導語：如何才能寫好一篇行長全面履職報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、領導干部履職審計的特點及作用

（一）領導干部履職審計的特點與優(yōu)勢

全面審計和離任審計是過去人民銀行內(nèi)部審計的主要內(nèi)容，而領導干部履職審計，與這兩者都有很大的不同，具有自身的特點和獨特的優(yōu)勢。

與全面審計相比，兩者的審計對象不同。全面審計的對象為下屬單位，而領導干部履職審計的對象為領導者個人，發(fā)現(xiàn)問題后還要認定領導干部應負的責任，審計目標更集中，審計責任更明確，審計過程更嚴肅，因此，無論是現(xiàn)場審計，還是事后落實整改，都更容易引起審計對象的重視，取得的效果也更好。

與離任審計相比，雖然兩者都是對領導干部個人的審計，但審計目的不同。離任審計是事后審計，即在領導干部將要離開原崗位時開展的審計，其審計目的是對審計對象的履職情況作出客觀、公正的評價，為人事部門進行干部的考核、調(diào)動、任免提供依據(jù)。領導干部履職審計是事中審計，其目的是及時發(fā)現(xiàn)領導干部履職過程中的不足，督促其整改，從而促進領導干部依法、高效地履行職責。雖然離任審計也涉及對發(fā)現(xiàn)問題的整改，但由于整改工作需要新到任的領導來組織實施，而新領導往往情況不十分清楚，因為不是自己的問題，落實整改的責任相對較輕，積極性也不一定很高，整改效果顯然不及領導干部履職審計。

（二）領導干部履職審計的作用

與其他審計項目相比，領導干部履職審計在督促問題整改，落實審計成果方面，具有一定的優(yōu)勢。把履職審計作為人民銀行改進內(nèi)部審計，進一步實現(xiàn)自我完善的一項重要舉措，必將大力促進整個人民銀行系統(tǒng)加強內(nèi)部管理，依法辦事，促進效能建設和行風建設。具體說，領導干部履職審計的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、有利于反腐倡廉的整體功能得到進一步發(fā)揮。反腐監(jiān)督體系，主要是黨內(nèi)監(jiān)督與黨外監(jiān)督相結(jié)合，有上級監(jiān)督、同級監(jiān)督、社會監(jiān)督、輿論監(jiān)督，但每種監(jiān)督都存在各自的特點和局限性，而對領導干部開展履職審計，彌補了傳統(tǒng)干部監(jiān)督制度的某些缺陷，健全了監(jiān)督手段，從而有利于及時防止領導干部，是源頭治腐的一項重要措施。

2、有利于預防和控制風險。風險是隨著事務、具體業(yè)務的開展而表現(xiàn)為多種多樣，但主要有管理風險、操作風險、道德風險等，依法履職與監(jiān)督是并向開展的，如果缺乏一個有效的監(jiān)督機制，就會使央行領導干部履職過程中出現(xiàn)失誤，甚至犯各種錯誤，直至違法亂紀。對領導干部的履職審計，由于從事后的檢查向事中執(zhí)行、事前的制度完善的提前介入，并開展經(jīng)常性的審計監(jiān)督，能及時督促各級領導干部依法、公正地處理日常事務，并正確有效地執(zhí)行金融政策，協(xié)調(diào)轄區(qū)金融工作，促進當?shù)亟?jīng)濟、金融的穩(wěn)健發(fā)展，從而達到進一步完善金融生態(tài)環(huán)境的目的。

3、有利于對領導干部作出經(jīng)常性的評價。每次履職審計，都應對領導干部傳達、貫徹國家金融法律法規(guī)、方針政策和總行規(guī)章制度及上級行的決策情況，組織參與決策情況、內(nèi)部控制管理、履行業(yè)務管理職責及個人廉潔自律等方面進行評價，由于評價是在審計檢查、調(diào)查了解的基礎上進行的，具有一定的合理性、客觀性和公正性，有利于組織人事部門及時掌握和了解領導干部的管理能力、思想素質(zhì)等，為提拔和使用干部提供依據(jù)。同時有利于促進領導干部健康成長，更好更深入地完善各項制度，貫徹執(zhí)行各項規(guī)章，更加深刻地研究、理解和認識各種現(xiàn)代管理方法，從而更加有效地預防、發(fā)現(xiàn)和糾正各種可能發(fā)生的風險。

二、開展領導干部履職審計的缺陷及難點

（一）審計的范圍和重點不明確，責任難以確定

所謂領導干部履行職責，理解應包括該領導在執(zhí)行金融政策、維護金融穩(wěn)定、協(xié)調(diào)轄區(qū)金融事務、內(nèi)部行政和業(yè)務管理、組織人事、黨風廉政建設等多方面內(nèi)容，但在實際審計過程中，卻往往發(fā)現(xiàn)難以操作。

一是審計范圍不全面、審計內(nèi)容不明確?，F(xiàn)在出臺的履職審計辦法，缺少組織人事、黨風廉政建設等內(nèi)容，難以全面反映領導干部履職全貌。同時，由于缺少具體內(nèi)容的規(guī)定，在實際執(zhí)行中存在“帽子大，內(nèi)容少”的情況，對一些審計事項如維護金融穩(wěn)定、協(xié)調(diào)轄區(qū)金融事務、組織人事等等，不知具體從哪里入手，漫無頭緒。

二是審計重點不突出。既然是領導干部履職審計，就需要緊緊圍繞領導干部的個人工作職責，作為審計的重點。但目前的狀況是，在人民銀行的分支機構(gòu)中，其他工作人員都有明確詳細的崗位職責和責任書，恰恰行長沒有。造成這種情況的原因是：根據(jù)下一級向上一級負責的原則，通常由上級對下級制定崗位職責，簽訂崗位責任書，而行長直接對上級行負責，其崗位責任本應由上級行簽訂，但一般分支行在制定崗位責任制，通常是對轄屬行整體提出要求，而不會對其行長制定詳細明確的職責。這樣一來，在履職審計中，具體確認行長應具體承擔哪些職責，哪些事項應屬于審計的范圍，就有一定的困難。在實際進行履職審計中，往往出現(xiàn)審計內(nèi)容和原有的全面審計基本相同，大量人力投入到對日常性、事務性、操作性業(yè)務的檢查中去，審計重點不突出。

三是審計對象應承擔的責任難以確定。對于在履職審計中發(fā)現(xiàn)的問題，如何確定審計對象應承擔的責任，也不容易。在“履職審計辦法”中，把應承擔的責任分為直接責任、主管責任和領導責任，并作了簡單的解釋即領導干部直接參與的為直接責任，分管部門的問題為主管責任，其他問題為領導責任。但是這種分類方法并不十分科學。舉個例子，如果有兩家支行的行長，一位分管的部門很少甚至沒有，而另一位分管的較多，在履職審計中發(fā)現(xiàn)了同樣的問題，是否就是前者負領導責任而后者負主管責任？從另一方面看，同為支行行長，相同的職位是否應擔負同樣的職責，承擔相同的責任？這兩者是否產(chǎn)生了矛盾？此外，實際檢查中遇到問題的多樣性，與對領導干部個人責任認定的敏感性，在實際操作中較為困難，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是從行長決策到基層操作，在哪一層面以上發(fā)生的問題應由行長承擔責任？二是問題發(fā)生到什么程度應由行長承擔責任？例如，對于日常操作上的差錯，領導干部是否要承擔責任？如果發(fā)生大量差錯，是否要承擔責任？這些問題都有待進一步明確。

（二）審計方法有待完善

根據(jù)《履職審計辦法》，履職審計的方法有四項：進點公告、問卷調(diào)查、資料查閱和座談、質(zhì)詢、走訪等，其中進點公告是履職審計特有的審計方法。目前在開展履職審計中，除增加進點公告外，其他方面通常延用原有審計項目的方法。但由于領導干部履職審計的特殊性，一些審計方法在實際工作中效果很不理想。其一，無法全面、真實、廣泛地采集領導干部的個人相關信息。目前采用的問卷調(diào)查、座談等方法，由于不夠深入，結(jié)果往往流于形式，發(fā)言的不是泛泛而談，講些空話，就是只褒不貶，刻意回避談問題、談不足，從而無法獲取真實的信息。其二，缺乏對現(xiàn)有結(jié)果過程的審計監(jiān)督。就目前對領導干部履行職責審計的情況看，仍注重對工作結(jié)果的審計監(jiān)督而缺乏對結(jié)果過程的監(jiān)督。這樣的審計結(jié)果并不能代表被審計對象的整個管理過程或操作過程，無法體現(xiàn)績效效率。

（三）評價內(nèi)容不全及審計結(jié)論透明度不夠

領導干部履職審計，從字面上理解應該是對領導者個人的審計，對人的審計，理應通過審計作出全面的評價。無論是離任審計還是現(xiàn)行的履職審計，由于受審計內(nèi)容的局限，所謂的評價也只是局限于對所管理的事務和業(yè)務工作的評價，缺乏對其領導風格、用人及黨風廉政等方面的評價，且現(xiàn)有的評價由于沒有統(tǒng)一的評價標準，出現(xiàn)了對領導干部的評價起點低、內(nèi)容不全、評價對象難以區(qū)分清個人還是單位等問題。按照現(xiàn)行履職審計辦法規(guī)定，審計結(jié)論僅報派出審計單位的組織人事部門，本人及被審計單位一概不知，缺乏一定的透明度，剝奪了個人的知情權(quán)，也會使被審領導心存疑慮，同時也不利于被審領導所在單位對干部的同級監(jiān)督。

（四）在審計過程中容易遇到阻力

這種阻力體現(xiàn)在幾個方面：一是由于領導干部履職審計是一項新舉措，一些領導干部可能對開展這一項目的意義認識不足，容易產(chǎn)生抵觸情緒；二是領導干部的下屬可能會出于各種原因而對審計工作不支持、不配合；三是普通職工可能會因為對這一審計項目的不了解而產(chǎn)生思想顧忌，明哲保身，不愿真實反映情況。

三、對完善履職審計的思考和建議

（一）完善并制定相應的制度、辦法，進一步明確履職審計的范圍、內(nèi)容和責任劃分

基本思路是修改完善《履職審計辦法》，再制訂相應的《實施細則》，列明所要監(jiān)督的事前、事中、事后的各項條目，使監(jiān)督制度得到進一步完善。

1、履職審計中增加紀檢監(jiān)察、組織人事方面的內(nèi)容，以保證人民銀行領導干部履職審計的完整性。領導干部的勤政廉政、黨性原則、選人用人是準確履職的重要基礎。從紀檢監(jiān)察角度入手，能夠進一步了解對該領導干部履職監(jiān)督的有關線索，如群眾舉報、來信來訪等；當發(fā)現(xiàn)嚴重違紀違規(guī)問題線索而審計手段無法深入，需要紀檢監(jiān)察部門協(xié)助介入的，就可形成監(jiān)督合力。事前、事中取得紀檢監(jiān)察、組織人事部門的協(xié)助，有助于審計監(jiān)督目標的更好實現(xiàn)，并能進一步規(guī)范對領導干部的管理。

2、《實施細則》應列出具體的審計內(nèi)容，對領導干部履職審計的各方面內(nèi)容加以詳細描述。要防止出現(xiàn)“帽子大、內(nèi)容少”的情況，審計范圍很全面，具體的審計內(nèi)容卻很少。

3、總行對各級領導干部的分工要有一個指導意見，明確行長、副行長的崗位職責，便于領導干部履職審計能在行長承擔的職責范圍內(nèi)開展，以便正確把握好審計重點，同時也可以減少基層行長與副行長分工隨意情況的發(fā)生，便于審計人員確定行長應承擔的責任。

4、進一步明確三項責任劃分的內(nèi)容，提出指導性意見，解決“從行長決策到基層操作，在哪一層面以上發(fā)生的問題應由行長承擔責任？問題發(fā)生到什么程度應由行長承擔責任？”這兩個問題。

5、建立對各級領導干部進行總體評價的評價標準。

（二）探索審計手段，完善審計方法

一是深化調(diào)查和信息采集方法。針對履職審計對象為在任領導，采取問卷調(diào)查、座談會、談話等一般方法不易了解真實可靠的審計信息的實際，可采用“走出去，請進來，內(nèi)外結(jié)合”的方法，擴大調(diào)查范圍，提高調(diào)查深度。二是重視結(jié)果過程的審計。通過結(jié)果去監(jiān)督過程是尋求提高績效的途徑，能充分體現(xiàn)績效效率，并能鼓勵和幫助被審計者采取必要措施以改進工作方式方法及控制措施，在花費較少精力的基礎上取得更多成績。在方法上可根據(jù)年度、月度工作目標，上級行布置的任務，在規(guī)定時間內(nèi)應處理的事務等，在時間上，所耗人、財、物上作出相應評價；也可根據(jù)制度對日常事務性、規(guī)定性的業(yè)務完成情況所耗時間，與所取得的最佳效果進行評價等等。

（三）增強審計結(jié)論的透明度

增強審計結(jié)論的透明度，有利于群眾對審計組依法履行審計職責、如實反映問題給予積極支持，有利于被審領導接受監(jiān)督、認真整改，使干部群眾更加堅定了推進依法行政、加強民主法制建設的信心；從被審領導所在單位看，審計結(jié)論透明，有利于對存在的問題高度重視，認真對待，加強整改，規(guī)范管理；審計結(jié)論透明對審計部門自身建設、審計能力和水平、審計質(zhì)量要求也是一個極大的促進和推動。為達到審計結(jié)論的公正、透明，建議首先在本單位內(nèi)公布審計結(jié)果，向群眾征求審計結(jié)果及評價的全面性與正確性，以提高審計結(jié)論與處理決定的可信度。其次通過談話形式向被審計領導反饋審計最終結(jié)果，既可消除被審領導的思想顧慮，又增強了履職審計的嚴肅性。與此同時將審計結(jié)論抄送被審領導所在單位，利于實施同級干部監(jiān)督。

（四）加強監(jiān)督力度，優(yōu)化審計環(huán)境

大力加強宣傳，使轄屬機構(gòu)和單位充分認識到開展領導干部履職審計不是針對個人，而是提高審計效率，強化央行內(nèi)我完善、自我管理、自我調(diào)節(jié)能力的需要，是一項制度化的工作。同時，在審計過程中，要正確處理好幾種關系：一是審計人員與審計對象的關系，既要調(diào)動、保護審計人員的積極性，又要爭取審計對象的理解和支持；二是肯定成績與確認問題的關系，確認問題尤其要客觀、公正；三是發(fā)現(xiàn)問題和處理問題的關系，在具體處理中可以抓大放小，大事處理、小事提醒。

篇2

本輪金融危機以后，人民銀行在加強宏觀調(diào)控、維護金融穩(wěn)定、改進金融服務方面的職責十分艱巨，如何有效發(fā)揮內(nèi)部審計在同級監(jiān)督中的作用，為各級人民銀行有效履職做好助手，是內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型發(fā)展的一個重要課題。本文從內(nèi)部審計同級監(jiān)督的職能定位入手，探討有效發(fā)揮人民銀行內(nèi)部審計同級監(jiān)督職能的方式和難點，并提出改進建議。

［關鍵詞］

央行內(nèi)部審計；同級監(jiān)督；職能發(fā)揮

一、內(nèi)部審計同級監(jiān)督的職能定位

（一）內(nèi)部審計同級監(jiān)督的內(nèi)涵

同級審計監(jiān)督的概念來源于政府審計，是指審計機關對同級其他政府部門進行的審計監(jiān)督，區(qū)別于“上審下”的概念。在內(nèi)部審計領域，由于不同組織對內(nèi)部審計的職責和權(quán)限定位不同，國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）和中國內(nèi)部審計協(xié)會均沒有對“同級監(jiān)督”進行明確定義。結(jié)合《中國人民銀行內(nèi)部審計工作制度》，人民銀行內(nèi)部審計的“同級監(jiān)督”是指：人民銀行各級內(nèi)部審計部門對同級職能部門在執(zhí)規(guī)守紀、防范風險、有效履職方面開展的審計監(jiān)督和評價活動。

（二）內(nèi)部審計同級監(jiān)督的職能定位

一個普遍的觀點是，內(nèi)部審計同級監(jiān)督在獨立性方面弱于其他審計形式，直接影響了審計成效。但同級內(nèi)部審計部門作為組織中的一員，直接向組織最高決策層負責，在工作目標上與組織發(fā)展目標高度一致，更能從全局的角度協(xié)助決策層控制風險、改善治理，可以說是組織提高自身“免疫力”、增強履職能力的“白細胞”。根據(jù)IIA關于內(nèi)部審計“旨在增加組織價值和改善組織運營”的目標要求，人民銀行內(nèi)部審計同級監(jiān)督不僅定位于查擺問題、揭示漏洞，而且要發(fā)揮“衛(wèi)士”作用，善于預防問題；發(fā)揮“醫(yī)士”作用，善于診斷問題；發(fā)揮“謀士”作用，善于建言獻策，為政策制定提供支撐。一是“衛(wèi)士”職能。內(nèi)部審計部門能持續(xù)對同級各部門的運行情況進行監(jiān)測，這使得審計的預防功能得以有效發(fā)揮。通過梳理業(yè)務流程、開展風險評估等方式，厘清組織運行過程中各項業(yè)務的風險分布，對各種潛在危機開展持續(xù)監(jiān)測并做好風險提示，使組織的業(yè)務履職與財務活動處于安全、有效的運行狀態(tài)。二是“醫(yī)士”職能。內(nèi)部審計同級監(jiān)督向所在行領導班子負責，根據(jù)授權(quán)對各部門運行情況進行審計監(jiān)督，并向行領導班子報告審計發(fā)現(xiàn)和改進建議。與其他審計不同，根據(jù)IIA的實務公告，內(nèi)部審計提出的改進建議并非最終整改要求，單位管理層在權(quán)衡利弊后，有權(quán)決定不采納建議并承擔相應的風險。這就要求同級內(nèi)部審計部門更加善于診斷問題，準確評估問題的性質(zhì)和風險后果，避免向管理層傳遞錯誤的信息。三是“謀士”職能。國務院2014年下發(fā)了《關于加強審計工作的意見》，其中要求審計要推動政策措施貫徹落實，及時反映新情況、新問題，促進政策不斷完善。可見從國家層面來看，審計工作已經(jīng)實現(xiàn)從“審數(shù)據(jù)”向“審政策”的轉(zhuǎn)變。結(jié)合當前經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)的要求，人民銀行內(nèi)部審計也應在這方面發(fā)揮更大的作用，從審計角度提出政策制定和執(zhí)行方面存在的不足，尤其是不同部門政策之間的摩擦，為決策層修改和完善政策做好“參謀”工作。

（三）內(nèi)部審計同級監(jiān)督的優(yōu)勢

與“上審下”形式的內(nèi)部審計和外部審計相比較，內(nèi)部審計同級監(jiān)督在領導層認同、信息獲取、持續(xù)監(jiān)督、成果轉(zhuǎn)化、發(fā)揮咨詢功能等方面具有優(yōu)勢，能更有效地強化組織治理、防范業(yè)務風險、促進有效履職。一是內(nèi)部審計同級監(jiān)督直接服務于領導層需求，能更有效地加強組織治理。與被動接受外部檢查不同，同級監(jiān)督項目由各級行領導班子發(fā)起或批準，審計項目與加強組織治理的實際需求更為貼近，能更有效地推動組織治理。二是內(nèi)部審計同級監(jiān)督雙方易于達成共識，信息獲取更為全面。在良好的審計溝通前提下，同級監(jiān)督部門和被審計對象有共同的審計目標，被審計對象更愿意將其面臨的困境、風險暴露給同級內(nèi)部審計人員，通過內(nèi)部審計尋求行領導的重視。三是內(nèi)部審計同級監(jiān)督對問題根源更為了解，審計成果更易于轉(zhuǎn)化。身處組織內(nèi)部，同級內(nèi)部審計人員熟悉被審計對象、了解風險分布、深知問題根源，提出的審計建議切實可行，整改效果更為明顯。四是內(nèi)部審計同級監(jiān)督根植于組織內(nèi)部，能持續(xù)推動組織內(nèi)部控制建設。同級監(jiān)督不受時間地點限制，身處組織內(nèi)部能及時揭示組織在管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和重大缺陷，持續(xù)推動內(nèi)部控制體系不斷健全和完善，使組織機構(gòu)運行高效有序。五是內(nèi)部審計同級監(jiān)督立足于服務，能有效發(fā)揮咨詢功能。在同級監(jiān)督過程中，為減少審計摩擦，內(nèi)部審計部門更愿意將審計關口前移，通過提供咨詢服務提升內(nèi)部審計效能，咨詢服務已逐漸成為同級監(jiān)督的重要組成部分。

