反洗錢履職報告范文

時間:2023-03-19 19:21:22

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反洗錢履職報告

篇1

(中國人壽保險股份有限公司湖北省分公司 湖北 武漢 430071)

摘 要:隨著我國壽險業(yè)反洗錢工作的進一步深入,建立科學(xué)、合理、操作性強的反洗錢自評估體系,不僅是理論研究的迫切任務(wù),也是推行壽險業(yè)反洗錢工作方法的迫切需要,具有深遠的現(xiàn)實意義。為此,結(jié)合公司實際開展的反洗錢自評估工作,從COSO內(nèi)部控制整合框架的角度,對如何建立一套符合行業(yè)實際的反洗錢自評估方法進行了初步探討。

關(guān)鍵詞 :壽險業(yè);反洗錢;自評估

中圖分類號:F84.67 文獻標識碼:A doi:10.3969/j.issn.1665-2272.2015.01.014

1 反洗錢自評估的涵義及特征

關(guān)于內(nèi)部控制自評估,世界內(nèi)審協(xié)會給出的定義為:控制自評估是一個過程,它通過檢查和評估內(nèi)部控制的完整性和有效性,以此保障經(jīng)營目標得以實現(xiàn)。

反洗錢自評估屬于內(nèi)部控制自評估范疇,是指有關(guān)機構(gòu)或企業(yè)定期或不定期地對反洗錢內(nèi)部控制系統(tǒng)進行評估,評估內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性及其實施的效率效果,增強反洗錢責任主體的履責意識和履職能力,以期更好地達成洗錢風(fēng)險控制的目標。反洗錢自評估不同于外部監(jiān)管機構(gòu)開展的反洗錢評估,反洗錢義務(wù)履行人是反洗錢自評估工作實施和結(jié)果運用的主體。因此,反洗錢自評估呈現(xiàn)三個方面的特點:

(1)反洗錢自評估是金融機構(gòu)自身實施的評估工作,而不是由外部監(jiān)管機構(gòu)實施的;是金融機構(gòu)反洗錢從業(yè)人員或內(nèi)審人員評估、衡量機構(gòu)內(nèi)部的洗錢風(fēng)險是否存在、控制是否有效的一項工作。

(2)開展反洗錢自評估的工作目的是為機構(gòu)內(nèi)部洗錢高風(fēng)險或問題領(lǐng)域的改進搭建一個內(nèi)部改進溝通的平臺。當自評估發(fā)現(xiàn)風(fēng)險或問題時,自評估團隊的角色是協(xié)調(diào)員和風(fēng)險與控制概念的傳授者,督導(dǎo)洗錢風(fēng)險存在環(huán)節(jié)的部門或人員開展整改;

(3)反洗錢自評估具有一定的獨立性。自評估團隊一般需要上級機構(gòu)或獨立于反洗錢職責履行部門的內(nèi)審、合規(guī)部門人員組成。在自評估過程中能夠較為獨立地對被評估單位或部門發(fā)表評估意見。評估范圍和評估內(nèi)容不受限制。

2 反洗錢自評估方法選擇及指標制定

反洗錢工作自評估的主要對象是反洗錢內(nèi)部控制的有效性,即金融機構(gòu)建立與實施內(nèi)部控制對實現(xiàn)反洗錢控制目標提供合理保證的程度。從內(nèi)部控制評價本身以及目前的發(fā)展情況來看,主要有詳細評價法和風(fēng)險基礎(chǔ)評價法兩種方法。按照美國COSO委員會提出的《企業(yè)內(nèi)部控制——整合框架》的有關(guān)內(nèi)容,確定某一內(nèi)部控制系統(tǒng)是否有效,需要通過對控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)控活動等五個要素是否能夠協(xié)同發(fā)揮作用進行綜合評價,這些要素是衡量內(nèi)部控制有效性的標準。

因此,遵循這一思路,反洗錢自評估的內(nèi)容就是對金融機構(gòu)反洗錢領(lǐng)域五個要素的有效性進行全面評價。

(1)控制環(huán)境類評估指標。組織開展控制環(huán)境評價,應(yīng)當從組織機構(gòu)設(shè)置、人力資源配備、培訓(xùn)宣傳、工作規(guī)劃、制度健全性等方面著手。如:建立健全反洗錢組織機構(gòu)情況、反洗錢崗位人員配備情況、反洗錢崗位人員履職能力、業(yè)務(wù)條線反洗錢人力培訓(xùn)情況及履職能力、高級管理層反洗錢工作參與度、反洗錢工作計劃總結(jié)、獎懲機制建立情況(如表1)。

(2)風(fēng)險評估指標。組織開展風(fēng)險評估,應(yīng)當從壽險產(chǎn)品及風(fēng)險劃分情況、本機構(gòu)(部門)所轄地風(fēng)險突出環(huán)節(jié)、反洗錢工作薄弱環(huán)節(jié)及歷史洗錢案件發(fā)生情況分析認定和風(fēng)險應(yīng)對措施(如表2)。

(3)控制活動評估指標。組織開展控制活動評估,應(yīng)當按照反洗錢內(nèi)控制度要求,從客戶身份識別、交易記錄保存、大額和可疑交易識別和報送、風(fēng)險等級劃分及評定等方面設(shè)計指標。如:客戶身份識別方面可以設(shè)計承保環(huán)節(jié)客戶身份識別指標、保全環(huán)節(jié)識別指標、理賠環(huán)節(jié)承保指標等(如表3)。

(4)信息與溝通評估指標。組織開展信息與溝通評價,應(yīng)當從機構(gòu)內(nèi)部對監(jiān)管制度傳遞學(xué)習(xí)、重要反洗錢相關(guān)信息上報和處理、與監(jiān)管機構(gòu)和上下級公司就反洗錢工作互動、各類監(jiān)管信息上報及時性、完整性、準確性等方面設(shè)定指標。如:新的監(jiān)管制度及規(guī)范性文件在內(nèi)部處理流程是否恰當、重要洗錢信息是否及時上報等(如表4)。

(5)監(jiān)控活動評估指標。組織開展內(nèi)部監(jiān)督評價,應(yīng)對機構(gòu)內(nèi)部就反洗錢工作開展監(jiān)督檢查情況、內(nèi)部審計部門對反洗錢工作發(fā)揮有效的監(jiān)督作用等方面設(shè)計指標(如表5)。

此外,自評估指標在以上分類設(shè)計指標基礎(chǔ)上,還可以根據(jù)自評估單位在反洗錢工作貢獻程度、獎懲事件等方面增加調(diào)整指標,作為指標體系的加減分項(見表6)。

自評估指標設(shè)計后,應(yīng)根據(jù)各項工作的重要程度,結(jié)合監(jiān)管重點和自身薄弱環(huán)節(jié)以百分制賦予一定的權(quán)重分值(見圖1),至此反洗錢工作自評估指標體系就基本建立了。

3 反洗錢自評估實施步驟與流程

自評估指標體系建立后,自評估工作應(yīng)按照立項、準備、評估、確認、反饋(報告)和整改六個工作步驟分步實施。具體內(nèi)容如下:

(1)立項。開展自評估前,反洗錢自評估負責部門就反洗錢自評估工作向本機構(gòu)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組匯報,確定評估對象、評估重點、評估目標、評估人員組成及所需經(jīng)費資源,制定自評估計劃和方案。

(2)準備。立項完成后,開始收集和整理非現(xiàn)場評估數(shù)據(jù)和資料,如:被評估機構(gòu)和部門的系統(tǒng)客戶數(shù)據(jù)、既往反洗錢工作所獲得獎懲資料、評估現(xiàn)場所需的問卷、試卷,通過非現(xiàn)場準備階段的工作,對評估對象的洗錢風(fēng)險狀況作出初步評價,在此基礎(chǔ)上確定有關(guān)指標現(xiàn)場所需抽取的樣本范圍及數(shù)量等。

(3)評估。開展現(xiàn)場評估,獲取組織機構(gòu)架構(gòu)設(shè)置、培訓(xùn)宣傳、內(nèi)控制度等其他資料,抽查業(yè)務(wù)檔案、日常反洗錢工作檔案等資料,訪談有關(guān)反洗錢工作參與人員和條線人員、對有關(guān)人員開展反洗錢知識測試等,依據(jù)自評估指標逐項進行評定,形成工作底稿,評估時注意留存發(fā)現(xiàn)問題類資料。

(4)確認。根據(jù)自評估時形成的工作底稿,與被評估單位負責人及經(jīng)辦人員核實評估發(fā)現(xiàn)的問題,無誤后對工作底稿和評估表簽字確認。

(5)反饋。自評估確認結(jié)束后,評估人員全面總結(jié)被評估單位反洗錢工作開展情況,包括高管人員或負責人履職情況、取得的成績、值得借鑒的方法、措施,存在問題和風(fēng)險等,形成書面報告向本機構(gòu)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報告,待機構(gòu)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后,向被評估單位反饋,反饋的內(nèi)容既要包括取得成績、好的做法,還要包括存在的問題、風(fēng)險分析和改進建議。

(6)整改。自評估機構(gòu)根據(jù)評估發(fā)現(xiàn)的問題,督促本評估機構(gòu)或部門開展整改工作,制定整改措施,根據(jù)問題復(fù)雜程度,確定整改時限,整改完成后視情況開展整改驗收或報告。金融機構(gòu)的反洗錢自評估如果是由上級公司或獨立合規(guī)審計部門組織開展,被評估單位還應(yīng)向上級機構(gòu)或有關(guān)部門報送整改報告。

4 反洗錢自評估結(jié)果運用

自評估機構(gòu)在完成評估后,應(yīng)深入分析評估結(jié)果,給予被評估單位較為公允的洗錢風(fēng)險防控能力綜合評價和管理建議,并充分利用自評估結(jié)果,分析評估發(fā)現(xiàn)問題的癥結(jié),找準風(fēng)險點,擬定有針對性的管理措施加以改進,不斷提升自評估機構(gòu)洗錢風(fēng)險防控能力。

自評估結(jié)果的運用,主要體現(xiàn)在以下四個方面:

(1)通過自評估,檢查被評估機構(gòu)在反洗錢制度設(shè)計、流程設(shè)計等方面是否能夠滿足外部監(jiān)管部門的要求,查找是否存在二者要求相背離或無法滿足的現(xiàn)象;

(2)通過自評估,檢查被評估機構(gòu)自身制度設(shè)計、流程設(shè)計要求與制度和流程實際執(zhí)行情況之間是否存在差距,查找執(zhí)行層面的問題;

(3)通過自評估,查找監(jiān)管制度要求與實際工作執(zhí)行層面是否存在差距,是否存在監(jiān)管要求難以實現(xiàn)或無法實現(xiàn)的狀況;

