人方便地進(jìn)行交流，讓經(jīng)紀(jì)人更快捷地為所經(jīng)紀(jì)的客戶提供更為專業(yè)、個(gè)性化的投資指導(dǎo)。

3、證券經(jīng)紀(jì)經(jīng)營(yíng)策略的變化及中小券商的歷史機(jī)遇

在未來的網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)、信息共享的信息社會(huì)里，由于單一傳統(tǒng)的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)組織方式受到挑戰(zhàn)，證券公司將不再單純依靠自身力量來發(fā)展網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，而是利用自身優(yōu)勢(shì)與銀行郵電、IT計(jì)算機(jī)技術(shù)公司、網(wǎng)絡(luò)公司、信息公司等的建立起良好的合作關(guān)系。網(wǎng)上交易和移動(dòng)交易全面沖擊傳統(tǒng)交易方式，各行業(yè)在優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、互惠互利的前提下聯(lián)手為客戶提供全方位的立體證券經(jīng)紀(jì)交叉服務(wù)。如網(wǎng)上交易委托和手機(jī)短信息交易、手機(jī)上網(wǎng)交易（WAP）、掌上交易器三種移動(dòng)交易等，這種合作會(huì)給各方帶來證券經(jīng)紀(jì)成本的降低和客源的增加，從而達(dá)到增收節(jié)支、擴(kuò)大業(yè)務(wù)的目的。

未來證券業(yè)在經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)上的競(jìng)爭(zhēng)必然加劇，作為只允許經(jīng)營(yíng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的中小券商，現(xiàn)在應(yīng)該考慮在經(jīng)營(yíng)中對(duì)傳統(tǒng)、單一的證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)模式做根本性的變革，才能抗?fàn)巵碜阅切?shí)力雄厚、存在規(guī)模優(yōu)勢(shì)和集團(tuán)效應(yīng)的綜合性券商的壓力。就網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)而言，網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)比傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的壓力小得多，大家處在同一個(gè)起跑線上，也就是說，在強(qiáng)手如林的券業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中，網(wǎng)上交易為小券商帶來了極大的機(jī)遇。網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)為網(wǎng)點(diǎn)少、綜合實(shí)力弱的國(guó)內(nèi)中小券商的發(fā)展帶來了新希望，網(wǎng)上交易將通過改變經(jīng)營(yíng)模式，打亂原有的競(jìng)爭(zhēng)格局，使市場(chǎng)資源重新分配，這樣網(wǎng)絡(luò)證券商正從傳統(tǒng)證券商那里不斷奪得市場(chǎng)份額。從我國(guó)的證券商經(jīng)營(yíng)來看，最近我國(guó)券商進(jìn)軍網(wǎng)絡(luò)交易的勢(shì)頭十分迅猛，平安、青海、中信、西南、華泰等券商欲投入巨資發(fā)展證券電子商務(wù)，并將此舉看成與傳統(tǒng)大券商抗衡的重要途徑。青海證券認(rèn)為在未來的證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)將成為證券公司之間競(jìng)爭(zhēng)的主要手段。通過其建立起來的數(shù)碼證券網(wǎng)，青海證券將在大幅度降低服務(wù)成本的同時(shí)，向用戶提供主動(dòng)性、個(gè)性化、及時(shí)的服務(wù)，力求為中小券商闖出一條新路。

4、入世后我國(guó)證券經(jīng)紀(jì)網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)面臨的挑戰(zhàn)

隨著我國(guó)加入世貿(mào)組織，WTO1997年通過的《全球金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)議》使各國(guó)金融市場(chǎng)開放加大以及世界金融機(jī)構(gòu)從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)的進(jìn)一步加強(qiáng)，提供交易、支付和結(jié)算"一條龍"服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)正在出現(xiàn)，為網(wǎng)上證券交易的順利進(jìn)行創(chuàng)造了良好的外部條件。對(duì)于券商的入世前景，一般認(rèn)為：國(guó)內(nèi)券商在市場(chǎng)占有率、市場(chǎng)熟悉程度和政府支持力度方面具有優(yōu)勢(shì)，國(guó)外券商則在金融創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)控制和運(yùn)作技術(shù)方面具有優(yōu)勢(shì)。顯然，國(guó)內(nèi)券商擁有的優(yōu)勢(shì)一種靜態(tài)優(yōu)勢(shì)，隨著時(shí)間的推移，這些優(yōu)勢(shì)可能消失殆盡。與此同時(shí)，國(guó)外券商擁有的動(dòng)態(tài)優(yōu)勢(shì)將越來越顯示出強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)力。

證券電子商務(wù)就是證券活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)（信息采集、、檢索、交易、支付、清算、交割等）的網(wǎng)絡(luò)化。因此，WTO時(shí)代意味著證券網(wǎng)絡(luò)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)不僅僅來自國(guó)內(nèi)。隨著入關(guān)時(shí)刻的日益臨近，中國(guó)的證券市場(chǎng)必將全方位的對(duì)位開放，來自國(guó)外的金融機(jī)構(gòu)很可能以網(wǎng)上交易作為進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的突破口。

三、國(guó)內(nèi)券商開展網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的幾個(gè)關(guān)鍵性競(jìng)爭(zhēng)因素

國(guó)內(nèi)券商開展網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)要從以下幾個(gè)方面來考慮證券網(wǎng)絡(luò)經(jīng)紀(jì)市場(chǎng)方面的要求。

1、具有下單方式多元化的電子網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)

證券電子商務(wù)不僅僅是簡(jiǎn)單的遠(yuǎn)程委托：它應(yīng)當(dāng)是一種大規(guī)模、全方位、體系化、新型的證券經(jīng)營(yíng)模式。將來證券投資者應(yīng)該可以在遠(yuǎn)離證券公司（營(yíng)業(yè)部）的任何地方通過電話、移動(dòng)通訊（WAP）、尋呼機(jī)、傳真機(jī)、電話、WetTV（頂置盒）和互聯(lián)網(wǎng)（INTERNET）等信息終端在遠(yuǎn)程完成一切與證券投資相關(guān)的工作。

中國(guó)擁有全球最先進(jìn)的電腦主機(jī)自動(dòng)撮合系統(tǒng)，所有的證券營(yíng)業(yè)部都擁有與證券交易所聯(lián)網(wǎng)的電子交易平臺(tái)。電話委托和自助委托已成為主流交易方式。在此基礎(chǔ)上，可以更進(jìn)一步將電子交易平臺(tái)延伸到家庭、辦公室（通過有線電視網(wǎng)、國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)）乃至個(gè)人（通過無線網(wǎng)絡(luò)）。通過各處信息終端（電話、電視、臺(tái)式電腦、尋呼機(jī)、手機(jī)、掌上電腦等），使投資者能夠隨時(shí)隨地進(jìn)行證券交易。如此一來，在證券電子交易領(lǐng)域，國(guó)內(nèi)券商就能夠整體領(lǐng)先國(guó)際水平。

2、以網(wǎng)絡(luò)模式使客戶擁有的服務(wù)價(jià)值得以最大化為導(dǎo)向

長(zhǎng)期以來，我國(guó)股市基本上以散戶為主的市場(chǎng)，個(gè)人投資者的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和投資水平都較低，迫切需要投資咨詢，這是開展網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。在現(xiàn)階段條件下，網(wǎng)上交易的根本就是提高券商服務(wù)質(zhì)量的重要手段，實(shí)質(zhì)上是使投資者（特別是非現(xiàn)場(chǎng)交易者）有一個(gè)較好的投資顧問，并快速便利地以相對(duì)低廉的交易成本完成完整的交易。搞好服務(wù)管理將成為券商競(jìng)爭(zhēng)的重要手段，現(xiàn)階段的證券行業(yè)已進(jìn)入一個(gè)服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的新階段。

網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的要點(diǎn)是提供大量及時(shí)、周到的投資訊息，能夠快速響應(yīng)客戶的需求，使客戶通過網(wǎng)絡(luò)所得到的服務(wù)價(jià)值爭(zhēng)取達(dá)到最大化。經(jīng)過近十幾年的發(fā)展，國(guó)內(nèi)券商已經(jīng)積累了大量的研究成果，具有很強(qiáng)的滿足投資咨詢的能力。因此，國(guó)內(nèi)券商目前所要做的就是借助網(wǎng)絡(luò)，將各種新名詞分門別類地及時(shí)送達(dá)給客戶手中，比如，通過電子郵件將投資組合建議發(fā)送給客戶，通過尋呼機(jī)警示客戶所持股票已到止損點(diǎn)等。

3、建立起網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)的品牌和商譽(yù)

隨著電腦的普及，網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)將以極快的速度發(fā)展。網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)將主要以信息、咨詢、研究?jī)?yōu)勢(shì)爭(zhēng)取投資者，券商在開展網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的同時(shí)必須建立一個(gè)強(qiáng)大的網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的同時(shí)必須建立一個(gè)強(qiáng)大的網(wǎng)上資訊查詢平臺(tái)，這對(duì)券商的信息與研究者提出了很高要求。由于硬件條件的差別較小，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)紀(jì)的競(jìng)爭(zhēng)只能依靠軟，網(wǎng)絡(luò)跨躍時(shí)空的能力會(huì)將這種優(yōu)勢(shì)服務(wù)的能力無限放大，強(qiáng)者恒強(qiáng)的馬太效應(yīng)在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)模式下更是一條不變的規(guī)律。而且在證券電子商務(wù)中，技術(shù)構(gòu)成了服務(wù)與業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)平臺(tái)，任何一種新的業(yè)務(wù)思想或技術(shù)很快能被對(duì)手所仿效，券商只能靠服務(wù)與業(yè)務(wù)的創(chuàng)新對(duì)能保證競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)。開展網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)爭(zhēng)奪市場(chǎng)，是證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的必由之路，為此券商必然高度重視信息與研究工作，加大對(duì)信息與研究工作的投入。網(wǎng)頁創(chuàng)作優(yōu)良、信息內(nèi)容豐富是成功開展好網(wǎng)上交易的必要條件。網(wǎng)上交易對(duì)投資者而言，一個(gè)很大的優(yōu)勢(shì)就在于能夠排除空間、時(shí)間障礙，方便地查詢行情、委托，獲取投資公共資訊及每家券商獨(dú)特的資訊。因此，券商網(wǎng)頁創(chuàng)作優(yōu)良、快捷、方便，信息內(nèi)容豐富就成為吸引投資者很重要的方面。當(dāng)然這對(duì)券商人員素質(zhì)提出了更高的要求，強(qiáng)大的研究力量將成為券商網(wǎng)是交易的核心競(jìng)爭(zhēng)力。目前，大部分券商網(wǎng)站都在向"大而全"靠攏，放棄了證券行業(yè)最寶貴的"特而專的專賣店"概念，如果某家券商網(wǎng)站能夠形成自已的獨(dú)特性，內(nèi)容服務(wù)形成品牌優(yōu)勢(shì)，這樣的網(wǎng)站就會(huì)具有強(qiáng)大的生命力，這樣的證券電子商務(wù)--網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)交易才會(huì)搶占更多的市場(chǎng)份額。只要券商網(wǎng)絡(luò)經(jīng)紀(jì)在投資者中建立起良好的資信和品牌，客戶會(huì)主動(dòng)選擇服務(wù)好、信譽(yù)高的券商，客戶的范圍會(huì)遍布全國(guó)各地。

4、最好擁有自主開發(fā)的INTERNET專門網(wǎng)站

目前"擺地?cái)?已經(jīng)成為證券公司發(fā)展網(wǎng)上交易的主要模式。所謂"擺地?cái)?，就是由網(wǎng)絡(luò)或IT公司負(fù)責(zé)開設(shè)網(wǎng)絡(luò)站點(diǎn)，爭(zhēng)取客戶，為客戶提供投資資訊，而證券公司以營(yíng)業(yè)部的身份在后臺(tái)為客戶提供網(wǎng)上交易的通道。中國(guó)證券市場(chǎng)上的此種網(wǎng)上交易還處于嘗試階段，具有一定的局限性。因?yàn)檫@種方式最大的

缺陷是營(yíng)業(yè)部放棄了對(duì)自己客戶的直接服務(wù)，將自己的客戶拱手讓給了IT公司，如果今后若干年國(guó)內(nèi)券商的制度保護(hù)壁壘被打破，這些券商將會(huì)變得一無所有。有鑒于此，目前國(guó)內(nèi)一些大券商開始設(shè)立自已的網(wǎng)站，并紛紛開通本公司的內(nèi)部廣域互聯(lián)網(wǎng)，然后再與互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)結(jié)，客戶委托直接通過內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)到營(yíng)業(yè)部交易系統(tǒng)，不再經(jīng)過IT公司。相比較而言，這種模式比較科學(xué)，是券商開展網(wǎng)上交易方向。

網(wǎng)上證券經(jīng)紀(jì)交易的硬件形式很容易被模仿，關(guān)鍵就在于是否設(shè)有公司專門具有特色化的網(wǎng)站，內(nèi)容服務(wù)是能否形成品牌化優(yōu)勢(shì)。這不僅包括對(duì)投資者的信息服務(wù)，還包括圍繞網(wǎng)上交易的優(yōu)勢(shì)，對(duì)原有網(wǎng)站的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，如開拓客戶應(yīng)答中心、24小時(shí)全天候服務(wù)、實(shí)時(shí)大勢(shì)分析，同時(shí)根據(jù)客戶的不同層次提供個(gè)性化服務(wù)等等。

【國(guó)內(nèi)實(shí)例】中信證券宣布將與國(guó)內(nèi)最大的財(cái)經(jīng)類網(wǎng)絡(luò)技術(shù)公司和訊推出網(wǎng)上交易綜合服務(wù)平臺(tái)，使投資者在能進(jìn)行網(wǎng)上交易的同時(shí)，提供最新財(cái)經(jīng)信息，及基于和訊網(wǎng)的實(shí)時(shí)專家點(diǎn)評(píng)等個(gè)性化理財(cái)服務(wù)；又如，青海證券組織了一批優(yōu)勢(shì)的專業(yè)技術(shù)人才，利用國(guó)內(nèi)外最先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，逐步實(shí)施其全面轉(zhuǎn)型計(jì)劃。公司不僅設(shè)立了數(shù)碼證券網(wǎng)站，自主開發(fā)并開通了網(wǎng)上證券交易，還設(shè)立了公司的專家服務(wù)中心和電話理財(cái)中心，把自身培育成具有證券行業(yè)最寶貴的"特而專的專賣店"之特色，形成自已網(wǎng)站的獨(dú)特性、內(nèi)容服務(wù)品牌化優(yōu)勢(shì)，使其從傳統(tǒng)型券商向基于互聯(lián)網(wǎng)的新型網(wǎng)上券商全面轉(zhuǎn)型。

【國(guó)際實(shí)例】美國(guó)第一大互聯(lián)網(wǎng)證券經(jīng)紀(jì)商Schwab成功經(jīng)驗(yàn)可以成為例證。Schwab實(shí)際上是服務(wù)個(gè)人財(cái)務(wù)的全能證券型超市，形成證券行業(yè)最寶貴的"特而專的專賣店"之特色。它主要從事證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和提供財(cái)經(jīng)資訊，包括零售經(jīng)紀(jì)、共同基金和獨(dú)立經(jīng)理支持服務(wù)，同時(shí)提供給投資者網(wǎng)上交易、電話交易及店面交易，客戶可選擇自已所需要的模式。在Schwab網(wǎng)站上，不僅可看到即時(shí)行情、新聞、歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，也可以制定個(gè)人主頁，查看自己的帳戶，編制自己的資產(chǎn)投資模型；而且Schwab通過加強(qiáng)盡可能詳細(xì)可靠的信息服務(wù)，并使其與多種產(chǎn)品結(jié)合起來，能得到更多的資產(chǎn)委托，獲得客戶的長(zhǎng)期信賴等等。它注重通過技術(shù)手段創(chuàng)新服務(wù)模式，提高服務(wù)質(zhì)量。其通過有效利用技術(shù)來降低成本，改進(jìn)服務(wù)，提供創(chuàng)新的業(yè)務(wù)模式是它的主要經(jīng)營(yíng)特色。

四、證券經(jīng)紀(jì)網(wǎng)絡(luò)電子商務(wù)未來發(fā)展前景

信息產(chǎn)業(yè)部部長(zhǎng)吳基傳說過：信息技術(shù)的飛速發(fā)展，將使中國(guó)繼續(xù)擴(kuò)大現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)規(guī)模，提高技術(shù)層次。預(yù)計(jì)到2003年，中國(guó)的電話普及率將從12%增加到22%，移動(dòng)電話的用戶將從890多萬戶增加到2000萬戶左右，由此可見隨著通信、計(jì)算機(jī)設(shè)備的性能價(jià)格提高，通信成本會(huì)越來越低，通信質(zhì)量越來越好，互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)客戶也將越來越多，這些都給發(fā)展證券電子商務(wù)帶來了機(jī)會(huì)。尤其對(duì)我國(guó)來說，與其它行業(yè)實(shí)施電子商務(wù)相比，證券業(yè)的各類交易信息容易數(shù)字化和傳輸，不存在實(shí)物流的配送，同時(shí)企業(yè)的信息化基礎(chǔ)也是最好的，所以首先在這個(gè)行業(yè)進(jìn)行電子商務(wù)的改造比較容易成功。因此其發(fā)展前景是光明的。

1、政府態(tài)度和具體政策的推動(dòng)

證券行業(yè)的進(jìn)入壁壘一定程度上限制了網(wǎng)上交易的直接競(jìng)爭(zhēng)。證券業(yè)是國(guó)內(nèi)和新興行業(yè)，近幾年才明確它的發(fā)展定位，所以它是政府重點(diǎn)監(jiān)控發(fā)展的行業(yè)。近期中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布了《網(wǎng)上證券委托暫行管理辦法》，它的出臺(tái)為所有證券電子商務(wù)的參與者提供了一個(gè)明確的政策指引，堪稱中國(guó)證券電子商務(wù)史上的一個(gè)里程碑；而且今年兩會(huì)期間部分人大代表關(guān)于為電子商務(wù)立法的提案引起了共鳴。可以預(yù)計(jì)，隨著證券立法和互聯(lián)網(wǎng)立法的雙重保障，政府主管部門和信息產(chǎn)業(yè)部門在規(guī)范網(wǎng)上證券交易的同時(shí)會(huì)更從政策上鼓勵(lì)更多的券商參與網(wǎng)上交易，促進(jìn)網(wǎng)上證券交易的飛速發(fā)展。

2、證券經(jīng)紀(jì)電子商務(wù)與電子化銀行合作化趨勢(shì)

促成商業(yè)銀行與證券商合作發(fā)展網(wǎng)上證券委托交易的前提包括三個(gè)方面：一是隨著網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的發(fā)展，投資者迫切需要通過網(wǎng)上銀行一次性辦妥證券買賣業(yè)務(wù)；二是隨著股民保證金賬戶與證券公司的徹底分離，銀行成為證券公司資金流的唯一運(yùn)行機(jī)構(gòu)；三是加入WTO后外資銀行在混業(yè)經(jīng)營(yíng)、信息技術(shù)和個(gè)人金融服務(wù)等方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，而國(guó)內(nèi)銀行與證券公司的網(wǎng)絡(luò)合作技術(shù)和客戶群體優(yōu)勢(shì)則是應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)的一項(xiàng)重要舉措。如果銀行業(yè)和證券業(yè)加強(qiáng)合作，進(jìn)一步統(tǒng)一交易結(jié)算方式，提高網(wǎng)上交易的安全性、可靠性，我國(guó)的證券網(wǎng)絡(luò)化交易將會(huì)獲得更加快速的發(fā)展。