二、發(fā)揮內(nèi)部審計同級監(jiān)督職能的要素

（一）良好的審計環(huán)境是發(fā)揮同級監(jiān)督職能的基礎

維護內(nèi)部審計同級監(jiān)督部門在組織中一定程度的超脫地位，是營造良好審計環(huán)境、發(fā)揮內(nèi)部審計職能的關鍵。IIA認為，理想的內(nèi)部審計組織架構(gòu)應是首席審計執(zhí)行官在職能上向董事會（審計委員會）報告、在行政上向首席執(zhí)行官報告。《中國人民銀行內(nèi)部審計工作制度》也明確，人民銀行內(nèi)部審計工作實行行長負責制，內(nèi)部審計部門對行長負責并報告工作。參照IIA相關實務公告的要求，營造人民銀行良好的同級監(jiān)督環(huán)境，應確保內(nèi)部審計部門在職能上和行政上分別向行長和分管副行長報告，由行長對每年內(nèi)部審計工作重點進行審定、定期聽取內(nèi)部審計工作進展匯報，分管副行長負責內(nèi)部審計行政管理。

（二）專業(yè)勝任能力是發(fā)揮內(nèi)部審計同級監(jiān)督職能的保障

《國際內(nèi)部審計專業(yè)實務公告1210——專業(yè)能力》要求內(nèi)部審計人員具備履行其職責所必需的知識、技能和其他能力，包括相應的專業(yè)能力、良好的判斷力、多學科基礎知識、交流溝通能力、表達能力等。專業(yè)勝任能力是內(nèi)部審計同級監(jiān)督在組織立足的根本，是影響審計質(zhì)量的關鍵因素。特別是隨著內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型工作的深化，內(nèi)部審計職能已從以往的單純查錯糾弊轉(zhuǎn)向服務于組織價值增值，這對內(nèi)部審計人員素質(zhì)提出了更高的要求。

（三）抓住監(jiān)督重點是發(fā)揮同級監(jiān)督職能的核心

根據(jù)IIA對內(nèi)部審計的詮釋，內(nèi)部審計工作的性質(zhì)是運用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，評估并協(xié)助改善治理、風險管理和控制過程，幫助組織實現(xiàn)其目標。內(nèi)部審計同級監(jiān)督的工作重點：首先，應關注各項業(yè)務的風險管理和內(nèi)部控制情況，這是內(nèi)部審計的天然職能；其次，應關注組織中心工作的開展情況，為組織實現(xiàn)目標提供增值服務；最后，同級監(jiān)督部門服務于組織領導層，要充分發(fā)揮“助手”作用，將領導層的關注納入審計重點。

（四）良好的信息溝通是發(fā)揮同級監(jiān)督職能的橋梁

良好的溝通能力是IIA對內(nèi)部審計人員素質(zhì)的基本要求，這對于內(nèi)部審計同級監(jiān)督尤其重要，主要包括與領導層的溝通、與被審計對象的溝通以及內(nèi)部審計人員之間的溝通。與領導層溝通，主要是就審計計劃、工作安排、人員配備、審計結(jié)論等方面取得支持；與被審計對象的溝通，主要是就審計任務和審計發(fā)現(xiàn)交換看法，取得被審計對象的理解和認可；內(nèi)部審計人員之間的溝通，主要是為了提高審計效率、規(guī)范審計方法、完善工作流程。

（五）立足咨詢服務是發(fā)揮同級監(jiān)督職能的有效抓手

內(nèi)部審計的兩大職能中，確認職能屬于硬性監(jiān)督，主要指各類審計檢查；咨詢職能屬于軟性監(jiān)督，是內(nèi)部審計人員向其他部門提供的、有助于改進組織治理和風險控制的服務，主要包括顧問、建議、培訓等形式。對于同級內(nèi)部審計來說，一些難以通過審計監(jiān)督來完善和規(guī)范的領域，通過提供咨詢服務往往能取得較好的成效。咨詢服務主要包括制度建設、風險案例提示、內(nèi)部審計授課等形式。

三、當前內(nèi)部審計同級監(jiān)督工作存在的主要問題和難點

（一）審計環(huán)境尚需培育，有效監(jiān)督動力不足

一是個別職能部門對內(nèi)部審計同級監(jiān)督存在認識偏差。存在“重業(yè)務發(fā)展、輕內(nèi)部管理”的思想，認為同級監(jiān)督是在“挑毛病”，工作做得再好，內(nèi)部審計也會“雞蛋里挑骨頭”?；谶@種認識，少數(shù)部門在主觀上思想懈怠、客觀上配合不力，影響了同級監(jiān)督項目的有效開展。二是內(nèi)部審計人員存在畏難心理。一方面，內(nèi)部審計同級監(jiān)督對象都是同事，甚至是自己的領導，工作上易受人情因素影響；另一方面，現(xiàn)行考核體系中，評定職稱、職務晉升和評先選優(yōu)都需要民主評議環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計人員擔心因?qū)徲嫷米锶硕ト罕娀A，在審計過程中顧慮重重，存在畏難情緒。這導致一些內(nèi)部審計人員責任意識缺失，常會抓幾個“無關痛癢”的問題應付了事，不僅會降低內(nèi)部審計部門存在的價值，也會增加內(nèi)部審計人員的審計風險。

（二）監(jiān)督方式有待豐富，審計資源效率不高

一是內(nèi)部審計同級監(jiān)督方式較為單一，動態(tài)、持續(xù)性監(jiān)督較為薄弱。內(nèi)部審計同級監(jiān)督的優(yōu)勢之一就是可以對各部門開展持續(xù)性監(jiān)督，但目前同級監(jiān)督仍基本采用現(xiàn)場檢查方式進行，非現(xiàn)場監(jiān)督手段不足，動態(tài)、連續(xù)的日常監(jiān)督薄弱，難以及時、全面、準確掌握各部門“活情況”。同時，由于業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息與內(nèi)部審計部門共享的機制尚未建立，內(nèi)部審計部門亦缺乏實施動態(tài)監(jiān)督的條件，監(jiān)督工作始終處于滯后的被動局面。二是同級監(jiān)督重復性較高，不利于資源有效利用。人民銀行同級監(jiān)督部門主要有內(nèi)部審計、紀檢、法律、外匯綜合等部門，各部門分別根據(jù)各自要求開展審計或?qū)ｍ棛z查。比如，內(nèi)部審計部門的同級審計、紀檢部門的執(zhí)法監(jiān)察、法律部門的依法行政監(jiān)督檢查、外匯綜合部門的外管內(nèi)部控制檢查。雖然側(cè)重點不同，但具體檢查內(nèi)容和方式基本相同，一定程度上存在重復檢查的情況，造成資源浪費。三是內(nèi)部審計人員疲于應付日常性事務，對審計工作影響較大。與到外單位審計不同，同級內(nèi)部審計在本行內(nèi)部進行，在開展審計的同時，往往有大量事務性工作需要參與，占用了內(nèi)部審計人員較多時間，導致審計效率不高，部分同級審計項目持續(xù)周期達2～3個月。一方面，對被審計部門的正常工作帶來一定影響；另一方面，也給人以內(nèi)部審計工作拖沓的負面印象。根據(jù)人民銀行總行2014年開展的調(diào)查，目前系統(tǒng)內(nèi)各級內(nèi)部審計部門共承擔了40多項審計以外的工作，以參會、隨行檢查居多，有些工作并未發(fā)揮實質(zhì)性作用，且有可能影響內(nèi)部審計的后期監(jiān)督。

（三）成果運用不夠充分，審計整改成效不彰

一是對審計查出問題沒有深入分析，缺乏系統(tǒng)性解決的措施和機制。實際操作中，同級監(jiān)督一定程度上存在“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳，治標不治本”的情況，既缺乏對審計查出問題影響程度的界定，又沒有對各類問題存在根源進行系統(tǒng)性的分析，難以從根本上堵住漏洞、化解風險、改進治理。二是缺少對問題整改情況的有效監(jiān)督，屢查屢犯的現(xiàn)象時有發(fā)生?！吨袊嗣胥y行內(nèi)部審計工作制度》規(guī)定對于屢查屢犯的情況，情節(jié)嚴重的可以給予行政處分。該項約束措施依賴于對“情節(jié)嚴重”的界定，遠遠超出了同級內(nèi)部審計人員的權(quán)力范圍，缺乏可操作性。從實際處理來看，現(xiàn)場審計結(jié)束后，往往僅要求同級部門在規(guī)定的時間內(nèi)報送整改報告，對被審計對象的觸動不大，怠于整改的成本很低，加之內(nèi)部審計部門對整改情況進行跟蹤的動力不足，屢查屢犯的現(xiàn)象時有發(fā)生。

（四）人員素質(zhì)亟待提高，審計理念更新不夠

一是人員隊伍構(gòu)成不合理，缺少專業(yè)性人才?；鶎尤嗣胥y行內(nèi)部審計人員普遍存在下列問題：人員結(jié)構(gòu)兩個極端，或者年紀輕、高學歷、經(jīng)驗少，或者年紀大、低學歷、疏業(yè)務；專業(yè)背景偏重于財務、會計，缺乏審計、技術(shù)、管理方面人才。人員配備還停留在對財務查賬的層面，真正懂審計、有經(jīng)驗、精業(yè)務、善溝通的內(nèi)部審計人員不多。二是內(nèi)部審計理念更新不夠，工作跟不上央行履職步伐。部分內(nèi)部審計人員對同級監(jiān)督的理解還局限于查錯糾弊，對于如何發(fā)揮內(nèi)部審計的增值作用理解不深，缺乏對央行履職重點和業(yè)務發(fā)展方向的清晰認識，與央行組織治理的需求嚴重脫節(jié)，不能給出提高履職效能的合理化建議，達不到領導對內(nèi)部審計的需求和期望。

四、相關建議

（一）加強內(nèi)部控制文化建設，營造良好的同級監(jiān)督氛圍

一是充分發(fā)揮領導班子的表率作用。內(nèi)部審計同級監(jiān)督職能能否有效發(fā)揮，很大程度上取決于領導班子的重視程度。領導班子要將內(nèi)部審計監(jiān)督納入單位整體規(guī)劃和部署中，對同級監(jiān)督工作予以必要的支持，重視審計發(fā)現(xiàn)問題和整改措施，督促相關部門、責任人落實整改，帶動和影響各部門關注內(nèi)部控制建設和風險管理。二是加強對內(nèi)部審計同級監(jiān)督工作的宣傳。重點加強內(nèi)部審計同級監(jiān)督工作定位、發(fā)展趨勢、職能作用、監(jiān)督方法等方面的宣傳，使大家認識到同級監(jiān)督既是約束、也是愛護，增強自覺接受監(jiān)督的意識。三是完善針對內(nèi)部監(jiān)督人員的考核體系。在各類評選的民主評議環(huán)節(jié)，不能簡單實行“以票取人”，要在投票范圍選擇、選票內(nèi)容設計、投票結(jié)果甄別等環(huán)節(jié)充分考慮內(nèi)部監(jiān)督的特殊性，建立以黨委評定為主、民主評議為參考的考核機制，打消同級監(jiān)督人員的思想顧慮。

（二）提高同級監(jiān)督效率，探索動態(tài)非現(xiàn)場監(jiān)督方式

一是探索同級非現(xiàn)場監(jiān)督手段。依托計算機網(wǎng)絡和信息技術(shù)，開發(fā)針對央行主要業(yè)務系統(tǒng)的內(nèi)部審計非現(xiàn)場監(jiān)督軟件，建立風險測評指標體系，通過非現(xiàn)場手段對相關業(yè)務進行全面監(jiān)督和核查。同時，建立業(yè)務數(shù)據(jù)共享制度，明確內(nèi)部審計部門調(diào)取業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)的機制、權(quán)責、方式等。二是整合同級監(jiān)督資源。構(gòu)建大監(jiān)督的同級監(jiān)督體系，加強統(tǒng)籌規(guī)劃，對于涉及同一個業(yè)務部門的各類同級監(jiān)督事項，以“聯(lián)合檢查小組”的形式開展綜合檢查；建立監(jiān)督成果共享機制，減少重復監(jiān)督，提高工作效率。三是清理內(nèi)部審計部門承擔的其他職能。修訂《中國人民銀行內(nèi)部審計工作制度》，明確內(nèi)部審計部門履行同級監(jiān)督和咨詢職能的原則和范圍，對于未發(fā)揮實質(zhì)性作用或影響內(nèi)部審計獨立性的事務性工作，應予以杜絕。

（三）注重審計整改落實，推進同級監(jiān)督成果轉(zhuǎn)化

一是善于從問題根源堵住風險漏洞。通過召開審計結(jié)論分析會等方式，深挖問題存在的根源，提出建設性意見，從業(yè)務流程、內(nèi)部控制、體制機制等方面促進整改，起到發(fā)現(xiàn)一個問題、規(guī)范一項流程、完善一項制度的作用。同時，對于審計發(fā)現(xiàn)的普遍性、典型性問題，在一定范圍內(nèi)進行通報，提高各部門防微杜漸、未雨綢繆的意識。二是加大對審計整改情況的監(jiān)督力度。一方面，加大后續(xù)審計監(jiān)督力度，建立同級監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題臺賬，跟蹤問題整改情況，定期反饋；另一方面，制定整改問責相關辦法，著重加強屢查屢犯情況的問責，明確問責的啟動主體、啟動條件、啟動程序、問責方式等。

（四）提升審計隊伍素質(zhì)，探索內(nèi)部審計職業(yè)化建設路徑

篇3

述職報告的主體要選擇幾項主要工作，細致地將過程、效果或失誤及認識表述出來。這一部分要寫詳細，對一些重大問題的決策過程，對棘手事件的處理思路，對群眾迫切關心的問題的認識和處理，都要交代清楚。小編為大家準備了銀行干部個人述職報告范文參考，供大家閱讀。

銀行干部個人述職報告范文參考一

我是xx銀行會計xx年xx月從學校畢業(yè)分配到xx銀行工作，現(xiàn)任xx銀行出會計一職.下面我將任職一年以來的工作情況向各位領導和同志們述職，請予評議.

一、加強學習，更新觀念，努力提高自身素質(zhì)。

優(yōu)質(zhì)文明服務是金融行業(yè)永恒的話題，但如何落實行動上，徹底改變我行社會形象，營業(yè)室全體人員確實動了一番腦筋。一是擺正位置，靠服務贏得客戶，靠客戶吸收存款，靠存款保住飯碗。消除了思想上的松懈和不足，徹底更新了觀念，以客戶滿意為標準，自覺規(guī)范自己的行為，認真落實我行各項服務措施。

二是把業(yè)務技術(shù)和熟練程度作為衡量服務水平尺度，苦練基本功，加快業(yè)務辦理的速度，避免失誤，把握質(zhì)量。雖然我們營業(yè)室盡心盡力的搞服務，但是，因各種因素，營業(yè)室的服務質(zhì)量仍是不盡人意。三是努力學習新業(yè)務知識大力拓展業(yè)務營業(yè)室的業(yè)務領域，創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。對于我本人來講，盡力做到了“三個服務”。

一是給客戶服好務，由于我主要任務是分管前臺，柜員幾乎每天都有不好處理的業(yè)務和客戶介紹給我，本著“客戶就是上帝”的意識，每次我都能圓滿的讓客戶滿意而歸，有一些較難處理的事情，我都是帶著禮物主動上門，最終看到的都是客戶滿意的笑臉。

就這樣，有的客戶甚至已經(jīng)和我交上了朋友，也成為了建行的忠實客戶。二是給本營業(yè)室的柜員服好務，不論柜員業(yè)務、設備出現(xiàn)了問題，我都能主動解決，柜員身體不適、家庭不順心，我都能主動關心和幫助。三是給各網(wǎng)點服好務，因營業(yè)室是全行業(yè)務的中心樞紐，我和各網(wǎng)點的業(yè)務聯(lián)系也較為頻繁，工作中不論網(wǎng)點因設備問題或業(yè)務問題找到我，我都能積極為他們聯(lián)系或者親自上門想方設法的幫助他們解決。

二、勤奮務實，真抓實干，全力搞好銀行工作

今年，可以說是我行產(chǎn)品的營銷年，今年以來我行新的金融產(chǎn)品層出不窮，我本人也抓緊時間在最短的時間內(nèi)領會新業(yè)務，掌握新技能，把我行的產(chǎn)品營銷作為今年的重點，大力宣傳和營銷我行產(chǎn)品，同時指導、協(xié)助其他網(wǎng)點開展新業(yè)務的推銷活動，努力發(fā)展中間業(yè)務。截止到年底，由我主持辦理的基金業(yè)務有十余種，金額近200余萬元，記帳式和電子國債200余萬元，在市行排名中名列前茅。我還在行里的安排下對全行柜員就網(wǎng)上銀行、CALLCENTER系統(tǒng)、貸記卡業(yè)務、VIP客戶等新業(yè)務進行了多次授課。

三、身先士卒，發(fā)揮了黨員的先鋒模范作用

過去的一年是建設銀行重大改革的一年，在xx年中，我本人除認真學習與改革相關的文件精神，作好心理準備外，還積極主動的和營業(yè)室的同志們談改革，探討改革的必要性，加強同志們對我行改革的信心，端正同志們對改革的態(tài)度。日常工作中，自己身先士卒，加班加點工作多干，主動關心幫助他人，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，主動解決。盡的努力體現(xiàn)出一個黨員、一個中層干部應起到的帶頭作用。

四、存在的不足和下一步打算。

現(xiàn)在存在的問題主要是理論水平還有待提高，是應急處理水平還不夠，只有不斷地加強理論學習，積極吸取先進經(jīng)驗，廣泛聽取意見，才能不斷地提高自己，完善自我，也才能更好地履行自身工作職責。本文來自一枝筆寫作網(wǎng)

下一步，我將在銀行的領導下，加強自己黨性修養(yǎng)，以更飽滿的熱忱，端正的工作姿態(tài)，以社會主義榮辱觀為準繩，認真鉆究業(yè)務知識，加強團結(jié)，努力工作，把我的工作提高到一個新的高度。

銀行干部個人述職報告范文參考二

20xx對我們國家來說是很不尋常、很不平凡的一年，祖國在冰雪中挺立，在震蕩中堅強。20xx年也是經(jīng)濟金融形勢復雜多變，不穩(wěn)定不確定因素明顯增多的一年。我國經(jīng)濟運行中的困難增加，經(jīng)濟下行壓力加大，企業(yè)經(jīng)營困難增多，金融領域潛在風險增加。

欣喜的是，中國xxx銀行股改方案獲得國務院的批準，終于讓我們踏上了建設股份制商業(yè)銀行的新征程。

一年來，在分行黨委特別是分管行長的高度重視、正確領導和大力支持下，在省分行垂直業(yè)務部門的幫助下，在各位同事的配合下，我按照上級行及本行領導賦予會計結(jié)算部的工作職責，團結(jié)和帶領我部員工恪盡職守，努力工作，圓滿完成了全年各項工作任務。現(xiàn)將一年來的主要工作情況匯報如下：

一、認真貫徹落實會計基礎管理工作會議精神，狠抓會計內(nèi)控建設。

為從根本上解決困繞我行的基礎管理差，內(nèi)部控制力弱的問題，我行于年初召開了高規(guī)格的會計基礎工作會議。會議認真查找了我行會計基礎管理方面問題，深入分析了問題存在的原因，提出了提高我行會計內(nèi)控管理水平的具體措施。

會后不久，會計結(jié)算部正式單設。作為會計結(jié)算部的負責人，我把貫徹落實會計基礎管理工作會議精神作為首要任務和工作切入點，并從以下幾個方面開展了工作：

1、以抓《xxxx銀行xxx省分行會計內(nèi)控管理盡職指引》和在會計基礎管理工作會議上簽訂的《會計基礎管理及內(nèi)控建設責任書》的落實為契機，把各級行的行長、分管行長、會計部門（職能所在部門）負責人、會計主管、監(jiān)管員以及人事、監(jiān)察等相關職能納入會計內(nèi)控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監(jiān)督、一體考核，讓會計內(nèi)控管理關系更清晰，會計內(nèi)控管理層次得到提升。

2、堅持按季組織開展監(jiān)管檢查工作，促進會計內(nèi)控管理水平逐步提高。會計監(jiān)管是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風險的重要防線。對這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每季度對各縣支行各經(jīng)營機構(gòu)組織開展一次認真細致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對責任人有處理。監(jiān)管的內(nèi)容也嚴格按照會計監(jiān)管制度的規(guī)定和案件專項治理的要求逐條細化，不敢有絲毫的馬虎。

從已經(jīng)結(jié)束的前三季度監(jiān)管來看，累計查出問題273個次，絕大部分問題已得到整改或改善，處理或建議處理責任人96人次，其中扣發(fā)考核性工資44人次，扣款金額7750元，向州分行員工違規(guī)行為積分管理辦法領導小組辦公室提請積分建議52人次。我把實質(zhì)重于形式作為監(jiān)管的重要原則，通過持續(xù)、認真細致的監(jiān)管，我們的會計內(nèi)控管理水平有了明顯的進步。

3、堅持值班制度，提高預警信息核銷的及時性和真實性，充分發(fā)揮會計監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)督作用。州分行會計結(jié)算部分設后，我對會計監(jiān)管系統(tǒng)的在線值班非常重視，明確責任到人并嚴格執(zhí)行值班員每日在線值班監(jiān)控預警信息，督促網(wǎng)點機構(gòu)會計主管按時核銷預警信息。對督辦信息及時分配給包片監(jiān)管員進行核實回復。節(jié)假日輪流值班，值班員輪班或休假交接時，通過“值班交接”功能進行交接。值班工作的加強，直接促進了我行預警信息核銷效率的提高，更重要的是對會計人員產(chǎn)生了一種持續(xù)的強大的監(jiān)督和震懾作用。