(4)通過自評估,確定被評估機構(gòu)的反洗錢工作整體狀況和洗錢風(fēng)險防范能力,根據(jù)評估結(jié)果的不同,采取差異化的分類監(jiān)督措施,從而更為科學(xué)合理地配置反洗錢資源,增強反洗錢工作的針對性,有效提升洗錢風(fēng)險防范水平。

以某人壽保險公司評估結(jié)果為例,介紹評估結(jié)果與結(jié)果運用。

2014年某人壽保險公司省級分公司,根據(jù)上述評估指標,對7家機構(gòu)開展反洗錢自評估,評估結(jié)果見表7。

針對以上自評估發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險,自評估機構(gòu)應(yīng)根據(jù)問題不同性質(zhì)和歸屬,擬定整改與應(yīng)對措施。如:涉及內(nèi)控制度與監(jiān)管要求不一致的,應(yīng)立即著手修訂或完善自評估機構(gòu)的內(nèi)控制度,確保內(nèi)控制度與監(jiān)管要求一致;涉及操作層面與內(nèi)控制度要求不一致的,應(yīng)強化內(nèi)控制度執(zhí)行,加強監(jiān)督檢查,促使自評估機構(gòu)系統(tǒng)上下嚴格按照內(nèi)控制度執(zhí)行;涉及監(jiān)管要求與實際工作不適用的,積極主動向監(jiān)管機構(gòu)報告,爭取監(jiān)管機構(gòu)的理解和支持,找到該類問題的解決辦法。

篇2

【關(guān)鍵詞】反洗錢 可疑交易 報告 模式 研究

一、引言

近年來,順應(yīng)國際反洗錢發(fā)展趨勢和金融行動特別工作組(FATF)反洗錢標準的變化,作為我國反洗錢主管部門的人民銀行提出了“風(fēng)險為本”和“法人監(jiān)管”的反洗錢工作理念,并在金融機構(gòu)啟動了“可疑交易集中處理”試點,這對當前金融機構(gòu)雙向報送的可疑交易報告模式帶來了挑戰(zhàn)。新形勢下,如何構(gòu)建有效的可疑交易報告模式,提高可疑交易信息處理質(zhì)量和效率,更好的發(fā)揮對打擊洗錢犯罪的作用是人民銀行亟待解決的問題。

二、當前可疑交易報告模式存在的弊端

(一)雙向報送不完全適應(yīng)風(fēng)險為本和法人監(jiān)管要求

目前,我國對金融機構(gòu)反洗錢可疑交易報告采取基于“規(guī)則為本”的雙向報送模式,即金融機構(gòu)按照確定的標準向反洗錢監(jiān)測中心報送一般可疑交易報告和向人民銀行分支機構(gòu)報送重點可疑交易報告。近年來,雙向報送模式取得一定成效,但也存在一些問題:一是金融機構(gòu)以合規(guī)標準篩選出海量可疑交易報送給反洗錢監(jiān)測中心,但缺乏人工分析的一般可疑交易報告大多成為垃圾數(shù)據(jù),反洗錢監(jiān)測中心不得不花費大量資源進行二次研判,造成了人力物力浪費。二是金融機構(gòu)向人民銀行分支機構(gòu)報送重點可疑交易報告具有區(qū)域局限性,給人民銀行分支機構(gòu)帶來履職風(fēng)險。重點可疑交易往往涉及全國多個省市,僅憑人民銀行分支機構(gòu)獲取的客戶信息和交易情況難窺全貌,造成重點可疑價值被人為降低,影響了挖掘利用。同時,人民銀行分支機構(gòu)對接收的重點可疑交易如認為價值不高,可不予接收或退回。但由于對可疑交易質(zhì)量的研判沒有統(tǒng)一標準,一旦退回的重點可疑交易線索牽涉案件,將帶來履職風(fēng)險。

在風(fēng)險為本和法人監(jiān)管模式下,帶來兩方面變化,一是法人監(jiān)管更多強調(diào)金融機構(gòu)的法人責任。從可疑交易報告方面看,金融機構(gòu)法人要切實承擔反洗錢可疑交易報告義務(wù),這要求金融機構(gòu)要理順內(nèi)部關(guān)系、統(tǒng)一內(nèi)部操作,客觀上需要取消雙向報送,實施單向總對總報送。二是風(fēng)險為本模式下,人民銀行將逐步取消客觀標準,主要由金融機構(gòu)自主判斷來報送可疑交易,可疑交易沒有了一般可疑和重點可疑之分,使雙向報送模式一定程度上失去了存在基礎(chǔ)。

(二)在金融機構(gòu)可疑交易報告集中處理模式下,雙向報送成本更高

當前,工商銀行在全國開展了可疑交易報告集中處理試點,招商銀行、民生銀行等金融機構(gòu)也積極開展可疑集中處理準備工作,可疑交易集中處理已成為金融機構(gòu)可疑交易報告的趨勢。如工商銀行的可疑交易集中處理中心一般設(shè)置在二級分行或省分行,在設(shè)立集中處理中心的省份,其地市分行已不再履行可疑交易分析職能。招商銀行擬設(shè)立專門歸總行管理的反洗錢監(jiān)測分析中心,集中處理可疑交易,其他分支行不再主要承擔可疑交易分析工作。在集中處理模式下,如果金融機構(gòu)繼續(xù)按目前的雙向報送模式報送,則需要向不承擔可疑交易分析的分支機構(gòu)所在地人民銀行報送重點可疑交易報告,這就需要其總部對已經(jīng)集中分析的數(shù)據(jù)進行二次分離,并按地區(qū)篩選出重點可疑交易反饋當?shù)胤种C構(gòu),由當?shù)胤种C構(gòu)再上報當?shù)厝嗣胥y行,這將進一步增加報送成本,使金融機構(gòu)本已集中的可疑交易又被分離,不符合“可疑交易集中處理”降低金融機構(gòu)成本的改革方向。

(三)當前人民銀行分支機構(gòu)、基層金融機構(gòu)人力資源配備難以切實保證重點可疑交易分析質(zhì)量

從人民銀行層面看,一方面目前大量地市中心支行仍未設(shè)立專門的反洗錢科室。以山東省為例,全省17個地市人民銀行中心支行中,11個沒有專職的反洗錢部門,6個設(shè)立專職反洗錢部門的中心支行,人數(shù)多在4-5人,人力資源明顯不足。另一方面,隨著風(fēng)險為本監(jiān)管思路在人民銀行的逐步貫徹,風(fēng)險評估工作將全面展開,人民銀行分支機構(gòu)要承擔風(fēng)險評估、分類監(jiān)管和重點檢查等繁重職責,人員少、任務(wù)重的矛盾愈發(fā)突出,將進一步影響對重點可疑交易報告的分析質(zhì)量和報送數(shù)量,雙向報送模式難以適應(yīng)最新的反洗錢監(jiān)管要求。

從金融機構(gòu)層面看(以商業(yè)銀行為例),商業(yè)銀行可疑交易分析職能目前主要前置到地市分行甚至支行,支行承擔大部分可疑交易分析職能,可自行決定是否將可疑交易上報給總行和將重點可疑交易報給分行,由分行報當?shù)厝诵?。由于商業(yè)銀行基層支行人員配備、技能儲備明顯不足,報送的重點可疑交易質(zhì)量較差,這也是目前推行可疑交易集中分析模式的重要原因。

隨著人民銀行推行風(fēng)險為本和法人監(jiān)管,金融機構(gòu)推行“可疑交易集中處理”,以往雙向報送模式難以有效開展。

三、發(fā)達國家可疑交易報告模式借鑒

(一)美國

1.接收金融機構(gòu)可疑交易報告的有關(guān)組織及職能

美國金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(FinCEN)負責反洗錢情報收集、處理和分配,根據(jù)“以大額現(xiàn)金交易報告為主、可疑交易報告為輔”的要求,綜合金融機構(gòu)報告的信息形成金融交易數(shù)據(jù)庫,結(jié)合其他政府部門及公眾的信息提供情報報告,分析可疑交易,并按需要反饋給相關(guān)部門而設(shè)立并運作的。金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)主要任務(wù)一是存儲和分析金融機構(gòu)和非金融機構(gòu)以各種形式提交的可疑行為報告和現(xiàn)金交易報告;二是為偵辦案件提供情報和分析幫助,向政府部門提供數(shù)據(jù)接口服務(wù),供司法部門調(diào)查人員和監(jiān)管部門管理人員在其權(quán)限范圍內(nèi)查詢可疑行為報告和現(xiàn)金交易報告。

2.信息收集與使用

FinCEN實施入門(Gateway)計劃,將反洗錢情報在相關(guān)部門間傳遞和共享,使各種反洗錢力量有機結(jié)合在一起,從而以情報為紐帶組織起部門間的合作。每一個加入這一計劃的聯(lián)邦、州和地方執(zhí)法機關(guān)都需同F(xiàn)inCEN簽訂一個協(xié)議,經(jīng)授權(quán)后,該機關(guān)及其人員就可以借在線訪問FinCEN的數(shù)據(jù)資源。計劃提供了專門的搜索和分析程序在完成使用者查詢請求的同時,也自動將請求中的信息要素與已有的案例或其他執(zhí)法機構(gòu)的執(zhí)法庫的索引進行匹配,找出相關(guān)信息,滿足執(zhí)法部門的情報需求。為確保金融情報信息數(shù)據(jù)庫安全,F(xiàn)inCEN與342個外部使用者簽訂了備忘錄,明確責任,確保信息合法使用。

(二)英國

1.接收金融機構(gòu)可疑交易報告的組織及職能

英國“打擊嚴重有組織犯罪局(Serious Organized Crime Agency,SOCA)”負責收集分析與洗錢和恐怖融資有關(guān)的可疑交易報告;識別犯罪資產(chǎn);開展對未知犯罪或恐怖活動的先期調(diào)查,并對有組織犯罪威脅開展評估;向執(zhí)法部門提供線索,并提供協(xié)助以打擊洗錢和恐怖活動;偵查刑事、民事案的犯罪收益或稅收追回;負責對經(jīng)濟金融調(diào)查員開展培訓(xùn)等職責。

SOCA在其犯罪資產(chǎn)部內(nèi)設(shè)立英國金融情報中心(FIU),負責收集分析與犯罪收益和恐怖融資有關(guān)的可疑交易報告,識別犯罪資產(chǎn),開展對未知犯罪或恐怖活動的先期調(diào)查,向執(zhí)法部門提供線索,并提供協(xié)助以打擊洗錢和恐怖活動。金融情報中心同時還承擔反假幣的職能。