3、線上"金融百貨商場(chǎng)"模型的出現(xiàn)

隨著信息產(chǎn)業(yè)向各個(gè)領(lǐng)域的滲透，網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上保險(xiǎn)與網(wǎng)上證券交易將有可能促進(jìn)打破現(xiàn)有的金融分業(yè)管理格局，促進(jìn)三業(yè)融合發(fā)展，從而促進(jìn)證券市場(chǎng)的發(fā)展。從全球信息產(chǎn)業(yè)與證券市場(chǎng)結(jié)合日益緊密的發(fā)展趨勢(shì)來看，互聯(lián)網(wǎng)正通過名牌效應(yīng)、客戶關(guān)系和金融信息內(nèi)容服務(wù)改變著證券服務(wù)業(yè)的現(xiàn)狀，一些新的網(wǎng)上市場(chǎng)正在興起，每個(gè)網(wǎng)上金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的最終目標(biāo)是要成為金融樞紐網(wǎng)站，即"網(wǎng)上金融百貨超市"，投資者未來除了股票交易外，亦可經(jīng)由同一網(wǎng)站獲得配套金融、保險(xiǎn)、資產(chǎn)管理等各項(xiàng)服務(wù)。因而隨著高速簡(jiǎn)潔、雙向互動(dòng)的互聯(lián)網(wǎng)委托管理系統(tǒng)的出現(xiàn)，諸如經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、基金業(yè)務(wù)、財(cái)經(jīng)信息、投資銀行業(yè)務(wù)、B股承銷推介、債券業(yè)務(wù)等都可納入證券網(wǎng)上交易系統(tǒng)。

4、網(wǎng)絡(luò)化的虛擬券商時(shí)代的來臨

從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度來看，網(wǎng)絡(luò)化的虛擬券商將是未來券商的的主要模式，券商的各項(xiàng)業(yè)務(wù)基本上都將通過互聯(lián)網(wǎng)來進(jìn)行，國(guó)內(nèi)券商必須對(duì)此早作準(zhǔn)備，制訂出可行的戰(zhàn)略方案。虛擬券商將不再有實(shí)體上的營(yíng)業(yè)部，通過銀證轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)，券商今后與銀行的合作會(huì)越來越密切。券商有必要與銀行結(jié)成戰(zhàn)略聯(lián)盟，為斷地在網(wǎng)上交易業(yè)務(wù)中推出新的業(yè)務(wù)。

五、證券經(jīng)紀(jì)電子商務(wù)體系的開發(fā)及經(jīng)營(yíng)模式

證券公司在開展證券電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)時(shí)，進(jìn)入證券電子商務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮對(duì)客戶的計(jì)算機(jī)技術(shù)和證券業(yè)務(wù)的的指導(dǎo)問題，以保證證券經(jīng)營(yíng)的安全、穩(wěn)定與高效。

1、硬件環(huán)境的完善

證券電子商務(wù)有三方面的網(wǎng)絡(luò)問題：互聯(lián)網(wǎng)的安全、網(wǎng)絡(luò)穩(wěn)定可靠性和網(wǎng)絡(luò)速度。互聯(lián)網(wǎng)的安全不僅是證券電子商務(wù)所關(guān)心的，它更是整個(gè)國(guó)家的安全問題，特別是象金融證券這類國(guó)家支柱產(chǎn)業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，更要嚴(yán)格使用國(guó)產(chǎn)關(guān)鍵技術(shù)，以確保安全性。如我國(guó)《網(wǎng)上證券委托暫行辦法》規(guī)定，有關(guān)系統(tǒng)傳輸安全、系統(tǒng)及維護(hù)管理等需經(jīng)過這家權(quán)威機(jī)構(gòu)測(cè)評(píng)和認(rèn)證。因此，證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立起公司級(jí)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力。一方面證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)紀(jì)硬件設(shè)備方面要采用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全關(guān)鍵技術(shù)和產(chǎn)品，這里涉及的東西包括：實(shí)用非否認(rèn)協(xié)議、智能卡軟件安全規(guī)范、智能卡安全集成平臺(tái)、Internet安全集成系統(tǒng)、Internet網(wǎng)絡(luò)安全監(jiān)視器、防火墻系列產(chǎn)品、"黑客"入侵防范軟件、網(wǎng)絡(luò)安全教育等。而且隨著我國(guó)電信網(wǎng)絡(luò)和有線電視網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的提高，網(wǎng)絡(luò)穩(wěn)定可靠性和網(wǎng)絡(luò)速度會(huì)進(jìn)一步增強(qiáng)，網(wǎng)絡(luò)阻塞現(xiàn)象會(huì)減少；隨著新技術(shù)將不斷應(yīng)用于證券行業(yè)，并提供可靠的硬件支持，從而能保證證券信息系統(tǒng)安全、高速、可靠的運(yùn)行；另一方面，證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)自己的業(yè)務(wù)量和風(fēng)險(xiǎn)承受能力限制每位投資者通過網(wǎng)上委托的單比委托最大金額以及單個(gè)成交日最大的成交總金額，以防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的電子商務(wù)化的設(shè)計(jì)

新一代證券電子商務(wù)系統(tǒng)，應(yīng)構(gòu)建于"一個(gè)網(wǎng)絡(luò)，兩個(gè)中心"的理念之上。

廣域網(wǎng)平臺(tái)上的一個(gè)共享系統(tǒng)（提供信息平臺(tái)、證券交易、資訊、個(gè)人理財(cái)?shù)热轿环?wù)）

券商經(jīng)紀(jì)系統(tǒng)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)中心

1、證券公司總部對(duì)各營(yíng)業(yè)部的業(yè)務(wù)流程監(jiān)控、公司各部門的報(bào)表傳遞；

2、證券公司總部市場(chǎng)研究部門的研究成果在系統(tǒng)內(nèi)的各營(yíng)業(yè)部；

3、系統(tǒng)內(nèi)的各分公司將各自擁有的信息、資訊、分析進(jìn)行傳遞及交流；

4、公司系統(tǒng)內(nèi)各營(yíng)業(yè)部之間實(shí)現(xiàn)席位合并、實(shí)現(xiàn)公司系統(tǒng)內(nèi)通買通賣；

5、在總部和各營(yíng)業(yè)部之間建立兩套帳務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)交易業(yè)務(wù)集中式處理；

6、公司內(nèi)的辦公會(huì)議及員工培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)移動(dòng)辦公功能等等（達(dá)到最大限度共享系統(tǒng)內(nèi)資源，將潛在資源轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)效益。）

證券經(jīng)紀(jì)客戶服務(wù)中心（有形網(wǎng)點(diǎn)+網(wǎng)上交易兩者之間優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)）

具體指通過各種信息技術(shù)將電腦系統(tǒng)、人工座位代表、信息、電話線路等資源整合成統(tǒng)一、高效的服務(wù)工作平臺(tái)：

1、聲訊網(wǎng)建立聲訊電話委托和聲訊投資指導(dǎo)系統(tǒng)；

2、和網(wǎng)絡(luò)接入服務(wù)商或自設(shè)網(wǎng)站建立網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)服務(wù)系統(tǒng)，有專業(yè)特色服務(wù)；

3、和銀行聯(lián)網(wǎng)建立銀行證券電話劃帳系統(tǒng)；

篇6

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)上證券交易；證券委托協(xié)議；風(fēng)險(xiǎn)揭示書；委托錯(cuò)誤；責(zé)任承擔(dān)

【正文】

一、問題的提出

電子商務(wù)始起青萍之末，卻得以迅速發(fā)展，直至浸溪谷。其一分支的網(wǎng)上證券交易，也在包括中國(guó)以內(nèi)的世界范圍掀起巨浪，對(duì)于長(zhǎng)期傳統(tǒng)式的證券業(yè)務(wù)帶來顛覆式?jīng)_擊，可謂革故鼎新。但是，在網(wǎng)上證券交易中，尤其是網(wǎng)上證券委托卻日益突出這樣一個(gè)問題，即作為用戶的投資者將面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)。有別于傳統(tǒng)的證券交易風(fēng)險(xiǎn)，網(wǎng)上證券交易風(fēng)險(xiǎn)則表現(xiàn)為更大的特殊性，其中存在的最為普遍的問題就是從事網(wǎng)上證券交易的券商 [1]（以下簡(jiǎn)稱網(wǎng)絡(luò)券商，或稱在線經(jīng)紀(jì)商）在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)容量與交易安全方面無法配合這種交易量的迅速增長(zhǎng)下，極易發(fā)生系統(tǒng)癱瘓事件，在交易高峰期無法連線、網(wǎng)絡(luò)堵塞導(dǎo)致無法交易等問題，從而給投資者造成一定程度的損失。

就有學(xué)者提出，因此類技術(shù)事故導(dǎo)致網(wǎng)上證券委托發(fā)生錯(cuò)誤而給投資者造成損失的責(zé)任認(rèn)定與負(fù)擔(dān)適宜概括稱作為“網(wǎng)上證券委托錯(cuò)誤的責(zé)任承擔(dān)”， [2]本文著眼于該損失對(duì)應(yīng)的民事責(zé)任部分 [3]，故借以引用。

二、風(fēng)險(xiǎn)揭示書與內(nèi)在民事責(zé)任分配原則的沖突：一種不盡合理解釋的擇??？

投資者到證券公司開通網(wǎng)上證券交易業(yè)務(wù)時(shí)，都會(huì)簽訂網(wǎng)上委托協(xié)議書，由此二者之間形成合同關(guān)系。故此，網(wǎng)絡(luò)券商作為受托證券商接受委托人的委托后，由網(wǎng)上委托協(xié)議書明確雙方之間的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)“證券交易委托業(yè)務(wù)指引”第4號(hào)《網(wǎng)上委托協(xié)議書》第1條“約定”，作為甲方的投資者了解和認(rèn)識(shí)到因系統(tǒng)故障在內(nèi)的多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。且在第16條規(guī)定，“當(dāng)本協(xié)議第1條列舉的網(wǎng)上委托系統(tǒng)所蘊(yùn)涵的風(fēng)險(xiǎn)所指的事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，由此導(dǎo)致的甲方損失，乙方（證券公司）不承擔(dān)任何賠償責(zé)任。” [4]作為在線交易活動(dòng)指南的《網(wǎng)上證券委托暫行管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱辦法）更是在第七條規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)與客戶本人簽訂專門的書面協(xié)議，以明確雙方的法律責(zé)任，并以風(fēng)險(xiǎn)揭示書的形式向投資者解釋相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)券商使用風(fēng)險(xiǎn)揭示書減輕、甚至免除責(zé)任，達(dá)到“金蟬脫殼”的實(shí)質(zhì)目的，對(duì)投資者的利益（預(yù)設(shè)潛在風(fēng)險(xiǎn)）造成損害。但是，風(fēng)險(xiǎn)揭示書的法律性質(zhì)如何？其與證券委托交易的內(nèi)在民事責(zé)任分配原則是否協(xié)調(diào)一致？下文將作簡(jiǎn)要分析。

（一）風(fēng)險(xiǎn)揭示書的法律性質(zhì)

目前，我國(guó)開展網(wǎng)上在線交易的券商，都在終端的窗口顯示證券網(wǎng)上買賣風(fēng)險(xiǎn)揭示書，其內(nèi)容包括出于線路忙、網(wǎng)絡(luò)故障、黑客侵入引起的損失賠償免除，以及投資人不慎泄露或遺失密碼鎖引起的風(fēng)險(xiǎn)豁免。問題是，是否網(wǎng)絡(luò)券商按照辦法規(guī)定履行風(fēng)險(xiǎn)揭示義務(wù)就可以免責(zé)？是否可以將風(fēng)險(xiǎn)揭示書中列示的風(fēng)險(xiǎn)損失全部由投資者承擔(dān)？

就《辦法》第七條含義來看，只要開展網(wǎng)上交易的券商向投資者及時(shí)以風(fēng)險(xiǎn)揭示書的形式解釋風(fēng)險(xiǎn)，而且在“在線交易協(xié)議”中確定了券商與客戶的責(zé)任，該責(zé)任劃分就是合法的。

事實(shí)上，券商提供的“在線交易協(xié)議”屬于格式合同這點(diǎn)殆數(shù)無疑，其公平與否應(yīng)結(jié)合法律的相關(guān)規(guī)定加以認(rèn)定?！掇k法》第28條規(guī)定，券商提供的“在線交易協(xié)議書”應(yīng)向證券主管部門提交與客戶簽訂的網(wǎng)上委托協(xié)議書范本、風(fēng)險(xiǎn)揭示書以及向客戶提供的其他有關(guān)網(wǎng)上委托的所有資料，由國(guó)家證券主管部門審核以后，決定是否允許該券商從事在線交易。亦即協(xié)議范本、風(fēng)險(xiǎn)揭示書須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核，一旦審核通過即具備有效性?？梢?，我國(guó)券商提交的“在線交易協(xié)議書”和風(fēng)險(xiǎn)提示書在現(xiàn)行法律規(guī)范體系下是合法有效的，所載內(nèi)容是合法的免責(zé)事由。

（二）不盡合理的免責(zé)條款：基于網(wǎng)絡(luò)證券交易技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)規(guī)則的考察

網(wǎng)絡(luò)證券交易技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)規(guī)則是網(wǎng)絡(luò)證券交易風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)價(jià)值的具體體現(xiàn)，是證券委托交易的內(nèi)在民事責(zé)任分配原則的具體化。證券委托交易風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)應(yīng)本著“公平、公開、公正”（以下簡(jiǎn)稱三公）的原則，提倡鼓勵(lì)和促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的核心理念，重點(diǎn)保護(hù)作為弱勢(shì)一方的投資者的利益。有學(xué)者指出，網(wǎng)絡(luò)證券交易技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的具體規(guī)則包括：（1）可控制性規(guī)則，即風(fēng)險(xiǎn)分配給較有能力控制風(fēng)險(xiǎn)的一方；（2）可預(yù)見性規(guī)則，即風(fēng)險(xiǎn)分配給較有經(jīng)驗(yàn)或能力預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)的一方；（3）效率規(guī)則，即當(dāng)事人均無法預(yù)見和控制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分配給能夠有效率的處置風(fēng)險(xiǎn)的一方在當(dāng)事人均無法預(yù)見和控制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)由最有效率處置風(fēng)險(xiǎn)的人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；（4）經(jīng)濟(jì)能力規(guī)則，即當(dāng)事人均無法預(yù)見和控制風(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)由任何一方承擔(dān)均不符合效率規(guī)則時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)由經(jīng)濟(jì)能力較強(qiáng)的一方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)具有相對(duì)性。 [5]

據(jù)此分析上述

“合法化”的免責(zé)事由，實(shí)難發(fā)現(xiàn)其正當(dāng)化依據(jù)所在。因?yàn)樵陲L(fēng)險(xiǎn)揭示書所列舉的免責(zé)風(fēng)險(xiǎn)下，即使證券公司疏虞管理也可能免責(zé)，意味著投資者只要選擇網(wǎng)上交易這種方式就要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這有悖于公平原則。從鼓勵(lì)和促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的角度看，如果基于技術(shù)本身發(fā)展水平的局限等條件限制，網(wǎng)絡(luò)券商的免責(zé)條款無疑可以得到法律的肯定性評(píng)價(jià)，但這絕不意味著那些可能由網(wǎng)絡(luò)券商的過失所引發(fā)的損失也可免責(zé)。網(wǎng)絡(luò)證券交易的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，就是要防止網(wǎng)絡(luò)券商將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給投資者，同時(shí)在網(wǎng)絡(luò)券商與投資者的利益發(fā)生沖突時(shí)，將投資者的利益放在優(yōu)先考慮的地位。故此，筆者以為我國(guó)立法實(shí)踐的合理性實(shí)值商榷。

三、網(wǎng)上證券委托錯(cuò)誤產(chǎn)生的民事責(zé)任承擔(dān)的合理分配及保險(xiǎn)機(jī)制的引入

當(dāng)網(wǎng)上交易出現(xiàn)系統(tǒng)故障致使交易指令無法執(zhí)行時(shí)，此即發(fā)生網(wǎng)上證券委托錯(cuò)誤，通常伴隨著會(huì)引起利益糾紛，此時(shí)責(zé)任如何分擔(dān)也就成為非常現(xiàn)實(shí)的問題。要實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上證券交易的持續(xù)發(fā)展，就必須建立合理有效的民事責(zé)任分擔(dān)制度。

（一）網(wǎng)上證券委托錯(cuò)誤產(chǎn)生的民事責(zé)任承擔(dān)的合理分配

雖然對(duì)于網(wǎng)上證券委托遇到技術(shù)事故，給投資者帶來損失，網(wǎng)絡(luò)券商是否要承擔(dān)責(zé)任以及如何承擔(dān)責(zé)任的問題，各國(guó)目前均未作出具體規(guī)定。但國(guó)外已有理論和判例認(rèn)為即使系統(tǒng)出錯(cuò)，網(wǎng)絡(luò)券商仍然要對(duì)自己的交易負(fù)責(zé)。 [6]在遵循“三公”原則和保護(hù)投資者利益原則的前提下，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，筆者建議建立如下網(wǎng)絡(luò)證券交易技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)制度：

1. 投資者的電腦系統(tǒng)故障、感染病毒、被非法入侵、電腦設(shè)備及軟件系統(tǒng)與網(wǎng)上交易系統(tǒng)不匹配，無法下達(dá)委托指令或委托失敗的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

投資者的電腦設(shè)備及軟件系統(tǒng)與網(wǎng)上交易系統(tǒng)不匹配而導(dǎo)致無法下達(dá)委托指令或委托失敗的風(fēng)險(xiǎn)，投資者的電腦感染病毒、被非法入侵的風(fēng)險(xiǎn)，均應(yīng)由投資者承擔(dān)。但如果使用的軟件本身的質(zhì)量問題（如設(shè)計(jì)缺陷、容錯(cuò)能力差等）引起電腦系統(tǒng)故障的風(fēng)險(xiǎn)，由軟件制造者和銷售者承擔(dān)，在網(wǎng)絡(luò)券商提供交易軟件時(shí)，出現(xiàn)的問題可由投資者主張損失賠償?shù)臋?quán)利。

2.網(wǎng)絡(luò)券商的設(shè)備故障、交易系統(tǒng)故障、感染病毒、網(wǎng)上黑客的攻擊、電力故障等原因?qū)е峦顿Y者的委托指令無法被執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

原則上，因網(wǎng)絡(luò)券商的服務(wù)內(nèi)容發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)由網(wǎng)絡(luò)券商承擔(dān)委托指令無法被執(zhí)行的損失。但是，俟于網(wǎng)上證券交易風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，不能不考慮風(fēng)險(xiǎn)來源而無故加重券商的責(zé)任，影響網(wǎng)上證券業(yè)務(wù)的正常開展。此種情形下，也應(yīng)該區(qū)別對(duì)待。

在第三人非法入侵造成的損失的情形下，考慮現(xiàn)有技術(shù)水平，為體現(xiàn)公平原則，應(yīng)當(dāng)分兩種情況歸責(zé)：一是當(dāng)前的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范無法控制的，由投資者自己承擔(dān)；二是當(dāng)前的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和管理規(guī)范可以控制的，由證券公司承擔(dān)。

因供電中斷等因素使證券委托出現(xiàn)延遲、停頓或中斷給投資者造成的損失，確屬不可預(yù)測(cè)、不可控制或不可抗力的事件的，網(wǎng)絡(luò)券商可以免責(zé)；其余情形可由證券公司先行賠償，并根據(jù)供電部門的供電實(shí)際過錯(cuò)判斷其是否承擔(dān)責(zé)任。