4、注重提高會計主管的業(yè)務素質(zhì)與履職能力。會計主管履職到位與否，是會計內(nèi)控好壞的關鍵一環(huán)，20xx年，我認真貫徹落實會計主管委派制，倡導提高會計主管待遇，加大考核力度，提高會計主管履職能力。20xx年，我督促對在同一機構(gòu)履職滿一年的會計主管進行輪換調(diào)整，全州九個營業(yè)機構(gòu)共輪換會計主管六名，新委派會計主管三名，增派會計副主管兩名。我按月組織召開由分管行領導、直管網(wǎng)點會計主管、會計結(jié)算部人員、網(wǎng)點負責人等人員參加的會計主管例會，分析內(nèi)控形勢，學習新的文件精神，研究解決管理中存在的實際問題。以會代訓，提高會計主管的業(yè)務素質(zhì)與履職能力。

二、深入學習實踐報告科學發(fā)展觀，認真組織部門員工和業(yè)務條線參加《員工行為守則》教育檢查活動。

1、深入學習實踐科學發(fā)展觀。深入學習實踐科學發(fā)展觀活動是適應新形勢，完成新任務，實現(xiàn)新發(fā)展的需要，對于推動我行業(yè)務經(jīng)營又好又快發(fā)展具有極其重要的歷史意義和現(xiàn)實意義。通過認真的思考、學習和實踐，我認為我行會計工作要貫徹落實科學發(fā)展觀，讓會計工作上水平，為我行經(jīng)營改革發(fā)展大局做出應有的貢獻，著重應做好以下幾點：

（1）、堅持全面、協(xié)調(diào)發(fā)展，突出工作重點。會計工作落實科學發(fā)展觀，必須堅持全面協(xié)調(diào)發(fā)展的方針。對我行會計結(jié)算工作來講，所謂“全面”，就是要全面履行會計核算和會計監(jiān)督職能，全面提高會計質(zhì)量和會計工作水平，將凡是有經(jīng)濟活動的地方都要納入會計的視野；所謂“協(xié)調(diào)”，就是要使會計工作。

全行整體利益和改革發(fā)展的大局相適應，使會計核算和會計監(jiān)督兩方面相互促進，協(xié)調(diào)發(fā)展。

（2）、堅持可持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建風險防控長效機制。會計工作要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建風險防控長效機制，必須堅持精細化管理和執(zhí)行力建設。要堅決貫徹“內(nèi)控優(yōu)先”的理念，特別是在案件防控工作中，要“警鐘長鳴”。人員管理要常抓不懈。要通過強化培訓、完善“技防”措施、加大獎懲力度等多種手段，提高相關人員的風險識別能力。要強化問責，不斷健全完善考核激勵機制。

2、認真組織部門員工和業(yè)務條線參加《員工行為守則》教育檢查活動。農(nóng)業(yè)銀行每位員工的服務和言行舉止直接體現(xiàn)農(nóng)行的社會形象和社會聲譽。總行制定專門的守則來統(tǒng)一規(guī)范全行員工的行為準則，弘揚良好的職業(yè)操守，倡導按規(guī)則為人做事的風氣，是做好各項工作、推動全行改革發(fā)展非常重要的基礎和保障。

學習好、領會好、遵守好《守則》，將有助于規(guī)范全行服務標準，提升全行金融服務水平；有助于防范合規(guī)風險和本文來源：公務員在線xx操作風險；有利于推動全行合規(guī)文化建設。為達到規(guī)范行為、培育文化、弘揚正氣、改善形象的目的，我按照怒江州分行開展《中國農(nóng)業(yè)銀行員工行為守則》教育檢查活動實施方案的部署，積極組織我部員工和業(yè)務條線積極參加學習教育、檢查評價和總結(jié)驗收各階段的活動。

銀行干部個人述職報告范文參考三

20XX年是我在XX支行擔任會計主管的第一年。在這一年中，我從一個完全沒有接觸對公業(yè)務的個人客戶經(jīng)理，迅速的轉(zhuǎn)變成為一名會計主管，除積極學習相關業(yè)務知識，努力工作之外，能夠認真履行工作職責，較好的完成了各項工作任務，現(xiàn)將一年來的工作情況述職如下：

一、認真貫徹落實會計基礎管理精神，狠抓會計內(nèi)控建設。

1、堅持按月開展自查工作，促進會計內(nèi)控管理水平逐步提高。自查是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風險的重要防線。對這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每月對支行全部網(wǎng)點開展一次認真細致的檢查。做到每次檢查都有方案、無通知、有記錄、有整改、對責任人有處理、有通報。

監(jiān)管的內(nèi)容也嚴格按照會計監(jiān)管制度的規(guī)定和案件專項治理的要求逐條細化，不敢有絲毫的馬虎。把實質(zhì)重于形式作為自查的重要原則，通過持續(xù)、認真細致的自查，支行的會計內(nèi)控管理比以往年度水平有了明顯的進步。

2、建立全面的崗位責任制，把崗位職責落實到每一個崗位、每一個員工，做到每一項工作有人管，每一個工作有人抓，防止出現(xiàn)相互推托、工作脫節(jié)的現(xiàn)象，按照崗位責任制進行嚴格考核，使我支行內(nèi)控制度得到了進一步完善。

二、認真貫徹和執(zhí)行各項會計、出納制度及操作規(guī)程，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改，促進會計出納工作基礎規(guī)范化水平的提高

1、在工作中，我始終堅持以“提高柜面服務質(zhì)量”為目標，從工作制度、員工素質(zhì)入手，高標準，嚴要求，苦練業(yè)務技能，強化管理考核。一年來，我認真貫徹和執(zhí)行總行各項會計、出納制度及操作規(guī)程，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改。比如：對掛失業(yè)務、全國支票、匯兌業(yè)務等關鍵業(yè)務進行了規(guī)范，改變了以往登記簿登記不規(guī)范、資料不全的問題，對于發(fā)生的交換差錯事故及時整改，防止了各類差錯隱患的再次發(fā)生。

2、在工作中，我堅持日常及時制度檢查和事后稽核通報，加強內(nèi)控管理。各項會計出納制度是員工做好本職工作的基本依據(jù)和行為準則，在制度的貫徹落實上，我注重雙管齊下、標本兼治。一是充分發(fā)揮日常內(nèi)控的監(jiān)督和規(guī)范，利用實時監(jiān)督和監(jiān)控檢查的機會，使我支行內(nèi)控工作制度化、規(guī)范化。

二是正確處理好事后稽核發(fā)現(xiàn)的問題。首先按照我行各類文件的相關規(guī)定，對臨柜會計出納業(yè)務進行即時、定期、不定期的監(jiān)督和審核，其次做好和事后稽核的溝通工作，正確處理好事后稽核中心發(fā)現(xiàn)的相關差錯，及時做好事后稽核差錯的分析反饋工作，及時給予出錯柜員通報，查找問題原因，及時落實整改。從各個環(huán)節(jié)加強對柜面業(yè)務的管理，提高了我支行的內(nèi)控機制。

3、注重提高自身的業(yè)務素質(zhì)與履職能力。會計主管履職到位與否，是會計內(nèi)控好壞的關鍵一環(huán)。由于我之前的崗位是個人客戶經(jīng)理，因此，如此之大的角色轉(zhuǎn)換對我的業(yè)務要求非常高，如果自己不對會計業(yè)務有一定的了解，就無法對支行的會計風險進行把控，因此，我堅持學習業(yè)務，虛心向老員工請教，積極與直管領導，主管行長進行溝通，通過自己的努力，熟悉業(yè)務，進入角色。

三、加大力度強化風險管理。

1、對公賬戶對賬工作方面

在過去的一年中，營業(yè)部高度重視對賬工作。在一、二、三季度對賬工作中，營業(yè)部重點賬戶對賬率達到了100%，完成了分行對賬工作要求。

2、定期組織案防例會，強化員工風險意識

營業(yè)部按月組織全行案件防控工作會議，并定期傳達總分行業(yè)務風險文件制度；定期配合綜合部開展員工行為專項自查、互查工作；按照分行要求建立聲譽風險防控體系，并定期組織演練。

3、加強晨會學習，堵截柜面風險

在每日晨會中，營業(yè)部開辟了風險防控工作專欄，組織進行每日風險提示工作。重點對突發(fā)事件處理、柜面風險防控、案件防控動態(tài)、操作風險防范等工作環(huán)節(jié)進行逐個剖析，在員工思想上構(gòu)筑了牢固的風險防范平臺。在過去的一年中，營業(yè)部有兩人共兩次次堵截了柜面詐騙案件，培訓效果明顯。

4、突發(fā)事件處理工作方面

按照分行文件制度要求，營業(yè)部梳理并建立了多項突發(fā)事件處理預案，如防搶劫處理預案、防火預案、聲譽風險處理預案、理財產(chǎn)品應急處理預案等，并定期配合支行綜合部組織全行范圍的突發(fā)事件模擬演練工作。通過上述演練工作，進一步強化了員工突發(fā)事件處理能力，為在今后的工作中更好的處理突發(fā)事件打下了堅實的基礎。

四、存在的問題

業(yè)務指標方面

1、20XX年支行營業(yè)部的中間業(yè)務相對偏低?？偨Y(jié)原因，主要存在以下幾方面問題。首先，支行的地理位置比較偏僻，客戶的結(jié)構(gòu)也較為單一，部門沒有人手能夠外出營銷；其次部門經(jīng)理工作監(jiān)督存在疏漏，在產(chǎn)品培訓及員工輔導工作上存在不足；最后，員工主動營銷意識薄弱、營銷能力有所欠缺，產(chǎn)品營銷工作無論從員工營銷開口率還是營銷成功率上均為達到預期的效果。

2、存款業(yè)務方面，支行的存款90%來自于海關的存款，因此海關收稅的高低嚴重影響支行的存款業(yè)務，而個人客戶的數(shù)量又較少，來行辦理業(yè)務的客戶絕大多數(shù)都為老客戶，所以營業(yè)部存款余額增長乏力。

4、對公網(wǎng)銀對賬工作推進遲緩

20XX年，營業(yè)部對企業(yè)賬戶簽約管理工作重視度較高，全員幾乎都參與到銀企對賬工作中，但是有極個別企業(yè)老總在國外治病，無法回國，造成支行的3季度對賬率未達到雙百。

基礎管理方面

20XX年支行發(fā)生一筆重大差錯，原因是在我休假期間，支行員工手工修改重空號碼，造成嚴重的串號使用憑證。原因有以下幾方面：

①我對員工的管理不夠嚴格。

②員工的風險意識太差，我沒有盡到相應的風險管理責任。

柜面服務方面

員工主動服務意識有待提高，柜面服務規(guī)范性有待加強。集中體現(xiàn)在，營業(yè)大堂人員主動服務意識不足，更多時候員工仍是被動接受客戶咨詢，提供被動服務；柜面規(guī)范服務的持續(xù)性不足，部分員工不能保證工作日全時段的規(guī)范化服務。

工作執(zhí)行力方面

在過去的一年中，我在工作執(zhí)行力上尚存差距，集中體現(xiàn)在：

1、工作計劃性需加強，部分工作計劃考慮不夠充分；

2、制度落實不到位，部分業(yè)務流程為按照制度要求落到實處，檢查監(jiān)督力度不足；

3、對員工的風險教育需進一步加強。五、20XX年工作目標

1、加大員工的技能、服務培訓力度

部門將以分行五崗位考試要求為模板、以支行服務檢查要求為基準，定期、持續(xù)開展員工操作技能及服務培訓工作，并按月進行評比。同時，加強檢查落實工作，全面提升營業(yè)網(wǎng)點服務核算水平。

2、加強業(yè)務知識學習，全面降低差錯率

部門需加強員工培訓工作，來滿足支行日新月異的業(yè)務對新員工的要求。同時，加大核算質(zhì)量的考核力度，制定支行13年新的考核辦法，聯(lián)合全部網(wǎng)點，共同考核，賞罰分明，并與年度考核掛鉤。最終實現(xiàn)審計檢查及分行會計部差錯考核雙達標的目標。

3、加強風險培訓

由于20XX年的重大差錯，使我認識到，對于新員工來講，風險意識需要日日灌輸，天天培訓，13年部門將大力加強風險方面的考核，一旦發(fā)現(xiàn)有可能出現(xiàn)風險的錯誤操作，支行將嚴肅處理，絕不姑息。

4、加強部門員工主動營銷的意識

篇4

一、綜合執(zhí)法檢查的總體情況

（一）加強領導，精心籌備

普洱中支黨委高度重視綜合執(zhí)法檢查工作，在每年初的工作會議上都把開展綜合執(zhí)法檢查作為一項重要工作進行部署。成立了以行長為組長、其他行領導為副組長、相關科室負責人為成員的綜合執(zhí)法檢查領導小組，負責統(tǒng)一領導綜合執(zhí)法檢查工作開展，研究確定綜合執(zhí)法檢查工作中的重大、疑難事項。領導小組下設辦公室，負責綜合執(zhí)法檢查的組織協(xié)調(diào)、日常管理以及檢查工作中的法律咨詢服務、文字綜合等工作。每年4、5月間，辦公室協(xié)同人事部門從全轄抽調(diào)人員組成現(xiàn)場檢查組，并組織培訓，使檢查組成員切實明確綜合執(zhí)法檢查的內(nèi)容、程序和重點，掌握取證方法以及對違規(guī)問題的判定等要領，為開展綜合執(zhí)法檢查工作奠定了堅實的業(yè)務基礎。檢查前召開動員大會，對綜合執(zhí)法檢查的具體事項進行說明，強調(diào)檢查要求和檢查紀律，為開展現(xiàn)場檢查工作打下了堅實的思想基礎。

（二）依法行政，嚴格執(zhí)法

根據(jù)《中國人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定》和綜合執(zhí)法檢查實施方案的有關規(guī)定，現(xiàn)場檢查組按照“誰檢查、誰負責”的原則，以事實為依據(jù)、以法律為準繩，依法開展執(zhí)法檢查。認真按照有關規(guī)定舉行進場會談，嚴格執(zhí)行交驗執(zhí)法檢查通知書、出示執(zhí)法證、出具《人民銀行外出人員廉政卡》、公布檢查紀律和廉政舉報電話等程序。根據(jù)工作需要，現(xiàn)場檢查組精心編制《調(diào)閱資料清單》，認真撰寫《執(zhí)法檢查詢問筆錄》、《執(zhí)法檢查工作底稿》、《執(zhí)法檢查取證記錄》等文檔資料，在現(xiàn)場檢查工作完成后及時制作《執(zhí)法檢查事實認定書》并舉行離場會談，隨后與被檢查單位在5個工作日內(nèi)完成《執(zhí)法檢查事實認定》簽字確認，從而結(jié)束現(xiàn)場檢查。三年來，檢查組嚴明的紀律、扎實的工作、嫻熟的技能、嚴謹?shù)淖黠L贏得了被檢查單位的充分尊重和高度評價，切實維護了人民銀行的形象。

（三）密切聯(lián)系，加強溝通

一是密切與上級行的聯(lián)系。注重從工作、學習、生活等各個層面積極向人民銀行昆明中心支行反饋信息，針對檢查中存在的問題和困難，及時以專報或口頭方式反饋請示，真實、全面、準確地反映了現(xiàn)場檢查組的工作情況。二是加強與被檢查單位的溝通。在依法行政、嚴格執(zhí)法、堅持原則的前提下，檢查組本著實事求是的態(tài)度，對檢查中出現(xiàn)的問題不回避，充分聽取被檢查單位的陳述意見，真誠討論有關疑難事項，推動問題得到有效妥善解決，通過真誠有效溝通，達到促進被檢查金融機構(gòu)依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營的目的。

總體來看，被檢查銀行業(yè)金融機構(gòu)能夠嚴格加強內(nèi)部管理，針對不同業(yè)務制定相應的內(nèi)控管理制度，成立各個領導小組，加強組織協(xié)調(diào)，建立崗位責任制，規(guī)范業(yè)務操作流程，努力保證國家金融法律法規(guī)政策的有效執(zhí)行，切實提升依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營能力，在支持地方經(jīng)濟發(fā)展的同時，實現(xiàn)自身的快速發(fā)展。

二、綜合執(zhí)法檢查中的問題

（一）被檢查金融機構(gòu)存在的問題

三年的綜合執(zhí)法檢查中，共計發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題100余個，被檢查金融機構(gòu)普遍存在以下問題：一是對金融法律法規(guī)重視不夠，金融機構(gòu)偏重業(yè)務崗位操作技能培訓，對國家金融政策法規(guī)的學習培訓偏少，從高級管理人員到具體經(jīng)辦人員，均不同程度地存在對制度規(guī)定認識不到位，掌握不夠全面，了解不夠深入的問題。二是制度執(zhí)行不嚴，在檢查的八個業(yè)務板塊中，被查機構(gòu)普遍存在有章不循、違規(guī)操作甚至內(nèi)部制度、流程與金融法規(guī)相沖突的等情況。三是隨著金融信息化的飛速發(fā)展，部分金融機構(gòu)在處理業(yè)務的過程中過分依賴計算機系統(tǒng)，對有關數(shù)據(jù)、資料缺乏人工甄別、篩選，其中在反洗錢工作中的大額、可疑交易報告的保送上尤為突出。四是在支付結(jié)算、征信、金融統(tǒng)計等業(yè)務方面存在問題較多，有的業(yè)務類型的各個方面均有問題發(fā)生，甚至有的問題是屢查屢犯、已罰再犯。

（二）綜合執(zhí)法檢查自身存在的一些問題

一是法律適用困難。通過三次綜合執(zhí)法檢查的實踐和檢驗，許多金融法律法規(guī)如《金銀管理條例》、《貸款通則》、《人民幣管理條例》等，因制定時間較早，現(xiàn)在已不適應履職需要，從而造成在執(zhí)法過程中的法律適用困境。還有大量規(guī)章和規(guī)范性文件如《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》等，因立法層級較低，法律權(quán)威性不足，在作為執(zhí)法依據(jù)適用時極易引起法律風險，不利于行政執(zhí)法工作的順利開展。此外，人民銀行職能調(diào)整后，根據(jù)國務院印發(fā)的人民銀行“三定”方案，人民銀行被賦予了許多新的職責，這些職責有的已經(jīng)在運作，有的仍然在設計之中，但問題是始終缺乏有力的法律保障，因而出現(xiàn)了許多新的職責無“法”可依的情況，其中，在指導金融信息化等方面尤為突出。

二是傳統(tǒng)檢查方式已不適應新形勢行政執(zhí)法的需要。通過三次綜合執(zhí)法檢查可以看出，基層央行在檢查手段、方法和內(nèi)容上沒有跟上金融機構(gòu)業(yè)務操作科技化、金融產(chǎn)品網(wǎng)絡化、數(shù)據(jù)保存集中化、日常管理扁平化的發(fā)展趨勢，在調(diào)取證據(jù)方面仍停留在紙質(zhì)層面，沒有充分跟上電子化的進程，制約了檢查效率的提高。同時對金融業(yè)務創(chuàng)新的跟蹤與了解不夠，對很多新業(yè)務、新品種的特點、操作流程、風險等認識不足，對應的檢查手段尚有欠缺。如國庫業(yè)務中，新形勢下商業(yè)銀行核算系統(tǒng)升級換代的速度和數(shù)據(jù)集中管理的模式已向《商業(yè)銀行、信用社國庫業(yè)務管理辦法》中規(guī)定的傳統(tǒng)固定的核算模式提出挑戰(zhàn)，現(xiàn)場檢查中國庫調(diào)閱數(shù)據(jù)資料難、核算合規(guī)性判定難等問題始料未及。如貨幣信貸業(yè)務，檢查內(nèi)容涉及銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券市場、黃金市場業(yè)務，其準入條件嚴格，在省內(nèi)發(fā)達地區(qū)有此類業(yè)務的金融機構(gòu)屈指可數(shù)，越到基層、越到邊疆欠發(fā)達地區(qū)越是一片空白，基本上是無業(yè)務可查。再如商業(yè)銀行柜臺記賬式國債業(yè)務，隨著商業(yè)銀行網(wǎng)銀業(yè)務的飛速發(fā)展，很多業(yè)務品種已從柜臺轉(zhuǎn)向網(wǎng)銀?，F(xiàn)在記賬式國債在商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行中即可購買，開戶和交易都很便捷，鼠標一點就可完成，無需在柜臺手工開戶購買，因此商業(yè)銀行對拓展此項業(yè)務積極性并不高，對客戶宣傳重點集中在網(wǎng)銀方面，諸多因素導致該業(yè)務在被查機構(gòu)中基本處于停滯狀態(tài)。《商業(yè)銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》中規(guī)定商業(yè)銀行對債券買賣價格、收益率和交易風險必須在營業(yè)場所明顯位置掛牌提示，從實際檢查情況來看，現(xiàn)在很多商業(yè)銀行的營業(yè)大廳都使用統(tǒng)一的電子信息平臺為客戶滾動信息，記賬式國債信息也在其中，傳統(tǒng)意義上的掛牌已不適應電子科技發(fā)展的趨勢。