2.數(shù)據(jù)收集與使用

英國情報中心(UKFIU)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫(ELMER)收集信息報告主體報送的可疑交易信息,并對可疑信息自動實施搜尋情報調(diào)查、匯集、分析處理,由聯(lián)絡(luò)中心對ELMER中搜尋到的可疑信息進行分析,將不適合的可疑報告信息返回給報告主體,適合的則向執(zhí)法機構(gòu)提交推薦及建議。在遵循保密安全前提下,SOCA準許其他執(zhí)法機構(gòu)直接接入可疑交易報告數(shù)據(jù)庫,并鼓勵充分使用。SOCA與多家執(zhí)法機構(gòu)訂立合作協(xié)議,準許其直接接入可疑交易報告數(shù)據(jù)庫。截至2010年末,英國已有78家執(zhí)法部門可以直接接入可疑交易報告數(shù)據(jù)庫,使用可疑交易報告數(shù)據(jù)來開展工作。

從發(fā)達國家可疑交易報送模式來看,反洗錢可疑交易報送均由金融機構(gòu)總部報送至監(jiān)管機構(gòu)總部,監(jiān)管機構(gòu)總部統(tǒng)一進行分析研判,并根據(jù)情況反饋至下級機構(gòu)和其他有關(guān)部門,使信息得到充分利用。同時可疑交易報告僅有一種類型,無一般可疑交易報告和重點可疑報告的區(qū)分。

四、構(gòu)建我國可疑交易報告新模式的設(shè)想

根據(jù)風(fēng)險為本監(jiān)管要求,借鑒國外工作模式,本論文提出“金融機構(gòu)總對總報送、監(jiān)測中心縱橫向反饋,人民銀行階梯式使用”報告模式設(shè)想。

(一)“總對總報送”

即取消可疑交易雙向報送模式,由金融機構(gòu)對經(jīng)分析甄別的可疑交易直接總對總報送至反洗錢監(jiān)測中心,金融機構(gòu)的可疑交易報告質(zhì)量直接由金融機構(gòu)總部負責,反洗錢監(jiān)測分析中心全面履行可疑交易報告的分析職能。

(二)“縱橫向反饋”

即借鑒發(fā)達國家充分利用可疑交易數(shù)據(jù)庫、最大限度發(fā)揮金融機構(gòu)情報價值需要,由反洗錢監(jiān)測中心向人民銀行開放數(shù)據(jù)庫??紤]到人民銀行分支機構(gòu)人員配備,并與反洗錢法規(guī)定的行政調(diào)查權(quán)由省級以上人民銀行承擔的規(guī)定相銜接,建議反洗錢監(jiān)測中心可疑交易數(shù)據(jù)庫反饋至總行反洗錢局和省級人民銀行分支機構(gòu)兩個層次。對總行反洗錢局,建議中心反饋全部可疑交易數(shù)據(jù),對省級人民銀行則反饋本轄區(qū)數(shù)據(jù)。

(三)“階梯式使用”

按照總行、省級分行、地市中心支行(含支行)三個級別,有側(cè)重性的分級使用數(shù)據(jù)。下級機構(gòu)可根據(jù)需求向上級行提出數(shù)據(jù)使用申請,由上級行可臨時賦予數(shù)據(jù)查詢、數(shù)據(jù)下載權(quán)限。上下級機構(gòu)在分析使用數(shù)據(jù)時進行有效聯(lián)動,總行、反洗錢監(jiān)測中心從全國層面進行分析考慮,分支機構(gòu)從轄區(qū)角度進行分析,并承接總行、反洗錢監(jiān)測中心協(xié)查等工作任務(wù),上報分析成果,確保分析質(zhì)量。

1.統(tǒng)籌使用反饋數(shù)據(jù)進行可疑交易監(jiān)測分析

人民銀行總行側(cè)重分析數(shù)額大,影響廣的案件線索或可疑交易;省級分行側(cè)重分析監(jiān)測涉及本轄區(qū)金融機構(gòu)和客戶的數(shù)據(jù),在分析轄區(qū)可疑線索基礎(chǔ)上,積極配合完成總行布置的可疑線索,并向總行上報有價值的分析成果;地市中心支行(含支行)側(cè)重現(xiàn)場檢查領(lǐng)域的使用,以涉案線索進行回溯性檢查。

2.深入挖掘可疑交易信息在評估中的作用

總行可在法人監(jiān)管中著重考慮金融機構(gòu)總行(總部)的反洗錢系統(tǒng)建設(shè)、董事會重視程度;省級分行可根據(jù)可疑交易報告情況,重點關(guān)注金融機構(gòu)部門配合、業(yè)務(wù)風(fēng)險防控情況,同時可對總行(總部)設(shè)在當?shù)氐慕鹑跈C構(gòu)履行人總行監(jiān)管職責;地市中心支行(含支行)可根據(jù)可疑線索倒查一線業(yè)務(wù)人員履行反洗錢義務(wù)狀況,同時可對總行(總部)設(shè)在當?shù)氐慕鹑跈C構(gòu)履行監(jiān)管職責。

五、政策建議

為適應(yīng)本論文提出的新的報送模式,建議修改《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》并出臺相關(guān)指引,明確標準,規(guī)范操作。

1.確定新的可疑交易報告標準

修改《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》,將金融機構(gòu)報送可疑交易的主觀判斷要求進行規(guī)定,為后續(xù)深入開展集中報送試點和推行全面總對總報送提供制度支撐。

2.在反洗錢監(jiān)測中心向人民銀行總行、人民銀行省級分行反饋數(shù)據(jù)時,應(yīng)明確定位、加強管理

一是制定數(shù)據(jù)反饋及使用辦法,規(guī)定各級人民銀行數(shù)據(jù)利用方法及獲取程序。二是升級系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫,使反饋數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)下載及使用的痕跡都在系統(tǒng)中有日志記錄,規(guī)范數(shù)據(jù)傳遞和使用流程,嚴防泄密風(fēng)險。三是重新修訂行政調(diào)查管理辦法,對分支行行政調(diào)查及資金監(jiān)測工作重新定位。

3.明確人民銀行分支機構(gòu)在“法人監(jiān)管”和“總對總報送”模式下的反洗錢監(jiān)管責任

一是對轄區(qū)有法人金融機構(gòu)的,人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)全面實施管理,可對其外地設(shè)置的“可疑交易集中處理中心”進行延伸管理,以體現(xiàn)法人監(jiān)管工作思路。二是在當?shù)赜小翱梢山灰准刑幚碇行摹钡慕鹑跈C構(gòu)分支機構(gòu),當?shù)厝诵性诜聪村X評估、風(fēng)險監(jiān)管和現(xiàn)場檢查時,可以納入可疑交易報告分析內(nèi)容。三是對當?shù)責o“可疑交易集中處理中心”的金融機構(gòu)分支機構(gòu),日常監(jiān)管中可不予考慮金融機構(gòu)操作層面的可疑交易報告情況,側(cè)重評價其內(nèi)部控制、上下級可疑交易報告流程等機制建設(shè)方面內(nèi)容。

參考文獻

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[3]杜金富.銀行業(yè)反洗錢與反恐怖融資培訓(xùn)手冊[M]. 北京:中國金融出版社,2011.

篇3

隨著《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的相繼頒布實施,郵儲銀行反洗錢認識得到了進一步強化,初步建立和完善了反洗錢內(nèi)控制度,明確了內(nèi)部反洗錢操作流程,基本上能按規(guī)定開展反洗錢日常工作。但由于反洗錢工作還處于起步階段,按照《中華人民共和國反洗錢法》要求,無論是工作力度、實效,還是長效管理機制建設(shè),都未達到有關(guān)要求,亟待于在今后工作中進一步加強和提高?,F(xiàn)結(jié)合工作實際,淺談郵儲銀行在反洗錢工作中的實踐心得

目前郵儲銀行還存在以下一些問題

(一)組織機構(gòu)建設(shè)滯后,反洗錢工作缺乏力度

郵政儲蓄銀行成立后,由于機構(gòu)人員遲遲不能確定,時至今日,郵政儲蓄銀行部分縣市支行的反洗錢組織機構(gòu)仍未組建成立,致使目前反洗錢工作處于尷尬境地,缺乏應(yīng)有的力度。

(二)內(nèi)控制度缺失,存在風(fēng)險隱患

隨著郵政儲蓄銀行的掛牌成立,其業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)種類也將發(fā)生變化,因此,原有的反洗錢管理措施也將隨之改變和完善。但從目前情況看,郵政儲蓄銀行反洗錢方面的措施和辦法尚未健全。內(nèi)控制度的缺失,必將導(dǎo)致反洗錢內(nèi)部管理“出現(xiàn)真空”,存在一定的風(fēng)險隱患。

(三)客戶身份識別制度落實不到位,反洗錢工作基礎(chǔ)薄弱

從調(diào)查情況來看,郵政儲蓄銀行一線工作人員在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時,核對并登記的真實有效身份證件或身份證明文件,只有居民身份證及其號碼,對客戶的其他情況都沒有相關(guān)的記錄記載,就是已登記的客戶身份證號還存在記錄模糊、不完整等現(xiàn)象。分析原因認為客戶都是自己的熟人或朋友,不會參與洗錢,為挽留客戶,放松了對部分客戶的身份識別,只登記了身份證明文件的編號,對大額的資金往來,根據(jù)現(xiàn)金管理的要求做一些工作??蛻羯矸葑R別制度落實不到位,反洗錢工作基礎(chǔ)薄弱。

(四)一線員工反洗錢意識淡薄,思想認識上存在偏差

一是普遍認為洗錢活動僅僅發(fā)生在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)、大中城市,對于經(jīng)濟發(fā)展較為落后的小縣城、欠發(fā)達地區(qū),洗錢的可能性極?。欢腔鶎余]政儲蓄銀行一線員工認為其網(wǎng)點大部分分散在鄉(xiāng)鎮(zhèn),農(nóng)牧民收入來源較為單一,不會有人把“黑錢”拿到偏遠的農(nóng)村去洗;三是認為偏遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)的居民對洗錢一無所知,即便開展反洗錢宣傳,也沒有任何效果。

(五)人員素質(zhì)不高,反洗錢履職不到位

郵政儲蓄銀行分設(shè)之前,原郵政局的員工一般有三種來源,一是因父母是郵電老職工,內(nèi)部招工進來,有的初中沒畢業(yè)就匆匆上崗了;二是郵電職工子女退伍后符合政策安排的,學(xué)歷大多也是初中畢業(yè);三是各種中專技校畢業(yè)充實到郵政部門。

人員素質(zhì)較低,加之對反洗錢工作的認識不到位,對反洗錢相關(guān)操作流程及法規(guī)學(xué)習(xí)不夠,與當前反洗錢工作要求有一定差距,特別是一線人員對反洗錢知識了解甚微,對有關(guān)的反洗錢操作程序掌握不熟練,在日常工作中,難以有效識別可疑交易。另外,基層郵政儲蓄銀行管理人員重企業(yè)經(jīng)營效益,輕員工反洗錢培訓(xùn),造成一線人員反洗錢知識欠缺。