3．互聯(lián)網(wǎng)故障導(dǎo)致委托指令、行情信息等中斷、遲延、錯(cuò)誤，使投資者無法在其指定的委托價(jià)位成交而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

互聯(lián)網(wǎng)出現(xiàn)故障的原因極為復(fù)雜，相較之下，網(wǎng)絡(luò)券商比一般投資者擁有齊備的專業(yè)技術(shù)人才、網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范能力更強(qiáng)，由網(wǎng)絡(luò)券商控制和減少損害的發(fā)生，成本更低，更經(jīng)濟(jì)。但在此種情形下，由網(wǎng)絡(luò)券商承擔(dān)全部的損失風(fēng)險(xiǎn)又將極大挫傷其開展業(yè)務(wù)的積極性，也悖于公平的原則。筆者以為合適的安排應(yīng)當(dāng)是，要求網(wǎng)絡(luò)券商在投資者繳納的委托費(fèi)用中提取一定比例，設(shè)立專項(xiàng)賠償基金，一次給予限制的最高額度賠付。

4. 通訊線路繁忙、服務(wù)器負(fù)載過重，投資者不能及時(shí)進(jìn)入行情系統(tǒng)、網(wǎng)上證券委托系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

通訊線路繁忙、服務(wù)器負(fù)載過重，由兩種原因引起：一是投資者的網(wǎng)絡(luò)帶寬有限，二是券商的系統(tǒng)容量有限。投資者理應(yīng)承擔(dān)由其網(wǎng)絡(luò)帶寬有限引起的風(fēng)險(xiǎn)，但因網(wǎng)絡(luò)券商的系統(tǒng)容量有限而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，則應(yīng)當(dāng)由網(wǎng)絡(luò)券商承擔(dān)。假設(shè)此時(shí)，網(wǎng)絡(luò)券商及時(shí)提供足夠的替代方法，如電話委托等形式，網(wǎng)絡(luò)券商的責(zé)任應(yīng)當(dāng)?shù)玫讲糠置獬?/p>

篇7

一、“十五”時(shí)期天津市信息化建設(shè)基本情況

過去的五年，是天津信息化建設(shè)全面發(fā)展的五年。“十五”計(jì)劃所確定的“1221”發(fā)展任務(wù)圓滿完成，為天津市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。2005年和2006年，天津市連續(xù)兩年入選世界七大智能城市。據(jù)國(guó)家有關(guān)部門測(cè)評(píng)，天津市信息化綜合指標(biāo)居全國(guó)第三位，信息化建設(shè)走在了全國(guó)的前列。具體有以下幾個(gè)方面：

（一）信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)快速發(fā)展，提升了城市現(xiàn)代化、智能化水平

天津市提前兩年建成以光纖為主、無線為輔、立體交叉的城市寬帶網(wǎng)。光纖達(dá)68.2萬km，通信能力城鄉(xiāng)覆蓋率達(dá)到100%。與2000年相比，寬帶城域網(wǎng)核心交換能力從20G增長(zhǎng)到2000G，城市出口帶寬從955M增長(zhǎng)到121G，互聯(lián)網(wǎng)用戶從56.9萬戶增長(zhǎng)到340萬戶，其中寬帶用戶從無到有發(fā)展到90萬戶。天津市固定電話用戶從247萬戶增長(zhǎng)到437.2萬戶，移動(dòng)電話用戶從122.8萬戶增長(zhǎng)到502.6萬戶。建成覆蓋天津市的有線電視傳輸網(wǎng)，用戶190萬戶，比“九五”增長(zhǎng)40%。啟動(dòng)數(shù)字電視試點(diǎn)工作，建設(shè)了數(shù)字電視播出平臺(tái)，已具備150套數(shù)字電視播出能力。

一批重大信息基礎(chǔ)功能平臺(tái)相繼投入使用，提升了面向社會(huì)和公眾的信息服務(wù)能力。建成了匯聚北方九省市的天津電信通信樞紐工程，成為中國(guó)電信北方信息交換和管理中心?；ヂ?lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)中心（IDC）在天津通信公司和開發(fā)區(qū)相繼建成運(yùn)營(yíng)，已成為北方重要的數(shù)據(jù)備份中心。電子商務(wù)平臺(tái)的數(shù)字密鑰中心通過國(guó)家國(guó)密辦的技術(shù)鑒定，正式投入使用，已在天津市地稅系統(tǒng)發(fā)放CA證書5萬張，成為全國(guó)第一個(gè)在地稅行業(yè)內(nèi)大規(guī)模應(yīng)用的數(shù)字證書系統(tǒng)。2004年建成每秒運(yùn)算速度達(dá)5萬億次的“南開之星”超級(jí)計(jì)算機(jī)，近兩年在生物醫(yī)藥、化工、氣象、海洋等7個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行了應(yīng)用，提高了科研和生產(chǎn)水平。國(guó)家防病毒中心成為國(guó)內(nèi)重要的計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)防病毒產(chǎn)品測(cè)試、研發(fā)中心和病毒預(yù)報(bào)、中心。天津市信息增值服務(wù)企業(yè)發(fā)展到421家，廣泛開展了寬帶網(wǎng)絡(luò)內(nèi)容服務(wù)。

“十五”期間天津市信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入約190億元，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入363億元。信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的發(fā)展，改善了經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的軟環(huán)境，已成為與空港、海港并駕齊驅(qū)的城市重要基礎(chǔ)設(shè)施。

（二）扎實(shí)推進(jìn)電子政務(wù)，提升了各級(jí)政府行政效率和為公眾服務(wù)的能力

五年來，天津市電子政務(wù)建設(shè)取得了突破性進(jìn)展。市電子政務(wù)專網(wǎng)（一期）工程已于2004年底正式投入運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了市委、市人大、市政府、市政協(xié)四大機(jī)關(guān)的高速互聯(lián)和各部委辦區(qū)縣的寬帶接入，具備構(gòu)建各個(gè)政務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)虛擬業(yè)務(wù)專網(wǎng)的能力。區(qū)縣電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)已延伸至區(qū)屬委辦局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)街。市區(qū)兩級(jí)政府全部建立了門戶網(wǎng)站，初步實(shí)現(xiàn)了政務(wù)公開、網(wǎng)上辦公、招商引資、便民服務(wù)等功能。

從2002年開始，經(jīng)過連續(xù)四年政府網(wǎng)上辦公“百項(xiàng)工程”的實(shí)施，天津市政府79個(gè)委辦局和服務(wù)機(jī)構(gòu)累計(jì)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦公項(xiàng)目1194項(xiàng)。市工商局會(huì)同有關(guān)部門率先實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上并聯(lián)審批，各級(jí)行政審批中心，通過網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)了行政審批事項(xiàng)的統(tǒng)一接件，并聯(lián)審批、限時(shí)辦結(jié)，實(shí)時(shí)監(jiān)察等功能。完成電子口岸一期建設(shè)，建成了航運(yùn)服務(wù)中心，海關(guān)、港口、商務(wù)、檢驗(yàn)檢疫、稅務(wù)、銀行等14個(gè)部門實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)交換，使進(jìn)出口通關(guān)辦理時(shí)間平均縮短了三分之一。金稅、金盾、金審等一批重點(diǎn)信息系統(tǒng)工程相繼啟動(dòng)。市地稅系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上納稅，占天津市地稅60%的稅款通過網(wǎng)上直接入國(guó)庫?！敖鸲芄こ獭保ㄒ黄冢┲械摹肮捕?jí)網(wǎng)絡(luò)提速工程”和“天津公安無線同頻同播指揮網(wǎng)”項(xiàng)目已經(jīng)完成，在天津市召開的“第六屆亞歐財(cái)長(zhǎng)會(huì)議”中發(fā)揮了重要的通信保障作用。

（三）初步建成覆蓋各個(gè)領(lǐng)域的信息技術(shù)應(yīng)用體系，信息化已成為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面和諧發(fā)展的新主題和新動(dòng)力

信息技術(shù)改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)成效日益顯著，企業(yè)信息化綜合服務(wù)體系初步建立。隨著“三五八十”戰(zhàn)略的實(shí)施，天津市企業(yè)信息化快速發(fā)展，先后實(shí)施了“萬千百十企業(yè)上網(wǎng)工程”、“企業(yè)信息化工程”、“制造業(yè)信息化工程”。ERP應(yīng)用面已超過30%；二維CAD出圖率達(dá)90%，三維CAD應(yīng)用面達(dá)45%；天津市年銷售收入超過10億元的大型商場(chǎng)都實(shí)現(xiàn)了商業(yè)信息化，90%的大型企業(yè)、50%的中小企業(yè)開展了電子商務(wù)，涌現(xiàn)出一批以電子商務(wù)占領(lǐng)市場(chǎng)，做大做強(qiáng)的典型。而且天津市在全國(guó)率先組織了千家企業(yè)信息化調(diào)查，出臺(tái)了《企業(yè)信息化指標(biāo)體系》。在全國(guó)企業(yè)信息化評(píng)比中，天津鐵廠、鋼管公司、中環(huán)集團(tuán)、天士力、北海糧油、紡織天一公司等7家企業(yè)進(jìn)入500強(qiáng)。

經(jīng)過幾年的努力，天津市共有12個(gè)涉農(nóng)區(qū)縣的140個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、3836個(gè)自然村全部實(shí)現(xiàn)了信息“村村通”，其中三分之一應(yīng)用了農(nóng)村村務(wù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)村人口與計(jì)劃生育、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理、村務(wù)公開、防病防疫、科技普及、農(nóng)特產(chǎn)品銷售等網(wǎng)絡(luò)化、信息化服務(wù)功能。在2003年預(yù)防“非典”和2005年預(yù)防“禽流感”的過程中發(fā)揮了作用。

另外，天津的社會(huì)信息化工作也在穩(wěn)步推進(jìn)。勞動(dòng)和社保信息系統(tǒng)已實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷保險(xiǎn)的集中征繳和分險(xiǎn)種支付，實(shí)現(xiàn)了勞動(dòng)就業(yè)業(yè)務(wù)和社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之間的協(xié)同管理。突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急指揮系統(tǒng)一、二期工程相繼完成，210家醫(yī)保醫(yī)院聯(lián)網(wǎng)，基本覆蓋了天津市住院醫(yī)保結(jié)算業(yè)務(wù)單位。從2004年開始，實(shí)行商品房全部網(wǎng)上銷售制度，規(guī)范了合同，有效地防止了虛假售房，一房多售等違法行為。銀行卡在商業(yè)、旅游、餐飲等服務(wù)行業(yè)廣泛應(yīng)用，受理環(huán)境進(jìn)一步完善。城市“公交卡”發(fā)卡近100萬張，在150條線路、5000部公交車使用。機(jī)動(dòng)車船稅IC卡稅控管理系統(tǒng)效果明顯，市稅務(wù)局與市交管局合作有效地控制了車輛方面的稅收，當(dāng)年稅額由原來的3000多萬元增加到8000多萬元；通過工商、稅務(wù)等部門聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行實(shí)施信息交換，使稅務(wù)部門及時(shí)掌握注冊(cè)企業(yè)情況，為擴(kuò)大稅源提供了保證。而且天津市1500所大中小學(xué)實(shí)現(xiàn)了"校校通"，其中800所實(shí)現(xiàn)了光纖接入。

（四）電子信息產(chǎn)業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)，成為天津經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的助推器

在“十五”期間，天津市電子信息產(chǎn)業(yè)初步形成了五個(gè)特色鮮明、生產(chǎn)相對(duì)集中的產(chǎn)業(yè)密集區(qū)，即以移動(dòng)通信設(shè)備及終端產(chǎn)品制造、集成電路和正在興起的汽車電子為主體的天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)；以綠色能源、軟件及系統(tǒng)集成為主體的天津新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)；以片式元器件、顯示器及數(shù)字家電生產(chǎn)為主體的西青開發(fā)區(qū)和微電子小區(qū)；以電真空器件為龍頭產(chǎn)品的武清開發(fā)區(qū)；以加工配套為主的中心城區(qū)電子區(qū)。以這五大產(chǎn)業(yè)密集區(qū)為依托，形成了移動(dòng)通信、集成電路、綠色電源、片式元件、電子器件、顯示器、數(shù)字家電、汽車電子、軟件、電子信息產(chǎn)品出口等特色鮮明、優(yōu)勢(shì)突出的十大專業(yè)產(chǎn)業(yè)園，也形成了產(chǎn)業(yè)政策優(yōu)勢(shì)明顯、配套水平一流、集聚效應(yīng)顯著、具有較強(qiáng)輻射帶動(dòng)作用的產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境?！笆濉逼陂g，天津市電子信息產(chǎn)業(yè)共完成投資額156億元，完成投資項(xiàng)目192個(gè)，其中投資額超過1億元的有中芯國(guó)際擴(kuò)能、三星通信手機(jī)擴(kuò)能及海泰科技綠色產(chǎn)業(yè)等10個(gè)項(xiàng)目。據(jù)信息產(chǎn)業(yè)部對(duì)電子信息60種重點(diǎn)產(chǎn)品的統(tǒng)計(jì)，天津市有40種產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率居全國(guó)前五位，其中17種產(chǎn)品位列第一。我國(guó)生產(chǎn)的基礎(chǔ)元器件產(chǎn)品大類共有22種，天津排名前三位的產(chǎn)品有11種。五年來，天津市規(guī)模以上企業(yè)電子信息產(chǎn)業(yè)銷售收入由2000年的670億元迅速增長(zhǎng)至2005年的1959億元，年均增長(zhǎng)24%，占天津市工業(yè)銷售收入的26.7%；出貨值1084億元，占天津市出貨值的48.9%。2005年實(shí)現(xiàn)利稅162.58億元。

“十五”期間，以5個(gè)國(guó)家級(jí)和5個(gè)市級(jí)創(chuàng)新機(jī)構(gòu)（基地）、1個(gè)國(guó)家級(jí)企業(yè)技術(shù)中心、17個(gè)市級(jí)企業(yè)技術(shù)中心為依托，行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力顯著提高。天津市電子信息產(chǎn)業(yè)公開專利8280項(xiàng)，占天津市公開專利總量的43.25%，其中公開發(fā)明專利3622項(xiàng)，占天津市公開發(fā)明專利的41.22%。

2004年天津市被國(guó)家認(rèn)定為首批信息產(chǎn)業(yè)基地和軟件出口基地，2005年又被認(rèn)定四個(gè)國(guó)家級(jí)電子信息產(chǎn)業(yè)園，分別是通信、化學(xué)與物理電源、片式元件和集成電路。

五年來，天津市組織“電子信息技術(shù)應(yīng)用倍增計(jì)劃”力度不斷加大，共安排項(xiàng)目155個(gè)，貸款總額26.4億元，吸引社會(huì)投資42.5億元。五年共幫助24家企業(yè)的27個(gè)項(xiàng)目申請(qǐng)到信息產(chǎn)業(yè)部電子發(fā)展基金5400萬元，拉動(dòng)企業(yè)投資4.7億元。

（五）形成了有利于信息化快速健康發(fā)展的環(huán)境

2005年天津新調(diào)整了市信息化領(lǐng)導(dǎo)小組，成立了市網(wǎng)絡(luò)與信息安全協(xié)調(diào)小組，加強(qiáng)了對(duì)天津市信息化工作和網(wǎng)絡(luò)與信息安全工作的領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)和管理。

政府規(guī)章《天津市電子政務(wù)管理辦法》、《天津市行政機(jī)關(guān)歸集和使用企業(yè)信用信息管理辦法》、《天津市無線電管理辦法》頒布實(shí)施；地方性法規(guī)《天津市信息化條例》已列入市人大2006年立法計(jì)劃；組織編制了《天津市信息化發(fā)展及信息化帶動(dòng)工業(yè)化“十一五”規(guī)劃》、《天津市信息產(chǎn)業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃》、《天津市信息服務(wù)業(yè)發(fā)展實(shí)施方案》以及《天津市信息安全保障“十一五”發(fā)展規(guī)劃綱要》。從2000年起，在天津市統(tǒng)計(jì)局的協(xié)助下，先后建立了“電子信息產(chǎn)品制造業(yè)統(tǒng)計(jì)制度”、“軟件統(tǒng)計(jì)制度”和“信息服務(wù)業(yè)統(tǒng)計(jì)制度”，擴(kuò)大了統(tǒng)計(jì)范圍，規(guī)范了統(tǒng)計(jì)活動(dòng)。天津市委辦公廳、市政府辦公廳聯(lián)合轉(zhuǎn)發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)天津市數(shù)字證書認(rèn)證應(yīng)用和管理的意見》（津黨廳［2004］1號(hào)）和《關(guān)于加強(qiáng)天津市信息安全保障工作的意見》（津黨辦發(fā)［2004］15號(hào)）。天津市信息辦頒發(fā)了《天津市計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)集成資質(zhì)管理辦法（試行）》和《天津市信息系統(tǒng)工程監(jiān)理暫行管理辦法》，建立了資質(zhì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)和“天津市計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)集成行業(yè)協(xié)會(huì)”，推動(dòng)了信息化工程建設(shè)市場(chǎng)和信息化工程施工企業(yè)、行業(yè)的規(guī)范化建設(shè)。

“十五”期間，天津市成功地舉辦了三屆國(guó)家信息化論壇和每年一屆的中國(guó)（天津）信息技術(shù)博覽會(huì)，在國(guó)際上宣傳展示了天津。高等學(xué)歷教育、職業(yè)證書教育、在職技能教育三位一體的信息化人才培訓(xùn)體系基本形成。五年來市財(cái)政共投入信息化專項(xiàng)資金1.3億元，天津市政府重點(diǎn)支持安排項(xiàng)目361項(xiàng)，直接拉動(dòng)各方投資9.57億元。

二、正確分析和把握形勢(shì)，緊緊抓住、切實(shí)用好信息化發(fā)展面臨的新機(jī)遇

"十一五"是我國(guó)全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的關(guān)鍵時(shí)期，是加快推進(jìn)濱海新區(qū)開發(fā)開放的關(guān)鍵時(shí)期，也是信息化建設(shè)加快發(fā)展、信息產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)由大到強(qiáng)轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵時(shí)期。

從國(guó)際看，經(jīng)濟(jì)全球化深入發(fā)展，科技進(jìn)步日新月異，生產(chǎn)要素流動(dòng)和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移加快，發(fā)達(dá)國(guó)家制造能力加速向發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移。

從國(guó)內(nèi)看，中央堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，把信息化作為覆蓋現(xiàn)代化建設(shè)全局的重要戰(zhàn)略舉措。黨的十六屆五中全會(huì)提出了“大力推進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)信息化，切實(shí)走新型工業(yè)化道路”的戰(zhàn)略方針。

從天津市看，“三五八十”四大奮斗目標(biāo)和“三步走”戰(zhàn)略實(shí)施所積累的能量將繼續(xù)釋放。

從行業(yè)看，信息技術(shù)日新月異，不斷孕育著新的突破，將成為經(jīng)濟(jì)加速發(fā)展新的推動(dòng)力量。

但是，我們也要清醒地看到，信息化發(fā)展也面臨著一些新的挑戰(zhàn)。例如，國(guó)際貿(mào)易摩擦日益增多，知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛不斷增加，國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇，以及國(guó)際匯率的波動(dòng)，將使天津市產(chǎn)品出口和企業(yè)“走出去”面臨許多不確定因素；我們信息技術(shù)水平與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還有很大差距，關(guān)鍵技術(shù)受制于人，自主創(chuàng)新能力和綜合競(jìng)爭(zhēng)能力不強(qiáng)；擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力的企業(yè)還不多，應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)外資源、市場(chǎng)、技術(shù)、人才競(jìng)爭(zhēng)的壓力加大；天津市信息化建設(shè)與國(guó)家對(duì)信息化工作的要求和先進(jìn)地區(qū)相比還有差距等等。