三是縣支行的對外履職能力亟待提高。從綜合執(zhí)法現(xiàn)場檢查情況來看，縣域金融機構(gòu)的問題比較突出。個別農(nóng)村信用社除未開展的外匯業(yè)務外都不同程度的存在各種問題，尤其是在賬戶管理方面，幾乎所有類型的違規(guī)行為都有，并且涉及違規(guī)的業(yè)務筆數(shù)較多。這些問題的存在，暴露出縣域銀行業(yè)金融機構(gòu)特別是地方法人金融機構(gòu)在執(zhí)行金融法律法規(guī)，依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營方面存在較為突出的問題，需引起縣級人民銀行的高度重視。但就目前縣支行的現(xiàn)狀而言，不僅存在履職“小而全”的問題，而且面臨著人員不足、執(zhí)法人員兼職多、法制干部缺乏諸多困難，履職能力和綜合執(zhí)法水平亟待提升。

三、進一步做好綜合執(zhí)法檢查工作的思考

（一）修訂完善有關法律規(guī)定和內(nèi)控體系

一是結(jié)合人民銀行的職能定位，對影響基層行履行職責和依法行政工作的《金融違法行為處罰辦法》等部分法律法規(guī)，要盡快予以修訂，尤其對《中國人民銀行行政處罰程序規(guī)定》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等與有關法律規(guī)定相沖突或者已經(jīng)不合時宜的法規(guī)、規(guī)章進行修改，使之適應現(xiàn)實履職需要。二是根據(jù)人民銀行新的“三定”方案，適時修訂《中國人民銀行法》，并及時推動與履職要求相適應的新法律法規(guī)出臺。進一步完善人民銀行依法行政法律法規(guī)體系和操作規(guī)范，確?；鶎有虚_展綜合執(zhí)法檢查有法可依、有章可循，增強執(zhí)法檢查的公信度。三是加強制度建設，完善內(nèi)部控制體系?；鶎友胄幸陨霞壭兄贫ǖ囊?guī)范性法律文件為指南，建立健全綜合執(zhí)法檢查內(nèi)控體系，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等層面的控制職責，防范因內(nèi)部控制不到位而導致的操作違規(guī)、行為不當?shù)确娠L險。

（二）健全工作機制

一是加強對綜合執(zhí)法檢查的組織領導，對有關問題進行深入調(diào)查和潛心研究，從而作出科學的決策，同時應密切關注實施過程中的各種情況和問題，加強信息反饋，及時協(xié)調(diào)、解決有關問題。二是要建立單位內(nèi)部執(zhí)法協(xié)調(diào)機制，做好日常監(jiān)管與綜合執(zhí)法檢查的銜接，發(fā)揮監(jiān)管合力。三要建立執(zhí)法信息共享機制，提高綜合執(zhí)法統(tǒng)籌規(guī)劃的有效性和針對性。四是建立依法行政職權(quán)與責任相統(tǒng)一的管理機制，明確行政執(zhí)法人員的職權(quán)與責任，對執(zhí)法人員在行政執(zhí)法中出現(xiàn)的過錯實行責任追究，杜絕違法和不合規(guī)的行政執(zhí)法行為。

（三）改進執(zhí)法檢查手段

隨著金融電子化的發(fā)展，非現(xiàn)場監(jiān)管將得到進一步加強。在這三次現(xiàn)場檢查過程中，檢查組向被檢查機構(gòu)調(diào)取的不少檔案資料是由各類系統(tǒng)生成的電子文檔文件。電子文檔取代各類紙質(zhì)文檔是今后的發(fā)展方向，通過調(diào)取金融機構(gòu)的電子檔案進行非現(xiàn)場監(jiān)管也將是今后監(jiān)管的主要方式。作為管理者，應當積極探索、建立完善金融管理系統(tǒng)，尤其在數(shù)據(jù)甄別、對比、校驗方面，應充分利用計算機的強大功能，開發(fā)相關軟件，大力提升綜合執(zhí)法檢查的效率和水平。

篇5

摘要:人是最大的資源，也是最大的風險。當前，切實加強和改進對銀行機構(gòu)高管人員的監(jiān)管，對于防范操作風險和案件發(fā)生，提高國內(nèi)銀行業(yè)的競爭力意義重大。以人為本，構(gòu)建對銀行機構(gòu)高管人員監(jiān)管的長效機制，一是完善法規(guī)體系，實現(xiàn)人本監(jiān)管;二是抓住關鍵環(huán)節(jié)，加強行為監(jiān)管;三是完善法人治理結(jié)構(gòu)，強化機制約束;四是提高檔案管理科技水平，實現(xiàn)資源共享。

人是最大的資源，也是最大的風險當前，切實加強和改進對銀行機構(gòu)高管人員的監(jiān)管.對于防范操作風險和案件發(fā)生，提高國內(nèi)銀行業(yè)的競爭力，具有十分重要的意義，也是提高銀行業(yè)監(jiān)管有效性的現(xiàn)實要求。

一、抓住關鍵，正視銀行機構(gòu)高管人員對銀行業(yè)發(fā)展的作用

    以人為本，多管人少管事，鼓勵金融創(chuàng)新，確保各種行為的誠實守信是當前國際金融監(jiān)管總的趨勢一作為銀行機構(gòu)的經(jīng)營管理者和決策者，其高管人員的道德、素質(zhì)和能力的優(yōu)劣，直接影響著銀行機構(gòu)風險防范和經(jīng)營發(fā)展的效果，關系到銀行機構(gòu)的生存

    (一)加強對高管人員的監(jiān)管是貫徹現(xiàn)代銀行監(jiān)管理念的要求。

    銀行監(jiān)管當局對每一家銀行機構(gòu)的監(jiān)管，無論是合規(guī)性監(jiān)管，還是風險性監(jiān)管，實際上是對人的監(jiān)管。對人的監(jiān)管分為兩種途徑，一是對全部人員的監(jiān)管，即對操作規(guī)程、規(guī)章制度及執(zhí)行狀況的監(jiān)管，一種是直接對高管人員監(jiān)管，并通過高素質(zhì)的高管人員對其內(nèi)部人員實現(xiàn)管理，以達到規(guī)避風險、獲得良好效益之目的。顯然，加強對高管人員的監(jiān)管是監(jiān)管當局降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效能的合理選擇。銀監(jiān)會成立以后，確立了“管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管新理念，把管法人作為銀行監(jiān)管的重要內(nèi)容，其目的就是在健全科學的法人治理構(gòu)架后，通過一級法人加強對下屬機構(gòu)的內(nèi)部控制和風險管理;通過對高管人員任職資格和任職行為的管理，防范人為風險，以管好法人來促進銀行業(yè)的健康發(fā)展。 

(二)加強對高管人員的監(jiān)管是現(xiàn)代法人治理規(guī)則的要求。

    公司治理結(jié)構(gòu)風險是目前國有商業(yè)銀行的制度性風險所在目前國有商業(yè)銀行在總行層面上建立起了公司治理框架，但這種框架更多的是形式上的架構(gòu)，在內(nèi)容上和實質(zhì)精神上還沒有達到要求，而且現(xiàn)代公司治理的理念和精神在其經(jīng)營性分支機構(gòu)仍未得到有效滲透與貫徹，影響了公司治理的有效性。按照現(xiàn)代公司治理規(guī)則，股份公司的董事長應當是產(chǎn)權(quán)方的代表，是最大股東派出的董事，銀行行長應當是由董事會選舉、決定或聘任的。在現(xiàn)行銀行體制下，總行級高管人員的產(chǎn)生，是由組織部門考查任免的，分支行級高管人員是由其上級考核任免、地方組織部門備案的，均有行政級別。行政任免高管人員往往又要受到各種關系的制約和左右，用人往往成為平衡關系、鞏固權(quán)力的杠桿和琺碼。這種高管人員的產(chǎn)生環(huán)境和方法與現(xiàn)代化股份制公司的治理規(guī)則及國際慣例有著一定的差距。需要進一步引起關注的是城鄉(xiāng)信用社高管人員的監(jiān)管問題，由于城鄉(xiāng)信用社等非銀行金融機構(gòu)系獨立法人，在經(jīng)營與管理上較國有銀行或股份制銀行有著更大的自主性，因而高級管理人員對機構(gòu)經(jīng)營所起的作用和產(chǎn)生的影響更是遠遠大于銀行分支機構(gòu)。城鄉(xiāng)信用社雖說都建立了“三會一層”，但其職責劃分并不完全清晰，而且高管人員也是組織考核與任免。這種體制上的缺陷使得公司治理結(jié)構(gòu)很不健全，也為銀行業(yè)高管人員出現(xiàn)道德風險埋下了伏筆。在這種情況下，加強高管人員的市場準人和日常行為監(jiān)管，使之能夠正確履行職責顯得尤為迫切。

    (三)加強對高管人員的監(jiān)管是彌補當前銀行管理體制缺陷的要求。

    目前，國有商業(yè)銀行的分支機構(gòu)設置方式使得分支行的行長享有在轄區(qū)支配人、財、物等資源的權(quán)力。雖然總行一級有公司治理結(jié)構(gòu)，管理上不斷加強集中控制，但是國有商業(yè)銀行機構(gòu)設置戰(zhàn)線長、機構(gòu)多、隊伍龐大、各地情況不一，在分支行行長的權(quán)力控制過于集中和缺乏有效治理的現(xiàn)實情況下，一些分支行在執(zhí)行上級規(guī)定、按章辦事等方面，仍有空子可鉆，內(nèi)部控制在執(zhí)行時就容易變成內(nèi)部人控制，影響了總行風險控制的效力。這種缺乏有效約束的權(quán)力為其違規(guī)操作、滋生案件留下了可怕的漏洞。如中行哈爾濱市河松街支行案，就是與分支機構(gòu)權(quán)力過大有關。與此同時，如果主要負責人帶頭違反法律制度，基層員工就會上行下效，從而導致內(nèi)控機制全線崩潰，“破窗效應”無限放大。特別是目前銀行機構(gòu)內(nèi)部人員監(jiān)督與舉報機制不暢等問題的存在，使得有些高管人員的問題長期得不到暴露和解決。因此必須加強對高管人員經(jīng)營決策等履職行為的監(jiān)管，從關鍵環(huán)節(jié)上堵塞制度性缺陷帶來的管理漏洞。

    (四)加強對高管人員的監(jiān)管是防范操作風險和案件專項治理的要求。

    近些年，國內(nèi)外由于金融機構(gòu)高管人員因素而引發(fā)的金融風險屢見不鮮。2004年銀監(jiān)會系統(tǒng)共依法取消244名各類金融機構(gòu)高級管理人員的任職資格，并建議各類銀行機構(gòu)處分違規(guī)人員4294人。而2005年以來，又接連暴露出“中行河松街支行案”、“北京‘森豪公寓’按揭涉嫌騙貸案”等一系列銀行大案。分析案件頻發(fā)的原因，一個重要因素就是高管人員不能依法按章履職、內(nèi)部控制不力而導致內(nèi)部人作案。因為在市場經(jīng)濟中，無論什么樣的業(yè)務，什么樣的經(jīng)營策略和規(guī)章制度，最終是靠人來做的，受到考驗的首先是人。具體到每一個銀行員工，都是社會中的一員，他所處的社會環(huán)境無時無刻不在影響著他的思想變化。一旦銀行從業(yè)人員甚至高管人員的人生觀、價值觀被金錢所控制，個人利益的驅(qū)動就會使他們敢于違規(guī)操作、火中取栗，最終把手伸向國家的口袋。因此，從內(nèi)部管理層面上講，銀行業(yè)務的穩(wěn)健操作需要高素質(zhì)的管理人才，只有經(jīng)營管理水平高、執(zhí)行政策能力強的高管人員才能不斷嚴密內(nèi)控制度，把制度落實到位，并以制度規(guī)范全員行為，這也是防范風險的關鍵。由于政策法規(guī)素質(zhì)、經(jīng)營管理理念、管理能力和管理方法的差異，不同的高管人員在同一個機構(gòu)的經(jīng)營管理成效也會不同。一個沒有管理能力和管理合力的高管人員群體，必然導致有制度難落實、內(nèi)控不力等問題，為內(nèi)部違規(guī)操作、內(nèi)部人作案提供風險隱患。因此，加強對高管人員品德素質(zhì)的考核和履職能力的監(jiān)管是防范操作風險、減少案件發(fā)生的重要途徑。

    (五)加強對高管人員的監(jiān)管是提高監(jiān)管權(quán)威和監(jiān)管有效性的需要。

    當前，國有銀行和城鄉(xiāng)信用社雖然進行了多年的改革，但

 二、把握現(xiàn)狀，重視銀行機構(gòu)高級管理人員監(jiān)管工作存在的問題

    近年來，銀行監(jiān)管部門加強了對銀行機構(gòu)高級管理人員任職資格管理和經(jīng)營業(yè)績考核工作，在一定程度上提高了監(jiān)管的權(quán)威和效率。但仍存在一些不容忽視的問題:

(一)對高管人員實施監(jiān)管的有關政策法規(guī)沒有隨改革進展及時跟進。   

銀監(jiān)部門分設后，出臺了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，修改了《商業(yè)銀行法》部分條款，但在高管人員監(jiān)管上還沒有一個系統(tǒng)的管理辦法。目前對銀行機構(gòu)高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)，主要還是沿用《金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》以及《金融違法處罰辦法》等相關法規(guī)，銀監(jiān)會僅以文件形式對《金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》的部分內(nèi)容作出適用性修改，但由于執(zhí)法主體與文件規(guī)定不一致，權(quán)威性上受到質(zhì)疑。特別是在涉及行政處罰方面，沿用人民銀行原來頒布的文件規(guī)定，不能“名正言順”，具體操作中仍有難度。

      (二)現(xiàn)行法規(guī)體系對高管人員任職期間行為監(jiān)管的規(guī)定不夠完善。

    對銀行機構(gòu)高管人員的監(jiān)管應該是一個連續(xù)的、完整的動態(tài)過程，包括其對市場準人、任職行為以及市場退出等的監(jiān)管。目前的法規(guī)體系主要體現(xiàn)了對高管人員任職資格審核、取消等方面的監(jiān)管，而對高管人員日常經(jīng)營行為的監(jiān)管規(guī)定少，且彈性大，難操作，形成了監(jiān)管部門對高管人員任職資格審查的多，對任職期間經(jīng)營行為監(jiān)管的少;對銀行機構(gòu)經(jīng)營行為監(jiān)管的多，對高管人員監(jiān)管的少;對銀行機構(gòu)違規(guī)行為處罰機構(gòu)的多，處理高管人員的少。同時，由于目前監(jiān)管者與被監(jiān)管高管人員的日常交流不多，缺乏日常動態(tài)的行為監(jiān)管，難以控制高管人員道德風險和經(jīng)營風險，導致部分高管人員為了追求業(yè)績在任期內(nèi)存在短期行為，或不盡職、疏于管理而導致金融風險不斷積聚等。監(jiān)管部門一般在發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題時，才約見其高管人員進行談話，后續(xù)監(jiān)管缺少連續(xù)性。一旦發(fā)生道德風險，監(jiān)管部門只能“救火”，損失也難以挽回。由于直接觸及高管人員任職行為的監(jiān)管力度不大，對履職情況沒能進行有效的跟蹤監(jiān)控，使得銀行監(jiān)管有效陛大打折扣。

    (三)現(xiàn)行法規(guī)對高管人員道德風險防范的可操作性差:

    有效預防高管人員職務犯罪、道德風險也是當前監(jiān)管工作中的薄弱環(huán)節(jié)。高管人員的任職資格審查，監(jiān)管部門往往依據(jù)銀行機構(gòu)的組織考察材料進行判定，即使進行現(xiàn)場考察，也難以在短期內(nèi)作出全面準確地評價，其結(jié)果難以保證經(jīng)資格審查合格的高管人員在品行、能力等素質(zhì)上的合格。同時，對銀行機構(gòu)提供的組織材料的真實性，目前缺乏有效的問責，也為高管人員市場準人的審核留下了缺口。

    (四)檔案管理的落后使得資源共享困難。

    高管人員的檔案是一種相當重要的資源，它載明了高管人員的所有信息，尤其是監(jiān)管部門關注的不良行為記錄。在當前高管人員變動頻繁、異地交流力度不斷加大的情況下，由于檔案不隨人走，也未實行計算機信息化管理，因此難以全面連續(xù)地記錄高管人員的各項信息，這不僅加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，而且也使監(jiān)管的有效性、連續(xù)性受到影響。

    三、以人為本，構(gòu)建對銀行機構(gòu)高管人員監(jiān)管的長效機制

    加強對高管人員的資格管理和日常監(jiān)督，是規(guī)避決策風險和道德風險的有效途徑，是防范操作風險、案件發(fā)生的關鍵所在，必須構(gòu)建對銀行機構(gòu)高管人員監(jiān)管的長效機制，才能確保對高管人員監(jiān)管的常抓不懈。

    (一)完善法規(guī)體系，實現(xiàn)人本監(jiān)管。

    依照現(xiàn)代銀行監(jiān)管理念要求，大力實施人本監(jiān)管策略，把對高管人員的監(jiān)管納人法制化和科學化的軌道，有效地約束法人的行為。針對目前管理現(xiàn)狀，建議盡快出臺有關銀行機構(gòu)高管人員任職資格管理辦法和任職期間行為監(jiān)管管理辦法，從法律上加大對高管違法案件的懲處力度，對出現(xiàn)風險和案件的銀行機構(gòu)，既要有人及時問責，又要深人追查事件責任人，迫使高管人員不僅僅是對任命他的組織負責，而且要對其任職的單位負責，對社會公眾負責。

    (二)抓住關鍵環(huán)節(jié)，加強行為監(jiān)管

    為加強對高管人員連續(xù)、系統(tǒng)、規(guī)范、完整的全方位動態(tài)監(jiān)管，建議試行高管人員從業(yè)資格證制度，在監(jiān)管環(huán)節(jié)上抓住市場準人關，在其履職時“查好崗”，對其行為“問好責”一是實行市場準人資格證書制度。要求出具擬任人申報材料的銀行機構(gòu)，準確評價擬任人的品德、學識、能力以及任職硬條件，對材料失真的申報機構(gòu)負責人和直接責任人，實行嚴格的問責制;實施任職資格審查的監(jiān)管機構(gòu)，要在嚴格審查任職申報材料的基礎上，實行任職資格現(xiàn)場考試制度、實地考核制度和準人前公示制度，將品德差、能力弱的擬任人拒之門外，對符合資格的高管人員頒發(fā)《銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員從業(yè)資格證書》，從源頭上選準“當家人”。二是實行對履職行為的四項監(jiān)管制度。

    (1)年度經(jīng)營業(yè)績考核制度，從建立科學的經(jīng)營指標考核體系人手，對高管人員的經(jīng)營行為進行系統(tǒng)的量化，通過實施現(xiàn)場檢查并結(jié)合非現(xiàn)場監(jiān)管情況，考核其實際工作能力，對不符合監(jiān)管要求的高管人員給予一定程度的處罰，克服治標不治本的短期經(jīng)營行為。

    (2)定期或不定期約見談話制度，就現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題及時向高管人員咨詢、誡勉、警告和提出限期整改意見等，掌握高管人員的經(jīng)營管理思路和思想動態(tài)，把金融風險消除在萌芽環(huán)節(jié)。

    (3)建立群眾舉報制度，把高管人員置于社會監(jiān)督之下，密切關注高管人員是否存在違規(guī)操作、經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問題和現(xiàn)象，促進其自我約束，力求消除各種案發(fā)隱患。

    (4)離任審查監(jiān)管制度，在高管人員離任前，對其上級部門出具的離任審計報告進行審查，對問題仍未查清的機構(gòu)，向其上級部門提出原高管人員不允許離任的監(jiān)管意見，并督促進一步查糾落實。對發(fā)現(xiàn)高管人員履職或個人行為有嚴重問題的，按照規(guī)定及時提出處理意見。這樣，通過多環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督，把高管人員履職行為序時記入《銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員從業(yè)資格證書》和任職資格管理檔案，約束和激勵其自覺主動地守法合規(guī)經(jīng)營，規(guī)避風險，以促進銀行機構(gòu)穩(wěn)健運行。三是嚴格問責制度，增強監(jiān)管效果。對銀行機構(gòu)的違法違規(guī)行為，按規(guī)定對機構(gòu)進行處理的同時，要加大對責任人特別是高管人員問責力度，充分體現(xiàn)以人為本的監(jiān)管原則，切實防范道德風險。對不能有效履行職責、對銀行業(yè)發(fā)展造成破壞的高管人員要堅決取消任職資格，并收回高管人員從業(yè)資格證書，逐步實現(xiàn)對高管人員行為監(jiān)管的系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化。