鑒于存在以上幾個問題,我們應(yīng)當采取相應(yīng)的對策

(一)加強制度建設(shè),完善反洗錢工作體系

建議郵政儲蓄銀行要進一步理順關(guān)系,根據(jù)當前機構(gòu)改革的現(xiàn)狀,盡快組織人員安排落實轄區(qū)各級支行的反洗錢組織機構(gòu)建設(shè),建立健全反洗錢組織體系,及時調(diào)整反洗錢組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu),確定反洗錢工作的負責部門,配備業(yè)務(wù)素質(zhì)較高的管理人員,制訂嚴格的工作職責,確保反洗錢工作的有效開展。

(二)完善內(nèi)控制度建設(shè)

根據(jù)郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)的實際情況,進一步完善反洗錢內(nèi)控制度,郵政儲蓄機構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點,參照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》,制定履行反洗錢義務(wù)的組織保障制度、業(yè)務(wù)流程制度、崗位責任制度、內(nèi)部審計制度等,構(gòu)筑嚴密的反洗錢制度防線,同時根據(jù)反洗錢崗位責任制,量化工作任務(wù),使反洗錢工作進一步規(guī)范化、制度化。

(三)加強落實客戶身份識別制度

在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時,應(yīng)認真核實并登記有效身份證件或身份證明文件,詳實記錄客戶姓名、住址、職業(yè)、聯(lián)系電話、清晰的有效身份證件復(fù)印件等。在為客戶提供服務(wù)時,客戶身份識別資料有變化的,要及時補充完善原有記錄。要舍得投入,購買“居民身份證識別器”,驗證身份證的真?zhèn)?;購買復(fù)印機將客戶有效身份證件或身份證明文件復(fù)印,并在“客戶身份識別登記簿”上登記保存。嚴格執(zhí)行《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》,對規(guī)定金額以上的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)認真核對客戶身份,并登記公民聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進行核查。

(四)加大培訓(xùn)力度,提升反洗錢隊伍素質(zhì)

加強基層郵儲銀行網(wǎng)點的反洗錢工作,充分認識反洗錢工作的重要性和必要性,采取有力措施,加大培訓(xùn)力度。

反洗錢培訓(xùn)應(yīng)結(jié)合實際,注重反洗錢操作技能的有效提高,培訓(xùn)工作要分層次開展,首先要加強對管理人員的培訓(xùn),通過培訓(xùn)進一步提高其思想認識,提升管理水平;其次要強化對具體操作人員的培訓(xùn),重點是制度法規(guī)和日常操作,盡快提高郵政儲蓄機構(gòu)一線反洗錢崗位人員的工作水平和操作能力。

(五)加強指導(dǎo)和監(jiān)督檢查,規(guī)范反洗錢操作行為

郵政儲蓄銀行是金融機構(gòu)反洗錢體系的重要組成部分,基層郵政儲蓄銀行網(wǎng)點眾多,加之郵政儲蓄體制因素的影響,很有可能成為犯罪分子進行洗錢的“溫床”。因此,加強監(jiān)督檢查,進一步規(guī)范郵政儲蓄銀行的反洗錢操作行為非常重要。

一是請基層人民銀行指導(dǎo)和監(jiān)督郵政儲蓄銀行反洗錢工作。首先通過開展業(yè)務(wù)指導(dǎo),使郵政儲蓄銀行正確認識和理解反洗錢工作,不斷完善反洗錢組織體系和內(nèi)控制度,嚴格履行反洗錢義務(wù);其次依法開展反洗錢現(xiàn)場檢查,加大檢查處罰力度,督促郵政儲蓄銀行把反洗錢工作制度落到實處,嚴格規(guī)范反洗錢工作行為。

二是郵政儲蓄銀行內(nèi)部自上而下要建立反洗錢定期不定期檢查制度,督促轄區(qū)各支行,及時向反洗錢監(jiān)測中心上報大額交易和可疑交易,有效落實反洗錢操作規(guī)程,認真履行金融機構(gòu)反洗錢職責。

根據(jù)央行的反洗錢報告,我們發(fā)現(xiàn):中國反洗錢制度的漏洞仍然存在于銀行,未來銀行仍然面臨著巨大的反洗錢壓力。所以我們要切實加強反洗錢規(guī)章制度的執(zhí)行力度,彌補銀行在反洗錢執(zhí)行情況過程中存在的幾大漏洞。

首先是客戶身份識別制度。

“了解客戶制度”作為反洗錢的一項基礎(chǔ)性工作,其執(zhí)行效果的好壞直接關(guān)系到反洗錢后續(xù)工作的順利開展。因此,強化反洗錢“了解客戶制度”,成為當前反洗錢工作亟待解決的問題。

當前,銀行只能在柜臺辦理業(yè)務(wù)時向客戶了解客戶信息,但這種方式效果不盡人意。一是客戶往往以屬于公司秘密和個人隱私為由拒絕透露或提供相關(guān)信息;二是客戶愿意提供,但無法核實該信息的真實性。有效證明文件種類較多,識別難度較大。目前我國的有效身份證件主要包括:居民身份證、臨時身份證、戶口簿、護照、軍人及武裝警察身份證件、港澳及臺灣居民往來大陸通行證等。柜面人員在缺少有效識別手段的前提下,對于如此多的有效身份證件,很難識別其真?zhèn)?,因此難以確保對客戶身份的真實性、合法性進行核實。建議盡快建立與人行、公安、工商、稅務(wù)等政府管理部門的信息共享平臺,及時獲取企業(yè)、個人的相關(guān)資料,有效確認客戶身份,準確核實客戶資料,為識別洗錢犯罪活動提供真實的基礎(chǔ)信息,為反洗錢工作及時、高效地開展提供有力的信息支持。

篇4

一、加強組織領(lǐng)導(dǎo),強化崗位職能

為了進一步強化反洗錢工作力度,全面推進反洗錢工作,實行領(lǐng)導(dǎo)總負責,崗位人員具體工作的指導(dǎo)方針,特成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組:

組長:×××

副組長:×××

成員:×××、×××

聯(lián)絡(luò)員:×××、×××、×××、×××

二、加強學(xué)習(xí),認真履職,將反洗錢工作落到實處

根據(jù)《城郊聯(lián)社二0****年度反洗錢工作安排》(呼城郊信聯(lián)發(fā)[20****]69號),結(jié)合《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》中的有關(guān)規(guī)定,及時、準確、完整無誤地收集交易信息,并按照可疑交易相關(guān)規(guī)定進行分析和報送。

3月26日聯(lián)社舉辦了反洗錢培訓(xùn)班,講授了當前國內(nèi)反洗錢形勢和任務(wù),傳授了反洗錢工作的操作技術(shù)和方法,并從理論上講解了反洗錢工作的必要性。參加培訓(xùn)人員要繼續(xù)學(xué)習(xí),深刻領(lǐng)會,并將培訓(xùn)內(nèi)容、操作技術(shù)和方法傳授給其他職工,共同提高、掌握反洗錢基礎(chǔ)知識和基本技能,提高識別可疑交易的能力,履行好這一項重要職責。

三、規(guī)范業(yè)務(wù),嚴把責任關(guān)

認真執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理規(guī)定》,以“了解你的客戶”原則開立各類銀行結(jié)算帳戶,并嚴格按照規(guī)定使用和辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。對于已經(jīng)開立的未在人民銀行辦理開戶手續(xù)的結(jié)算帳戶,必須于4月底前補辦開戶手續(xù),收集開戶信息資料上交總社統(tǒng)一辦理。對不能提供開戶信息資料的企事業(yè)單位、個體工商戶,必須在規(guī)定時間內(nèi)辦理銷戶手續(xù),填寫“銷戶申請書”并加蓋單位公章(以前在人民銀行辦理過開戶手續(xù),由于營業(yè)執(zhí)照等原因無法重新辦理開戶手續(xù)的單位,還必須將已作廢的開戶許可證收回,無法收回的,由單位出具證明)。對于無法聯(lián)系的或長期不動的帳戶,各分社也要于4月底前進行清理注銷,統(tǒng)一進入不動戶(集中戶)管理,清理時各分社要將清理帳戶的單位名稱、帳號結(jié)余金額填列名單,一份留存?zhèn)洳?,一份上交總社管理?/p>

按照《個人銀行結(jié)算帳戶管理辦法》為個人開立銀行結(jié)算帳戶,并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。對已開立的個人銀行結(jié)算帳戶限4月底前補辦相關(guān)開戶手續(xù),簽訂協(xié)議書,做到一戶一檔管理。對在4月底前不能提供相關(guān)材料的個人銀行結(jié)算帳戶一律轉(zhuǎn)為一般儲蓄存款帳戶管理,并停止辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。

按照《儲蓄管理條例》為居民開立儲蓄存款帳戶,嚴格執(zhí)行“實名制”的有關(guān)規(guī)定,并按要求將存款人的身份證號碼、電話等個人信息記錄在傳票上面。儲蓄帳戶只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù),不得辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。對個人當時存入的儲蓄存款24小時之內(nèi)辦理支取的新開戶,必須到原存入網(wǎng)點辦理,不得通兌。

建立客戶身份登記制度,在為客戶辦理開戶時要嚴格審查客戶提供的證明材料、證明文件等,做到信息的真實、完整、可靠。

對于單位和個人銀行結(jié)算帳戶的有關(guān)信息、審批手續(xù)及開戶申請、協(xié)議書等要一戶一檔進行保管,并保證帳戶管理資料的完整性和合規(guī)性。

大額現(xiàn)金按規(guī)定審批報備,按照《信用社現(xiàn)金管理辦法》中的審批權(quán)限執(zhí)行,不得有漏審批或無審批現(xiàn)象發(fā)生。對于5萬元以上(含5萬元)的現(xiàn)金支取必須認真登記并完整記錄身份證信息,月末隨月計表一并報回總社,總社匯總后于月后5日前上報聯(lián)社財務(wù)計劃部,報備的大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)要及時、完整、不得出現(xiàn)漏報或誤報。

大額現(xiàn)金交易按時上報:

⒈對企事業(yè)單位、個體工商戶存款帳戶一次性提取現(xiàn)金30萬元以上(含30萬元)的,對該筆存款的支取時間、單位名稱、支取金額、用途、審批人等信息要進行詳細記載,并于月末隨月計表報回總社,總社匯總后于月后8日前上報聯(lián)社財務(wù)計劃部(該筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)支取時必須提前向“人民銀行金銀貨幣處”審批,經(jīng)批準后方可辦理現(xiàn)金支付手續(xù))。