針對(duì)國(guó)內(nèi)外形勢(shì)和天津市面臨的發(fā)展機(jī)遇，天津確立的“十一五”發(fā)展思路是：按照“以信息化帶動(dòng)工業(yè)化，走新型工業(yè)化道路”的戰(zhàn)略方針，把加快濱海新區(qū)的開發(fā)開放，拓展信息技術(shù)的深入應(yīng)用，提高自主創(chuàng)新能力作為信息化工作的主線，全面提升信息化水平，推動(dòng)信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展，打造“智能天津”。具體發(fā)展目標(biāo)為：天津市信息化建設(shè)處于全國(guó)領(lǐng)先地位，達(dá)到發(fā)達(dá)國(guó)家中心城市的平均水平；要高水平、高起點(diǎn)地建設(shè)濱海新區(qū)信息化樣板區(qū)，信息化發(fā)展水平達(dá)到發(fā)達(dá)國(guó)家中心城市的水平。到2010年，互聯(lián)網(wǎng)普及率達(dá)到55%，家庭寬帶用戶普及率達(dá)到60%，固定電話主線普及率達(dá)到75%，移動(dòng)電話達(dá)到80%，每百戶計(jì)算機(jī)擁有量達(dá)到80%，企業(yè)上網(wǎng)率達(dá)到85%。信息產(chǎn)業(yè)保持持續(xù)增長(zhǎng)，成為國(guó)內(nèi)一流水平的信息產(chǎn)業(yè)基地，到2010年電子信息產(chǎn)業(yè)銷售收入達(dá)到3950億元（電子信息產(chǎn)品制造業(yè)3550億元，軟件業(yè)150億元，信息服業(yè)250億元），爭(zhēng)取達(dá)到4200億元。繼續(xù)保持天津市第一支柱產(chǎn)業(yè)的地位，電子信息產(chǎn)業(yè)整體規(guī)模在國(guó)內(nèi)繼續(xù)保持先進(jìn)地位，部分優(yōu)勢(shì)行業(yè)保持領(lǐng)先水平。

三、2006年信息化重點(diǎn)工作

2006年是“十一五”發(fā)展規(guī)劃的第一年，是濱海新區(qū)開發(fā)開放納入國(guó)家整體發(fā)展戰(zhàn)略、實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展的關(guān)鍵之年。天津市委八屆九次全會(huì)通過的“十一五”規(guī)劃《建議》提出全面建設(shè)“智能天津”，構(gòu)建與中心城市功能相適應(yīng)的信息化支撐體系，對(duì)信息化工作提出了更高的要求。

（一）圍繞濱海新區(qū)功能定位，啟動(dòng)濱海新區(qū)信息化樣板區(qū)建設(shè)

建立濱海新區(qū)統(tǒng)一的信息化領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)機(jī)制，編制濱海新區(qū)“十一五”信息化發(fā)展規(guī)劃。完善電子口岸信息系統(tǒng)，建設(shè)綜合物流信息平臺(tái)。建設(shè)完成開發(fā)區(qū)應(yīng)急指揮信息系統(tǒng)和無線寬帶移動(dòng)實(shí)驗(yàn)網(wǎng)。做好濱海國(guó)際IT創(chuàng)新實(shí)訓(xùn)基地前期工作。啟動(dòng)3S數(shù)據(jù)園規(guī)劃和建設(shè)。

（二）圍繞加強(qiáng)執(zhí)政能力建設(shè)和行政體制改革，繼續(xù)推動(dòng)電子政務(wù)重點(diǎn)系統(tǒng)建設(shè)

電子政務(wù)專網(wǎng)向區(qū)縣政務(wù)延伸。建立信息公開目錄，完善信息公開制度。以企業(yè)基礎(chǔ)信息交換為起點(diǎn)，建設(shè)政務(wù)信息交換體系。對(duì)“天津政務(wù)網(wǎng)”進(jìn)行改版，規(guī)范各級(jí)政府和部門的門戶網(wǎng)站。啟動(dòng)人口、法人基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)；建立統(tǒng)一的指標(biāo)體系，規(guī)范宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)采集和使用；重點(diǎn)建設(shè)濱海新區(qū)空間地理信息庫。圍繞教育、醫(yī)療、就業(yè)、安全生產(chǎn)、黨風(fēng)廉政建設(shè)等群眾關(guān)心的事項(xiàng)，完善網(wǎng)上舉報(bào)、意見反饋等交互功能，提高政務(wù)部門服務(wù)和監(jiān)管的能力。加快辦公業(yè)務(wù)資源系統(tǒng)、宏觀經(jīng)濟(jì)管理、金稅、金關(guān)、金財(cái)、金審、金盾、社會(huì)保障、金農(nóng)、金水和金質(zhì)系統(tǒng)等重點(diǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)。建成市與行政復(fù)議信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)主要功能。建設(shè)天津市突發(fā)公共事件應(yīng)急指揮中心信息系統(tǒng)；對(duì)應(yīng)急專項(xiàng)指揮部、110、119、120和公安交通管理信息系統(tǒng)進(jìn)行改造；初步構(gòu)建天津市應(yīng)急指揮信息平臺(tái)的框架。

（三）圍繞調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式，推進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)信息化

重點(diǎn)推進(jìn)電子信息、生物醫(yī)藥、汽車、石油化工、新能源新材料、冶金六大支柱產(chǎn)業(yè)的信息化，繼續(xù)推廣信息技術(shù)應(yīng)用，培育100家企業(yè)信息化典型。積極推動(dòng)農(nóng)業(yè)信息化，建設(shè)牛奶、無公害蔬菜安全監(jiān)管電子商務(wù)系統(tǒng)。建設(shè)天津市信息技術(shù)應(yīng)用公共服務(wù)平臺(tái)，整合成熟的信息技術(shù)和服務(wù)資源，采用ASP方式，為企業(yè)信息技術(shù)應(yīng)用提供服務(wù)。進(jìn)一步開發(fā)“南開之星”應(yīng)用平臺(tái)服務(wù)的功能，為醫(yī)藥、化工、生物、集成電路、模具等行業(yè)應(yīng)用提供服務(wù)。推進(jìn)物流企業(yè)信息化，積極培育提供第三方物流服務(wù)的骨干企業(yè)。

大力發(fā)展電子商務(wù)。建立企業(yè)國(guó)際間電子商務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)與國(guó)際電子商務(wù)網(wǎng)站聯(lián)通；建設(shè)“北方網(wǎng)上商城”等一批具有行業(yè)特色的電子商務(wù)平臺(tái)。

進(jìn)一步推進(jìn)金卡工程，積極拓展銀行卡應(yīng)用領(lǐng)域，優(yōu)化用卡環(huán)境，各類終端機(jī)具擺放量突破5萬臺(tái)，同城交易成功率穩(wěn)定在99%以上，異地交易成功率穩(wěn)定在96%以上；穩(wěn)步推進(jìn)“銀稅共享”、“二代身份證”、“醫(yī)?？ā?、“公交卡”等一卡多用工程。

（四）圍繞構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)目標(biāo)，積極推進(jìn)社會(huì)信息化

醫(yī)保系統(tǒng)與醫(yī)院門診聯(lián)網(wǎng)開通200家以上；啟動(dòng)醫(yī)保與社區(qū)衛(wèi)生站聯(lián)網(wǎng)；建設(shè)醫(yī)保決策支持系統(tǒng)；實(shí)施勞動(dòng)保障部安排的網(wǎng)上醫(yī)保服務(wù)試點(diǎn)工程。

建設(shè)一批數(shù)字化校園試點(diǎn)，促進(jìn)信息技術(shù)在教育領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用；建設(shè)天津市高校統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)教學(xué)管理平臺(tái)，推進(jìn)跨校選課和學(xué)分互認(rèn)，促進(jìn)教育資源共享；增強(qiáng)教育網(wǎng)和電信網(wǎng)互聯(lián)能力，擴(kuò)大教育資源為社會(huì)服務(wù)。

建設(shè)天津文化信息網(wǎng)站；圍繞天津地方特色建設(shè)文化信息資源庫；建設(shè)100個(gè)信息文化服務(wù)站和10個(gè)衛(wèi)星地面接收點(diǎn)。

建設(shè)突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急指揮與決策信息系統(tǒng)、疫情與突發(fā)公共衛(wèi)生事件監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)、醫(yī)療救治信息系統(tǒng)和衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資源共享，完成突發(fā)公共衛(wèi)生應(yīng)急指揮決策系統(tǒng)平臺(tái)建設(shè)。

全面推廣農(nóng)村管理信息系統(tǒng)，使70%以上的行政村達(dá)到應(yīng)用。推進(jìn)城市社區(qū)信息系統(tǒng)的應(yīng)用，開展網(wǎng)絡(luò)化管理試點(diǎn)，改進(jìn)街道、居委會(huì)的信息管理。

（五）圍繞提升城市管理功能，完善綜合信息網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施

天津市固定電話用戶達(dá)到500萬戶，移動(dòng)電話用戶達(dá)到570萬戶，互聯(lián)網(wǎng)用戶達(dá)到360萬戶，其中寬帶用戶達(dá)到120萬戶。爭(zhēng)取成為第一個(gè)國(guó)家寬帶無線城域網(wǎng)建設(shè)試點(diǎn)城市，建設(shè)完成試驗(yàn)網(wǎng)一期工程。推動(dòng)有線電視數(shù)字化工程，豐富節(jié)目?jī)?nèi)容，開展多種增值服務(wù)，力爭(zhēng)達(dá)到30萬用戶。根據(jù)濱海新區(qū)的發(fā)展需要，制定該區(qū)域內(nèi)各重要部門的頻譜規(guī)劃方案，為天津市應(yīng)急指揮調(diào)度系統(tǒng)無線電通信子系統(tǒng)規(guī)劃頻率資源。

（六）提高自主創(chuàng)新能力，發(fā)展電子信息產(chǎn)業(yè)

2006年信息產(chǎn)業(yè)銷售收入達(dá)到2380億元，其中電子信息產(chǎn)品制造業(yè)2200億，同比增長(zhǎng)20%左右，軟件和信息服務(wù)業(yè)180億（不含嵌入式軟件），工業(yè)增加值為400億，出貨值突破1300億，利稅總額達(dá)200億。做好電子信息產(chǎn)業(yè)基地和產(chǎn)業(yè)園的建設(shè)工作，出臺(tái)《天津市國(guó)家電子信息產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)管理辦法》。開展IT企業(yè)自主創(chuàng)新能力和能源消耗狀況調(diào)研工作，為提升行業(yè)整體創(chuàng)新水平、確定重點(diǎn)創(chuàng)新領(lǐng)域及制定節(jié)能降耗措施提供依據(jù)。加快內(nèi)資企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)間的合資、合作，通過技術(shù)和資本的融合，重點(diǎn)做好網(wǎng)屏編碼等具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)化工作，逐步提高內(nèi)資企業(yè)的技術(shù)水平及生產(chǎn)總量在全行業(yè)的比重。繼續(xù)組織召開“第三屆中國(guó)（天津）國(guó)際綠色制造技術(shù)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展研討會(huì)暨配套技術(shù)展示會(huì)”，推進(jìn)綠色電子制造技術(shù)在行業(yè)內(nèi)的廣泛應(yīng)用，使產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)設(shè)備及原材料與國(guó)際接軌和同步，保持產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和出口優(yōu)勢(shì)。大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，申報(bào)建設(shè)“國(guó)家廢舊電子信息產(chǎn)品回收拆解示范基地”。以開發(fā)區(qū)為主體，做好電子信息產(chǎn)業(yè)的招商引資工作；以新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)為主體，加快軟件及系統(tǒng)集成產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；以中環(huán)電子信息集團(tuán)為主體，做好自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)技術(shù)的開發(fā)和產(chǎn)業(yè)化工作。發(fā)展壯大信息服務(wù)。結(jié)合天津市信息化建設(shè)的應(yīng)用，立足自主創(chuàng)新，加大天津市軟件企業(yè)進(jìn)行軟件產(chǎn)業(yè)化的開發(fā)應(yīng)用工作，培育以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的新型信息服務(wù)業(yè)態(tài)，吸引國(guó)內(nèi)外大型信息服務(wù)企業(yè)，構(gòu)建信息服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈。

（七）建立信息安全責(zé)任制，提高信息安全防護(hù)能力

落實(shí)國(guó)家網(wǎng)絡(luò)與信息安全協(xié)調(diào)小組第五次會(huì)議精神，適時(shí)召開天津市網(wǎng)絡(luò)與信息安全協(xié)調(diào)小組會(huì)議。做好信息安全試點(diǎn)工作，編制天津市電子政務(wù)信息安全等級(jí)保護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范。開展信息安全等級(jí)保護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估試點(diǎn)工作，建立天津市信息安全責(zé)任制，啟動(dòng)天津市網(wǎng)絡(luò)與信息安全應(yīng)急預(yù)案編制工作。落實(shí)《電子簽名法》，提升和完善市數(shù)字證書認(rèn)證中心的功能，擴(kuò)大數(shù)字證書的應(yīng)用。啟動(dòng)信息安全產(chǎn)業(yè)園建設(shè)，扶植信息安全產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

（八）做好基礎(chǔ)性工作，優(yōu)化信息化發(fā)展環(huán)境

篇8

一、高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)建平臺(tái)

（一）在認(rèn)識(shí)上高定位。領(lǐng)導(dǎo)信箱是適應(yīng)信息時(shí)代要求、順應(yīng)民心民意、構(gòu)建和諧企業(yè)、推動(dòng)油田和諧發(fā)展的有效舉措，也是辦公室服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、服務(wù)職工群眾的新載體。辦公室對(duì)領(lǐng)導(dǎo)信箱給予明確定位，即：干群溝通的橋梁；宣傳政策的載體；解決問題的平臺(tái)；了解民意的渠道。這一定位，不僅明確了領(lǐng)導(dǎo)信箱的功能作用，也強(qiáng)化了辦好領(lǐng)導(dǎo)信箱的責(zé)任感、使命感。

（二）在創(chuàng)辦上高起點(diǎn)。辦公室廣泛查閱資料，學(xué)習(xí)參考了上海、重慶等地方政府開設(shè)“書記市長(zhǎng)信箱”的做法，安排人員實(shí)地考察學(xué)習(xí)，借鑒經(jīng)驗(yàn)。為方便職工群眾，油田領(lǐng)導(dǎo)信箱分實(shí)體、電子兩種投遞方式。電子信箱從功能設(shè)置、運(yùn)行管理等方面，反復(fù)與技術(shù)開發(fā)人員討論研究，優(yōu)化設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)與辦公自動(dòng)化OA系統(tǒng)無縫銜接，并在運(yùn)行實(shí)踐中不斷改進(jìn)，使工作流程日趨規(guī)范合理，從技術(shù)層面保證了信箱的效能。

（三）在管理上高標(biāo)準(zhǔn)。研究制定了《河南油田領(lǐng)導(dǎo)信箱管理暫行辦法》《河南油田領(lǐng)導(dǎo)信箱工作制度》《河南油田領(lǐng)導(dǎo)信箱工作流程圖》和《河南油田領(lǐng)導(dǎo)信箱管理員守則》等工作規(guī)范，并對(duì)管理員進(jìn)行集中培訓(xùn)，使管理員熟練掌握操作流程、使用方法等，確保辦理規(guī)范、責(zé)任到位。同時(shí)，通過報(bào)紙、電視、網(wǎng)站和各種會(huì)議，廣泛宣傳開通領(lǐng)導(dǎo)信箱的目的意義、管理辦法、使用方法，實(shí)現(xiàn)了領(lǐng)導(dǎo)信箱快速設(shè)立、快速投入運(yùn)行。

二、高效率、高質(zhì)量辦理信件

（一）堅(jiān)持人力物力保障，確保暢通運(yùn)行。把辦好領(lǐng)導(dǎo)信箱工作作為一項(xiàng)重要職能，在編制定員十分緊張的情況下，專門安排兩名同志具體負(fù)責(zé)日常工作，同時(shí)明確各部門、各單位領(lǐng)導(dǎo)信箱管理員，從人力上保證領(lǐng)導(dǎo)信箱正常運(yùn)行。同時(shí)，在軟硬件設(shè)施上一路綠燈，配備電腦、電話等硬件設(shè)施，開發(fā)應(yīng)用軟件，開通網(wǎng)站及鏈接，保證領(lǐng)導(dǎo)信箱高效暢通。

（二）堅(jiān)持每信必復(fù)速?gòu)?fù)，確?？焖倩?dòng)。堅(jiān)持群眾利益無小事，抓住快辦、速結(jié)這一關(guān)鍵，不回避群眾提出的問題，堅(jiān)持每天專人值班辦理，做好轉(zhuǎn)辦、呈閱、提醒、催辦等工作，做到日收日清，每信必須復(fù)，并明確辦理、反饋時(shí)限：一般信件在5個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)，需要有關(guān)部門調(diào)查、協(xié)調(diào)處理的復(fù)雜信件，在30個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢，并及時(shí)向來信人解釋說明，以快辦速結(jié)取信于民，維護(hù)領(lǐng)導(dǎo)信箱的聲譽(yù)。油田領(lǐng)導(dǎo)直面問題、聚焦熱點(diǎn)，及時(shí)回應(yīng)群眾的期盼，對(duì)呈送的信件，在第一時(shí)間作出批示，并多次組織召開協(xié)調(diào)會(huì)，推進(jìn)突出問題的解決。

（三）堅(jiān)持跟蹤督辦抓落實(shí)，解群眾之急難。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)信箱辦理情況建立通報(bào)考核機(jī)制，定期對(duì)督查結(jié)果進(jìn)行通報(bào)，并納入黨委年度考核中，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。為確?！笆率掠兄?，件件有回音”，辦公室對(duì)每封來信都建立詳細(xì)臺(tái)賬，全程跟蹤掌握辦理情況，通過電話、催辦通知單等多種方法及時(shí)提醒、督促承辦部門和單位抓落實(shí)，直至圓滿解決。如小區(qū)居民反映某飯店抽油煙機(jī)擾民問題，由于牽扯到地方單位，辦公室主動(dòng)參與，協(xié)調(diào)溝通，督促整改，直到問題解決。

（四）堅(jiān)持以群眾滿意為標(biāo)準(zhǔn)，把好辦信質(zhì)量關(guān)。堅(jiān)持“兩把關(guān)”：一是承辦部門和單位的主要領(lǐng)導(dǎo)或主管領(lǐng)導(dǎo)，要對(duì)辦理結(jié)果和答復(fù)意見審核把關(guān)后才能反饋。二是辦公室接到承辦部門和單位的反饋后，再次審核把關(guān)，對(duì)于落實(shí)不到位、單位回復(fù)不明確、可能引起群眾誤解的回復(fù)，一律退回重辦。