    (三)完善法人治理結(jié)構(gòu)，強化機制約束。

    防范高管人員道德風險的“治本”之策就是建立有效的監(jiān)管長效機制。一是要加快體制轉(zhuǎn)換，徹底打破官本位，取消行政級別，按照完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)運行機制的要求，明晰股東與高管人員之間的委托關系、分支機構(gòu)高管人員上下級之間的授權(quán)范圍，讓各級高管人員明白自己任職的責、權(quán)、利范圍。二是監(jiān)督各級高管人員正確行使權(quán)力，使其各項行為均能在透明有效地監(jiān)控之下，從而解決權(quán)力過度、弄虛作假和內(nèi)控不力等弊端。三是建立科學的決策機制、監(jiān)督機制、制約機制、激勵分配機制，消除制度缺陷，使得違法違規(guī)付出的成本大于收益，從內(nèi)部機制上有效防范道德風險。四是堅持日常監(jiān)管中的提醒，促進高管人員增強守法合規(guī)意識，進而促進其主動加強機構(gòu)內(nèi)部控制與管理，認真執(zhí)行內(nèi)控制度，查處糾正違規(guī)問題，約束下屬，規(guī)避風險，全力實現(xiàn)工作目標。

篇6

第一，內(nèi)部審計的準確定位是前提。新版的IPPF明確內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。它通過應用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，評價并改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。與過去的《內(nèi)部審計專業(yè)實務框架》(PPF)相比，內(nèi)部審計定義有兩大改進。一是由保證、咨詢活動改為確認、咨詢活動，這樣定義更準確，因為內(nèi)部審計活動無法保證什么，它只能是確認組織運營和管理活動的結(jié)果，這反映了內(nèi)部審計理念上的變化。二是新增了旨在增加價值和改善組織運營的內(nèi)容，體現(xiàn)了內(nèi)部審計的服務宗旨和目的，內(nèi)部審計是組織實現(xiàn)其目標的一種手段。內(nèi)部審計的職能定位是獨立、客觀的確認和咨詢活動，既可以是事后的檢查診斷，也可以是事前的保健防疫，還可以是事中的參謀顧問，這是由最高管理層的意志和組織治理的需要決定的。

第二，內(nèi)部審計機構(gòu)的獨立性是基礎。獨立性是指內(nèi)部審計部門不偏不倚地履行職責，免受任何干擾其履職能力的情況影響。要達到有效履行內(nèi)部審計職責所必須的獨立程度，首席審計執(zhí)行官需要無限制地與高級管理層和董事會接觸。IPPF中的董事會、高級管理層、首席審計執(zhí)行官分別反映了組織治理中三權(quán)分立，董事會是決策層，高級管理層是執(zhí)行層，首席審計執(zhí)行官居于監(jiān)督層。內(nèi)部審計章程、內(nèi)部審計計劃由董事會批準，首席審計執(zhí)行官必須定期向高級管理層和董事會報告工作開展情況。目前，國內(nèi)許多股份制銀行成立了監(jiān)事會，設立了總審計師或總稽核，采取內(nèi)審或稽核部門人員上收劃片管理的辦法，來確保內(nèi)審機構(gòu)的獨立性。只有內(nèi)部審計機構(gòu)具有獨立性才能客觀、公正地履行職責。

第三，內(nèi)審人員的客觀與勝任是關鍵。職業(yè)道德規(guī)范要求內(nèi)部審計師應信守誠信、客觀、保密、勝任四項原則。從內(nèi)審實踐來看，審計目標能否實現(xiàn)，關鍵在于內(nèi)審人員的客觀性能否保證，內(nèi)審人員是否具備所需的專業(yè)能力和應有的職業(yè)審慎?？陀^性要求首席審計執(zhí)行官在分配任務時，應當避免潛在的或現(xiàn)實的利益沖突和偏見。勝任則要求內(nèi)審人員具備應用內(nèi)部審計標準、程序、技術(shù)所必需的專業(yè)能力和某些領域的業(yè)務專長及溝通交流技巧，持續(xù)的后續(xù)職業(yè)教育給內(nèi)審人員增加知識、提高技能和能力提供了可能。

第四，內(nèi)部審計活動系統(tǒng)與規(guī)范是保證。內(nèi)部審計必須應用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，評估并協(xié)助組織改善組織治理、風險管理和控制過程。內(nèi)部審計人員在開展業(yè)務前制定業(yè)務計劃和工作方案，審計過程中記錄相關信息以支持結(jié)論和業(yè)務結(jié)果，以及貫穿于審計活動始終的業(yè)務督導，準確、客觀、富有建設性的審計報告，適當?shù)暮罄m(xù)程序等。通過業(yè)務督導、同業(yè)互查、意見反饋等質(zhì)量保證和改進程序促進審計程序的規(guī)范，保證審計質(zhì)量。

二、央行內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型與發(fā)展必須解決的問題

一是管理體制問題。內(nèi)審職責的履行是央行內(nèi)部自律的體現(xiàn)，旨在推動各級分支機構(gòu)依法高效地履職，為公眾提供優(yōu)質(zhì)的服務。內(nèi)審既為所在行行長和審計對象服務，又為總行服務。因此，針對影響內(nèi)審獨立性、客觀性的管理體制問題，有兩種選擇。一種是內(nèi)審工作對總行負責，內(nèi)審人員實行派駐制，實行統(tǒng)一管理和調(diào)度，考核和晉升由上級行負責；總行要加強對內(nèi)審工作的領導，制定中長期的內(nèi)審規(guī)劃，明確內(nèi)審目標、內(nèi)容、頻率和內(nèi)審人員配備比例，指導各級內(nèi)審開展工作。另一種是內(nèi)審工作對本行黨委負責，各級行配備副行級的總審計師或總稽核，專司審計之職；設立內(nèi)審專項經(jīng)費，用于內(nèi)審項目、人員教育培訓和考核獎勵，確保內(nèi)審資源配備適當；上級行組織同業(yè)互查，對內(nèi)審項目質(zhì)量進行督導，同時，將各級行執(zhí)行內(nèi)審規(guī)劃情況納入年度考評，推動內(nèi)審工作的深入開展。

二是思想認識問題。首先，各級行領導要改變內(nèi)審工作無所不包、無所不能、所查之處風險全無的觀念，內(nèi)審工作是有所為有所不為的。領導層要充分信任內(nèi)審人員，放心讓內(nèi)審人員履職，注意傾聽內(nèi)審人員的意見。其次，要提高對內(nèi)審工作的認識，充分認識到其在改善組織治理中的作用，發(fā)揮內(nèi)審人員熟悉制度、業(yè)務覆蓋面廣的優(yōu)勢，讓內(nèi)審人員查找制度、管理、操作上的漏洞，揭示問題，當好保健防疫者。再次，內(nèi)審人員要端正態(tài)度，摒棄雜念，不計個人得失，本著為央行大局著想，為黨委分憂的思想，主動利用自身的工作積累，為改善轄區(qū)風險管理、內(nèi)部控制出謀獻策，為各單位、職能部門提高履職能力、改進服務質(zhì)量出力。

三是制度配套問題。結(jié)合內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型的需要，對內(nèi)審制度和操作程序進行修改完善，刪除繁文縟節(jié)，規(guī)范內(nèi)審公文，結(jié)合IPPF的要求調(diào)整內(nèi)審的職責權(quán)限，改進內(nèi)審工作方式和程序，做到既要保證審計規(guī)范，又不能舍本逐末，作繭自縛。對已較成熟的合規(guī)性審計的審計方案進行統(tǒng)一規(guī)范，按照方案的要求制作規(guī)范的審計工作底稿，內(nèi)審人員按照規(guī)范化的工作底稿開展現(xiàn)場審計，避免因經(jīng)驗不足或主觀臆斷導致的遺漏，也方便審計組長對項目質(zhì)量的控制，內(nèi)審人員也省去了字斟句酌的時間，有更多精力進行現(xiàn)場查證。同時，將給人事部門的審計結(jié)論制成格式化文本，內(nèi)審人員有針對地填寫評語，既簡潔又方便人事部門歸檔。此外，建立年度報告制度，將全年項目審計情況形成工作報告向黨委作專題匯報，加大內(nèi)審項目的通報或公告力度，發(fā)揮內(nèi)審的警示作用。

四是審計范嗣問題。為避免業(yè)務交叉、職能重疊，要合理劃分紀檢監(jiān)察與內(nèi)審職責范圍，明確各級內(nèi)審機構(gòu)權(quán)限；黨務、人事由紀檢監(jiān)察進行監(jiān)督，行務、政務由內(nèi)審進行監(jiān)督。針對央行會計集中、許多權(quán)限未下放、省會中支以下的資產(chǎn)負債表信息量不大的情況，對資產(chǎn)負債表的審計應由省會以上中支(含)負責。涉及組織決策、財務預算、基建項目、信息系統(tǒng)的審計采取下查一級的方式；對同級監(jiān)督的范圍進行界定，各級內(nèi)審部門根據(jù)本行黨委的授意開展項目審計和提供咨詢服務。此外，應賦予內(nèi)審部門相應的處罰權(quán)、處理權(quán)，以及在重大問題上的發(fā)言權(quán)，以確立內(nèi)審的威信，促進內(nèi)審成果的轉(zhuǎn)化利用，為內(nèi)審轉(zhuǎn)型奠定基礎。

五是內(nèi)審人才問題。各級行要嚴把內(nèi)審人員“入口關”，將有內(nèi)審知識和業(yè)務經(jīng)驗的人才充實到內(nèi)審隊伍。同時，加強內(nèi)審人員的上崗培訓和重點培養(yǎng)，鼓勵內(nèi)審人員參加CIA的考試，采取以查代訓、項目評審的方式，提高內(nèi)審人員的專業(yè)技能；通過知識競賽、理論研討的方法推動內(nèi)審隊伍綜合素質(zhì)提高。為給內(nèi)審人員提供更加全面的學習指南，要對總行的內(nèi)審依據(jù)電子手冊及時更新，由省會中支匯編各省的內(nèi)審依據(jù)電子手冊，搜集各領域的審計最佳實務和央行內(nèi)審案例編制成冊，將優(yōu)秀內(nèi)審項目制成電子手冊，供內(nèi)審人員學習和參考。為確保審計的客觀、公正，要規(guī)范內(nèi)審項目擬選人員客觀性和勝任能力的評價。

三、央行內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型與發(fā)展的路徑選擇

(一)深化合規(guī)審計，圍繞各級行的風險開展好確認工作。央行是金融部門，確保安全是各級行的基礎目

標。因此，根據(jù)IPPF風險管理工作標準：“內(nèi)部審計活動必須評估風險管理過程的有效性，并對其改善作出貢獻”的要求，內(nèi)審人員要轉(zhuǎn)變思想，更新理念，以總行的內(nèi)審規(guī)劃為指引，以風險為導向制定各級行的內(nèi)審計劃，以確定與組織目標相一致的內(nèi)審工作重點。繼續(xù)深化履職、離任、專項等合規(guī)性審計，在審計中突出風險管理要求，從而確認各級行和職能部門風險管理過程的適當性和制度的遵循性，在此基礎上，對其管理和控制能力給予評價，提出完善制度和改進管理的意見。

(二)更新內(nèi)審理念，圍繞央行治理開展內(nèi)控評估和審計。根據(jù)IPPF控制工作標準：“內(nèi)審部門必須評估控制的效果和效率，并促進控制持續(xù)改進，從而協(xié)助組織維持有效的控制”的要求，內(nèi)審部門要推動內(nèi)控自我評估的深入開展，充分調(diào)動全員參與評估的積極性，搜集更真實、更有用的內(nèi)控信息，據(jù)此分析轄區(qū)的內(nèi)控缺陷，評估內(nèi)控風險，有針對性地安排內(nèi)部控制審計。繼續(xù)探索內(nèi)部控制審計方法，完善審計方案，規(guī)范審計程序。內(nèi)部控制審計既要突出風險防范又要便于內(nèi)審人員操作，采用低碳環(huán)保的網(wǎng)上調(diào)查問卷方式，對控制環(huán)境、信息溝通等軟控制進行統(tǒng)一了解和評價。加大對內(nèi)控制度的審核和符合性測試，根據(jù)符合性測試的情況決定抽取的審計樣本量，對財務和運營信息的可靠性、完整性，對運營的效率和效果，對資產(chǎn)的安全，對法律、法規(guī)及合同的遵循情況進行評價，幫助組織改善治理。然后，依據(jù)控制適當性、有效性與否決定今后的審計頻率。

(三)拓展審計方法，圍繞系統(tǒng)運營的安全實施增值服務。加大信息系統(tǒng)的審計力度，對總行各司局及各級行開發(fā)的信息系統(tǒng)要求預留審計接口，內(nèi)審部門與職能部門實行業(yè)務系統(tǒng)的關鍵信息共享，為內(nèi)審提取數(shù)據(jù)，捕捉風險，開展風險導向?qū)徲嬏峁┬畔碓?。?nèi)審部門要組織力量對新開發(fā)的業(yè)務系統(tǒng)進行風險評估，為系統(tǒng)改進提供建議，從源頭上控制系統(tǒng)風險。同時，針對業(yè)務量大、風險環(huán)節(jié)多的基礎業(yè)務開發(fā)相應的計算機輔助審計軟件，建立風險模型，內(nèi)審人員依據(jù)審計軟件篩選的信息有針對地開展風險導向?qū)徲?，從而讓審計關口前移，使內(nèi)審工作實時化、常態(tài)化、規(guī)范化、非現(xiàn)場化，減輕內(nèi)審人員勞動強度，也為央行更高效地服務于社會提供保障。

篇7

20XX年度，在市分行黨委及內(nèi)控合規(guī)處領導的領導下,在同志們的幫助下，牢固樹立科學發(fā)展觀和現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營理念，始終如一地以求真務實、精益求精的態(tài)度和對事業(yè)高度負責的責任感、使命感，緊緊圍繞全年內(nèi)控工作目標，圓滿完成領導交辦的各項工作任務，并取得了一些成績?，F(xiàn)將主要工作匯報如下：

一、 做好內(nèi)控日常事務工作，確保各項任務及時完成。

(一)參與內(nèi)控制度和辦法的制定工作。20XX年參與了《中國工商銀行宿遷分行內(nèi)控合規(guī)工作考核辦法》、《中國工商銀行宿遷分行機關部室內(nèi)控管理工具運用及管理考核辦法》等編寫工作，為全行對各單位、各部門內(nèi)控管理工作實施量化考評提供了依據(jù)，并按季參與組織開展對各單位內(nèi)控管理工作開展情況進行考評。

(二)做好內(nèi)控綜合管理信息系統(tǒng)的推廣應用工作。為進一步強化管理手段，加強員工執(zhí)行規(guī)章制度考核，防范操作風險，加大了《員工違規(guī)違章操作行為記分考核系統(tǒng)》的推廣力度，嚴格執(zhí)行《員工違規(guī)操作行為記分考核辦法》。不定期督促各級部門管理人員在履行檢查管理職能時，嚴格按綜合系統(tǒng)流程操作，客觀地記錄檢查項目，及時、準確、完整的記入內(nèi)控綜合管理系統(tǒng)，實現(xiàn)管理信息共享，強化動態(tài)管理，執(zhí)行好四項制度，一是集中反映制，要求所有檢查事項必須納入系統(tǒng)管理。二是跟蹤督促制，通過系統(tǒng)，對整改事項的上下聯(lián)動，檢查部門和人員應催

促、跟蹤被查部門做好整改事項的落實。三是主查人負責制，主查人對檢查項目記錄事項全面把關，負責從項目實施至項目終結(jié)的全過程管理。四是定期分析制，管理人員通過系統(tǒng)記載的檢查活動、問題信息數(shù)據(jù)進行綜合分析，撰寫分析報告，供領導決策參考。同時，本人還負責《員工記分考核辦法》的日常管理和考核工作，加強與專業(yè)部門和基層行的聯(lián)系的同時，及時督促和指導各單位、各部門對《員工記分考核辦法》在日常管理中的運用;按季匯總統(tǒng)計全行員工記分考核情況，組織開展制度執(zhí)行較好的管理人員和操作人員進行評比，并對員工執(zhí)行制度記分情況定期進行通報和表彰。今年以來，我行內(nèi)控綜合管理信息系統(tǒng)的使用每季在全省考核中均名列前茅。

(三)做好反洗錢各項工作。一是多次組織參加總、省行反洗錢視頻培訓及特邀反洗錢專家現(xiàn)場進行反洗錢業(yè)務培訓。二是組織開展反洗錢專項審計工作。三是充分利用非現(xiàn)場手段，定期不定期開展對非實名制開立帳戶和反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)核查工作，對違規(guī)操作人員按照相關規(guī)定給予罰款扣分。四是做好反洗錢工作的調(diào)研分析工作。五是規(guī)范我行一線員工對客戶身份識別的操作規(guī)程，加大對客戶身份識別的管理檢查力度，為我行進一步規(guī)范反洗錢工作奠定了基礎。六是每日堅持通過反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)，檢查全轄所有營業(yè)網(wǎng)點對大額交易和可疑交易的上報情況，及時督促網(wǎng)點上報大額及可疑交易數(shù)據(jù)的處理及分析，對系統(tǒng)逾期數(shù)據(jù)及時幫助分析查找原因。七是在組織培訓和學習的基礎上，結(jié)合營業(yè)網(wǎng)點反洗錢工作實際情況，20XX年共上報市人行四篇反洗錢調(diào)研課題，對加強我行反洗錢工作起到了積極的推動作用。20XX年度我行反洗錢風險評估工作在全市金融機構(gòu)中名列前茅。

(四)做好異常交易系統(tǒng)的推廣應用工作。為進一步強化全行合規(guī)經(jīng)營意識，增強員工樹立牢固的依法合規(guī)經(jīng)營理念，強化職業(yè)道德及操作風險教育，自覺抵制不正當操作行為，徹底杜絕各類操作風險行為。每日檢查異常交易系統(tǒng)的交易報告情況，按季分析交易報告情況，及時督促各業(yè)務專業(yè)上報異常交易報告。

(五)創(chuàng)新優(yōu)化客戶身份核查手段。為進一步建立健全和執(zhí)行客戶身份識別制度，落實銀行賬戶實名制，妥善保存客戶身份資料和識別記錄，促進反洗錢工作有效開展，經(jīng)過不斷實地調(diào)研，結(jié)合我行實際情況，執(zhí)筆編寫客戶身份識別系統(tǒng)開發(fā)需求可行報告，在行領導的大力支持認可下，經(jīng)過參與系統(tǒng)開發(fā)和近半年的不斷測試、試運行及不斷論證下，于20XX年初在全轄各營業(yè)網(wǎng)點成功投產(chǎn)使用居民身份證二代證識別核查系統(tǒng)，系統(tǒng)是集“復印、核查、留存、查詢” 為一體的識別平臺，主要包括柜面身份證識別、人民銀行聯(lián)網(wǎng)核查應用軟件及柜臺業(yè)務處理流程自動化集成應用軟件，以及在金融機構(gòu)建立的與人民銀行轉(zhuǎn)接平臺相連的客戶身份識別管理信息系統(tǒng)后臺管理軟件，可實現(xiàn)柜臺客戶身份識別及聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務處理流程的自動化，完整記錄客戶身份識別及聯(lián)網(wǎng)核查情況整個過程和留存客戶資料，并將柜面所需的客戶身份識別信息無縫接入生產(chǎn)業(yè)務系統(tǒng)中的管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)無紙化客戶身份信息核查和信息儲存，通過系統(tǒng)的優(yōu)化，使身份核查更簡捷，工作效率得到了很大的提高，并于年初及時制訂下發(fā)了《中國工商銀行宿遷分行居民身份證識別核查系統(tǒng)管理辦法

(試行)》，進一步規(guī)范了客戶身份識別操作規(guī)程。該系統(tǒng)為全國工行系統(tǒng)內(nèi)首家開發(fā)研制投產(chǎn)使用，已被省行采納，準備明年在全省推廣使用。

(六)做好反洗錢調(diào)研工作。20XX年共在全轄開展“關于對客戶身份識別及可疑交易報告方面問題的解決辦法與建議”、“大額交易及可疑交易監(jiān)測的難點及對策”、“部分前臺反洗錢業(yè)務如何集中處理的建議”等三個專題調(diào)研，并分別上報省行、市人行、市行，對如何進一步規(guī)范反洗錢工作，提出了可行性建議。由本人執(zhí)筆撰寫的“關于金融機構(gòu)非面對面業(yè)務中的客戶身份識別與流程控制的幾點思考 ”今年被市人民銀行在全市金融機構(gòu)反洗錢重點課題調(diào)研活動中，榮獲二等獎。

(七)做好對員工反洗錢培訓工作。為進一步規(guī)范反洗錢工作，提高管理人員及柜面業(yè)務人員對客戶身份識別、大額及可疑交易的甄別、客戶風險分類劃分能力，市分行合規(guī)部精心組織，將有關反洗錢法律法規(guī)，結(jié)合實際業(yè)務將有關業(yè)務知識、案例制作成幻燈片作為培訓課件發(fā)到各支行學習，同時，市行組織有關人員利用晚上班后時間深入基層行，對所有營業(yè)網(wǎng)點人員有重點進行培訓，現(xiàn)場解決業(yè)務操作過程存在的問題，為全行員工學習反洗錢知識提供方便，增強了反洗錢規(guī)定的可操作性。同時，注重對新進行員工、管理人員反洗錢知識的培訓力度，11月4日，組織全轄各一級支行分管內(nèi)控工作的行長(總經(jīng)理)及反洗錢管理部門負責人、市行各專業(yè)反洗錢小組負責人及反洗錢崗位管理人員及全轄各營業(yè)網(wǎng)點主任參加的反洗錢法律