⒉對于個人存入金額單筆在20萬元以上(含20萬元)的存款業(yè)務(wù),對存入時間、存款人姓名、金額、身份證號碼等要進行記載,并于月末隨月計表上報總社,總社匯總后于8日前上報聯(lián)社財務(wù)計劃部。

⒊對個人一次性支取50萬元以上(含50萬元)的大額現(xiàn)金或一日數(shù)次累計支取超過50萬元以上(含50萬元)的,各分社、柜組要單獨登記,并于晚上隨款車報回總社,總社匯集后于次日上午上報聯(lián)社財務(wù)計劃部。

對于臨時存款帳戶和專用存款帳戶在使用現(xiàn)金時,必須提前向人民銀行金銀貨幣處報批,嚴禁隨意為臨時存款戶、專用存款戶和一般存款戶提取現(xiàn)金。

四、切實做好反洗錢的宣傳工作

每年5月、11月是人民銀行規(guī)定的反洗錢宣傳月,屆時我社將統(tǒng)一懸掛反洗錢橫幅和張貼宣傳標語,柜臺一線人員要做好發(fā)放宣傳資料工作和向社會宣傳反洗錢工作,使大家認識反洗錢對社會的危害性,自覺遵守和配合金融機構(gòu)的反洗錢工作。

篇5

一、六西格瑪統(tǒng)計控制法概述

目前人民銀行對金融機構(gòu)洗錢風(fēng)險的評估已從單維指標評估發(fā)展到多維指標的綜合評估,評估的深化對評估算法提出了更高要求,簡單線性相加和絕對得分排名等常用方法不能充分發(fā)揮評估結(jié)果對監(jiān)管工作的指導(dǎo)作用,因此,本文試圖引入管理統(tǒng)計分析領(lǐng)域較為成熟的六西格瑪控制法開展評估分析。

(一)六西格瑪統(tǒng)計控制的概念

西格瑪()是統(tǒng)計學(xué)里的一個單位,表示與平均值的標準偏差。六西格瑪統(tǒng)計控制法是統(tǒng)計檢驗應(yīng)用的延伸。在統(tǒng)計學(xué)正態(tài)概率分布下,6控制表示檢驗指標或評估指標偏離正常值或平均值±2的發(fā)生概率約為5%,±3的發(fā)生概率僅為0.27%,統(tǒng)計學(xué)中,小概率事件的發(fā)生,表示檢驗指標顯著偏離正常值,證明檢驗指標已從正常浮動變?yōu)閷嵸|(zhì)的顯著偏離。

二、實證評估與計算

(一)指標的選取和評估

本文指標選取參照人民銀行濟南分行《山東省金融機構(gòu)反洗錢工作考核評估暫行辦法》設(shè)定的指標,從金融機構(gòu)反洗錢機制完備性、執(zhí)行有效性、工作創(chuàng)新成效三方面選取16項評估指標(如下表所示)。

1、設(shè)計指標 2、執(zhí)行指標 3、檢驗指標

(1)制度完善程度

(2)機制合理性

(3)技術(shù)保障能力

(4)人員配備與資質(zhì)情況 (1)客戶身份識別

(2)對高風(fēng)險客戶的特別措施

(3)客戶資料和交易記錄保存

(4)大額和可疑交易報告

(5)對高風(fēng)險業(yè)務(wù)的針對性措施

(6)自主管理與審計 (1)協(xié)助行政調(diào)查情況

(2)接受現(xiàn)場檢查情況

(3)接受日常監(jiān)管情況

(4)配合宣傳培訓(xùn)情況

(5)承擔重點任務(wù)情況

(6)檢查處罰情況

設(shè)定設(shè)計指標、執(zhí)行指標、檢驗指標,三項指標實行百分評定。反洗錢監(jiān)管部門本著客觀公正標準統(tǒng)一的原則,根據(jù)記錄金融機構(gòu)日常反洗錢工作、非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查情況,匯總相關(guān)部門反潰情況,采用專家打分法賦值。

(二)分指標檢驗

三類評估指標可形象為洗錢風(fēng)險防范的木桶圍欄,任何一塊短缺,都會導(dǎo)致對洗錢風(fēng)險防范的失敗。本文試將對威海市52家金融機構(gòu)2012年度反洗錢考核評估得分分項投放到六西格瑪統(tǒng)計控制圖進行檢驗分析。(如下圖所示)

1.設(shè)計指標控制圖表顯示:華安財產(chǎn)等5家保險公司低于下控制線(),中華聯(lián)合保險、平安養(yǎng)老保險低于控制。

2.執(zhí)行指標控制圖表顯示:工商銀行和郵政儲蓄銀行高于上控制線(),農(nóng)商銀行低于的控制。

3.檢驗指標控制圖表顯示:保險機構(gòu)多數(shù)落入中線以下,銀行機構(gòu)和證券機構(gòu)普遍在中線以上,工商銀行等5家銀行高于上控制線(),太平財產(chǎn)保險等5家保險機構(gòu)低于下控制線(),中國人民財產(chǎn)保險低于控制。

(三)綜合評價

多指標的綜合評價常用的方法有簡單相加求和、專家打分賦權(quán)線性相加及層次分析法,但以上方法都具有一定的主觀性,綜合結(jié)論缺乏科學(xué)論證。本文選擇熵權(quán)法不借助外界打分,只基于數(shù)據(jù)本身,具有很好的數(shù)據(jù)根源性。

熵權(quán)法:其基本思想是若干指標中,如果某指標在分析樣本間的差異較大,則表明越有必要去解釋這個指標,即此指標權(quán)重就越大。信息用來衡量系統(tǒng)的有序程度,而熵用來度量系統(tǒng)的無序程度,信息與熵互為相反數(shù)。熵權(quán)法主要是通過求得各指標的信息熵來確定權(quán)重的方法,如果信息熵越小,信息的無序程度就越低,指標變異度就越大,傳輸出的信息就越多,對指標賦予的權(quán)重越大。

分析結(jié)果顯示:金融機構(gòu)反洗錢機制完備性方面,7家保險機構(gòu)顯著低于同業(yè)水平應(yīng)予關(guān)注,特別其中2家保險機構(gòu)應(yīng)予風(fēng)險預(yù)警;履職執(zhí)行有效性方面,僅有1家銀行機構(gòu)顯著低于同業(yè)水平,應(yīng)予風(fēng)險預(yù)警;反洗錢工作創(chuàng)新成效方面,6家保險機構(gòu)顯著低于同業(yè)水平應(yīng)予關(guān)注,特別1家保險機構(gòu)應(yīng)予風(fēng)險預(yù)警。分行業(yè)比較,銀行、證券機構(gòu)整體風(fēng)險防范水平較高,但保險業(yè)機構(gòu)顯著低于同行業(yè)水平,分項檢驗中有13家次觸碰檢驗的關(guān)注和預(yù)警控制。2013年監(jiān)管工作應(yīng)根據(jù)分項檢驗結(jié)果,對關(guān)注、預(yù)警類機構(gòu),有測重方向得展開約談、調(diào)研、巡查等督導(dǎo)工作。

綜合評估,計算所得三項指標熵權(quán)系數(shù)中,檢驗指標的熵權(quán)最大,這也說明被檢驗機構(gòu)在反洗錢工作成效和工作創(chuàng)新上,個體間差異較大,存在較大風(fēng)險防范的短板。綜合評估檢驗結(jié)果顯示,銀行機構(gòu)整體水平較高,與分項檢驗結(jié)果一致,工商銀行等4家銀行機構(gòu)工作較為突出,應(yīng)當予以肯定和鼓勵,其經(jīng)驗做法應(yīng)當在同業(yè)推廣和借鑒,但保險機構(gòu)普遍低于平均水平,其中人民健康保險和平安養(yǎng)老保險洗錢風(fēng)險防范工作綜合水平顯著低于同業(yè),綜合分析應(yīng)當作為2013年的監(jiān)管重點,適時安排巡查督導(dǎo),必要時開展現(xiàn)場檢查。

四、應(yīng)用啟示

(一)對金融機構(gòu)反洗錢年度評估結(jié)果的分析運用是人民銀行反洗錢監(jiān)管工作的重要內(nèi)容,根據(jù)評估結(jié)果對不同風(fēng)險等級、類型的金融機構(gòu)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施也是落實“風(fēng)險為本”反洗錢監(jiān)管方法的內(nèi)在要求,通過引入科學(xué)的分析工具,可以為做好上述工作提供有益的幫助,便于各級人民銀行反洗錢部門明確后續(xù)的監(jiān)管方向和重點。

(二)六西格瑪統(tǒng)計控制法是基于統(tǒng)計概率論的一種檢驗應(yīng)用,只基于評估數(shù)據(jù)本身,它的優(yōu)勢在于解決了分層評級或排名評級主觀隨意的問題,采用六西格瑪統(tǒng)計控制能進一步減少評估人員對結(jié)果的主觀影響,使評估實施規(guī)范統(tǒng)一,使結(jié)果更加客觀公正,讓數(shù)據(jù)說話,評估結(jié)果具有更高的說服力。

篇6

2019年二季度**支行以合規(guī)經(jīng)營為目標,以風(fēng)險防控為重點,全力推進各項業(yè)務(wù)發(fā)展。現(xiàn)將二季度工作情況匯報如下:

一、二季度案件防控及合規(guī)管理履職盡責活動開展情況

一是縣召開了2019年度第二季度案件防控工作會議、反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組會議、消費者權(quán)益保護會議,會議中對本次會議提交問題進行決議,行長對金融案防工作進行部署。重點對上級行下發(fā)《關(guān)于2018年金融資金案件情況的通報》進行全員學(xué)習(xí),確保我行案件防控工作有效落實。二是持續(xù)開展《金融案防警示教育工作》方案,提高我行每位員工對案防工作的認識,使我行金融秩序穩(wěn)定開展。三是為做好“鞏固治亂象成果 促進合規(guī)建設(shè)”活動專門成立聯(lián)合領(lǐng)導(dǎo)小組,并制定活動實施方案,方案中對2018年深化市場亂象工作自查和監(jiān)管監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的問題“回頭看”情況進行自查;對2019年銀行機構(gòu)亂象治理自查情況進行排查;對內(nèi)部控制充分性和有效性進行自查。排查中無發(fā)現(xiàn)重大問題和重大隱患。