（五）堅(jiān)持調(diào)查研究，解決好重點(diǎn)疑難問題。對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)批示的重點(diǎn)信件或解決難度大的疑難問題，特別是承辦部門和單位的職能分工不明晰的信件，主動(dòng)牽頭，協(xié)調(diào)相關(guān)單位和部門，深入調(diào)查研究，召開協(xié)調(diào)會(huì)等，廣泛聽取各方面意見，深入研究相關(guān)政策和實(shí)際問題，形成調(diào)查報(bào)告，提出解決意見建議，有效推動(dòng)解決了一批疑難復(fù)雜問題。例如，有居民反映油田公交車線路、站點(diǎn)設(shè)置不合理，由于不同居住區(qū)域群眾訴求不同，解決起來比較復(fù)雜，辦公室組織相關(guān)單位、部門多次進(jìn)行實(shí)地考察，反復(fù)征求群眾意見，最終確定了相對(duì)合理的調(diào)整意見，得到各區(qū)域居民的認(rèn)可。

（六）堅(jiān)持真誠(chéng)面對(duì)群眾，自覺接受監(jiān)督。對(duì)群眾來信，除涉及個(gè)人隱私等不適合公開的事項(xiàng)外，答復(fù)情況都予以公示，接受群眾的監(jiān)督，宣傳相關(guān)政策。在領(lǐng)導(dǎo)信箱網(wǎng)頁上開設(shè)典型案例專欄，及時(shí)公開信息，使廣大職工群眾直觀、真實(shí)地了解辦理過程、答復(fù)情況，發(fā)揮了領(lǐng)導(dǎo)信箱“直通車”的作用。同時(shí)，堅(jiān)持每周對(duì)來信受理、辦理情況進(jìn)行匯總小結(jié)，編發(fā)《領(lǐng)導(dǎo)信箱來信辦理情況》，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出改進(jìn)意見建議。

三、工作實(shí)、收效大受到好評(píng)

（一）解決疑難問題讓小信箱發(fā)揮大作用。作為老油田、獨(dú)立工礦區(qū)，油田疑難問題多、困難群體多，“領(lǐng)導(dǎo)信箱”為實(shí)際問題提供了高效、便利的平臺(tái)。如住房維修問題，由于維修資金缺口大，維修難度大、程序繁瑣等，是困擾多年的老問題。辦公室聯(lián)合財(cái)務(wù)、計(jì)劃、房管、社區(qū)等多個(gè)部門和單位深入調(diào)研，廣泛征求意見，反復(fù)討論研究，歷時(shí)半個(gè)月終于找到了合理的解決辦法，并修訂了相關(guān)制度，使這一群眾反映強(qiáng)烈的老大難問題從根本上得到了解決。

（二）宣傳政策化解群眾疑惑?！邦I(lǐng)導(dǎo)信箱”每天都接到大量有關(guān)住房、子女上學(xué)、職稱評(píng)審、醫(yī)療報(bào)銷、養(yǎng)老保險(xiǎn)等政策咨詢信件。辦公室協(xié)調(diào)有關(guān)部門利用這一平臺(tái)，以點(diǎn)帶面，耐心細(xì)致地做好宣傳解釋工作。一位從事14年電報(bào)投遞工作的老同志來信，請(qǐng)求參照原郵電部的規(guī)定享受提前退休的待遇。局社保中心反復(fù)解釋無果，于是指派專人帶著該同志和相關(guān)檔案資料，一起到省社保局咨詢政策，通過大量的政策解釋，使其解除了疑惑。同時(shí)，信件答復(fù)公示后，也使更多的人了解了相關(guān)政策。信箱開通以來，我們利用這一平臺(tái)對(duì)職工群眾關(guān)注的熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問題涉及的相關(guān)政策，進(jìn)行了詳細(xì)、深入的解釋，化解了大量誤解和矛盾。

（三）建言獻(xiàn)策激發(fā)職工群眾民主管理熱情。“領(lǐng)導(dǎo)信箱”面向普通職工群眾，暢通了建言獻(xiàn)策、參與企業(yè)民主管理的新渠道，職工群眾從礦區(qū)建設(shè)、企業(yè)管理、勘探開發(fā)等方方面面提出了大量中肯可行的意見建議。如針對(duì)非常規(guī)油氣勘探開發(fā)，有職工來信提出了自己對(duì)致密砂巖油氣開發(fā)工藝改進(jìn)的具體建議，油田領(lǐng)導(dǎo)非常重視，要求勘探開發(fā)部門領(lǐng)導(dǎo)約見了來信的同志，深入交流研究了建議的可行性。

（四）深入群眾促進(jìn)干部作風(fēng)轉(zhuǎn)變。辦好領(lǐng)導(dǎo)信箱，為群眾解難事的過程，也是各級(jí)干部特別是兩級(jí)機(jī)關(guān)干部密切聯(lián)系群眾、傾聽群眾的呼聲、改進(jìn)工作、轉(zhuǎn)變作風(fēng)的過程。一名在職員工來信反映油田水電收費(fèi)作息時(shí)間、繳費(fèi)方式不合理，水電廠和財(cái)務(wù)處積極行動(dòng)，調(diào)整了收費(fèi)時(shí)間，并開發(fā)出信息化繳費(fèi)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了刷卡繳費(fèi)、跨區(qū)域繳費(fèi)、銀行繳費(fèi)等，提高了工作效率，方便了職工群眾。在領(lǐng)導(dǎo)信息開通辦理之初，少數(shù)機(jī)關(guān)干部對(duì)轉(zhuǎn)辦的信件存在厭煩心理，認(rèn)為是找“麻煩”，經(jīng)過一段時(shí)間辦理信件，接近群眾，了解實(shí)情，這些干部的認(rèn)識(shí)得到提高，群眾觀念得到強(qiáng)化，能夠自覺把為群眾辦事實(shí)、解難事作為應(yīng)盡的職責(zé)，工作作風(fēng)明顯轉(zhuǎn)變，與職工群眾形成了良性互動(dòng)。

（作者單位：河南油田）

文化廣角

2013屆應(yīng)屆大學(xué)生畢業(yè)

流向跟蹤調(diào)查

最近一次的“騰訊-麥可思2013屆應(yīng)屆大學(xué)生畢業(yè)流向跟蹤調(diào)查”顯示：應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生簽約進(jìn)程明顯低于上屆同期水平，有實(shí)習(xí)（工作經(jīng)歷者）簽約率高，制造大類、工學(xué)專業(yè)簽約率較高，制造業(yè)、電信及電子信息服務(wù)業(yè)目前簽約最多。

有實(shí)習(xí)或工作經(jīng)歷者，簽約率一般會(huì)比較高。這說明高校畢業(yè)生的先期實(shí)習(xí)有利于初次就業(yè)，在實(shí)習(xí)過程中能夠?qū)W到職場(chǎng)規(guī)則、溝通交流方式，使得畢業(yè)生在工作經(jīng)驗(yàn)和能力上積累起一定的優(yōu)勢(shì)。

篇9

【關(guān)鍵詞】項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制系統(tǒng)

2010年上海世界博覽會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“上海世博會(huì)”）于2010年5月1日至10月31日在上海成功舉辦，190個(gè)國(guó)家、56個(gè)國(guó)際組織以及眾多中外企業(yè)踴躍參展，200多萬名志愿者的無私奉獻(xiàn)，使7 308萬人次的參觀者流連忘返。上海世博會(huì)運(yùn)營(yíng)收入累計(jì)130.14億元，運(yùn)營(yíng)支出累計(jì)119.64億元，收支結(jié)余10.50億元，世博園區(qū)內(nèi)商業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入45億元。

本文擬就上海世博局在建立基于風(fēng)險(xiǎn)管理的上海世博會(huì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)的實(shí)踐作一總結(jié)，為今后其他大型項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制提供有益的借鑒。

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1.政策指引。猶如2000年悉尼奧運(yùn)會(huì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的政策與澳大利亞和新西蘭的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)4360號(hào)文《風(fēng)險(xiǎn)管理》中的基本原則相一致，上海世博會(huì)將國(guó)資委頒布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《風(fēng)險(xiǎn)管理指引》）和財(cái)政部頒布《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范――基本規(guī)范》作為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的政策指引。

2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。（1）將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)收支基本平衡相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（2）內(nèi)外部（尤其是與利益相關(guān)者）之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告；（3）貫徹執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度，保障財(cái)務(wù)管理的有效性，提高其效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的不確定性；（4）針對(duì)各項(xiàng)重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，盡量緩解因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)用的步驟

（一）收集財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

1.基本信息。收入的來源主要包括門票收入、贊助收入和捐贈(zèng)收入等；支出共分為10大類，主要包括場(chǎng)館和設(shè)施維護(hù)費(fèi)用，信息、安保費(fèi)用，活動(dòng)費(fèi)用，溝通、推介、營(yíng)銷費(fèi)用，行政管理費(fèi)用，禮賓費(fèi)用，保險(xiǎn)費(fèi)用，BIE門票提成，布展費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)用。在各大類費(fèi)用支出控制在預(yù)算目標(biāo)的過程中也會(huì)受到部分不可控因素的影響，如安全形勢(shì)造成的安保費(fèi)用大幅增加。對(duì)于援助資金部分，其收入來源于政府撥款以及增值利息收入，在支出方面，主要為參展援助國(guó)的各種參展費(fèi)用支出。

對(duì)于財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面，上海世博局使用立成財(cái)務(wù)軟件與金蝶K3軟件分別作為運(yùn)營(yíng)資金和援助資金的會(huì)計(jì)核算軟件，并且使用財(cái)務(wù)管理決策支持系統(tǒng)、贊助管理系統(tǒng)、捐贈(zèng)管理系統(tǒng)、稅收政策實(shí)施管理系統(tǒng)以及援助資金支付系統(tǒng)作為財(cái)務(wù)支持軟件。

2.類似大型活動(dòng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2000年悉尼奧運(yùn)會(huì)，在悉尼奧運(yùn)會(huì)組織委員會(huì)1999年的年報(bào)中指出其主要風(fēng)險(xiǎn)為“千年蟲”的信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，并詳細(xì)闡述了應(yīng)對(duì)措施。

2000年漢諾威世博會(huì)，漢諾威世博會(huì)發(fā)生虧損的一個(gè)重要原因是門票收入不足，即實(shí)際的參觀人數(shù)遠(yuǎn)小于預(yù)計(jì)數(shù)。原因包括門票定價(jià)較高，參觀的食宿、交通等成本太高以及布展內(nèi)容的吸引程度不高等。

2005年愛知世博會(huì)，其關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域是確保采購(gòu)價(jià)格為公允的市場(chǎng)價(jià)格。

2012年倫敦奧運(yùn)會(huì)，2007年6月倫敦奧運(yùn)會(huì)主管部門出具的2006―2007風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告中列示了7項(xiàng)主要的風(fēng)險(xiǎn)，其中與財(cái)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)有：（1）關(guān)鍵崗位人員的離職將對(duì)項(xiàng)目的影響較大；（2）在申辦時(shí)制訂的預(yù)算大大低估了整個(gè)項(xiàng)目的成本，而另一方面則又大大高估了可從私有渠道獲得的融資額；（3）需要有完善的采購(gòu)制度和流程以降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，確保采購(gòu)的產(chǎn)品物有所值以及確保供應(yīng)商的選取遵循公開、公平的原則。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

上海世博會(huì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作包括：（1）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，查找世博會(huì)項(xiàng)目中各財(cái)務(wù)職能模塊及重要業(yè)務(wù)流程的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（2）風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)，是對(duì)辨識(shí)出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，以及評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的收集結(jié)果，采用專家咨詢和調(diào)查研究等工作方法，對(duì)世博會(huì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了初步評(píng)估，依據(jù)識(shí)別的主要風(fēng)險(xiǎn)制訂了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)清單。該清單將各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了系統(tǒng)的分類以協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定，并且還為世博會(huì)持續(xù)開展和不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作提供充分、有效的數(shù)據(jù)支持。

在上述基礎(chǔ)上，制訂財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略及解決方案。

（三）監(jiān)督與改進(jìn)

監(jiān)督主要風(fēng)險(xiǎn)解決方案的實(shí)施并建立持續(xù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，及時(shí)地收集財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的各種信息，定期及不定期地開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，適時(shí)更新、維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，形成適當(dāng)?shù)膮R報(bào)體系。

（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的其他內(nèi)容

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。按照《風(fēng)險(xiǎn)管理指引》就財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理形成三道防線：（1）財(cái)務(wù)部各職能模塊負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的執(zhí)行；（2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位負(fù)責(zé)重大風(fēng)險(xiǎn)、流程與事件的判斷，進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立風(fēng)險(xiǎn)清單及維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制系統(tǒng)，并確保職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能崗位等；（3）內(nèi)外部審計(jì)（上海市審計(jì)局、上海世博局審計(jì)監(jiān)察部門）將負(fù)責(zé)對(duì)控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況進(jìn)行定期或?qū)ｍ?xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)控制缺陷可能對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)帶來的影響，確保相關(guān)的內(nèi)部控制能有效覆蓋所有的重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)涵蓋了財(cái)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等。因此，上海世博局財(cái)務(wù)部門特別關(guān)注相關(guān)信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、識(shí)別及控制功能。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理文化。世博局財(cái)務(wù)部門通過對(duì)員工進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)，以加強(qiáng)員工對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型及防范方法的了解，形成符合世博特點(diǎn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

三、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)

在政策指引方面，世博會(huì)將財(cái)政部頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國(guó)資委頒布的《中央企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作指引》（以下分別簡(jiǎn)稱為《內(nèi)控規(guī)范》及《內(nèi)控評(píng)價(jià)指引》）作為財(cái)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)工作的主要政策指引。同時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，還參考了美國(guó)信息系統(tǒng)審計(jì)與控制協(xié)會(huì)頒布的《信息及相關(guān)技術(shù)的控制目標(biāo)》（以下簡(jiǎn)稱“COBIT”）和英國(guó)政府商務(wù)辦公室頒布的《信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施最佳實(shí)踐庫》（以下簡(jiǎn)稱“ITIL”）。

財(cái)務(wù)內(nèi)控目標(biāo)主要包括合理實(shí)現(xiàn)：（1）財(cái)務(wù)管理的總體戰(zhàn)略目標(biāo)；（2）財(cái)務(wù)報(bào)告及管理信息的真實(shí)、可靠和完整，資產(chǎn)的安全完整；（3）遵循國(guó)家與財(cái)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)和有關(guān)的監(jiān)管要求。

財(cái)務(wù)內(nèi)控的評(píng)估步驟：（1）了解內(nèi)控現(xiàn)狀，分析世博會(huì)項(xiàng)目的特點(diǎn)，建立初步的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)；（2）進(jìn)行相關(guān)文檔的審閱，完成流程圖、流程描述文檔以及風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣的記錄與匹配；（3）結(jié)合對(duì)未來可預(yù)測(cè)的情況以及現(xiàn)有控制作進(jìn)一步分析，有針對(duì)性地選擇較高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域梳理確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并完善或建立相應(yīng)的內(nèi)部控制措施。

上海世博局財(cái)務(wù)部門包含以下主要的職能模塊：會(huì)計(jì)核算、預(yù)算與合同管理、現(xiàn)金贊助與VIK管理、捐贈(zèng)管理、援助資金管理以及稅務(wù)管理等。制定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度主要包括：《預(yù)算管理辦法》、《費(fèi)用管理辦法》、《財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理辦法》、《服務(wù)采購(gòu)比選管理辦法》、《中國(guó)2010年上海世博會(huì)捐贈(zèng)辦法》、《經(jīng)濟(jì)合同管理》、《非現(xiàn)金贊助收入使用管理辦法》、《非現(xiàn)金贊助收入處置管理若干規(guī)定》、《上海世博會(huì)參展援助資金使用和管理辦法》、《上海世博會(huì)贊助收入財(cái)務(wù)管理辦法》、《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制管理辦法》、《公務(wù)卡管理暫行辦法》、《業(yè)務(wù)用匯管理暫行辦法》、《財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、更新、核銷、清查財(cái)務(wù)管理暫行辦法》和《上海世博局會(huì)計(jì)核算辦法》。

財(cái)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)框架以流程分類為基礎(chǔ)，分為四大類九個(gè)環(huán)節(jié)，四大類主要包括：整體財(cái)務(wù)工作內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制、財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)內(nèi)部控制及制度支持內(nèi)部控制。

四、財(cái)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與內(nèi)控措施

（一）整體財(cái)務(wù)工作內(nèi)部控制

1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之一：人員和崗位的變化、業(yè)務(wù)流程的變化、信息系統(tǒng)的更新等情況可能會(huì)造成不適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分工，即內(nèi)部控制不相容崗位的產(chǎn)生。采取的內(nèi)控措施：梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中涉及的不相容崗位與信息系統(tǒng)權(quán)限，建立完整的職責(zé)與權(quán)限分配表。比如針對(duì)銷售與收款流程，不相容崗位包括：前臺(tái)的門票銷售與中后臺(tái)的審核，票務(wù)的信用調(diào)查評(píng)估與票務(wù)銷售合同的審批簽訂，票務(wù)銷售合同的審批、簽訂與門票發(fā)貨，票務(wù)銷售款的確認(rèn)回收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄，退票的處置與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄等。

2.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之二：缺少對(duì)內(nèi)部控制流程的書面記錄可能導(dǎo)致相關(guān)控制的執(zhí)行無據(jù)可依，或者在人員進(jìn)行調(diào)整時(shí)導(dǎo)致控制的執(zhí)行缺乏一致性及連續(xù)性。采取的內(nèi)控措施：通過內(nèi)控文檔的建立，規(guī)范各流程的操作，在完善內(nèi)部控制書面記錄工作的同時(shí)有效地對(duì)現(xiàn)有的控制進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控以及定期的評(píng)估，并且為相關(guān)制度的有效執(zhí)行提供合理保證。針對(duì)各流程制訂標(biāo)準(zhǔn)工作手冊(cè)以規(guī)范具體的流程控制措施的執(zhí)行，標(biāo)準(zhǔn)工作手冊(cè)包含流程圖、相關(guān)表格模板、相關(guān)報(bào)告模板以及其他支持性文檔。

3.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之三：由于審批權(quán)限的不明確、內(nèi)控執(zhí)行人員對(duì)審批權(quán)限不了解或未及時(shí)獲知審批權(quán)限的變化，可能導(dǎo)致相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)無法執(zhí)行或者其執(zhí)行未經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟?。采取的?nèi)控措施：制訂有一套系統(tǒng)的權(quán)限指引來加強(qiáng)內(nèi)部審批權(quán)限的管理與控制。除常規(guī)性的審批權(quán)限外，還加強(qiáng)對(duì)臨時(shí)性授權(quán)制度的管理，包括規(guī)范臨時(shí)性授權(quán)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)的記錄措施。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制

1.銷售與收款。包括門票收入、贊助收入和捐贈(zèng)收入。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及內(nèi)控措施包括，（1）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之一為針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銷售模式，收款管理不善可能導(dǎo)致?lián)p失的產(chǎn)生。采取的內(nèi)控措施：網(wǎng)絡(luò)銷售根據(jù)其銷售模式可分為票到收款、網(wǎng)絡(luò)支付或銀行匯款等，無論何種方式，都涉及到與商的核算，包括門票配送、網(wǎng)絡(luò)支付以及匯款賬戶的銀行，盡可能地減少的數(shù)量，以增加財(cái)務(wù)結(jié)算管理的可控性與統(tǒng)一性。（2）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之二為針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)銷售模式，自有銷售點(diǎn)現(xiàn)金與門票的管理不善可能導(dǎo)致?lián)p失的產(chǎn)生。采取的內(nèi)控措施：財(cái)務(wù)部門設(shè)立營(yíng)收核算中心，設(shè)置相應(yīng)的核算與稽查崗位，督促各自有銷售網(wǎng)點(diǎn)的資金管理工作；制定統(tǒng)一的門票銷售的資金管理制度與會(huì)計(jì)核算流程；進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)銷售門票的人員進(jìn)行充分的培訓(xùn)等。（3）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之三為未能建立退票管理流程，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理，可能導(dǎo)致預(yù)收賬款或收入的錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)。采取的內(nèi)控措施：針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銷售、銷售以及現(xiàn)場(chǎng)銷售分別制定相應(yīng)的退票管理措施。