法規(guī)培訓，并現(xiàn)場進行了閉卷考核，取得了一定的實效。今年，對新進行員工33人利用休息日全部進行了反洗錢培訓。

二、認真履行職責，全面完成各項審計工作任務。

在20XX年中，在認真全面履行了本職的同時，出色完成了合規(guī)處領導安排的各項審計工作，參與了高級管理人員離任審計、規(guī)章制度執(zhí)行情況突擊檢查、縣支行各級管理人員履職情況專項審計和調(diào)查、客戶經(jīng)理規(guī)章制度執(zhí)行情況專項審計、小企業(yè)貸款專項審計、牡丹卡業(yè)務專項審計、電子銀行業(yè)務專項審計、保險業(yè)務專項審計、反洗錢業(yè)務專項審計、存貸款業(yè)務利率執(zhí)行情況專項審計等共40個項目，擔任15個項目的主審人工作。

篇8

關鍵詞：國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設

一、國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設的必要性和緊迫性

隨著我國加入WTO過渡期的完成，中國銀行業(yè)基本實現(xiàn)對外開放；股份制改造對國有銀行的規(guī)范經(jīng)營、改進管理水平提出了新的要求，外部監(jiān)管機構(gòu)加大了對合規(guī)風險的監(jiān)管和處罰力度。新的形勢對合規(guī)管理工作提出了更高的要求和標準。特別是近年來國內(nèi)一些金融機構(gòu)違法、違規(guī)問題的陸續(xù)曝光，使銀行業(yè)深刻地認識到切實加強合規(guī)管理機制建設的重要性與緊迫性。本文從目前國有商業(yè)銀行合規(guī)機制中存在的問題分析入手，提出了對國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設的設想，主要以完善公司治理、搭建合規(guī)風險管理架構(gòu)、構(gòu)建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規(guī)文化為切入點，探討我國商業(yè)銀行如何構(gòu)建有效的合規(guī)管理機制。

二、目前國有控股銀行在合規(guī)機制建設中存在的問題

1、公司治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設不到位

2002年，我國中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)并制定了相應的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營機制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離：第一，總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。我國國有控股商業(yè)銀行均由國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)制而來，繼續(xù)采用行長負責制，各級行的職能部門只對本級行長負責，內(nèi)部機構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。第二，內(nèi)部機構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。國有商業(yè)銀行的內(nèi)設機構(gòu)長期以來所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒有建立；合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計部門、法律事務部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，這種內(nèi)部體制在銀行中還大量存在，進而無法有效地推進合規(guī)風險機制的完善。

2、“流程銀行”尚未建立，制度的建立沒有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差

（1）流程銀行未建立體現(xiàn)在“部門銀行”、“部門制度”現(xiàn)象突出。國有控股商業(yè)銀行自建立以來，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托“分權(quán)設置”的，導致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出，且國有控股商業(yè)銀行的部門職責更新完善的手段和方法都較滯后，職責的重疊和脫節(jié)并存，部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務的不斷推出，在需要多個部門共同管理的情況下，制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個部門，出現(xiàn)諸多管理不到位問題及風險隱患。

（2）制度缺乏流程控制。國內(nèi)商業(yè)銀行最初都是沿襲了過去行政機關的制度范式，制度的制定、傳達沒有結(jié)合銀行運作實踐予以細化，更缺乏及時地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度沒有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一方面，導致有效傳承銀行風險管理經(jīng)驗的機制缺失，銀行長期運作中積累的風險管理經(jīng)驗，以及付出昂貴“學費”得來的風險教訓沒能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面，在具體風險管理經(jīng)驗的積累和延續(xù)上沒有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風險管理做法缺乏規(guī)范化和標準化，且無法作為員工考核評價和責任追究的依據(jù)，導致激勵和約束機制無法有效落實。這是國有銀行簡單、低層次風險案件不斷被復制，不斷重復發(fā)生的關鍵所在。

3、合規(guī)文化缺失，合規(guī)風險管理理念尚未確立

銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機制；銀行上下級機構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力；銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化；合規(guī)的激勵約束機制扭曲，對做的好沒有獎勵，對做的不好的沒有懲罰，“問責制”難以有效落實；受“以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律”等不良文化的影響較深。

三、國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設的總體思路

1、通過完善公司治理強化合規(guī)風險管理

（1）強調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起，設定鼓勵合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會和高級管理層應制定和核準符合自身特點且行之有效的合規(guī)政策，至少應包括以下內(nèi)容：銀行倡導的合規(guī)文化；董事會和高級管理層的合規(guī)責任；銀行合規(guī)風險管理框架；合規(guī)部門的地位和職責；全行上下用以識別和管理合規(guī)風險的主要程序等。合規(guī)政策應明確指出業(yè)務部門對于合規(guī)風險管理負直接責任，董事會、高級管理層對合規(guī)風險管理負最終責任。

（2）要建立有效的合規(guī)風險管理組織體系，確保合規(guī)部門切實履行自身的合規(guī)職責。要按照獨立性、權(quán)威性、全面性原則組建合規(guī)部門，并配備相應的人力資源：在總行、分行設立獨立或相對獨立的合規(guī)風險管理部門，在支行及以下機構(gòu)設立合規(guī)崗位；明確合規(guī)管理部門與稽核部門的職責邊界：合規(guī)管理部門主要負責合規(guī)風險的識別、監(jiān)測和報告，稽核部門負責實施合規(guī)檢查，合規(guī)部門設置應與稽核部門分離，其履職情況要接受稽核部門的監(jiān)督與檢查；建立部門協(xié)作機制：業(yè)務部門應支持合規(guī)風險管理部門實施合規(guī)風險監(jiān)測與評估，合規(guī)風險管理部門應推動業(yè)務部門防控合規(guī)風險。

（3）要科學設定清晰的合規(guī)風險報告線路。在國內(nèi)商業(yè)銀行從“部門銀行”向“流程銀行”改造的過渡期，可先行采取以向上級合規(guī)風險管理部門條線報告為主，向所屬機構(gòu)負責人報告為輔的方式，在合規(guī)機制比較成熟時逐步過渡為條線式報告。主要基于以下考慮：一是授權(quán)制度，國有銀行一直是依據(jù)機構(gòu)或部門功能授權(quán)，不同于外資銀行則更強調(diào)對個人授權(quán)。二是崗位設置規(guī)則，國有銀行崗位設置通常沒有科學的崗位設置評價，崗位的職責、權(quán)限不明確，如采取分散化管理的組織結(jié)構(gòu)，在各業(yè)務部門設立合規(guī)崗位，很難確立合規(guī)人員的獨立性和權(quán)威性。三是國內(nèi)商業(yè)銀行的傘型組織架構(gòu)，使得機構(gòu)負責人權(quán)限過大，制衡不足，向上級條線合規(guī)部門直接匯報，能夠增強合規(guī)工作的獨立性。2、構(gòu)建流程銀行，制度建設應充分體現(xiàn)流程控制

（1）構(gòu)建流程銀行，按照橫向設置流程，按照流程設置部門?！傲鞒蹄y行”即銀行的經(jīng)營組織結(jié)構(gòu)和各種資源完全圍繞業(yè)務流程而展開、完全服從于業(yè)務處理流程的需要，而流程完全圍繞客戶和市場需求設計。商業(yè)銀行在組織架構(gòu)再造時應將各部門按照前、中、后臺嚴格分離設置：公司、零售銀行部作為銀行前臺部門，風險管理、法律合規(guī)和運營部構(gòu)成銀行中、后臺，人力資源、信息科技和財務會計是保障前、中、后臺有效運作的支持保證部門。從導向上看，所有部門的職責定位，都是圍繞產(chǎn)品和客戶來運轉(zhuǎn)?？蛻艮k理業(yè)務并沒有直接面對某個部門的概念，而是通過特定的渠道進入流程，每一筆業(yè)務的完成都要經(jīng)過獨立的前、中、后臺處理，每一個部門都是通過流程為客戶服務的。其主要優(yōu)勢在于：一是完全實現(xiàn)前臺營銷拓展與中后臺操作處理相分離，便于風險的流程控制。二是全新的業(yè)務流程設計，便于管理與運作。三是實現(xiàn)總行條線化管理模式，便于管理會計的核算。我國商業(yè)銀行要向流程銀行轉(zhuǎn)變，必須吸收國際先進銀行經(jīng)驗，充分利用當代IT信息技術(shù)成果，全面優(yōu)化整合資源，提高經(jīng)營效率、提升核心競爭力。

（2）建立“制度的制度”。制度的制定過程也要體現(xiàn)流程控制，沒有可操作性和流程控制的制度不能成為制度。國有控股商業(yè)銀行要改變目前規(guī)章制度的制定模式，可聘請外部專業(yè)機構(gòu)，發(fā)動各業(yè)務條線共同對業(yè)務流程進行梳理，實現(xiàn)員工手冊化、標準化作業(yè)；同時，進一步明確新制度的出臺必須經(jīng)過必要的測試、核證和會簽過程，樹立制度的權(quán)威，各行應將其作為核心競爭力的內(nèi)部工程來抓。合規(guī)部門應主動參商業(yè)銀行組織架構(gòu)和業(yè)務流程再造過程，為銀行的流程再造以及業(yè)務管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化提供必要的合規(guī)支撐；加強對業(yè)務流程和制度梳理和規(guī)章制度的后續(xù)評價工作，及時提出測評意見。

（3）要完善配套的責任追究及績效評價制度體系。一要建立內(nèi)部責任追究制度，借助具有威懾力的合規(guī)責任追究制度，懲處違規(guī)行為，落實合規(guī)責任，并及時糾正錯誤，規(guī)范經(jīng)營管理行為，充分體現(xiàn)銀行的合規(guī)價值取向。二是要建立舉報監(jiān)督機制。疏通并敞開員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉報違規(guī)、違法行為，強化對違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。三是要打造制度的“高速公路”。加強制度與流程、系統(tǒng)的融合，強化全過程的硬控制，減少人為理解和執(zhí)行的偏差。四是要構(gòu)建科學有效的合規(guī)管理評價制度，科學設置合規(guī)管理考核事項，對關系銀行長期、穩(wěn)健和安全的績效指標賦予絕對優(yōu)勢權(quán)重，客觀評價各部門、業(yè)務條線和分支機構(gòu)管理人員合規(guī)風險管理的能力和內(nèi)部風險狀況，把合規(guī)評價結(jié)果與相關人員的獎懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。

3、培育良好的合規(guī)文化

（1）樹立“合規(guī)人人有責”、“主動合規(guī)”的理念。只有讓合規(guī)成為每一個銀行員工的行為準則和自覺行動，才能共同保證有關法律、規(guī)則和標準及其精神得到遵循和貫徹落實。同時要倡導主動發(fā)現(xiàn)和主動暴露合規(guī)風險隱患或問題，主動改進相應的業(yè)務政策、行為手冊和操作程序，主動避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和主動糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。

（2）積極倡導“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念。合規(guī)風險管理本身并不能直接為銀行增加利潤，但卻能通過系列的合規(guī)活動增加盈利空間和機會，避免業(yè)務活動受到限制。合規(guī)與銀行的成本與風險控制、資本回報等經(jīng)營的核心要素具有正相關的關系，合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價值。

（3）強調(diào)“有效互動”的合規(guī)文化。一是上下互動。合規(guī)文化首先要求從高層做起，董事會和高管層要言傳身教，率先垂范推進合規(guī)文化建設，促使所有員工（包括高管層）在開展銀行業(yè)務時都能遵循法律、規(guī)則和標準。在此前提下，各層員工恪盡職守，共同維護良好的合規(guī)環(huán)境。二是部門互動。在流程銀行真正建立以前，部門之間必須良性互動，相互協(xié)調(diào)，共同打造和諧的合規(guī)文化生態(tài)環(huán)境。三是內(nèi)外互動。應加強與監(jiān)管當局的溝通，通過合規(guī)與監(jiān)管的有效互動，解決過去對銀行與監(jiān)管者博弈的認識。一方面，監(jiān)管規(guī)則的出臺要更深入地征求銀行的意見，給予被監(jiān)管對象充分的話語權(quán)，使監(jiān)管規(guī)則更具操作性，更符合銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的實際需求；另一方面，銀行充分解讀當前法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，合規(guī)審慎經(jīng)營，同時主動爭取有利于銀行未來發(fā)展和業(yè)務創(chuàng)新的外部政策。

國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設是一項長期系統(tǒng)工程，需要銀行高管層強有力的領導，各部門的大力協(xié)作，全體員工的積極參與，這樣才能全面有效地推進合規(guī)建設。我們要在實踐中吸取先進經(jīng)驗，積極探索加強合規(guī)風險管理機制建設的路徑和方法，不斷提高國有控股銀行合規(guī)管理水平。

【參考文獻】

[1]上海銀監(jiān)局課題組：中資銀行合規(guī)風險管理機制建設研究[J]，新金融，2005（11）.

[2]施華強：“流程銀行”和銀行“流程再造”[J]，銀行家，2006（8）.

[3]關于我國商業(yè)銀行流程銀行建設的若干思考[EB/OL]，

篇9

張建國，2001年進入交行，曾擔任交行分管國際部、海外部、電子銀行部、外事部、科技部等部門的副行長。2004年5月起任交通銀行行長、副董事長。

戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型：不僅僅是順應潮流

進入新世紀以來，我國商業(yè)銀行面臨著前所未有的復雜、多變的市場環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境。入世過渡期即將結(jié)束，各類銀行將與外資行在本土正面交鋒；此外，隨著我國改革開放的步伐加快，金融體制改革的日益深化，商業(yè)銀行正面臨“脫媒化”的挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的經(jīng)營理念、經(jīng)營模式受到?jīng)_擊。若要在變化莫測的新形勢下生存和發(fā)展，各商業(yè)銀行只能以思變尋求突破，以變革、轉(zhuǎn)型尋求可持續(xù)發(fā)展。

作為一名國際公眾持股銀行的行長，張建國經(jīng)常思考交通銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，并曾就商業(yè)銀行戰(zhàn)略問題與國外的同行經(jīng)常進行探討與交流。張建國非常清醒地看到，從國內(nèi)銀行業(yè)的現(xiàn)狀以及交行自身的情況出發(fā)，當務之急是要完成戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

在張建國眼中，交行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型應該包含三個層次。

第一層次是在經(jīng)營理念和服務觀念上。總體來說，中資銀行的服務水平還是較低的，以市場為導向、以客戶為中心的觀念在某些方面還只停留在口頭上，商業(yè)銀行在實踐中還需要不斷推進。張建國非常贊同追求市值最大化和高市值這一國際先進銀行的經(jīng)營理念，并在交通銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中付諸實踐。市值最大化是銀行財務表現(xiàn)、品牌和服務的綜合體現(xiàn)，既要求做大，更要求做強。具體到指標上，就是要圍繞ROA和ROE的可持續(xù)增長，用經(jīng)濟資本約束和推動業(yè)務發(fā)展的理念來實現(xiàn)價值創(chuàng)造最大化，用正確的經(jīng)營風險理念來處理加快發(fā)展和控制風險的關系，既重量又重質(zhì)，不斷提升交行的市值。

第二層次是融入全球的金融體系。張建國對交行的戰(zhàn)略伙伴――匯豐集團的歷史沿革了如指掌。20年前，匯豐集團還只是一家區(qū)域性銀行，其資本、規(guī)模和市場影響力都很一般。如今匯豐集團被公認為世界頂級的商業(yè)銀行之一，原因主要在于匯豐銀行通過并購，發(fā)展壯大了實力、取得了優(yōu)勢。張建國預言，從現(xiàn)在到未來的10年間，中國會進入類似全球上世紀八九十年代的發(fā)展期。這個時期有兩個特點：一是金融企業(yè)通過不斷并購，壯大規(guī)模，發(fā)揮規(guī)模效應；二是呈現(xiàn)出“deregulation”（市場化、自由化或者放松管制）趨勢。2005年以來，我國監(jiān)管層和有關部門，在市場準入、監(jiān)管創(chuàng)新等方面為適應新的形勢，在政策上已經(jīng)有了很多變化。商業(yè)銀行必須具備國際視野，才能在未來的競爭中占有先機。

第三層次就是銀行內(nèi)部的創(chuàng)新。2005年以來，國內(nèi)各行業(yè)在制度、政策和產(chǎn)品上創(chuàng)新不斷。銀行如果不在機制上有所創(chuàng)新，一定會在經(jīng)營上敗下陣來。尤其是2006年12月31日對外資銀行開放大限的日益臨近，銀行自身的創(chuàng)新成為嚴肅和緊迫的課題。

張建國始終認為，我國商業(yè)銀行應在充分剖析自身條件和同業(yè)競爭狀況的基礎上，確立較長時期（如十年）的主導戰(zhàn)略。國內(nèi)商業(yè)銀行要學習國際商業(yè)銀行戰(zhàn)略調(diào)整和變革的經(jīng)驗，掌握國際銀行業(yè)戰(zhàn)略變革的趨勢，確定并實施順應國際發(fā)展趨勢、符合自身特征的戰(zhàn)略變革。交通銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型將圍繞國際一流公眾持股銀行這一戰(zhàn)略目標來開展。不僅僅是為了順應發(fā)展潮流而行，更是為了遠景目標而主動出擊。

零售業(yè)務：業(yè)務轉(zhuǎn)型重中之重

業(yè)務轉(zhuǎn)型是銀行實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的必經(jīng)之路，向零售業(yè)務轉(zhuǎn)型是交通銀行業(yè)務轉(zhuǎn)型的重要內(nèi)容。

提及零售業(yè)務，張建國侃侃而談：“從國際銀行業(yè)的歷史進程來看，發(fā)展零售業(yè)務是順天應時……”。他認為，隨著資本市場的發(fā)展，公司客戶逐步將融資的渠道和投資的重點轉(zhuǎn)向資本市場，以大型公司業(yè)務為主的批發(fā)銀行普遍面臨生存危機，推動著商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的經(jīng)營重心由批發(fā)型公司信貸領域逐步向零售型消費信貸和信用卡領域過渡。

商業(yè)銀行零售業(yè)務的發(fā)展與社會財富和個人財富的迅速增長是分不開的。2005年，我國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款已超過14萬億元，人均儲蓄額已超過1萬元。隨著個人財富的增長、中產(chǎn)階層的崛起及其金融意識的提高，居民消費結(jié)構(gòu)趨向以住房、交通、通訊、教育為主，而零售銀行業(yè)務涉及到居民的生活、消費、投資等方方面面，與證券、保險、基金等多個金融市場有著非常強的交叉性和互補性。因此，張建國與他的同事們深刻地認識到，在商業(yè)銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型與發(fā)展過程中，零售銀行業(yè)務的重要性將會與日俱增，零售銀行業(yè)務將成為最具活力和最具發(fā)展?jié)摿Φ念I域之一。而為了加快向零售銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，張建國認為交行應該從架構(gòu)、渠道、系統(tǒng)、產(chǎn)品、營銷、隊伍、服務、風險等八個方面入手。

張建國向記者詳細介紹了交行在上述八個方面已經(jīng)完成或者正在進行的具體的工作。在組織架構(gòu)建設方面，交行順應零售業(yè)務板塊專業(yè)化、垂直化、扁平化管理的要求，將原先的私人金融業(yè)務部改組成個人金融規(guī)劃部、個人金融銷售服務部、個人金融產(chǎn)品管理部和個人金融風險管理部等四個獨立的運作部門。新的組織架構(gòu)強化了規(guī)劃管理、產(chǎn)品管理和銷售服務，是從部門銀行到流程銀行的大膽嘗試。

目前，交行也正在加快建設新型零售網(wǎng)點，加大零售支行、網(wǎng)上銀行、手機銀行以及電話銀行等零售業(yè)務渠道的建設力度，并積極完善和推廣客戶分析系統(tǒng)，以進一步加強對不同價值層次客戶的差異化營銷和精細化管理。比如，運用客戶分析系統(tǒng)整合全行VIP客戶資源，提高了對VIP客戶的服務水平，使交行資金量在10萬元以上的客戶數(shù)量增加了38.5％。

在零售業(yè)務產(chǎn)品建設方面，交行將重點放在零售產(chǎn)品的整合與創(chuàng)新上，旨在增加產(chǎn)品的附加值，同時，將加快發(fā)展消費信貸、個人理財、銀行卡和零售類中間業(yè)務，形成有交通銀行特色的零售品牌系列。

此外，在零售業(yè)務營銷體系、零售隊伍建設以及零售業(yè)務風險控制等方面，交通銀行正在加緊變革，以便為客戶提供更多的增值服務，提高客戶的滿意度和貢獻度。

張建國特別強調(diào)，在向零售銀行轉(zhuǎn)型的過程中，作為交行戰(zhàn)略合作伙伴的匯豐銀行提供了強有力的支持，他們協(xié)助交通銀行制定零售銀行戰(zhàn)略，發(fā)展零售銀行業(yè)務，并派出一名經(jīng)驗豐富的高級管理人員來交行擔任副行長，直接負責交行零售銀行戰(zhàn)略的實施。

張建國信心十足地向記者描繪著交通銀行成功邁出轉(zhuǎn)型第一步后的美好愿景：“我們將充分利用我國銀行業(yè)發(fā)展的黃金時期，充分借鑒國際一流商業(yè)銀行的經(jīng)驗，舉全行之力推進我行向一流零售銀行的轉(zhuǎn)型?！?/p>