二、案件防控及合規(guī)管理重要項目工作情況

2019年二季度以來按照市、縣行開展的“全縣金融案件警示教育”活動的安排布置開展了相關(guān)活動:一是我行以各部門、各支行為單位通過會議形式學(xué)習(xí)《關(guān)于2018年金融資金案件情況的通報》,全體員工要從思想和工作實際出發(fā),對自身存在的問題進行查擺反思,并針對自身條線作出總結(jié)上報縣行綜合管理部。二是6月20日,縣行對中層以上管理人員及重點崗位人員按市行統(tǒng)一組織,參觀監(jiān)獄進行警示教育。我行管理人員以身作則,引導(dǎo)全行員工算好“事業(yè)賬”、“家庭賬”和“人生賬”,由此提高員工自我約束、規(guī)范操作和抵制誘惑的能力。三是組織全行員工開展“全員講合規(guī)”活動??h行分別以部門、支行為單位并結(jié)合自己崗位開展《我們身邊的合規(guī)故事》演講活動,其中我行**同志撰寫的合規(guī)故事內(nèi)容真實、故事深刻,并作為優(yōu)秀故事上報市行。四是做好金融知識萬里行活動的宣傳??h行分別到城門、廣場、走企業(yè)、進社區(qū)進行金融知識的普及。通過對群眾、員工發(fā)放宣傳頁、擺放展板、懸掛宣傳條幅等方式引導(dǎo)廣大市民、企業(yè)員工了解防電信詐騙、非法集資、反洗錢等金融知識內(nèi)容,增強了對廣大群眾、企業(yè)員工對金融知識的認識,提高我行的知名度。網(wǎng)點利用LED屏,廣告機、設(shè)置咨詢臺,張貼宣傳海報,對外公布舉報電話、信箱等手段進行持續(xù)宣傳,對前來咨詢的客戶進行耐心詳細的解答。通過此次活動有效的幫助金融消費者準確理解金融產(chǎn)品的風(fēng)險,提高了消費者自我保護意識、公眾識別和防范金融風(fēng)險的能力,樹立了我行切實履行服務(wù)社會之責任良好的形象,為金融業(yè)穩(wěn)健發(fā)展起到促進作用。

三、案件防控及合規(guī)管理工作取得的效果

通過開展警示教育活動使我行廣大干部員工防范案件意識明顯提高?!昂弦?guī)從我做起、合規(guī)人人有責、合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念已經(jīng)深深植入我行員工的行動之中。我縣郵儲人更有信心做到2019年不發(fā)生重大風(fēng)險事件及案件。

四、目前存在的主要問題

一是業(yè)務(wù)操作中,業(yè)務(wù)制度掌握有待進一步加強。二是風(fēng)險排查自查活動開展后未將排查的業(yè)務(wù)情況進行詳細描述。

篇7

一、基層行內(nèi)控制度建設(shè)中存在的問題

(一)內(nèi)控制度建設(shè)滯后。2003年修訂后的《中國人民銀行法》賦予人民銀行金融穩(wěn)定、反洗錢、征信管理等新職能。為切實履行好這些新職能,人民銀行加大了新業(yè)務(wù)的推廣和新系統(tǒng)的開發(fā),基層行的業(yè)務(wù)流程、管理要求和內(nèi)容等都發(fā)生了很大的變化,電子化水平也快速提高。在新業(yè)務(wù)的推廣運用和新系統(tǒng)的上線運行中,新情況、新問題不斷涌現(xiàn),老的內(nèi)控制度不能覆蓋所有的風(fēng)險點,而新的制度又未能及時完善充實,致使內(nèi)部控制出現(xiàn)盲點。少數(shù)行內(nèi)控制度建設(shè)進展慢,沒有形成有效的風(fēng)險識別、分析和應(yīng)對機制,存在一定的風(fēng)險隱患。

(二)認識上存在偏差。少數(shù)員工內(nèi)控理念落后,將內(nèi)部控制這種長期、動態(tài)、科學(xué)的管理機制,當作一種短期、靜態(tài)、簡單的管理措施,把內(nèi)控建設(shè)理解為各種規(guī)章制度的制定和匯總,認為建立了內(nèi)控制度就等于建立了內(nèi)控機制,在工作中只注重內(nèi)控制度的建設(shè),而忽略內(nèi)控制度的落實和執(zhí)行以及根據(jù)內(nèi)控環(huán)境變化對其持續(xù)改進的要求。少數(shù)行在內(nèi)控機制建設(shè)中追求簡單,應(yīng)付了事,如沒有按上級行規(guī)定的內(nèi)容、程序,在認真自查、檢查、抽查及分析評估的基礎(chǔ)上,形成內(nèi)控報告,更沒有把內(nèi)控報告制度作為一種落實內(nèi)控責任的有效手段。對內(nèi)控制度設(shè)計的合理性及執(zhí)行的效果上往往缺乏前瞻性的估量和有效的評價。

(三)內(nèi)控隊伍配備不足。人民銀行和銀監(jiān)會分設(shè)后,基層行人力資源不足,尤其是縣支行人員“負增長”,有限的人力資源只能滿足一線營業(yè)部門或業(yè)務(wù)部門運轉(zhuǎn),監(jiān)督人員難以配足。部分縣支行內(nèi)審、紀檢監(jiān)察等掛靠在辦公室,監(jiān)督人員僅配備一人,有的還是兼職人員,由于要忙于一些具體的事務(wù)性工作,所開展的內(nèi)部監(jiān)督只能局限在專項檢查和操作層面上,檢查方式單一,覆蓋面不廣,檢查頻度和質(zhì)量不高,監(jiān)督水平和深度有限,監(jiān)督達不到效果。

(四)缺乏有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險評估。2006年總行出臺了《中國人民銀行分支機構(gòu)內(nèi)部控制指引》,基層行開始推行內(nèi)控評審系統(tǒng),對開展內(nèi)部控制和風(fēng)險評估發(fā)揮了積極作用。但是由于基層行缺乏專業(yè)化的技術(shù)人員和足夠的數(shù)據(jù)信息支撐,難以建立科學(xué)有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險評估,對風(fēng)險無法做出準確的識別和分析。如基層行內(nèi)控人員都是由科(股)室負責人或崗位人員兼任,難以做到專人專崗;有的內(nèi)控人員不注重有關(guān)內(nèi)部控制、風(fēng)險評估資料的收集和整理,在內(nèi)控評審系統(tǒng)中錄入的數(shù)據(jù)只是一些零碎的規(guī)章制度,沒有涵蓋整個部門所有業(yè)務(wù);評審過程中缺乏預(yù)見性,只能就風(fēng)險談風(fēng)險,不能為部門業(yè)務(wù)工作提供參考和借鑒。

二、幾點建議

(一)加強內(nèi)控制度建設(shè)?;鶎有腥耸?、內(nèi)審、紀檢監(jiān)察等監(jiān)督部門要根據(jù)總行內(nèi)部控制指引規(guī)定,對現(xiàn)行各種規(guī)章制度、操作規(guī)程進行認真研究和梳理,以內(nèi)控評審系統(tǒng)為平臺,強化內(nèi)部控制和風(fēng)險評估,使單位和部門內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)流程規(guī)范化。同時狠抓各項內(nèi)控制度的貫徹落實,建立一套切實可行的制度執(zhí)行監(jiān)督機制。會計、國庫、發(fā)行、外匯、營業(yè)室等重要業(yè)務(wù)部門要堅持“制度立行、內(nèi)控優(yōu)先”的原則,在推廣新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)過程中,制定科學(xué)有效、相互制衡的業(yè)務(wù)管理制度和辦法,并在工作實踐中加以修訂和完善。

(二)提高內(nèi)部控制意識?;鶎有性趶娀瘍?nèi)控建設(shè)的過程中,要切實加強各項內(nèi)控制度的學(xué)習(xí),提高員工自覺遵守和執(zhí)行內(nèi)控制度的意識。使各項業(yè)務(wù)工作做到有法可依、有制可循。一是增強員工查錯糾弊的自覺性,使內(nèi)控制度建設(shè)良性循環(huán),不斷完善和健全。二是增強風(fēng)險防范能力,督促員工認真履職,防止有章不循、違規(guī)操作和各類經(jīng)濟案件的發(fā)生。

篇8

關(guān)鍵詞:會計財務(wù) 工作轉(zhuǎn)型 對策

一、轉(zhuǎn)型的迫切性和必要性

(一)轉(zhuǎn)型是會計財務(wù)工作適應(yīng)形勢的新需要

黨的十以來,中央出臺了一系列嚴格財經(jīng)紀律,強化預(yù)算管理的措施。中央“八項規(guī)定”、全面深化改革、新《預(yù)算法》的實施、系列公務(wù)活動文件的制定等,對人民銀行財務(wù)工作都提出了新的要求。會計財務(wù)工作必須切實改變以往的粗放管理、不講究資金效率的行為.要通過工作轉(zhuǎn)型適應(yīng)新形勢的需要.

(二)轉(zhuǎn)型是適應(yīng)會計財務(wù)工作發(fā)展的新內(nèi)容

市州中心支行內(nèi)設(shè)機構(gòu)進行了改革,支付清算與反洗錢職能從會計財務(wù)部門分離,會計財務(wù)工作從多職責向單一職能轉(zhuǎn)變.同時,中央銀行會計核算系統(tǒng)ACS全面上線運行,縣支行會計核算功能的全面上收,會計財務(wù)操作性職能明確減少.而相應(yīng)的,充分利用會計財務(wù)信息進行分析研究的功能亟待加強,以更好地服務(wù)于領(lǐng)導(dǎo)決策。

(三)轉(zhuǎn)型是適應(yīng)依法履職的新要求

總行《關(guān)于調(diào)整中國人民銀行地(市)中心支行內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置的指導(dǎo)意見》中有關(guān)會計財務(wù)科主要職責中明確“負責轄區(qū)銀行業(yè)會計信息分析”?!渡虡I(yè)銀行法》第七十七條規(guī)定“提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告、報表和統(tǒng)計報表的”可以依法作出行政處罰。這些法律,賦予了人民銀行會計財務(wù)部門的法定職責。但從目前看,除要求報送報表外,會計信息分析職能沒有得到有效發(fā)揮,對金融機構(gòu)財務(wù)會計報告、報表是否存在虛假或隱瞞重要事實的情況未能履行其相關(guān)職責。當前,在全面依法治國的大背景下,認真履行法定賦予的職責是會計財務(wù)部門轉(zhuǎn)型的迫切要求。

二、轉(zhuǎn)型的原則與主要內(nèi)容

(一)轉(zhuǎn)型應(yīng)當堅持的基本原則

(1)依法履職的原則:轉(zhuǎn)型必須是會計財務(wù)工作職責范圍內(nèi)進行。

(2)服務(wù)決策的原則:轉(zhuǎn)型必須是有利于加強管理,防范風(fēng)險,為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。

(3)強化管理的原則:轉(zhuǎn)型要有利于強化內(nèi)部管理,規(guī)范財務(wù)行為,對外要有利于強化銀行業(yè)金融機構(gòu)會計監(jiān)督管理,促進其合規(guī)經(jīng)營。

(4)區(qū)別對待的原則:轉(zhuǎn)型要按照總行、省會中支、市州中支、縣支行會計財務(wù)部門的不同工作范圍、職責,結(jié)合各地的不同情況,區(qū)別對待,有所側(cè)重地進行轉(zhuǎn)型。