2.費(fèi)用與付款。（1）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之一：由于實(shí)際提出采購(gòu)需求的部門和接受實(shí)物或服務(wù)的部門是同一部門，可能會(huì)造成實(shí)際收到的實(shí)物或服務(wù)與要求付款的條件、數(shù)量和金額不相符，導(dǎo)致付款的錯(cuò)誤或舞弊情況的發(fā)生。內(nèi)控措施：在供應(yīng)商選擇與合同簽訂過程中，要求有多個(gè)部門參與及監(jiān)督，這樣能夠適當(dāng)?shù)乜刂破滹L(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)采取以下措施盡可能地降低訂單、收發(fā)貨環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，如對(duì)于付款的申請(qǐng)，除了實(shí)物資產(chǎn)的采購(gòu)要求有相應(yīng)的驗(yàn)收單據(jù)外，對(duì)于服務(wù)類費(fèi)用也盡可能提供服務(wù)內(nèi)容的明細(xì)清單或付款金額的計(jì)算依據(jù)，對(duì)于特定性質(zhì)的付款還需出具第三方的相關(guān)證明（如廣告費(fèi)用中的第三方監(jiān)播報(bào)告），以此合理地防范對(duì)于不真實(shí)的服務(wù)或收貨進(jìn)行付款。對(duì)于實(shí)物的領(lǐng)用發(fā)貨環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對(duì)實(shí)物領(lǐng)用發(fā)貨記錄的抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定進(jìn)行審批或虛假的領(lǐng)用發(fā)貨。此外，還加強(qiáng)了實(shí)物的抽盤，在原有年度定期盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)重要的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行不定期的抽盤以及收發(fā)存記錄的檢查。（2）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之二：隨著世博會(huì)籌辦推進(jìn)，費(fèi)用支出大幅度增加，審核付款申請(qǐng)、核對(duì)原始憑證和錄入項(xiàng)目代碼等的工作量劇增，可能導(dǎo)致差錯(cuò)發(fā)生。內(nèi)控措施：進(jìn)行各費(fèi)用類別的分析、制定規(guī)范的審核程序；合理進(jìn)行審核人員的配置與培訓(xùn)；安排專人負(fù)責(zé)專項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷審核等。同時(shí)增加財(cái)務(wù)人員數(shù)量以應(yīng)付工作量的增加。（3）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之三：由于與供應(yīng)商之間交易量的增加，可能會(huì)導(dǎo)致雙方應(yīng)收應(yīng)付余額的不一致，重復(fù)付款或錯(cuò)誤付款未被及時(shí)地發(fā)現(xiàn)。內(nèi)控措施：與主要供應(yīng)商或合作伙伴建立定期核對(duì)往來賬機(jī)制；設(shè)專職人員與供應(yīng)商對(duì)賬，及時(shí)查清差異原因、編制調(diào)節(jié)表并交財(cái)務(wù)主管審核；對(duì)預(yù)付款建立定期審核制度，對(duì)于賬齡較長(zhǎng)的交易需及時(shí)了解原因等。

3.捐贈(zèng)管理。針對(duì)捐贈(zèng)管理，世博局制定了《中國(guó)2010年上海世博會(huì)捐贈(zèng)辦法》。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為：對(duì)捐贈(zèng)資產(chǎn)以及會(huì)計(jì)核算的管理不善，可能導(dǎo)致捐贈(zèng)資產(chǎn)的損失、信息披露的錯(cuò)誤或者世博聲譽(yù)受損。內(nèi)控措施：（1）加強(qiáng)對(duì)獲贈(zèng)實(shí)物資產(chǎn)的監(jiān)督管理，建立每季度定期盤點(diǎn)制度，確保受贈(zèng)資產(chǎn)賬實(shí)相符。（2）在財(cái)務(wù)系統(tǒng)的捐贈(zèng)相關(guān)科目下設(shè)立二級(jí)或三級(jí)明細(xì)，對(duì)捐贈(zèng)相關(guān)交易進(jìn)行單獨(dú)的核算，如捐贈(zèng)利息收入、捐贈(zèng)的存貨、捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)等，并與捐贈(zèng)管理系統(tǒng)進(jìn)行定期的核對(duì)。（3）為了保證捐贈(zèng)資金和實(shí)物資產(chǎn)使用和管理的信息公開、透明，制定了詳細(xì)的捐贈(zèng)信息披露流程，定期對(duì)外公布從各個(gè)渠道獲取的捐贈(zèng)收入情況、捐贈(zèng)資金的使用等情況。

4.現(xiàn)金贊助與VIK管理。上海世博會(huì)贊助的特點(diǎn)主要包括：（1）金額大――審計(jì)公告的贊助收入總金額達(dá)到39.73億元；（2）內(nèi)容和形式多樣――除現(xiàn)金贊助外，贊助企業(yè)還提供內(nèi)容和形式多樣的非現(xiàn)金贊助（簡(jiǎn)稱“VIK”），包括實(shí)物產(chǎn)品、服務(wù)、包裝、活動(dòng)組織等；（3）涉及的部門廣――現(xiàn)金贊助的接收由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，VIK的接收和管理由歸口管理部門（包括行政、信息化、工程、活動(dòng)等多個(gè)部門）負(fù)責(zé)。針對(duì)現(xiàn)金贊助與VIK管理，世博局制定了《上海世博會(huì)贊助收入財(cái)務(wù)管理辦法》、《上海世博會(huì)事務(wù)協(xié)調(diào)局非現(xiàn)金贊助收入使用管理辦法》和《上海世博會(huì)事務(wù)協(xié)調(diào)局非現(xiàn)金贊助收入處置管理若干規(guī)定》。

主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及內(nèi)控措施包括：（1）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之一為未能與贊助商進(jìn)行定期的溝通，造成贊助收入與費(fèi)用未被及時(shí)確認(rèn)，贊助商權(quán)力與義務(wù)的履行與合同的要求不符。內(nèi)控措施：①完善定期與贊助方進(jìn)行對(duì)賬的機(jī)制；②通過贊助收入管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)贊助商其他相關(guān)權(quán)力與義務(wù)的監(jiān)督。（2）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之二為由于缺少充分以及完整的支持文件，未能正確地確認(rèn)贊助收入與支出的金額，從而造成財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。內(nèi)控措施：對(duì)于實(shí)物VIK和服務(wù)VIK，建立規(guī)范的操作流程――各歸口管理部門根據(jù)世博局的需求向贊助商下達(dá)產(chǎn)品或服務(wù)訂單，贊助商根據(jù)接收的訂單在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將貨物送達(dá)制定地點(diǎn)或完成相應(yīng)的服務(wù)，歸口管理部門對(duì)其進(jìn)行驗(yàn)收確認(rèn)，并獲得相應(yīng)的供貨發(fā)票，提供給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。

5.援助資金管理。控制目標(biāo)為：（1）將各受援國(guó)和受援國(guó)際組織的援助金額控制在相應(yīng)《援助合同》所規(guī)定的范圍之內(nèi)；（2）援助資金總額控制在一億美元之內(nèi)。針對(duì)援助資金管理，世博局制定了《援助資金使用整體方案》、《援助資金支付程序》和《上海世博會(huì)參展援助資金使用和管理辦法》。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及內(nèi)控措施包括：（1）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之一為未能對(duì)受援國(guó)或受援國(guó)際組織的援助資金支付申請(qǐng)進(jìn)行適當(dāng)審核，可能導(dǎo)致付款錯(cuò)誤的發(fā)生。內(nèi)控措施：制定審批操作規(guī)范，設(shè)置完善的控制流程，對(duì)外幣的費(fèi)用報(bào)銷，通過定期（每月1日、15日、30日）獲取主要外幣幣種的匯率進(jìn)行核實(shí)，若其差異在可接受的波動(dòng)范圍內(nèi)則予以支付。（2）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之二為對(duì)賬機(jī)制不完善可能造成系統(tǒng)支付金額的差錯(cuò)未被及時(shí)地發(fā)現(xiàn)。內(nèi)控措施：完善與受援國(guó)或受援國(guó)際組織進(jìn)行援助資金對(duì)賬的流程；建立援助資金支付系統(tǒng)與財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的每月定期核對(duì)機(jī)制以及差異分析和審閱的制度。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)內(nèi)部控制

2009年根據(jù)需要制定了《上海世博會(huì)計(jì)核算辦法》并報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)實(shí)施。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及內(nèi)控措施包括：（1）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之一是隨著世博局業(yè)務(wù)量的增加，會(huì)計(jì)信息的收集與處理也將日趨復(fù)雜，若未制定細(xì)化的財(cái)務(wù)報(bào)告流程，可能將影響最后階段的財(cái)務(wù)報(bào)告編制。內(nèi)控措施：制定了一套標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)表關(guān)賬流程，明確各個(gè)環(huán)節(jié)關(guān)賬的先后順序、具體開始與完成時(shí)間以及負(fù)責(zé)內(nèi)容與責(zé)任人，涉及其他部門配合提供相關(guān)信息的也具體明確其截止時(shí)間，通過以上措施合理保證財(cái)務(wù)報(bào)表編制的及時(shí)、完整、正確。（2）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之二是因財(cái)務(wù)信息披露不及時(shí)或誤導(dǎo)性陳述，造成不能正確反映出世博局經(jīng)營(yíng)狀況和收支情況。內(nèi)控措施：以《上海世博局會(huì)計(jì)核算辦法》為依據(jù)，制定了完善的信息披露流程，明確了規(guī)定信息披露的范圍和內(nèi)容，建立信息披露崗位責(zé)任制和相關(guān)授權(quán)審批制度，明確負(fù)有披露義務(wù)的有關(guān)部門和人員的職責(zé)和權(quán)限，未經(jīng)過管理層授權(quán)和批準(zhǔn)，任何部門及個(gè)人不得擅自對(duì)外披露信息。

（四）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的支撐

上海世博會(huì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，以財(cái)務(wù)系統(tǒng)及相關(guān)業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)為組成部分，建立在獨(dú)立網(wǎng)段內(nèi)并與世博內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)及互聯(lián)網(wǎng)邏輯分離的獨(dú)立架構(gòu)。主要包括：立成財(cái)務(wù)系統(tǒng)（用于運(yùn)營(yíng)資金的會(huì)計(jì)核算），財(cái)務(wù)管理決策支持系統(tǒng)（主要用于預(yù)算與合同管理，通過手工方式接收來自立成系統(tǒng)的憑證，進(jìn)行預(yù)算與合同信息的匯總，并提供分析數(shù)據(jù)），援助資金支付系統(tǒng)、金蝶財(cái)務(wù)系統(tǒng)（用于援助資金支付的會(huì)計(jì)核算），捐贈(zèng)管理信息系統(tǒng)，贊助收入管理信息系統(tǒng)和免稅、保稅、退稅稅收政策實(shí)施管理信息系統(tǒng)。

以《企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范――計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)（征求意見稿）》、COBIT和ITIL作為依據(jù)，對(duì)上海世博會(huì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了識(shí)別、歸類與評(píng)估，主要風(fēng)險(xiǎn)包括：

1.整體構(gòu)架風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：（1）由于世博會(huì)項(xiàng)目的特殊要求，系統(tǒng)變更的風(fēng)險(xiǎn)很大；（2）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)數(shù)量多、相關(guān)業(yè)務(wù)流程多，可能產(chǎn)生流程周轉(zhuǎn)時(shí)間長(zhǎng)、問題處理效率低等風(fēng)險(xiǎn)，以及存在非授權(quán)人員訪問信息資源的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控措施包括：（1）專門制定了《財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理制度》，主要規(guī)范變更管理、邏輯訪問管理和運(yùn)行管理流程。（2）專門設(shè)立信息服務(wù)崗位，其主要職責(zé)包括：①歸集及整理用戶的問題與需求，確保需求經(jīng)過變更管理流程的適當(dāng)授權(quán)，并協(xié)調(diào)需求的后續(xù)處理。②協(xié)調(diào)系統(tǒng)開發(fā)商進(jìn)行問題處理或程序開發(fā)，協(xié)調(diào)并監(jiān)督用戶與開發(fā)商完成必需的授權(quán)、測(cè)試、審批等。③擔(dān)任系統(tǒng)管理員，負(fù)責(zé)系統(tǒng)用戶的創(chuàng)建、權(quán)限修改、及禁用，保證用戶權(quán)限的合理性，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)管理與業(yè)務(wù)操作的職責(zé)分離。④負(fù)責(zé)或監(jiān)督各系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份相關(guān)工作。

2.系統(tǒng)特定風(fēng)險(xiǎn)。包括：系統(tǒng)接口；主數(shù)據(jù)；功能有效性；系統(tǒng)權(quán)限。內(nèi)部控制措施：（1）系統(tǒng)接口。對(duì)系統(tǒng)間的接口建立管理與控制規(guī)范，要求以系統(tǒng)方式或相關(guān)用戶驗(yàn)證輸入數(shù)據(jù)、輸出數(shù)據(jù)的完整性與準(zhǔn)確性；保證經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)的人員才可訪問、修改數(shù)據(jù)或執(zhí)行相關(guān)操作；保證針對(duì)接口程序的修改經(jīng)過適當(dāng)?shù)淖兏芾砹鞒?。?）主數(shù)據(jù)。主數(shù)據(jù)的創(chuàng)建、修改、刪除需要經(jīng)過歸口部門領(lǐng)導(dǎo)的書面審批，并進(jìn)行歸檔備案；對(duì)主數(shù)據(jù)的維護(hù)權(quán)限僅賦予具有相應(yīng)業(yè)務(wù)責(zé)任的人員。（3）功能有效性。進(jìn)一步提高對(duì)系統(tǒng)及其變更的功能性測(cè)試要求，將可能的業(yè)務(wù)流程納入測(cè)試方案，并結(jié)合變更管理流程的要求，記錄相關(guān)控制文檔，保證系統(tǒng)功能滿足需求。（4）系統(tǒng)權(quán)限。系統(tǒng)權(quán)限的設(shè)置與實(shí)際工作職責(zé)保持一致，結(jié)合業(yè)務(wù)流程的需要，保證不相容權(quán)責(zé)的充分分離，同時(shí)由專門信息崗位人員擔(dān)當(dāng)系統(tǒng)管理員角色。

3.IT一般控制流程風(fēng)險(xiǎn)。（1）變更管理風(fēng)險(xiǎn)：缺少變更管理制度的指引，系統(tǒng)開發(fā)及程序變更將可能無法得到規(guī)范，可能導(dǎo)致未經(jīng)授權(quán)、或未到達(dá)用戶要求的變更進(jìn)入系統(tǒng)，降低系統(tǒng)的可靠性，也不利于資源的有效分配與使用。內(nèi)控措施主要包括：制定變更管理制度，用于規(guī)范變更需求的提出、變更授權(quán)、變更測(cè)試、上線審批等主要控制流程。（2）邏輯訪問風(fēng)險(xiǎn)：缺乏用戶賬號(hào)管理制度的指引與規(guī)范，將可能產(chǎn)生未經(jīng)授權(quán)建立、刪除或修改用戶權(quán)限的可能，帶來未授權(quán)用戶訪問系統(tǒng)信息的風(fēng)險(xiǎn)，也對(duì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和保密性帶來威脅。同時(shí)，缺少制度的指引，也可能使管理層無法有效地評(píng)估內(nèi)部控制的有效性，無法明確流程中的職責(zé)關(guān)系。內(nèi)控措施包括：制定用戶管理制度，系統(tǒng)用戶或權(quán)限的創(chuàng)建、修改由用戶提出申請(qǐng)，填寫《用戶賬號(hào)申請(qǐng)表》，經(jīng)歸口部門領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)后，由系統(tǒng)管理員在系統(tǒng)中進(jìn)行操作維護(hù)。用戶禁用也由離職或轉(zhuǎn)崗用戶的歸口部門領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提出申請(qǐng)，由系統(tǒng)管理員在系統(tǒng)中進(jìn)行操作。（3）IT運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)：缺少備份的定期恢復(fù)性測(cè)試和災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃，在出現(xiàn)事故的情況下，將有可能無法保證備份數(shù)據(jù)的可用性，以及系統(tǒng)的可恢復(fù)性，從而可能影響財(cái)務(wù)世博運(yùn)營(yíng)工作的持續(xù)性。內(nèi)控措施主要包括：制定備份管理制度，明確規(guī)范備份的操作、周期、類型、介質(zhì)、恢復(fù)性測(cè)試、災(zāi)難恢復(fù)等內(nèi)容；編制災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃，用于安排在災(zāi)難或事故發(fā)生后恢復(fù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)的計(jì)劃，以保證業(yè)務(wù)的連續(xù)性。

（作者為資產(chǎn)管理部助理總經(jīng)理、高級(jí)會(huì)計(jì)師、碩士）

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1994年初，中國(guó)加大了外匯管理體制改革的力度，實(shí)施了“銀行結(jié)售匯制、匯率并軌、建立銀行間外匯交易市場(chǎng)”等一系列重大改革舉措，并于1996年11月取得階段性改革成果――順利實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換，與國(guó)際貨幣基金組織協(xié)定第八條款基本吻合，受到了國(guó)際貨幣基金組織的高度評(píng)價(jià)。近幾年，中國(guó)外匯管理體制又進(jìn)行了新的改革，制訂和出臺(tái)了一系列新的舉措，為中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和對(duì)外開放作出了巨大貢獻(xiàn)。

一、近幾年中國(guó)外匯管理體制改革的主要做法

1.確立了對(duì)資本項(xiàng)目進(jìn)行管理的新方針

1996年11月實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換后，中國(guó)外匯管理原則及其內(nèi)容相應(yīng)發(fā)生了重大變化，即由可兌換前的側(cè)重于外匯收支范圍的嚴(yán)格審批轉(zhuǎn)為對(duì)交易真實(shí)性進(jìn)行審核，外匯管理的方式由事前管理、直接審批改為事后監(jiān)督、間接管理的模式。這就是說，凡是經(jīng)常項(xiàng)目下的交易，只要單證齊全、真實(shí)可靠，就可以不受限制地對(duì)外支付貨款及運(yùn)、保、傭費(fèi)用。按照國(guó)際常規(guī)和改革順序，一國(guó)實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目可兌換后，應(yīng)繼續(xù)進(jìn)行資本項(xiàng)目可兌換的改革。不過，中國(guó)并沒有急于求成。鑒于中國(guó)仍然是發(fā)展中國(guó)家的國(guó)情以及20世紀(jì)80年代以來拉美等發(fā)展中國(guó)家脫離實(shí)際，過快開放資本項(xiàng)目造成外匯流失、頻繁發(fā)生金融危機(jī)的事實(shí)，中國(guó)審時(shí)度勢(shì)，適時(shí)提出對(duì)資本項(xiàng)目進(jìn)行管理的新方針，并在1997年1月14日新的修訂后的《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》中進(jìn)行了明確規(guī)定：“國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，……對(duì)資本項(xiàng)目外匯進(jìn)行管理。”在市場(chǎng)機(jī)制不健全、外匯資源相對(duì)稀缺的條件下，中國(guó)作出對(duì)資本項(xiàng)目進(jìn)行管理的決定，無疑是正確的和及時(shí)的。隨即而來的亞洲金融危機(jī)證實(shí)了這一點(diǎn)。