綜合經(jīng)營、國際化：市場戰(zhàn)略布局新篇

目前，國家“十一五規(guī)劃”已明確提出要“穩(wěn)步推進金融業(yè)綜合經(jīng)營試點”，金融業(yè)的綜合經(jīng)營趨勢已十分明朗，張建國對此充滿信心：“中國金融綜合化經(jīng)營時代即將來臨，我國商業(yè)銀行未來一段時期必將呈現(xiàn)國際化、標準化、市場化、綜合化的趨勢，并將像上世紀90年代的歐美銀行業(yè)一樣興起新一輪的戰(zhàn)略變革?！睘榇?，他認為交行需要在市場戰(zhàn)略布局方面進行調(diào)整。

在綜合經(jīng)營方面，交行原來就有優(yōu)勢，海通證券、太平洋保險都曾是交行的家庭成員；2005年，交行與施羅德資產(chǎn)管理公司合資建立交銀施羅德基金公司；獲得了企業(yè)年金業(yè)務的經(jīng)營權(quán)；正在探索涉足證券業(yè)的各種途徑；向保監(jiān)會遞交了開設新保險公司的申請和可行性報告，希望在CEPA框架下設立新保險公司……這一系列項目的成功開展，更加堅定了張建國帶領交通銀行走綜合經(jīng)營之道的信心和決心。

張建國具有十分豐富的境內(nèi)外商業(yè)銀行經(jīng)營管理經(jīng)驗，曾經(jīng)擔任工商銀行總行國際業(yè)務部總經(jīng)理、交通銀行副行長。在工商銀行工作期間，張建國成功組織推動設立了香港分行、東京分行、法蘭克福分行、盧森堡分行，以及紐約、倫敦、悉尼三個代表處。在擔任交通銀行副行長期間，張建國積極組織推進“國際業(yè)務占優(yōu)”的戰(zhàn)略，促進海外機構(gòu)經(jīng)營管理水平的提高。經(jīng)過精心籌備，2005年8月交通銀行首爾分行開業(yè)。同時，交通銀行正加緊海外經(jīng)營的重要“橋頭堡”――香港分行的建設。

張建國坦言，交通銀行曾經(jīng)擁有的幾個優(yōu)勢并未得到很好的發(fā)展，如本外幣一起經(jīng)營，海內(nèi)外共同發(fā)展。如今在金融全球化的背景下，在中資銀行和企業(yè)集團越來越多融入國際市場的趨勢下，應當推進跨國經(jīng)營戰(zhàn)略，才能實現(xiàn)國際一流商業(yè)銀行的目標。

激勵約束機制：戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的動力源

現(xiàn)代企業(yè)的競爭歸根到底是人才的競爭。科學、高效的激勵約束機制是商業(yè)銀行競爭制勝的法寶之一。目前我國商業(yè)銀行的內(nèi)部激勵約束機制在選聘、考核、激勵、約束等各方面仍相對滯后，吸引人才、穩(wěn)定骨干、激勵員工、鞭策落后的作用仍不夠突出。

張建國介紹說，為進一步適應銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的要求，交行將激勵約束機制改革作為切入點，樹立人本理念，實施人才戰(zhàn)略，落實“人才是第一資源”的觀念，目標是建立與國際接軌、符合交行實際、具有競爭力的激勵約束體系。

對于高層人員的激勵方面，目前，經(jīng)過股東大會批準，交行已經(jīng)通過了股票增值權(quán)方案，將對董事、監(jiān)事及高級管理人員的激勵與銀行市值的穩(wěn)步增長緊密掛鉤，以促使交行的長效發(fā)展和股東長期利益的提升。

2005年，交行以人力資源管理改革、考核體系優(yōu)化、企業(yè)文化建設和管理制度規(guī)范入手，建立了符合市場經(jīng)濟規(guī)律的、適應公司發(fā)展戰(zhàn)略要求的、責任風險收益相統(tǒng)一的內(nèi)部激勵約束機制。例如啟動人力資源管理改革項目。以職位管理、薪酬制度、績效考核體系改革為切入點，突出“以崗定級，體現(xiàn)差異”、“以級定薪，拉開差距”、“以績定獎，突出貢獻”和“以才定遷，雙向增值”的特征，建立了干部能上能下、人員能進能出、收入能高能低、培育與使用相結(jié)合的人力資源管理體制。張建國認為，實現(xiàn)短期激勵與長期激勵的有機平衡，能更好地吸引人才和激勵員工，充分調(diào)動其積極性，發(fā)揮其創(chuàng)造力，為實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和提升銀行價值提供智力支持。

分行是商業(yè)銀行的重要基層經(jīng)營單元，也是銀行績效考核的難點之一。經(jīng)過多年的探索，交行目前是將經(jīng)濟利潤和經(jīng)濟資本回報率等指標作為對分行考核的重要內(nèi)容。張建國介紹說，考核體系的完善，既是一種約束和督促，又是一種引導和激勵，其目的是為了讓分行的經(jīng)營活動與長期的銀行價值和股東回報更加一致。

在對省分行、直屬分行領導班子和高級管理人員實施綜合考核時，交行以戰(zhàn)略發(fā)展目標和年度任務為主要依據(jù)，運用平衡計分卡工具，確定關鍵經(jīng)營管理指標，完善經(jīng)常性績效管理，定性分析和定量分析相結(jié)合，對省、直分行領導班子綜合能力及高級管理人員履職表現(xiàn)進行全面、客觀的評價。

篇10

為進一步加強我行內(nèi)控管理，夯實管理基礎，提高內(nèi)控管理水平，防范操作風險，認真貫徹落實總分行開展的“加強內(nèi)控管理全員防范案件專項治理活動”、“規(guī)范柜臺業(yè)務操作”專項活動，根據(jù)《__加強內(nèi)控管理全員防范案件專項治理活動實施細則》，制定本實施細則。

一、組織領導

為了將案件專項治理活動貫徹好，落實好，支行成立以黨支部書記、行長__為組長，黨支部副書記、副行長__和副行長__、__為副組長，綜合辦公室主任__、客戶部經(jīng)理__、計劃會計部經(jīng)理__為成員的領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室設在綜合辦公室，辦公室主任由支行黨支部副書記、副行長、紀檢委員__同志擔任，副主任由綜合辦公室主任__擔任。領導小組主要實施對活動的組織協(xié)調(diào)工作。

二、實施步驟

（一）本次活動分學習、檢查（　4月10日?。?月31日　），整改（　8月1日　－　9月30日?。炇?、總結(jié)（　10月1日　－　11月10日?。┤齻€階段開展。

（二）本次活動支行選取中山路支行和__分理處兩個網(wǎng)點作為重點治理網(wǎng)點。

三、活動內(nèi)容

(一)學習、檢查階段(　4月10日　-7月月31日) 。一是將案件專項治理活動的學習與“2+　3”　活動相結(jié)合，與“治庸、治平、治軟、治懶”活動相結(jié)合，與“企業(yè)文化建設大討論活動”相結(jié)合，與“員工職業(yè)道德教育活動”相結(jié)合，與“講黨性、重品性、做表率”活動相結(jié)合，增強學習的針對性，提高學習效果。二是在學習方式上將集中學習與員工自學相結(jié)合，充分利用“一周三課”、“3＋　2”　學習方式，發(fā)揮員工學習的主動性和自覺性，提高學習的實效，解決學習與網(wǎng)點開門營業(yè)的矛盾。三是各主管行長、部室經(jīng)理、機關員工要深入營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)場主持指導網(wǎng)點員工的學習，組織員工重點學習《__防范案件工作指引》、《關于從重處罰幾種違規(guī)行為的暫行規(guī)定》、《__關于規(guī)范信貸決策行為的若干規(guī)定》、《____分行合規(guī)管理實施意見》、《__合規(guī)政策》、《__關于進一步加強貸后管理的若干規(guī)定(試行)》、《__員工法律必讀》等有關規(guī)章制度，組織員工集體學習時間不少于15個工作日。四是要采取邊學習、邊檢查的方式。通過規(guī)章制度、法律法規(guī)的學習，對各個業(yè)務的重點環(huán)節(jié)、重要部位進行全面檢查，做到學習、檢查、整改的有機結(jié)合，相互促進。所有學習內(nèi)容見《__支行案件專項治理活動學習內(nèi)容表》（附件一）

學習結(jié)束，由支行統(tǒng)一組織一次學習效果的考試。對學習、檢查階段發(fā)現(xiàn)的問題，各網(wǎng)點要建立臺賬，于學習檢查階段結(jié)束后的第二個工作日上報支行案件專項治理活動辦公室，同時按照業(yè)務分類報支行對應業(yè)務部室。

(二) 確定重點風險環(huán)節(jié)，進行檢查整改(　8月1日　-　9月30日　)。

1、信貸管理方面。

(1)嚴控信貸業(yè)務風險。嚴禁幫助、默許客戶編造虛假信貸資料；嚴禁故意隱瞞調(diào)查發(fā)現(xiàn)的重大問題，誤導決策；必須按規(guī)定調(diào)查、審查、審批、發(fā)放貸款，嚴禁逆程序或變相逆程序?qū)徟l(fā)放貸款，嚴禁自批自貸和冒名貸款；嚴格按貸款合同約定的資金用途監(jiān)管貸款使用，嚴禁貸款挪作他用；嚴禁發(fā)放虛假按揭貸款；嚴禁虛假汽車貸款；違規(guī)辦理個人生產(chǎn)經(jīng)營性貸款；嚴禁越權(quán)或化整為零等方式變相越權(quán)發(fā)放貸款；嚴禁以個人類貸款名義發(fā)放法人類貸款；必須按規(guī)定核實抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況，嚴防擔保合同無效或保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不具備條件，或重復抵（質(zhì)）押及抵（質(zhì)）押品價值明顯高估，嚴禁超質(zhì)押比例發(fā)放貸款，嚴防虛假質(zhì)押；必須按規(guī)定保管質(zhì)押權(quán)利憑證，嚴禁擅自或提前抽取質(zhì)押權(quán)利憑證；貸款收回必須及時入賬；必須及時處理風險預警信息。嚴禁虛假汽車貸款、虛假住房按揭、虛假質(zhì)押貸

款、違規(guī)辦理個人生產(chǎn)經(jīng)營性貸款。

(2)要嚴控票據(jù)業(yè)務風險。必須按規(guī)定條件嚴把票據(jù)準入關；必須嚴格審核票據(jù)要素，辨別票據(jù)真?zhèn)?；辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務必須按規(guī)定進行查詢查復；嚴禁辦理自己承兌自己貼現(xiàn)業(yè)務；嚴禁異地尋找票源；必須嚴格調(diào)查票據(jù)貿(mào)易背景的真實性；辦理銀行承兌匯票業(yè)務必須符合信貸準入條件，必須開立保證金專戶，逐筆建立對應關系，按規(guī)定收取足額保證金，必須有合法、足值、有效的擔保，不得以貸款作保證金；嚴禁賬外簽發(fā)承兌匯票、滾動簽發(fā)承兌匯票。

(3)要嚴控貸后管理風險。必須建立分層次貸后管理制度；必須明確部門職責，規(guī)范管理行為；必須加強和規(guī)范貸后檢查，落實首次跟蹤和日常檢查；必須建立和健全風險預警機制，通過客戶資金賬戶信息、信貸管理系統(tǒng)、貸后檢查、客戶財務報表及公開信息、上下游企業(yè)、行業(yè)及國家宏觀經(jīng)濟政策、客戶信用等級復測及貸款風險分類等及時發(fā)現(xiàn)并處理風險預警信號控制、化解信貸風險；必須規(guī)范信貸業(yè)務到期處理，嚴格貸款展期及借新還舊管理；必須嚴格信貸資產(chǎn)風險分類及不良貸款管理，要按照《__貸款風險分類管理辦法》規(guī)定及時進行信貸資產(chǎn)風險分類，真實、動態(tài)地揭示貸款質(zhì)量和潛在風險；必須建立統(tǒng)一的信貸檔案管理制度，實行檔案資料查閱登記制度；必須建立貸后管理責任追究和獎勵制度，針對貸后管理質(zhì)量進行獎罰。

(4)要加強國際收支業(yè)務風險的管理。嚴格信用證的受理、客戶資料審核上報及自律監(jiān)管工作，有效防范和化解外匯經(jīng)營風險。

(5)要嚴控中間業(yè)務風險。必須嚴格銷售網(wǎng)點開放式基金發(fā)行的合規(guī)性；嚴格銷售開放式基金手續(xù)費和相關獎勵措施的落實；嚴格基金檔案資料完整性；嚴格業(yè)務手續(xù)費按規(guī)定收取并入賬；嚴格網(wǎng)上銀行、__貸記卡營銷的規(guī)范性及特約商戶管理的規(guī)范性；要通過培訓使大堂經(jīng)理熟悉各類金融產(chǎn)品和柜臺業(yè)務，起到實行業(yè)務引導、咨詢和分流客戶的作用；各網(wǎng)點要嚴格按要求建立《貴賓客戶檔案》及員工臺帳；要檢查網(wǎng)點《保險兼業(yè)許可證》的有效期，檢查員工持有《保險從業(yè)資格證》的人數(shù)是否符合規(guī)定；進一步規(guī)范基金銷售臺帳和憑證管理。

(6)檢查不良貸款清收處置過程中的風險。嚴格加強貸款清收和管理，檢查收回貸款是否及時入賬，是否有推遲入賬或挪用情況發(fā)生；檢查是否有未經(jīng)審批，越權(quán)或逆程序收取（處置）抵債資產(chǎn)的情況；嚴禁惡意串通抵債人或中介機構(gòu)，在收取抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵貸資產(chǎn)價格；嚴禁收取抵債資產(chǎn)不入賬、少入賬或推遲入賬；嚴禁故意低估價格處置抵債資產(chǎn)；嚴禁截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處置收入或不按規(guī)定列賬。

（7）對以前年度檢查發(fā)現(xiàn)的問題匯總整理，進行全面整改，整改率要達到100%，對確因客觀情況無法整改的要說明原因，同時制定出切實可行的規(guī)范管理措施。

（8）針對近期新發(fā)現(xiàn)的問題要下發(fā)整改通知書，限期整改，并按《__員工違規(guī)違紀書面檢查反省實施辦法(試行)》的要求責令其做出書面檢查和承諾，對今后違反有關制度規(guī)定的將嚴格按照《__員工違規(guī)行為積分管理辦法》進行處理，并將處理結(jié)果作為員工年終考評的依據(jù)。

（9）針對所有存量信貸業(yè)務進行逐戶自查，通過自查補充完善相關資料和防范風險漏洞。

（10）要加強外匯業(yè)務的內(nèi)控管理和風險防范。要強化員工對外匯業(yè)務相關政策法規(guī)的學習，做好信用證的受理、客戶資料審核上報及自律監(jiān)管工作，對　20__年10月1日　以來辦理的外匯業(yè)務進行一次全面自查整理。

（11）做好信貸檔案的整理保管工作。要對歷次檢查及自查發(fā)現(xiàn)的問題建立《問題整改臺帳》進行歸檔保管，對相關處罰情況和責任人做出的檢查結(jié)果建立《書面檢查反省臺帳》，作為年終考評的依據(jù)。

（12）要下大力氣做好準貸記卡不良透支清收工作。根據(jù)年初制定的《__支行個人準貸記卡不良透支清收管理方案》，按照“先內(nèi)后外”、“先易后難”、“突出重點”的原則加強清收。即先催收內(nèi)部職工持卡人，后催收外部持卡人；先催收持卡人，后催收擔保人；先催收單位擔保人，后催收個人擔保人。同時逐戶確定清收責任人，確保方案的順利實施。對于員工卡及員工擔?？ㄐ纬傻牟涣纪钢?，要查清該員工的管理支行，與管理支行積極進行聯(lián)系，將不良透支劃歸其清收，對__支行員工的不良透支，也要積極清收。

2、會計結(jié)算工作方面。

（1）重點環(huán)節(jié)

a、主管授權(quán)管理方面

薄弱環(huán)節(jié)：主管在授權(quán)前未認真審核業(yè)務，授權(quán)業(yè)務存在隨意性；授權(quán)主管未在授權(quán)傳票上簽章；未嚴格執(zhí)行授權(quán)管理，存在明碼授權(quán)現(xiàn)象。

專項治理：一是把好會計主管的準入關，要選擇業(yè)務精通、素質(zhì)過硬、責任心強的會計骨干人員擔任會計主管，不得將不熟悉會計業(yè)務的人員委派到會計主管崗位。二是在去年會計主管培訓工作取得的成果基礎上，繼續(xù)加大對會計主管的培訓力度，特別是加強對會計主管風險識別能力和風險防范能力的培養(yǎng)，全面提高其業(yè)務素質(zhì)。三是積極采取獎勵措施。對認真執(zhí)行規(guī)章制度，忠于職守，敢于堅持原則抵制違規(guī)行為，做出顯著成績的會計主管，要給予精神的或者物質(zhì)的獎勵。特別是對在任期內(nèi)未發(fā)生重大責任性事故和違規(guī)問題的會計主管，或發(fā)現(xiàn)、堵住重大違規(guī)問題的會計主管要給予表彰獎勵。四是嚴格業(yè)務審查。對開立銀行結(jié)算賬戶、大額取現(xiàn)等需審批的業(yè)務，必須做到實時審批，對審批業(yè)務的真實性、合法性負責、不得事后補批；對需要確認客戶身份的，必須現(xiàn)場審核客戶的有效身份證件；對需授權(quán)的業(yè)務，必須核實原始憑證的主要要素與柜員輸入內(nèi)容是否一致，與授權(quán)業(yè)務交易成功后打印的信息是否一致，五是授權(quán)時實行安全認證卡和密碼雙重控制，安全認證卡、密碼嚴禁交予柜員或他人代授權(quán)。

b、賬戶及對賬管理

薄弱環(huán)節(jié)：賬戶管理不規(guī)范，資料要素不完整，個人結(jié)算賬戶開銷戶信息未及時上報；未及時發(fā)出和收回對賬單，對賬單收回率低，對賬不全面；對賬單預留印鑒不符；未達賬項未查明原因并及時處理；印鑒卡管理不規(guī)范，未確定專人保管，部分久懸未取款項無印鑒卡，舊印鑒卡片未及時附記賬憑證后和個別賬戶多留存印鑒卡存在風險隱患。

專項治理：一是嚴把開戶關，對結(jié)算賬戶、儲蓄賬戶、銀行卡賬戶和銀行內(nèi)部賬戶的開立，要分別按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、實名制及我行有關規(guī)定辦理，認真核實存款人出具的開戶資料。申請開立單位結(jié)算賬戶的，存款人身份必須經(jīng)客戶部門審核、確認后，會計部門方可受理開戶申請；授權(quán)他人