(二)轉(zhuǎn)型的主要內(nèi)容

1、從服務(wù)于中央銀行宏觀調(diào)控決策需要進行轉(zhuǎn)型

重點是從中央銀行資產(chǎn)負債表分析、商業(yè)銀行會計信息分析、貨幣政策調(diào)整對金融機構(gòu)財務(wù)影響等方面入手,強化分析調(diào)研工作,提出有價值的報告,為中央銀行實施宏觀調(diào)控提供參考。

2、從著力提高預(yù)算資金使用效率進行轉(zhuǎn)型

重點是從積極開展預(yù)算績效評價、探索預(yù)算定額管理、推進預(yù)算標準化管理體系等。

3、從防范內(nèi)外部風(fēng)險管控方面進行轉(zhuǎn)型

重點是從嚴肅財經(jīng)紀律,防范資金風(fēng)險,減少外部監(jiān)管部門對財務(wù)管理的業(yè)務(wù)風(fēng)險等。

4、從拓展會計財務(wù)工作履職領(lǐng)域進行轉(zhuǎn)型

重點是從加強對銀行業(yè)金融機構(gòu)的會計信息監(jiān)管,強化對準備金繳存科目核算的合規(guī)性監(jiān)督檢查,積極開展會計報表真實性監(jiān)管等方面。

三、實踐中推進轉(zhuǎn)型需解決的幾個瓶頸問題

(一)思想認識存在偏差

一是領(lǐng)導(dǎo)層不夠重視。少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)認為轉(zhuǎn)型是會計部門自身的事情,費用、預(yù)算是會計財務(wù)的重中之重, 轉(zhuǎn)型不會給全行帶來明確的效益。二是會計隊伍不夠理解。相當部分會計人員認為,當前會計工作任務(wù)較重,一系列改革正在加速推進,會計工作較以往更加嚴格、規(guī)范,現(xiàn)在提出轉(zhuǎn)型無疑加大了工作任務(wù),難以適應(yīng)。

(二)職責定位上的偏差

市州中支內(nèi)設(shè)機構(gòu)改革給了大家一個導(dǎo)向,認為會計財務(wù)工作原來有多項對外的職責全部被分設(shè),現(xiàn)在純屬人民銀行內(nèi)部服務(wù)機構(gòu)。開展對銀行業(yè)會計信息分析研究是越位,是在攬職責,不符合依法行政的要求。

(三)會計隊伍難以適應(yīng)轉(zhuǎn)型的需要

目前,基層行會計隊伍人員老化,操作性人才多,學(xué)術(shù)性、研究型人員較少,會計人員很多均沒有經(jīng)歷全面綜合性崗位的歷練,很難適應(yīng)會計轉(zhuǎn)型的要求。

四、對策建議

(一)要加強轉(zhuǎn)型工作規(guī)劃的頂層設(shè)計

總行要制定全國性的會計轉(zhuǎn)型工作規(guī)劃,明確轉(zhuǎn)型的工作方向,制定近、中期轉(zhuǎn)型工作目標,對轉(zhuǎn)型工作作出全面布署,以使轉(zhuǎn)型工作進入全面實施階段。

(二)要切實加強會計隊伍建設(shè)

會計工作轉(zhuǎn)型必須要有相應(yīng)的人才作保障。上級行要對會計人員進行全面的崗位輪訓(xùn),重點培訓(xùn)轉(zhuǎn)型涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)知識,提高會計工作轉(zhuǎn)型的履職能力。

(三)要理清會計工作外部職能

要根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī),全面清理會計部門對銀行業(yè)金融機構(gòu)的外部管理職責。為適應(yīng)形勢發(fā)展需要,在符合法律法規(guī)精神的前提下,積極探索會計對外履職的新職能,推動會計財務(wù)工作更好地圍繞中央銀行宏觀調(diào)控決策服務(wù)。

篇9

當前,國內(nèi)外環(huán)境不確定、不穩(wěn)定因素較多,農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展進入新的發(fā)展階段,這給農(nóng)村信用社帶來新的任務(wù)新的挑戰(zhàn)。同時,農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和問題。在這種形勢下,農(nóng)村信用社如何實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展,如何建成一流的金融機構(gòu)?對農(nóng)村信用社而言,應(yīng)以黨的十精神為指導(dǎo),以建成一流的金融機構(gòu)為目標,加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變,切實把發(fā)展的立足點轉(zhuǎn)到提高質(zhì)量和效益上來,堅定不移地走科學(xué)發(fā)展之路。

科學(xué)把握形勢,謀劃新思路新舉措

認清形勢,是找準定位、謀劃發(fā)展的關(guān)鍵。2013年,農(nóng)村信用社應(yīng)從兩個方面進行把握。

一是清醒地認識到宏觀經(jīng)濟對資產(chǎn)質(zhì)量的嚴重影響。因經(jīng)濟下行和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整,一些企業(yè)資金會緊張,一些企業(yè)壞賬率會攀升,一些企業(yè)會停產(chǎn)倒閉,從而造成銀行不良貸款持續(xù)反彈。對此,農(nóng)村信用社必須有清醒的認識,必須居安思危,未雨綢繆,搶先謀劃,確定好工作目標,找準工作著力點,把握好風(fēng)險防控。特別要認真研究央行《中國農(nóng)村金融金融服務(wù)報告》、銀監(jiān)會監(jiān)管風(fēng)險提示,制定好信貸政策,嚴把貸款投向,嚴防資金流向限控行業(yè),嚴防資金流向民間借貸和影子銀行,從源頭上控制貸款風(fēng)險;要密切關(guān)注行業(yè)、客戶群體等系統(tǒng)性風(fēng)險,仔細梳理,列出風(fēng)險較大的企業(yè)和行業(yè),列出參與高利貸的客戶,制定退出計劃和措施,早預(yù)警、早識別、早處置,避免和減少資產(chǎn)損失。繼續(xù)開展職工參與民間融資、非法集資行為大排查,嚴防案件發(fā)生。

二是深入研究農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的新形勢。2012年《政府工作報告》明確指出:“當前,農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展進入一個新階段,呈現(xiàn)出農(nóng)業(yè)生產(chǎn)綜合成本上升、農(nóng)產(chǎn)品供求結(jié)構(gòu)性矛盾突出、農(nóng)村社會結(jié)構(gòu)深刻變動、城鄉(xiāng)發(fā)展加快融合的態(tài)勢,全面建成小康社會的重點難點仍然在農(nóng)村”。作為支農(nóng)主力軍,農(nóng)村信用社要做好“三農(nóng)”工作、鞏固農(nóng)村陣地,必須高度重視農(nóng)業(yè)農(nóng)村變化對業(yè)務(wù)發(fā)展帶來的新機遇新挑戰(zhàn),準確把握支農(nóng)新要求新任務(wù),盡快明確新思路新舉措;要在有效防范風(fēng)險的前提下,適應(yīng)信息化、工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的農(nóng)村金融需求,創(chuàng)新業(yè)務(wù)與服務(wù),推動農(nóng)村實現(xiàn)“四化二同步”,特別要適應(yīng)城鎮(zhèn)化建設(shè),開辦住房、大宗耐用消費品、大病醫(yī)療、子女上學(xué)等消費性貸款,積極引導(dǎo)信貸需求,為農(nóng)民居民化創(chuàng)造條件。

改進績效管理,推動發(fā)展方式轉(zhuǎn)型

績效考核辦法是指揮棒,是確保轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的重要措施。農(nóng)村信用社應(yīng)通過改進績效管理,促進全員樹立商業(yè)銀行經(jīng)營理念,促進發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

一是以穩(wěn)步實施新資本管理辦法為契機,完善公司治理,加強內(nèi)部控制,科學(xué)設(shè)定經(jīng)營目標和考核指標,改進績效考評,增強轉(zhuǎn)型發(fā)展的內(nèi)生動力。

二是對基層信用社,探討試行模擬利潤考核,引導(dǎo)基層信用社加強成本管理,提高經(jīng)濟效益,實現(xiàn)速度、規(guī)模、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益、安全的統(tǒng)一。

三是完善會計主管員、信貸主管員(專管員)管理考核辦法,推行任職資格管理和履職考評制度,強化考核評價,將個人收入與風(fēng)險管理情況相掛鉤;探索試行等級柜員、等級客戶經(jīng)理、等級管理人員制度,建立催人奮進的人事管理機制,激發(fā)全員的創(chuàng)業(yè)精神、創(chuàng)新活力和勞動積極性。

四是制定資金管理制度,嚴格控制內(nèi)部借款,清理應(yīng)收賬款;強化頭寸和存放同業(yè)款項管理,適度參與票據(jù)業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù),靈活調(diào)整約期存款期限、品種和價格,提高收益率。五是借助銀行化改革有利時機,以規(guī)范股金為手段,積極吸收優(yōu)質(zhì)股東,進一步完善法人治理結(jié)構(gòu),提升公司治理水平;引入戰(zhàn)略投資者和先進的管理技術(shù),促進發(fā)展方式轉(zhuǎn)型。

改善金融服務(wù),推動業(yè)務(wù)快速發(fā)展

發(fā)展是第一要務(wù),是解決當前問題和矛盾的根本出路。農(nóng)村信用社應(yīng)面對困難和壓力,堅定信心,振奮精神,積極進取,創(chuàng)造性地開展工作,在自我超越中推動經(jīng)營管理再上新水平、業(yè)務(wù)發(fā)展再上新臺階。

一是加大資金組織力度,為增強支農(nóng)能力提供資金保障。

二是深入開展信用工程建設(shè),改進信用等級評定標準和方式方法,準確評定農(nóng)戶信用,正確甄別農(nóng)戶真實貸款需求,實現(xiàn)有效信貸需求的《貸款證》全覆蓋。

三是加快小微企業(yè)貸款中心建設(shè),完善定價機制,提升服務(wù)小微企業(yè)的能力和水平,支持小微企業(yè)做強做大,讓更多的農(nóng)民就近成為工人,推動城鄉(xiāng)一體化。三是加強科技信息建設(shè),在提升信用社管理水平的同時,繼續(xù)實施“三大工程”,提高自助機具覆蓋面和運行效率;深入開展金融服務(wù)萬里行活動,提高城鎮(zhèn)居民對信用社服務(wù)與產(chǎn)品的認知度,增加離柜式業(yè)務(wù)量,增強綜合經(jīng)營和多樣化金融服務(wù)的能力。

著力清收盤活,盡快鏟除改革障礙

不良貸款占比高、撥備不足是制約農(nóng)村信用社銀行化改革的主要瓶頸。農(nóng)村信用社應(yīng)把清收處置不良貸款作為工作的重中之重,采取有效措施,盡快壓降。