2.構(gòu)建寬松的外匯環(huán)境

中國(guó)外匯管理體制改革的一個(gè)基本出發(fā)點(diǎn)是為中、外資企業(yè)及個(gè)人創(chuàng)造一個(gè)良好的外匯環(huán)境，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展和對(duì)外開放的順利進(jìn)行。本著這一原則，近幾年中國(guó)外匯管理當(dāng)局努力抓了這樣幾項(xiàng)改革：一是于1997年1月1日起，開始進(jìn)行遠(yuǎn)期銀行結(jié)售匯試點(diǎn)，為企業(yè)提供規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)、降低交易成本的保值手段；同年10月15日，允許符合一定條件的中資企業(yè)開立外匯帳戶，保留一定限額經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入。二是增加外匯管理的透明度、公開性。1999年5月28日，中國(guó)外匯管理當(dāng)局開通了國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，內(nèi)容包括全部現(xiàn)行外匯管理法規(guī)、業(yè)務(wù)操作指南等。三是各地外匯管理部門努力提高服務(wù)水平，不斷探索，開辦了“紅色通道”、“首問負(fù)責(zé)制”、“免費(fèi)咨詢電話”等新的服務(wù)項(xiàng)目，為中、外資企業(yè)和個(gè)人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。四是在個(gè)人因私用匯方面，也在真實(shí)性需求的基礎(chǔ)上逐步向便捷寬松的方向發(fā)展。1994年個(gè)人出境旅游只能換購(gòu)60美元，1996年提高到1000美元，1997年再次提高到2000美元。五是于2001年初允許中國(guó)境內(nèi)居民從事B股投資，為國(guó)內(nèi)持有外匯的居民提供了新的投資渠道。

3.完善外匯市場(chǎng)建設(shè)

1994年4月4日，設(shè)在上海的全國(guó)統(tǒng)一的外匯市場(chǎng)――中國(guó)外匯交易中心正式運(yùn)行，從此中國(guó)外匯市場(chǎng)由帶有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩的外匯調(diào)劑市場(chǎng)發(fā)展到符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的銀行間外匯市場(chǎng)的新階段。中國(guó)外匯交易中心以衛(wèi)星和地面通訊網(wǎng)絡(luò)為媒體，通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)形成覆蓋全國(guó)37個(gè)分中心的外匯交易聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)。各交易中心主體是銀行，各銀行的交易員每天通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行結(jié)售匯頭寸交易，為銀行提供交易、清算服務(wù)，保證結(jié)售匯制度下外匯資金在全國(guó)范圍內(nèi)的合理流動(dòng)。為了進(jìn)一步完善外匯市場(chǎng)建設(shè)，1996年12月2日，中國(guó)頒布了《銀行間外匯市場(chǎng)管理暫行規(guī)定》，就銀行間外匯市場(chǎng)組織機(jī)構(gòu)、會(huì)員管理和交易行為等作出規(guī)定。1997年2月12日，中國(guó)又決定中國(guó)外匯交易中心與全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心為一套機(jī)構(gòu)、兩塊牌子。1998年12月1日，中國(guó)外匯管理當(dāng)局宣布取消外匯調(diào)劑業(yè)務(wù)，并相應(yīng)關(guān)閉各地外匯調(diào)劑中心，全部境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯買賣包括外商投資企業(yè)的外匯買賣均納入銀行結(jié)售匯體系中，使銀行間外匯市場(chǎng)更加統(tǒng)一規(guī)范，進(jìn)一步發(fā)揮對(duì)外匯資源配置的基礎(chǔ)性作用。

4.積極推進(jìn)金融業(yè)的對(duì)外開放

1981年，中國(guó)批準(zhǔn)設(shè)立了第一家外資銀行――南洋商業(yè)銀行蛇口分行。1985年，中國(guó)允許在廈門、珠海、深圳、汕頭和海南5個(gè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)設(shè)立外資銀行。1990年，為配合浦東開發(fā)，中國(guó)批準(zhǔn)上海對(duì)外資銀行開放，1992年，中國(guó)批準(zhǔn)大連、天津、青島、南京、寧波、福州、廣州等7個(gè)城市對(duì)外資銀行開放。但總的來看，金融對(duì)外開放的步伐較為緩慢。從1996年起，中國(guó)加快了金融業(yè)對(duì)外開放的速度，1996年12月2日，中國(guó)允許設(shè)在上海浦東、符合規(guī)定條件的外資金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)，并同時(shí)頒布了《上海浦東外資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)暫行管理辦法》。1997年1月，中國(guó)首次批準(zhǔn)上海的9家外資銀行遷址浦東并經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)。1998年8月12日，中國(guó)又宣布允許深圳外資金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)。1999年6月，中國(guó)批準(zhǔn)25家外資銀行開辦人民幣業(yè)務(wù)，其中上海19家，深圳6家。1999年7月17日，中國(guó)批準(zhǔn)擴(kuò)大上海、深圳外資銀行人民幣業(yè)務(wù)范圍。從地域范圍上，上海擴(kuò)大到江蘇、浙江，深圳擴(kuò)大到廣東、廣西和湖南；增加了外資銀行人民幣同業(yè)借款業(yè)務(wù)；放寬人民幣同業(yè)拆借限制和人民幣業(yè)務(wù)規(guī)模；允許同一家外資銀行經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的分行之間自由調(diào)撥人民幣頭寸。由于中國(guó)不斷采取有效措施加強(qiáng)金融業(yè)對(duì)外開放的軟環(huán)境建設(shè)，從而確保了引進(jìn)外資金融機(jī)構(gòu)工作的順利開展。

5.建立健全國(guó)際收支申報(bào)、監(jiān)測(cè)體系

國(guó)際收支申報(bào)、監(jiān)測(cè)體系是國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系的重要組成部分。由于它能夠全面反映一國(guó)與世界經(jīng)濟(jì)交往狀況及外匯供求狀況，在世界范圍內(nèi)成為衡量一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是否正常、外匯儲(chǔ)備與外債規(guī)模是否適度以及匯率水平是否合理的重要依據(jù)，同時(shí)也具有預(yù)警國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的重要作用。1980年，中國(guó)開始試編國(guó)際收支平衡表；1982年起正式編制國(guó)際收支平衡表。為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的需要，與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)接軌，提高國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)質(zhì)量，從1996年1月1日起，中國(guó)開始實(shí)行國(guó)際收支申報(bào)制度。1997年，中國(guó)國(guó)際收支平衡表開始按照國(guó)際貨幣基金組織國(guó)際收支手冊(cè)第五版的原則進(jìn)行編制公布。2001年開始按半年期試編國(guó)際收支平衡表。至此，中國(guó)基本建立和健全了國(guó)際收支申報(bào)、監(jiān)測(cè)體系，有力地促進(jìn)了國(guó)家宏觀監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的加強(qiáng)和完善。

6.進(jìn)一步完善外匯管理法規(guī)體系

1996年底，中國(guó)實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換后，中國(guó)外匯管理當(dāng)局根據(jù)形勢(shì)發(fā)展

的需要，對(duì)建國(guó)以來的外匯管理法規(guī)、規(guī)章和其他規(guī)范性文件1600件進(jìn)行了全面的清理，對(duì)47件法規(guī)的部分條款進(jìn)行了修訂，其中包括1997年1月修改后公布的《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》，使外匯管理法規(guī)更加系統(tǒng)、規(guī)范，符合實(shí)際需要。近幾年，中國(guó)外匯管理當(dāng)局又根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)發(fā)展的需要，制訂出臺(tái)了一系列新的外匯管理政策法規(guī)，為凈化外匯環(huán)境、打擊不法行為、鼓勵(lì)出口等作了法律上的鋪墊。這些法規(guī)大致可以分為三類：一類是完善資本項(xiàng)目管理的政策法規(guī)。1997年7月發(fā)生了亞洲金融危機(jī)，為了加強(qiáng)資本項(xiàng)目管理，保持中國(guó)經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定，中國(guó)外匯管理當(dāng)局頒布的重要政策法規(guī)有《銀行外匯業(yè)務(wù)管理規(guī)定》、《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》、《離岸銀行業(yè)務(wù)管理規(guī)定》、《經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)匯管理辦法》、《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)實(shí)施細(xì)則》等，旨在區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目收支，限制游資的流入，加強(qiáng)對(duì)借用外債的宏觀調(diào)控和及時(shí)準(zhǔn)確掌握中國(guó)外匯外債的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)。二類是打擊非法外匯資金流動(dòng)、保證合法外匯資金需求的法規(guī)。1998年受各種利益驅(qū)動(dòng)，騙匯、逃匯和非法買賣外匯勢(shì)頭愈演愈烈，擾亂了國(guó)內(nèi)金融秩序。在此種情況下，中國(guó)外匯管理當(dāng)局會(huì)同有關(guān)部委聯(lián)合制訂頒布了《關(guān)于騙購(gòu)?fù)鈪R、非法套匯、逃匯、非法買賣外匯等違反外匯管理規(guī)定行為的行政處分暫行規(guī)定》等法規(guī)，狠狠地打擊了不法分子的囂張氣焰，穩(wěn)定了中國(guó)外匯秩序。三類是鼓勵(lì)出口和利用外資的法規(guī)。1998年5月到1999年6月，中國(guó)外貿(mào)出口增速處于低迷狀態(tài)，對(duì)外籌資能力也受到影響，為改變這種不利局面，從1999年初到2000年，中國(guó)外匯管理當(dāng)局獨(dú)立或會(huì)同有關(guān)部委，制訂出臺(tái)了《出口收匯考核辦法》、《關(guān)于簡(jiǎn)化境外帶料加工裝配業(yè)務(wù)管理的外匯通知》、《關(guān)于改善外匯擔(dān)保項(xiàng)目下人民幣貸款管理的通知》、《出口收匯核銷試行辦法獎(jiǎng)懲條例》等法規(guī)，支持?jǐn)U大出口和利用外資，保證中國(guó)國(guó)際收支穩(wěn)定和健康。

二、改革的主要成效

1.抵擋住了亞洲金融危機(jī)的沖擊和影響

1997年7月，亞洲金融危機(jī)爆發(fā)。從泰國(guó)開始，金融危機(jī)很快席卷馬亞西亞、印尼、菲律賓、韓國(guó)等國(guó)家和地區(qū)，沉重打擊了這些國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)，使這些國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)金融陷入了一片混亂之中。考察這次亞洲金融危機(jī)的成因，不難發(fā)現(xiàn)這與泰國(guó)等國(guó)家和地區(qū)過早開放資本項(xiàng)目不無關(guān)系。泰國(guó)等國(guó)家和地區(qū)為加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展和吸引外資，在條件不成熟的情況下，放棄對(duì)資本項(xiàng)目的管理，造成國(guó)際短期投機(jī)性資本長(zhǎng)驅(qū)直入，以證券資本、投資于房地產(chǎn)等形式，流進(jìn)流出，投機(jī)造勢(shì)，套匯套利。當(dāng)國(guó)際形勢(shì)出現(xiàn)動(dòng)蕩時(shí)，這種短期投機(jī)性資本便大量抽逃，與這些國(guó)家和地區(qū)不景氣的出口形勢(shì)、大量銀行呆、壞帳及居高不下的外債等不利因素，共同作祟，終使這些國(guó)家和地區(qū)多年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果毀于一旦。反觀中國(guó)，在這場(chǎng)突如其來的亞洲金融危機(jī)中，卻牢牢地站穩(wěn)了腳跟，取得了先手。這固然與中國(guó)良好的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)有關(guān)，但最重要的一點(diǎn)是中國(guó)未雨綢繆，確立了對(duì)資本項(xiàng)目進(jìn)行管理的外匯工作方針，將國(guó)際短期投機(jī)性資本擋在國(guó)門之外，使其無隙可趁。同時(shí)，中國(guó)工農(nóng)業(yè)發(fā)展勢(shì)頭良好、進(jìn)出口形勢(shì)基本穩(wěn)定、外匯儲(chǔ)備充足、外債適中并結(jié)構(gòu)合理，使人民幣匯率一直保持穩(wěn)定。國(guó)際社會(huì)對(duì)于中國(guó)成功化解危機(jī)沖擊，并在危機(jī)期間堅(jiān)持人民幣不貶值，促進(jìn)周邊國(guó)家經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇，普遍給予了充分肯定。國(guó)際貨幣基金組織在一份總結(jié)性報(bào)告中指出：“正是因?yàn)橹袊?guó)在危機(jī)中采取的負(fù)責(zé)任的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，加之充實(shí)的外匯儲(chǔ)備、較大的國(guó)際收支順差、對(duì)資本帳戶自由化采取謹(jǐn)慎的態(tài)度和繼續(xù)推進(jìn)改革的措施，才使中國(guó)比較順利地渡過了本次亞洲金融危機(jī)?！?/p>

2.提高了企業(yè)出口創(chuàng)匯和外商投資與個(gè)人對(duì)外交流、投資B股的積極性

近幾年，中國(guó)外匯管理當(dāng)局不斷采取措施，為中、外資企業(yè)和個(gè)人營(yíng)造寬松的外匯環(huán)境，對(duì)擴(kuò)大中、外資企業(yè)出口和個(gè)人對(duì)外交流及投資B股產(chǎn)生了積極的推動(dòng)作用。從中、外資企業(yè)出口方面看，由于采取了規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的遠(yuǎn)期銀行結(jié)售匯試點(diǎn)、允許符合一定條件的中資企業(yè)保留一定數(shù)額的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入、增加外匯管理透明度及提高服務(wù)水平等措施，大大地提高了中、外資企業(yè)出口創(chuàng)匯的積極性，使近幾年中國(guó)出口創(chuàng)匯形勢(shì)基本良好，并呈逐年上升的態(tài)勢(shì)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1997年至2000年，中國(guó)外貿(mào)出口額分別為：1827.0億美元、1838.0億美元、1949.0億美元和2492.12億美元，其中每年約有35％―45％的出口額為外商投資企業(yè)貢獻(xiàn)。從外商投資方面看，近幾年形勢(shì)基本穩(wěn)定。外商并沒有因亞洲金融危機(jī)而影響對(duì)華投資的積極性和出現(xiàn)大起大落的現(xiàn)象。1997年至2000年，中國(guó)實(shí)際吸引外商直接投資的金額分別為452.57億美元、454.63億美元、403.19億美元和427.98億美元。從個(gè)人對(duì)外交流方面看，中國(guó)外匯管理當(dāng)局不斷擴(kuò)大個(gè)人購(gòu)買外匯數(shù)額，使得近幾年中國(guó)居民出境旅游、留學(xué)、探親成倍增長(zhǎng)。從個(gè)人投資B股方面看，盡管中國(guó)向境內(nèi)居民開放B股交易時(shí)間較短(2001年初開放)，但從目前形勢(shì)看，從事B股交易者十分踴躍。據(jù)證券部門有關(guān)專家根據(jù)B股流通市值(約60億美元―80億美元)估計(jì)，當(dāng)前個(gè)人投入B股交易的外匯資金約達(dá)100億美元左右?，F(xiàn)在中國(guó)居民的外匯存款已達(dá)770億美元，B股交易前景十分廣闊。

3.保證了人民幣匯率的統(tǒng)一和國(guó)家宏觀調(diào)控

近幾年中國(guó)外匯市場(chǎng)改革的成效突出表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是統(tǒng)一了人民幣市場(chǎng)匯率。1998年底取消各地外匯調(diào)劑中心，將外商投資企業(yè)納入到銀行結(jié)售匯體系中后，徹底統(tǒng)一了人民幣匯率，人民幣匯率主要由外匯市場(chǎng)供求關(guān)系決定。匯價(jià)的統(tǒng)一不僅有利于中、外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和進(jìn)一步利用外資，同時(shí)也使中國(guó)在匯率方面比較符合國(guó)際規(guī)范。二是有效保證了外匯資源的合理配置。通過統(tǒng)一的中國(guó)外匯市場(chǎng)，外匯資金可以在不同地區(qū)和銀行之間合理流動(dòng)，可以及時(shí)解決在辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的外匯頭寸的不平衡。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在1998年12月取消外匯調(diào)劑中心后的1999、2000年，中國(guó)外匯交易中心共成交600多億美元，有力地促進(jìn)了中國(guó)外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。三是有利于中央銀行宏觀調(diào)控。外匯市場(chǎng)的徹底統(tǒng)一，使外匯領(lǐng)域形成了較為完善的宏觀調(diào)控機(jī)制。中央銀行可以在外匯市場(chǎng)進(jìn)行公開市場(chǎng)操作，平抑匯價(jià)，保持人民幣匯率的穩(wěn)定，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

4.有力地配合了中國(guó)“入世”談判

在中國(guó)長(zhǎng)期的“入世”談判中，金融服務(wù)業(yè)對(duì)外開放是一項(xiàng)重要內(nèi)容。按照世界貿(mào)易組織的規(guī)定，一國(guó)若想?yún)⒓釉摻M織，除了在工業(yè)、農(nóng)業(yè)、進(jìn)出口稅收等方面向組織內(nèi)的成員國(guó)敞開大門和作出減讓外，而且在金融、保險(xiǎn)、運(yùn)輸、通訊等服務(wù)業(yè)方面也要向該組織的成員國(guó)開放。近幾年，中國(guó)人民銀行包括中國(guó)外匯管理當(dāng)局，為了配合“人世”談判，積極采取措施，堅(jiān)定不移地推進(jìn)金融開放，不斷放寬外資銀行設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)、地域及業(yè)務(wù)范圍，有力地配合了中國(guó)“入世”談判，使世界貿(mào)易組織對(duì)中國(guó)金融開放的進(jìn)程基本滿意。據(jù)統(tǒng)計(jì)，從1996年到2000年，中國(guó)新批外資銀行機(jī)構(gòu)達(dá)70余家，相當(dāng)于前15年引進(jìn)外資銀行機(jī)構(gòu)總量(132家)的1／2。

5.為監(jiān)測(cè)、預(yù)警中國(guó)