辦理開戶的，除出具相應證明文件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件，嚴禁違規(guī)開立賬戶。二是通過打印abis系統(tǒng)余額表、開銷戶登記簿和人行賬戶管理系統(tǒng)打印的結(jié)算賬戶開戶情況表進行核對，保證我行行內(nèi)系統(tǒng)銀行結(jié)算賬戶與人民銀行賬戶管理系統(tǒng)賬戶完全一致。對不符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應予以撤銷；對經(jīng)核實的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況，應及時報告中國人民銀行當?shù)胤种校粚σ荒晡窗l(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結(jié)算賬戶，應通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。三是要加強所屬營業(yè)網(wǎng)點銀行結(jié)算賬戶使用的管理，對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進行監(jiān)督，新開立的單位結(jié)算賬戶，必須嚴格按照要求，報人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核準和備案，并在賬戶開立之日起三個工作日后方可辦理付款業(yè)務，不得提前辦理付款。要密切關注短期內(nèi)大額流進、流出的賬戶，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時向上級行報告；要充分利用會計監(jiān)控系統(tǒng)、反洗錢系統(tǒng)等現(xiàn)有系統(tǒng)功能，對存款人的可疑支付應按照人民銀行規(guī)定的程序及時報告。四是為減輕前臺操作壓力，在省分行將改變個人結(jié)算賬戶的申報操作流程后，由前臺柜員逐筆分散錄入變?yōu)槭》中泻笈_集中導入的方式。五是嚴格落實《____分行對賬管理實施細則(試行)》，要加強會計、客戶部門間的配合協(xié)調(diào)，明確各自責任，認真履行各自職責，貫徹對賬工作的五項原則，切實加強內(nèi)外賬戶核對工作，確保賬務核對的全面、及時、準確；發(fā)現(xiàn)賬務不符的要查明原因，及時處理。六是嚴格執(zhí)行崗位制約制度，對賬人員與記賬人員、上門收款人員、上門結(jié)算服務人員嚴格分離，絕不能混崗操作，對客戶經(jīng)理管護的企業(yè)也要做到換人負責對賬單的發(fā)送和收回，防止虛假對賬。七是正確維護系統(tǒng)內(nèi)往來資金賬戶對應關系，每日日終前通過相應交易打印系統(tǒng)內(nèi)資金往來余額核對表進行對賬，按季互發(fā)對賬單。對存款賬戶根據(jù)不同類型賬戶確定不同的對賬頻次和方法，對大客戶、動賬頻率較高的賬戶按月對賬；對單筆金額較高的實時對賬；對一些長期不動的，或資金量很小的賬戶按季對賬；對提供上門服務（含上門收款和上門取送單）的客戶要重點進行對賬。八是收回的對賬單必須換人復核，并認真核對客戶預留印鑒，已經(jīng)配備電子驗印系統(tǒng)的營業(yè)網(wǎng)點，要全面啟用電子驗印系統(tǒng)核對印鑒，利用科技手段提高驗印工作的質(zhì)量和效率。九是加強對客戶在對賬方面的宣傳引導，取得客戶的支持與配合，提高客戶進行經(jīng)常性對賬重要性和必要性的認識，以書面形式與客戶簽訂協(xié)議，明確銀企雙方在對賬過程中各自承擔的法律責任和義務。十是建立對賬工作考核制度，加大監(jiān)督檢查和責任追究力度。實行對賬率指標考核，合理確定對賬達標率，逐月檢查，實施獎優(yōu)罰劣，調(diào)動對賬人員的工作積極性和主動性。管理行要按季組織對賬專項檢查，營業(yè)機構(gòu)負責人、會計主管必須堅持定期檢查本機構(gòu)內(nèi)外對賬情況，包括檢查對賬人員履職情況、對賬單發(fā)出收回及保管情況、重點賬戶對賬情況、對賬結(jié)果核實情況、客戶對賬的反饋情況、客戶確認簽章等，發(fā)現(xiàn)問題應及時查明原因，采取相應措施正確處理和整改。對對賬工作責任不落實、職責履行不到位、對賬工作質(zhì)量差的要嚴肅追究相關人員責任；十一是用“0196維護上下級資金賬戶對賬關系”交易維護所有與上下級行系統(tǒng)內(nèi)往來賬戶的對賬關系。每天是否通過“0198核對上下級資金賬戶余額”交易按日核對系統(tǒng)往來資金賬戶余額，并打印歸檔。是否按月逐筆勾對明細發(fā)生額，按月互發(fā)余額對賬單，并全部收回。十二是堅持“誰管理，誰負責”原則，指定專人保管印鑒卡，負責本網(wǎng)點印鑒核對，離柜收存，嚴禁印鑒卡隨意放置，崗位調(diào)離列入移交，明確移交內(nèi)容及移交印鑒卡張數(shù)，確保印鑒卡無盜用及遺失。

c、掛失業(yè)務管理

薄弱環(huán)節(jié)：柜臺業(yè)務操作不規(guī)范，違規(guī)辦理掛失業(yè)務；掛失憑證內(nèi)容登記不完整、不規(guī)范，存在風險隱患；未在規(guī)定的時間處理密碼掛失及憑證掛失業(yè)務；掛失登記簿登記內(nèi)容不規(guī)范，顧客漏簽字造成風險隱患。

專項治理：一是組織開展“規(guī)范柜臺業(yè)務操作”專項活動，進一步深化合規(guī)操作文化建設，規(guī)范營業(yè)網(wǎng)點各類業(yè)務操作，加強對各類操作風險的管控，提高一線柜員的業(yè)務能力和防控能力，基本杜絕明顯違規(guī)違紀問題的發(fā)生。要加大學習培訓的強度；落實“2+3”學習制度，制定培訓計劃，每周組織各網(wǎng)學習培訓。讓每個員工牢記自己崗位職責和操作要領，熟知與自己崗位相關的風險點和關鍵環(huán)節(jié)，自覺遵守和執(zhí)行制度，自覺糾正自身違規(guī)操作行為，敢于抵制和揭發(fā)違規(guī)違紀行為。二是切實發(fā)揮“人控”、“機控”、“崗控”作用，防范操作風險，會計主管要認真履行監(jiān)督職責，監(jiān)管人員重點針對掛失、解掛操作流程及登記簿重點檢查，采取分階段重點督辦的方式，每階段選定一至兩個內(nèi)容，實行高強度、高密度、高頻度集中督辦，督辦一個項目，規(guī)范一項業(yè)務，加大監(jiān)管員現(xiàn)場排查和輔導的力度，進一步規(guī)范柜員操作流程。三是將掛失業(yè)務納入支行績效工資考核，確保柜員該類業(yè)務辦理準確、及時、規(guī)范，杜絕推諉拖延現(xiàn)象，督促柜員提高掛失業(yè)務處理質(zhì)量，確保業(yè)務無風險。

d、安全認證卡和柜員信息管理

簿弱環(huán)節(jié)：安全認證卡使用管理不規(guī)范，頂崗操作；柜員臨時離柜（崗）時未退出操作界面，未妥善保管安全認證卡，容易導致丟失和損壞，存在更大風險隱患。

專項治理：一是嚴格執(zhí)行《__柜面業(yè)務安全認證卡管理辦法（試行）》通知，規(guī)范安全認證卡功能，規(guī)范執(zhí)行安全認證卡的新增、變更管理，嚴禁一人多卡或一卡多人，嚴禁交他人代管或與他人共用混用，加大對“一人多卡”嚴重違規(guī)行為處置力度；支行安全認證卡管理人員要嚴格審批安全認證卡的新增及變更內(nèi)容，加強日常管理，按規(guī)定內(nèi)容編寫安全認證卡柜員信息；在《業(yè)務印章、聯(lián)行機具、庫房及保險柜鑰匙登記簿》上詳細登記安全認證卡使用和變更情況；根據(jù)《__會計檔案管理辦法》的規(guī)定按季對安全認證卡的新增申請表、變更表等資料進行裝訂、歸檔，保管期限十五年；柜員工作變動等原因調(diào)離本工作崗位，及時填寫《柜面業(yè)務安全認證卡變更申請表》連同安全認證卡實物一并上繳制卡行，由制卡行對安全認證卡進行“作廢”處理；支行計劃財會部安排專人管理本行安全認證卡的新增、領用、配發(fā)等管理，變更手續(xù)及時上報營業(yè)部；檢查安全認證卡密碼的使用，柜員必須10日內(nèi)變更必碼，3級主管30天內(nèi)變更密碼，9級主管90天內(nèi)變更密碼；柜員休假必須嚴格執(zhí)行柜員離職休假制度，及時在abis系統(tǒng)進行離職休假操作。

e、庫存現(xiàn)金及重要空白憑證管理

薄弱環(huán)節(jié)：未嚴格執(zhí)行大額現(xiàn)金支取登記、審批、報備制度和大額現(xiàn)金提取預約制度；定期查庫、“一日三碰庫”制度未充分落實；atm鑰匙密碼平行交接登記不明晰，單人開箱加鈔、清點現(xiàn)金；會計主管、柜員每日日終重要空白憑證軋庫及“一日三碰庫”存在隨意性。

專項治理：一是嚴格執(zhí)行現(xiàn)金業(yè)務操作流程，辦理對公客戶現(xiàn)金收款業(yè)務，必須按規(guī)定套打現(xiàn)金交款單，再向客戶退回回單聯(lián)；嚴格按照《__現(xiàn)金業(yè)務操作規(guī)程》辦理現(xiàn)金業(yè)務，嚴格執(zhí)行大額現(xiàn)金支取登記、審批、報備制度和大額現(xiàn)金提取預

約制度。二是強化庫房管理制度執(zhí)行力，規(guī)范庫房日常管理，嚴格落實《____分行庫房管理操作指引》、《____分行突擊查庫實施辦法》和《關于切實加強現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務管理的通知》等庫房管理制度，規(guī)范庫房管理、現(xiàn)金調(diào)撥和出入庫業(yè)務操作。三是加強對自助設備現(xiàn)金的管理，確保密鑰分管，雙人加鈔、清點，堅決杜絕單人管理自助設備的現(xiàn)象。四是通過突擊查庫、調(diào)閱會計憑證、交易流水和監(jiān)控設備等多種檢查方式，重點檢查庫房管理崗位設置、現(xiàn)金調(diào)撥流程、管理人員定期查庫、柜員“一日三碰庫”和現(xiàn)金箱雙人加鎖等制度落實情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象將嚴肅處理，確保制度落實到位，有效防范各類金庫風險隱患。五是嚴格按《進一步規(guī)范集中版abis業(yè)務操作的緊急通知》規(guī)定將所有重要空白憑證納入表外核算，按柜員開立業(yè)務憑證分戶賬核算柜員業(yè)務憑證；六是嚴格執(zhí)行重要空白憑證的領用、使用、保管規(guī)定，各網(wǎng)點指定后臺專人進行重要空白憑證的領用及管理，每日及時核銷在途重要空白憑證；網(wǎng)點會計主管每日日終檢查柜員現(xiàn)金及重要空白憑證并進行清點，確保賬款、賬實相符。

（2）重點內(nèi)容

a、外匯賬戶管理

薄弱環(huán)節(jié)：賬戶管理及開戶手續(xù)不規(guī)范，客戶資料不完整，違規(guī)開立賬戶；售匯所需的有效商業(yè)單據(jù)及有效憑證不齊全，缺少相應的合同及發(fā)票。

專項治理：一是嚴把開戶關，對外匯賬戶的開立，嚴格按照《__外匯賬戶管理信息系統(tǒng)運行管理實施細則》辦理，認真核實開戶資料；開戶資料必須專人保管，網(wǎng)點主任對開立賬戶要履行簽字審查制度，對不符合規(guī)定開立的賬戶，應予以撤銷。網(wǎng)點為境內(nèi)機構(gòu)開立經(jīng)常項目外匯賬戶時，必須通過省分行國際業(yè)務部賬戶系統(tǒng)操作員在外匯賬戶信息交互平臺上查詢該境內(nèi)機構(gòu)是否已在外匯局進行基本信息登記，如已登記且與實際情況一致的，網(wǎng)點可開立經(jīng)常項目外匯賬戶并打印查詢結(jié)果，與境內(nèi)機構(gòu)開戶資料一并保存。如未登記，網(wǎng)點不得為其辦理開戶手續(xù)，并通知境內(nèi)機構(gòu)到外匯局辦理基本信息登記手續(xù)。二是對外匯業(yè)務必須配備業(yè)務素質(zhì)較高的專人辦理，并保證人員的相對穩(wěn)定；審核每筆結(jié)售匯業(yè)務所需得有效單據(jù)及有效憑證是否齊全、合規(guī)，審核是否按規(guī)定執(zhí)行大額結(jié)售付匯備案制度，資料不完整的是否擅自進行辦理。

b、檔案保管方面

薄弱環(huán)節(jié)：會計檔案資料打印不完整，分戶賬不連續(xù)；會計檔案裝訂不及時、不整齊；歸檔不及時；調(diào)閱檔案手續(xù)不規(guī)范，未經(jīng)支行計劃財會部主管簽字審批。

專項治理：嚴格執(zhí)行《__會計檔案管理辦法》確保會計資料完整齊全，裝定及時；網(wǎng)點是否確定專人及時打印abis系統(tǒng)各項模塊子系統(tǒng)中的所有需要打印的資料，對于現(xiàn)金管理平臺按月打印的分戶賬及時整理和按年歸檔管理；按照會計檔案的歸檔范圍分會計憑證類、會計賬簿類、財務會計報告類、其他類歸類按年限分類保管；建立《會計檔案登記簿》，會計憑證按日裝訂，成冊的憑證編列順序號、日期、保管期限，由裝訂人和會計主管在加封處蓋章后歸檔保管；各種登記簿應分類別按保管年限裝訂整理，計算機打印輸出登記簿按年裝訂，注明賬簿名稱、年度、保管期限，由裝訂人和會計主管在加封處蓋章后歸檔保管；日報表按月裝訂，月報表、業(yè)務狀況報告表按年裝訂，報表封面注明報表名稱、年度、保管期限，由裝訂人和會計主管在加封處蓋章后歸檔保管；所有會計檔案必須保持整潔衛(wèi)生，做到“三防”、“五無”，專人保管；檔案保管人員變動必須辦理交接手續(xù)；會計檔案一律不準外借，內(nèi)部調(diào)閱會計檔案，由調(diào)閱人提出申請，填寫《會計檔案調(diào)閱登記簿》，必須經(jīng)會計檔案保管部門主管簽字審批后調(diào)閱；法律、法規(guī)授權(quán)的部門查閱會計檔案時，必須持有效證件，經(jīng)單位負責人批準，在專人陪同下查閱；查閱人所的證據(jù)和有關資料，可抄錄、復印或復制，不得將會計檔案拆封、抽換和借出；查閱會計檔案的介紹信、查詢書等法律文書專夾保管。

c、網(wǎng)上銀行業(yè)務

薄弱環(huán)節(jié)：對客戶資料的真實性審查不嚴；申請表及協(xié)議書的填寫不夠規(guī)范；電子銀行服務協(xié)議保管不規(guī)范；不能及時打印營業(yè)網(wǎng)點電子銀行業(yè)務報表；相關表格使用不規(guī)范；在辦理電子銀行業(yè)務注冊、變更、注銷等業(yè)務時，存在他人代辦的現(xiàn)象；密碼掛失后重置業(yè)務時間掌握不準確；客戶領取證書時未在相關登記簿上簽名。

專項治理：一是加強網(wǎng)上銀行相關業(yè)務知識的學習，以便自如應對客戶提出的各項服務要求；二是在授理客戶申請時認真核對身份證原件與復印件、賬戶憑證原件與申請表內(nèi)容確保一致，申請表內(nèi)容信息與系統(tǒng)顯示的信息確保一致；在熟練掌握各類表格填寫基礎上正確引導客戶填制各項要素，確保字跡清晰、內(nèi)容規(guī)范，不得涂改；按相關規(guī)定要求服務協(xié)議保存至客戶辦理銷戶后五年；網(wǎng)點要按時打印電子銀行業(yè)務相關報表，對由于系統(tǒng)問題不能打印的情況及時向支行計會部反映或與中心聯(lián)系；針對具體業(yè)務品種正確使用__行統(tǒng)一印制的各類表格，嚴禁用其他紙張代替；k寶的領取、保管、發(fā)放必須分管分用，營業(yè)終了柜員憑證箱不得保管k寶，遵循隨用隨領的原則；三是支行計會部及時、準確預測k寶的使用數(shù)量，提前做好訂購工作，滿足柜面業(yè)務需要，確保業(yè)務正常有序開展。

d、atm自助機具管理

薄弱環(huán)節(jié)：自助設備的清潔保養(yǎng)工作不到位，外部視覺形象不符合標準；網(wǎng)點監(jiān)控設施配備不到位，個別網(wǎng)點在配鈔環(huán)節(jié)未在電子攝像監(jiān)控范圍內(nèi)完成；對于atm吞卡、長款未當日記載相關登記簿，未及時納入“03013科目”、“66903科目”核算，相關登記簿無客戶認領簽名；不能及時排解atm因各種原因停止使用的故障。

專項治理：一是每日清潔、擦拭atm等自助機具，做到表面無塵垢，地面、墻面、門框整潔無暇，確保密碼鍵盤、出鈔口、屏幕無異物覆蓋；二是盡快與上級行相關部門聯(lián)系，配備監(jiān)控設備，杜絕違規(guī)操作；三是認真登記相關登記簿，做到內(nèi)容完整，要素齊全，需客戶簽名的必須由本人親自簽署；四是由專管員負責及時排解atm交易差錯、atm吞卡等故障，確保自助機具全天正常運行；五是atm吞卡當日納入表外 “03013科目”核算，對吞卡后次日起4個工作日內(nèi)無人認領的銀行卡須做剪角處理，同時做出賬處理納入廢卡登記簿管理；六是發(fā)生長款情況應納入“66903科目”核算，入賬時根據(jù)交易流水查清卡號按明細主筆入賬，支取時必須作轉(zhuǎn)賬交易，并留存支取人身分證復印件作為銀行記賬憑證的附件。

e、表外業(yè)務及登記簿管理

薄弱環(huán)節(jié)：登記簿種類不全；部分信息未納入登記簿管理，形成潛在風險，網(wǎng)銀登記簿根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)總行關于網(wǎng)上銀行業(yè)務及電子銀行業(yè)務補充規(guī)定的通知》（__銀__〔20__〕437號）第八十九條規(guī)定已取消，致使網(wǎng)點對網(wǎng)銀的開銷戶、變更信息、改密等業(yè)務無法進行登記核實，形成新的風險點。登記簿要素記載不全面；存在少登、漏登情況，使登記簿流于形式，存在引起投訴和經(jīng)濟糾紛的風險。表外科目使用不規(guī)范；賬、實物、登記簿余額存在不銜接現(xiàn)象。銀行承兌匯票、信用證入表外核算不及時；代保管抵押物、待保管質(zhì)物登記內(nèi)容不完整，賬、簿、卡不相符。

專項治理：一是要通過規(guī)范營業(yè)機構(gòu)柜臺操作行為，加強對各類操作風險的管控，提高柜員的業(yè)務能力和防控能力。杜絕柜臺業(yè)務中存在的操作不規(guī)范、制度執(zhí)行意識淡薄、有章不循等內(nèi)控管理方面的問題。二是進一步規(guī)范各類登記

簿的使用。對現(xiàn)在使用的各類登記簿內(nèi)容要記載全面、詳實，簽字、蓋章清晰。在辦理掛失、退票支取、吞卡退回時必須由客戶親自辦理簽字確認，柜員不能代簽代辦；廢卡收回時必須登記《廢卡登記簿》，同時與實物核對相符。三是在規(guī)范表外科目使用的前提下，建立建全各種表外登記簿。atm機吞卡當日必須納入表外科目“03013代保管有價值品”核算，同時登記《吞卡登記簿》，4天后出賬破壞磁條作為廢卡納入《廢卡登記簿》管理；正確使用“03015代保管抵押物”、“03016代保管質(zhì)物”科目核算內(nèi)容，按照抵（質(zhì)）押品分類和借款人設置相應手工登記簿。銀行承兌匯票、信用證、待繳假幣按照金額及時入賬并登記表外登記簿。要求內(nèi)容記載全面完整規(guī)范，定期與賬、實物核對一致，保證代保管單證的完整。

3、綜合辦公室工作方面

一是加強印章管理的檢查整改

（1）對支行行政公章、各網(wǎng)點行政印章、支行合同專用章的使用、交接、銷毀進行一次全面檢查。

（2）規(guī)范印章的使用登記、審批制度。

二是對支行各網(wǎng)點的安全保衛(wèi)制度落實情況進行一次全面檢查整改。

（1）查看學習記錄、檢查登記簿，查看各網(wǎng)點主任、會計主管的日常安全學習是否到位，監(jiān)督檢查職責是否履行到位。

（2）檢查各種安全保衛(wèi)設施是否配置齊全，員工是否能夠正確使用。

（3）檢查各種監(jiān)控錄像系統(tǒng)是否按時開啟和關閉，是否保存有關記錄，調(diào)閱、維修、刻制是否進行審批、登記。

（4）對各種違規(guī)現(xiàn)象先查明原因，再明確責任進行嚴格整改。

三是對人事勞資系統(tǒng)的各種信息進行一次全面檢查。

（1）檢查機構(gòu)人事信息的及時性、全面性、準確性。

（2）檢查各種人事、勞資制度的執(zhí)行情況。

（3）檢查員工行為排查以及有關人事管理的“四項制度”是否有走過場的現(xiàn)象。按照營業(yè)部黨委確定的四個方面的排點進行一次專項排查。

（4）組織各層面所有員工向支行寫出確保在業(yè)務操作和管理中不發(fā)生違規(guī)違紀、違法案件的《承諾書》。

四是對文書檔案進行一次全面檢查。

（1）檢查檔案的分類是否準確。

（2）檢查檔案的借閱是否建立登記制度

（3）檢查檔案的利用是否經(jīng)過有關人員審批。

五是對員工“2＋3”習情況進行一次進行全面檢查。

（1）檢查學習是否達到應有的次數(shù)。

（2）檢查對規(guī)定的學習篇目是否都進行了學習。

六是對中層以上員工的廉潔自律情況進行一次全面檢查。

（1）是否有利用信貸、結(jié)算等過程使用客戶車輛等情況。

（2）是否有接受客戶的各種禮物、禮券、請客的現(xiàn)象。

(三)驗收、總結(jié)階段(　10月1日　-　11月10日　)。

一是在驗收總結(jié)階段，各部室要對布置的各種檢查內(nèi)容、整改情況進行全面的總結(jié)，寫出書面總結(jié)報告，與　20__年10月20日前　報支行活動領導小組辦公室，由活動領導小組辦公室匯總上報營業(yè)部活動領導小組。

四、幾點要求

（一）這次活動內(nèi)容較多，時間跨度較長，各部門必須加強協(xié)調(diào)配合，確?；顒娱_展的效果和質(zhì)量，從而達到預期目的。

（二）活動各階段結(jié)束后，各部室必須寫出階段性活動總結(jié)報支行活動領導小組辦公室，由活動領導小組辦公室統(tǒng)一匯總上報營業(yè)部活動領導小組辦公室。

具體保速時間如下：學習階段總結(jié)報送時間為　7月25日前??；整改階段總結(jié)保送時間為　9月25日前　；驗收總結(jié)階段總結(jié)的保送時間為　10月20日前　。

（三）按照營業(yè)部活動領導小兩期以上的活動工作動態(tài)，支行要求各部室必須也要在活動每個階段向支行報送兩次以上的活動簡報。