經(jīng)濟(jì)安全發(fā)揮了重要作用

中國(guó)外匯管理當(dāng)局于1996年起建立的國(guó)際收支申報(bào)體系，摒棄了依賴各行業(yè)主管部門收集信息的做法，引入了新的數(shù)據(jù)采集方法，即采用了交易主體申報(bào)制，將直接申報(bào)與間接申報(bào)、逐步申報(bào)與定期申報(bào)有機(jī)結(jié)合起來，克服了行業(yè)統(tǒng)計(jì)的弊端，從而保證了中國(guó)國(guó)際收支數(shù)據(jù)的質(zhì)量。特別是1997年在金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)的基礎(chǔ)上，增加了直接投資、證券投資、金融機(jī)構(gòu)對(duì)外資產(chǎn)及損益、匯兌等四項(xiàng)申報(bào)內(nèi)容后，使得中國(guó)國(guó)際收支申報(bào)體系變得更加完善，基本包括了中國(guó)境內(nèi)所發(fā)生的一切外匯收支。進(jìn)一步講，從國(guó)際收支申報(bào)體系的產(chǎn)品框架看，它不僅能編制國(guó)際收支平衡表，而且為日后編制國(guó)際投資頭寸表創(chuàng)造了條件；它不僅能編制按部門、行業(yè)、企業(yè)屬性、交易國(guó)別、幣種等分類進(jìn)行劃分的補(bǔ)充表格，而且能為現(xiàn)有的結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)、出口收匯和進(jìn)口付匯、外債統(tǒng)計(jì)等提供重要的核對(duì)及必要的信息。中國(guó)國(guó)際收支申報(bào)體系的完善，其監(jiān)測(cè)、預(yù)警國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的重要作用日漸顯現(xiàn)。如在亞洲金融危機(jī)期間，中國(guó)外匯管理當(dāng)局一方面密切注視國(guó)際金融市場(chǎng)的走勢(shì)和爆發(fā)危機(jī)國(guó)家、地區(qū)等情況，一方面通過國(guó)際收支申報(bào)體系認(rèn)真分析和研究中國(guó)經(jīng)常帳戶收支、資本和金融帳戶收支、外債情況、外匯儲(chǔ)備變化等情況，準(zhǔn)確地作出判斷，并及時(shí)向中國(guó)政府報(bào)告，供政府決策參考，為政府制定預(yù)防和化解亞洲金融危機(jī)的措施服務(wù)。根據(jù)中國(guó)外匯管理當(dāng)局網(wǎng)站提供的1997年和1998年中國(guó)國(guó)際收支平衡表數(shù)據(jù)可見，在亞洲金融危機(jī)最嚴(yán)重的這二年中，中國(guó)進(jìn)出口形勢(shì)基本穩(wěn)定，分別獲得了416。88億美元和466.13億美元的貨物貿(mào)易順差，吸引外商直接投資分別為452.57億美元和454.63億美元，外債余額分別為1309.6億美元和1460.4億美元，沒有超過國(guó)際警戒線(20％)，外匯儲(chǔ)備余額分別為1399億美元和1450億美元?？梢哉f，中國(guó)政府在亞洲金融危機(jī)中之所以處亂不驚，應(yīng)對(duì)措施得當(dāng)，與新建立的較為完善的國(guó)際收支申報(bào)體系提供的準(zhǔn)確、真實(shí)的信息數(shù)據(jù)密切相關(guān)。它為監(jiān)測(cè)、預(yù)警中國(guó)經(jīng)濟(jì)安全發(fā)揮了重要作用。

6.保證了外匯管理向法制化、規(guī)范化方向發(fā)展

近幾年，中國(guó)出臺(tái)的關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目管理、打擊逃匯、騙匯、非法買賣外匯及鼓勵(lì)出口、利用外資的一系列外匯管理法規(guī)，不僅進(jìn)一步完善了外匯管理法規(guī)體系，同時(shí)也為外匯管理工作正常、有序開展奠定了法律基礎(chǔ)，保證了外匯管理向法制化、規(guī)范化方向發(fā)展。以1998年中國(guó)外匯管理當(dāng)局會(huì)同其他部委制定出臺(tái)的《關(guān)于騙購(gòu)?fù)鈪R、非法套匯、逃匯、非法買賣外匯等違反外匯管理規(guī)定行為的行政處分暫行規(guī)定》為例，就起到了打擊非法外匯資金流動(dòng)、保證中國(guó)經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定的巨大作用。1997年下半年開始，受亞洲金融危機(jī)的影響，國(guó)內(nèi)外形勢(shì)變化導(dǎo)致市場(chǎng)預(yù)期轉(zhuǎn)變，資本流出的動(dòng)機(jī)增強(qiáng)，黑市上美元兌人民幣匯價(jià)一升再升。一些不法分子和企業(yè)出于走私、騙稅等目的，想方設(shè)法騙購(gòu)?fù)鈪R，非法截留、轉(zhuǎn)移和買賣外匯，使中國(guó)外匯收支形勢(shì)變得趨緊。1998年1―7月，中國(guó)外貿(mào)順差276億美元，實(shí)際利用外商投資240億美元，但同期國(guó)家外匯儲(chǔ)備僅增加7億美元，“外貿(mào)順差外匯不順收”，一定程度上影響了中國(guó)整體經(jīng)濟(jì)的安全運(yùn)行。而用于支付走私款的騙購(gòu)?fù)鈪R增加，又進(jìn)一步加劇了非法走私活動(dòng)的蔓延，干擾了國(guó)內(nèi)企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在這種不良形勢(shì)下，中國(guó)外匯管理當(dāng)局一方面會(huì)同有關(guān)部委制訂出臺(tái)了打擊騙匯、逃匯、套匯和非法買賣外匯的法規(guī)，一方面依法會(huì)同有關(guān)部委對(duì)進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，對(duì)多種手法的騙匯行為進(jìn)行了追查，期間共查出假報(bào)關(guān)單13800多份，涉及騙匯金額高達(dá)110億美元。實(shí)踐證明，通過上述法規(guī)和措施，有效地打擊了非法騙匯、逃匯、套匯及非法買賣外匯的勢(shì)頭，維護(hù)了中國(guó)外匯收支的穩(wěn)定。1998年下半年中國(guó)外匯儲(chǔ)備開始恢復(fù)正常增長(zhǎng)，1999年全年增加了97億美元，到2000年底，中國(guó)外匯儲(chǔ)備達(dá)到1655.74億美元，從基本面上保證了市場(chǎng)對(duì)人民幣的信心，美元兌人民幣匯率繼續(xù)保持穩(wěn)定。

三、今后改革取向

1逐步推進(jìn)資本項(xiàng)目可兌換

2001年11月11日，中國(guó)正式加入WTO(世貿(mào)組織)，成為世界貿(mào)易組織的成員國(guó)。雖然匯兌制度不直接在WTO協(xié)議之內(nèi)，但加入WTO事實(shí)上會(huì)產(chǎn)生部分資本項(xiàng)目的開放，也會(huì)強(qiáng)化人民幣自由兌換的內(nèi)在需求。特別是在金融市場(chǎng)對(duì)外開放逐步成熟的時(shí)候，一國(guó)貨幣不可自由兌換是難以適應(yīng)的。因此，中國(guó)今后的外匯管理方針應(yīng)該是逐步推進(jìn)資本項(xiàng)目可兌換?？紤]到中國(guó)的國(guó)情和借鑒工業(yè)化國(guó)家和多數(shù)新興市場(chǎng)國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)，中國(guó)開放資本項(xiàng)目應(yīng)采取循序漸進(jìn)、先易后難的策略，大致應(yīng)當(dāng)按照以下的順序進(jìn)行：(1)在長(zhǎng)期資本流動(dòng)方面，可先放松直接投資的匯兌限制(包括外商來華投資和國(guó)內(nèi)企業(yè)的對(duì)外投資)，然后逐步放松對(duì)證券投資和銀行貸款的匯兌限制。其中股票交易的限制可以先行放寬，而帶有衍生產(chǎn)品性質(zhì)的交易應(yīng)當(dāng)最后解除限制。(2)在短期資本流動(dòng)方面，對(duì)貿(mào)易融資可以較早地解除限制，對(duì)于短期資本交易應(yīng)最后解除限制。(3)針對(duì)不同的交易主體(如自然人、企業(yè)和金融機(jī)構(gòu))，考慮到自然人和企業(yè)的資本交易流量相對(duì)有限，可以先放松對(duì)他們的匯兌限制，最后解除對(duì)銀行、投資基金用于貸款和投資的匯兌限制。實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)目可兌換是中國(guó)融人世界經(jīng)濟(jì)的最重要標(biāo)志，為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，其他配套改革必須加緊進(jìn)行，如加快人民幣匯率機(jī)制建設(shè)，形成合理匯率；積極推進(jìn)人民幣利率市場(chǎng)化，發(fā)揮利率調(diào)節(jié)資本流動(dòng)的作用；增強(qiáng)中央銀行監(jiān)管和調(diào)控能力，維護(hù)中國(guó)金融穩(wěn)定和抑制資本流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；加快中國(guó)工農(nóng)業(yè)改革，保持良好的國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行氛圍等等。

2.推行比例結(jié)匯形式的意愿結(jié)匯制

中國(guó)目前實(shí)行的是較為嚴(yán)格的銀行結(jié)匯制，即絕大部分國(guó)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目下的外匯收人必須按官方匯價(jià)全部賣給國(guó)家；外商投資企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目收匯則保留一定的限額不結(jié)匯。此種銀行結(jié)匯機(jī)制顯然不利于進(jìn)一步構(gòu)建寬松的外匯環(huán)境，不利于真實(shí)反映人民幣匯率水平和國(guó)內(nèi)外匯供求關(guān)系，不利于中國(guó)企業(yè)增強(qiáng)匯率風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，不利于中外合資企業(yè)平等競(jìng)爭(zhēng)，也不利于調(diào)動(dòng)中、外企業(yè)創(chuàng)匯積極性。因此，中國(guó)今后進(jìn)一步構(gòu)建寬松外匯環(huán)境的重點(diǎn)應(yīng)該放在逐步實(shí)行意愿結(jié)匯制方面。目前中國(guó)可以選擇比例結(jié)匯的意愿結(jié)售匯制改革方式。其具體做法可以包括三個(gè)層次：第一層次國(guó)家可以根據(jù)不同時(shí)期宏觀政策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要確定一個(gè)結(jié)匯比例。此比例可以依據(jù)外匯儲(chǔ)備量的增減進(jìn)行調(diào)節(jié)，結(jié)匯比例越低，則意愿結(jié)匯程度越高。第二層次，外匯銀行根據(jù)國(guó)家公布的結(jié)匯比列，對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的每一筆貿(mào)易、非貿(mào)易外匯收入進(jìn)行按比列結(jié)匯。第三層次，批準(zhǔn)所有企業(yè)開立現(xiàn)匯帳戶保留現(xiàn)匯，帳戶內(nèi)外匯可以用于進(jìn)口支付、臨時(shí)結(jié)匯、進(jìn)入外匯市場(chǎng)，或進(jìn)行外匯遠(yuǎn)期買賣、期權(quán)交易等規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)操作。中國(guó)取消銀行強(qiáng)制性結(jié)匯制，代之以比例結(jié)匯的意愿結(jié)匯制，可以降低中、外資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，有利于進(jìn)一步調(diào)動(dòng)中、外企業(yè)創(chuàng)匯的積極性和平等競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)也可以把外匯資產(chǎn)的儲(chǔ)存和風(fēng)險(xiǎn)分散到千家萬戶，而不是由中央銀行一家承擔(dān)，減緩中國(guó)外匯儲(chǔ)備的增長(zhǎng)速度，改善外匯的供求，促進(jìn)人民幣匯率形成機(jī)制的合理完善。當(dāng)然，今后隨著中國(guó)宏觀調(diào)控

手段的不斷建立和完善，資本項(xiàng)目可兌換的逐步實(shí)現(xiàn)，結(jié)匯比例的不斷提高，中國(guó)結(jié)匯制度將會(huì)最終過渡到意愿結(jié)匯制的形式。

3.建立符合國(guó)際規(guī)范的外匯市場(chǎng)

中國(guó)外匯市場(chǎng)經(jīng)過近20年的改革和建設(shè)，到目前為止已初步形成統(tǒng)一的全國(guó)性的外匯市場(chǎng)，這是一個(gè)很大的進(jìn)步和發(fā)展。但客觀地看，目前中國(guó)外匯市場(chǎng)應(yīng)該說還處于初級(jí)階段，與國(guó)際外匯市場(chǎng)相比，還存在較大差距，主要表現(xiàn)是：在交易性質(zhì)上，中國(guó)外匯市場(chǎng)還只是一個(gè)與現(xiàn)行外貿(mào)外匯體制相適應(yīng)的本外幣頭寸轉(zhuǎn)換的市場(chǎng)，并非具有現(xiàn)代市場(chǎng)形態(tài)的金融性外匯市場(chǎng)；從市場(chǎng)公平上看，現(xiàn)行外匯市場(chǎng)是一個(gè)不完全競(jìng)爭(zhēng)的、供求關(guān)系扭曲的市場(chǎng)(這主要是指強(qiáng)制性的銀行結(jié)匯制)；從交易內(nèi)容和品種上看，單一偏少。目前主要是人民幣對(duì)美元、港元、日元的即期交易，缺乏遠(yuǎn)期外匯交易、外匯期貨交易等其他交易品種；從市場(chǎng)形式上看，只是交易所形成的有形市場(chǎng)，而非現(xiàn)代無形市場(chǎng)形態(tài)；從對(duì)外交流上看，與國(guó)際外?亡市場(chǎng)基本隔離。由于現(xiàn)階段中國(guó)外匯市場(chǎng)存在上述種種不足，結(jié)果導(dǎo)致許多負(fù)面問題，如難于形成合理、均衡的人民幣匯率，中央銀行經(jīng)常被動(dòng)人市干預(yù)、敞口收購(gòu)溢出外匯，不利于提高中、外企業(yè)創(chuàng)匯積極性等等。所以，建立符合國(guó)際規(guī)范的外匯市場(chǎng)已成為當(dāng)前中國(guó)外匯市場(chǎng)改革的主攻方向：一是在交易性質(zhì)上實(shí)現(xiàn)向現(xiàn)代市場(chǎng)形態(tài)的金融性外匯市場(chǎng)轉(zhuǎn)變，完善市場(chǎng)組織體系，其中以外匯銀行、企業(yè)為市場(chǎng)交易主體，實(shí)行競(jìng)價(jià)交易，中央銀行退出交易主置。二是取消強(qiáng)制性銀行結(jié)匯制，為企業(yè)真正參與市場(chǎng)交易掃清障礙。三是豐富外匯交易內(nèi)容和品種，開辦歐元等幣種買賣，滿足國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)組織對(duì)外匯資產(chǎn)多幣種構(gòu)成的需求。另外，可根據(jù)國(guó)際市場(chǎng)慣例和中國(guó)企業(yè)與銀行規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際需要，開辦遠(yuǎn)期外匯交易。四是完善中央銀行市場(chǎng)干預(yù)機(jī)制，在中央銀行對(duì)外匯市場(chǎng)的干預(yù)中，應(yīng)盡量減少對(duì)人民幣匯率的直接行政控制，允許其按照市場(chǎng)供求狀況自由浮動(dòng)。為避免人民幣匯率的大幅波動(dòng)，中央銀行可通過建立雙向平準(zhǔn)基金的辦法，針對(duì)人民幣對(duì)美元的短期匯率，在外匯市場(chǎng)進(jìn)行間接調(diào)控，從而使人民幣匯率穩(wěn)定在目標(biāo)區(qū)范圍內(nèi)。五是推進(jìn)市場(chǎng)的無形化建設(shè)，盡快與國(guó)際外匯市場(chǎng)接軌。要不斷完善電子交易系統(tǒng)，研究國(guó)際電子經(jīng)紀(jì)的發(fā)展，使中國(guó)的外匯交易系統(tǒng)與國(guó)際接軌，更符合國(guó)際外匯市場(chǎng)的規(guī)則，并與紐約、倫敦、巴黎、東京等著名的國(guó)際外匯市場(chǎng)建立伙伴關(guān)系，推動(dòng)中國(guó)外匯市場(chǎng)的對(duì)外開放。

4.擴(kuò)大中國(guó)金融業(yè)的開放程度

中國(guó)加入WTO，意味著中國(guó)金融開放將呈現(xiàn)全方位態(tài)勢(shì)。按照中國(guó)與WTO成員國(guó)達(dá)成的協(xié)議，在今后的5年內(nèi)，中國(guó)將向外國(guó)金融業(yè)開放銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)。在銀行業(yè)方面，協(xié)議明確規(guī)定，“5年內(nèi)允許外資銀行全面開辦人民幣業(yè)務(wù)，同時(shí)取消地區(qū)和客戶限制。”因此，從外匯管理角度考慮，目前必須加快研究開放銀行業(yè)的問題。這主是做好三方面的工作：一是放寬外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的條件，并簡(jiǎn)化審批手續(xù)。目前《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第二章規(guī)定：外國(guó)銀行在中國(guó)申辦外資銀行或分行，須在提交設(shè)立申請(qǐng)前一年末總資產(chǎn)不得少于200億美元和100億美元，在華最低注冊(cè)資本要為2億元人民幣等值的自由兌換貨幣；另外申請(qǐng)手續(xù)繁瑣、批復(fù)時(shí)間較長(zhǎng)，這些都一定程度上影響了外國(guó)銀行來華申辦銀行的積極性。為了保證中國(guó)引進(jìn)外資銀行工作的正常進(jìn)行，中國(guó)應(yīng)適當(dāng)降低外國(guó)銀行的資產(chǎn)要求，并簡(jiǎn)化申辦手續(xù)，限期內(nèi)批復(fù)。二是盡快向外資銀行開放人民幣業(yè)務(wù)和服務(wù)對(duì)象。2001年11月13日，中國(guó)宣布在今后4年內(nèi)分5批向上海、深圳等20個(gè)城市的外資銀行開放人民幣業(yè)務(wù)，5年后全部放開。在服務(wù)對(duì)象上，從2002年1月1日起，允許經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行為中資企業(yè)提供人民幣業(yè)務(wù)，5年后允許其提供零售業(yè)務(wù)。因此，中國(guó)外匯管理當(dāng)局應(yīng)該按照國(guó)家的承諾，盡快貫徹落實(shí)，認(rèn)真布署實(shí)施，按照人民幣企業(yè)存款業(yè)務(wù)――人民幣儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)――人民幣貸款業(yè)務(wù)的開放順序，盡快向在華的所有外資銀行全面開放人民幣業(yè)務(wù)和服務(wù)對(duì)象，讓中、外資銀行站在同一起跑線上開展業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，共同促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是努力提高對(duì)外資銀行的監(jiān)管能力和水平，加大科技投人和人才培養(yǎng)，建立和健全監(jiān)管法規(guī)體系，確保對(duì)外資銀行的監(jiān)管質(zhì)量，維護(hù)中國(guó)金融安全。

5.進(jìn)一步完善國(guó)際收支申報(bào)體系

目前中國(guó)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了國(guó)際收支數(shù)據(jù)采集處理的電子化和全國(guó)范圍內(nèi)的聯(lián)網(wǎng)，國(guó)際收支數(shù)據(jù)正在發(fā)揮對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)決策的基礎(chǔ)信息作用。展望未來，國(guó)際收支體系必將隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步市場(chǎng)化和加入WTO而發(fā)揮更大的作用。進(jìn)一步將國(guó)際收支申報(bào)體系與銀行和交易主體的交易過程有機(jī)結(jié)合在一起是國(guó)際收支申報(bào)體系未來發(fā)展的主要方向。未來的中國(guó)國(guó)際收支申報(bào)體系應(yīng)在以下幾個(gè)方面進(jìn)行深入改革：一是加強(qiáng)國(guó)際收支的分析預(yù)警功能，逐步實(shí)現(xiàn)國(guó)際收支系統(tǒng)由以結(jié)售匯為主向以國(guó)際收支和結(jié)售匯相結(jié)合的模式過渡，進(jìn)一步提高和發(fā)揮其預(yù)警功能作用。二是實(shí)現(xiàn)國(guó)際收支與匯率合理水平的分析，努力探索將國(guó)際收支信息用來做模型分析以確定合理的匯率水平的新路子，促進(jìn)匯率理論與實(shí)踐的結(jié)合。三是實(shí)現(xiàn)國(guó)際收支與相關(guān)統(tǒng)計(jì)間的有機(jī)聯(lián)系，使各項(xiàng)外匯統(tǒng)計(jì)相互印證核對(duì)，確保經(jīng)濟(jì)信息的準(zhǔn)確無誤，提高中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)決策水平。四是實(shí)現(xiàn)國(guó)際收支信息的規(guī)范披露。國(guó)際上已對(duì)信息披露制定了一套完整的標(biāo)準(zhǔn)，中國(guó)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，逐步規(guī)范信息披露，提高信息披露的頻率和質(zhì)量及客觀性，逐步適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和對(duì)外開放對(duì)信息的要求，保證中國(guó)宏觀決策和微觀經(jīng)濟(jì)主體的決策有可靠的信息基礎(chǔ)。