一是強化非應(yīng)計貸款動態(tài)監(jiān)測,完善預(yù)警機制,確實解決好非應(yīng)計貸款時點性反彈和前清后增問題。

二是加強清收隊伍建設(shè),健全責任認定與追究機制,提高清收處置的效益和效率。

三是深入開展不良貸款清收處置活動,將表內(nèi)外不良貸款及利息列出清單,建立臺賬,逐筆逐戶落實到人,明確清收責任和時限,加強督促調(diào)度。

四是采取“績效掛鉤,獎勵清收;行政協(xié)調(diào),協(xié)議清收;以物抵貸,變現(xiàn)清收;訴諸法律,依法清收”等方式,調(diào)動一切積極因素,多措并舉,提高清收處置效果。

五是積極探索,創(chuàng)新清收盤活手段,通過債務(wù)重組、異地執(zhí)行、政府購買、打包置換等方式,加快處置不良資產(chǎn)。

六是加強與法院、公安機關(guān)的合作,通過張貼布告和電視滾動播放等形式,對不良貸款的借款人予以曝光,通過社會輿論、刑事拘留等手段,推進清收涉訴貸款的進度,力爭在處置訴訟未結(jié)案件方面取得較大進展。

著力加強內(nèi)控,提升風(fēng)險管理水平

內(nèi)部控制是實現(xiàn)經(jīng)營目標、確??茖W(xué)發(fā)展的重要保障。農(nóng)村信用社應(yīng)按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》的要求,構(gòu)建環(huán)境,完善機制,精細控制,防范風(fēng)險。

一是對現(xiàn)有制度進行匯總梳理,做好規(guī)章制度的廢改立工作。

二是加強信貸基礎(chǔ)管理。要針對信用等級評定、貸前調(diào)查、授信、審查、貸后管理等方面的風(fēng)險點和薄弱環(huán)節(jié),明確原則、步驟和方法,在操作層面實現(xiàn)硬約束,全面規(guī)范信貸管理。要按照銀監(jiān)會的要求,制定《農(nóng)戶貸款管理辦法實施細則》,完善法人治理,優(yōu)化組織架構(gòu)、管理機制和業(yè)務(wù)流程,通過增加家庭成員擔保等措施,加大對個人貸款的風(fēng)險防控力度。

三是在堅持貸款第一責任人制度的前提下,實行合規(guī)免責制度,確定合理的貸款損失率,對新增不良超過“容忍度”的,嚴格追究責任,予以通報批評;對因違規(guī)操作和道德風(fēng)險造成貸款損失的,堅決嚴厲處罰;對因系統(tǒng)性風(fēng)險、借款人意外或經(jīng)營不善造成貸款損失的,可以免于追究。

四是開展信貸客戶風(fēng)險大掃描,發(fā)動信貸人員和信息協(xié)理員,盡快摸清客戶的風(fēng)險狀況,有的放失地做好風(fēng)險防控工作。

五是加強賬戶管理,持續(xù)推廣支付密碼。安裝反洗錢系統(tǒng)、新一代貸款管理系統(tǒng),完善風(fēng)險識別技術(shù)手段,進一步增強防控風(fēng)險的能力。不斷開展突擊檢查、錄像檢查和賬戶管理、銀企對賬、重要空白憑證、反洗錢、授權(quán)、大額資金匯劃等專項檢查,加強會計輔導(dǎo),規(guī)范業(yè)務(wù)操作,全面防范操作風(fēng)險。

加強合規(guī)管理,堅決防范案件發(fā)生

案件防控是一項長期復(fù)雜的系統(tǒng)工程。農(nóng)村信用社應(yīng)完善懲治、教育、監(jiān)督、防范一體的案防機制,標本兼治,統(tǒng)籌推進。加強合規(guī)文化建設(shè),落實合規(guī)管理措施,開展合規(guī)教育、警示教育和案防培訓(xùn),提高全員合規(guī)意識和制度執(zhí)行力。堅持人防與技防相結(jié)合,加強信貸、財務(wù)、資產(chǎn)、科技等重點領(lǐng)域的風(fēng)險防范,嚴防民間融資和非法集資等外部風(fēng)險傳染滲透。落實案防責任,推行一崗雙責,健全各條線案防制度和操作規(guī)程,實現(xiàn)對各業(yè)務(wù)過程和操作環(huán)節(jié)的全覆蓋控制。應(yīng)用“工商E線通”系統(tǒng),防范虛報注冊資本、虛假出資等驗資業(yè)務(wù)風(fēng)險;應(yīng)用憑證管理系統(tǒng),及時維護系統(tǒng)數(shù)據(jù),切實提高憑證管理水平。充分利用業(yè)務(wù)線條預(yù)警系統(tǒng),做好風(fēng)險排查、預(yù)警提示、持續(xù)整改、跟蹤評價,全面提升案件防控能力。強化違規(guī)臺賬的綜合運用,定期分析違規(guī)問題分布、同質(zhì)同類問題發(fā)生的頻率,解決違規(guī)操作屢查屢犯的問題,切實提高案防工作的針對性和有效性。繼續(xù)開展崗位輪換、強制休假、親屬回避、干部交流“四項活動”,及時組織離崗、離職審計檢查,加強內(nèi)部監(jiān)督。開展風(fēng)險大排查,實現(xiàn)案件風(fēng)險排查常態(tài)化。加強審計隊伍建設(shè),科學(xué)安排審計項目,由合規(guī)性審計向風(fēng)險管理審計轉(zhuǎn)變,以信貸、會計為重點,扎實開展審計檢查,揭示問題,狠抓整改,徹底消除風(fēng)險隱患,嚴防案件發(fā)生。

加強自身建設(shè),打造客戶滿意銀行

實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展,關(guān)鍵在人。農(nóng)村信用社要牢記使命,求真務(wù)實,不斷提高自身建設(shè)水平。

一是扎實開展學(xué)習(xí)貫徹十精神和新活動,提高黨員干部的政治素質(zhì)和理論水平,增強自我完善、自我提高、推動事業(yè)發(fā)展的能力。

二是認真落實黨建工作責任制,將黨建工作納入綜合考評范疇,促進黨員隊伍建設(shè),不斷完善黨員立足崗位創(chuàng)先爭優(yōu)的長效機制,引導(dǎo)廣大黨員更好地發(fā)揮先鋒模范作用。

三是實施員工培訓(xùn)計劃,不斷組織員工培訓(xùn),鼓勵員工參加各種素質(zhì)教育、專業(yè)技術(shù)資格和從業(yè)資格考試,開展崗位大練兵、大比武,實現(xiàn)業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能的“雙提高”。

四是全面加強社會主義道德建設(shè),提升全員道德素質(zhì),創(chuàng)建家庭更幸福、事業(yè)更興旺、品格更高尚、企業(yè)更和諧的良好局面。

五是全面加強作風(fēng)建設(shè)。要以客戶為中心,樹立“前臺為客戶服務(wù),中后臺為前臺服務(wù),管理為營銷服務(wù)”的工作理念,深入開展“走基層,轉(zhuǎn)作風(fēng)”活動,切實提升金融服務(wù)水平。

篇10

一、目前機制上面存在的主要問題

一是存在“雙簧機制”。紀律檢查機關(guān)實行雙重領(lǐng)導(dǎo)體制,紀律檢查部門在同級黨委(組)和上級紀律檢查部門的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。一方面,少數(shù)部門對紀律檢查部門的監(jiān)督職能不熟悉,無視紀律檢查部門的作用,思想上不接受紀律檢查部門監(jiān)督。另一方面,一些基層紀律檢查部門書記把依紀依法履行監(jiān)督職責與服從同級黨委(組)領(lǐng)導(dǎo)對立起來,過多地強調(diào)作為黨委(組)班子成員的大局意識,而忽視了作為紀律檢查部門書記的監(jiān)督職責,導(dǎo)致不愿、不敢、不能大膽履行監(jiān)督職責。一些行黨委(組)(黨組)特別是主要領(lǐng)導(dǎo)重視程度仍顯不足。沒有同抓業(yè)務(wù)工作一樣抓落實推動,講得多、做的少,實際效果不佳。

二是存在“破窗效應(yīng)”。個別領(lǐng)導(dǎo)干部在口頭上、場面上承諾接受監(jiān)督,卻在心里面反感監(jiān)督,在思想上抵觸監(jiān)督,還想方設(shè)法逃避監(jiān)督。少數(shù)紀律檢查部門負責人把監(jiān)督范圍局限于同級黨委(組)和下級黨政組織任命的干部,而對同級黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員作風(fēng)不正、言行不一甚至為政不廉等問題明明看到,也不好直接去履行監(jiān)督責任,說重了傷感情,說輕了隔靴搔癢。一些行其他班子成員分管職責履行不夠到位。仍然存在“一手硬、一手軟”的現(xiàn)象,只注重業(yè)務(wù)工作,對抓好分管部門的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作泛泛的講、草率的做,沒有針對分管部門實際提出要求、周密安排、落實措施、積極推動。

三是存在“現(xiàn)管效應(yīng)”效應(yīng)。紀律檢查部門在同級黨委(組)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,人權(quán)、財權(quán)、物權(quán)都在同級黨委(組)的控制之下,沒有同級黨委(組)的認可,干部流動有難度,提升職務(wù)有難度。由于接受黨委(組)的領(lǐng)導(dǎo),而且“雙重領(lǐng)導(dǎo)”主要還是同級黨委(組)的領(lǐng)導(dǎo),真正要對自己的領(lǐng)導(dǎo)實施監(jiān)督,紀檢機關(guān)受到制約,紀檢干部顧慮重重。要么根本發(fā)現(xiàn)不了問題,要么對發(fā)現(xiàn)的問題“睜一只眼,閉一只眼”,“大事化小,小事化了”,很難主動向上級紀律檢查部門反映真實情況。一方面,受人員等客觀因素的限制,對主體責任落實監(jiān)督頻次和深度遠遠不夠;另一方面,受管理體制和認識等因素影響,同級監(jiān)督乏力。

二、對人民銀行紀律檢查體制改革的思考

(一)建立科學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)崗位職責

把不同的權(quán)力分解到不同的部門或個人,充分達到相互制衡,有效制約行使權(quán)力。這樣以來,保證其按既定的規(guī)則和程序運行,既避免相互制約“過度”,又防止相互“合謀”或制約監(jiān)督“失靈”。同時,領(lǐng)導(dǎo)干部要養(yǎng)成自省自律和接受他律的良好習(xí)慣,主動將自身權(quán)力置于群眾監(jiān)督之下,認真貫徹民主集中制,堅決防止個人凌駕于組織之上的“一言堂”現(xiàn)象。

(二)用制度管權(quán),把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里

一是圍繞權(quán)力運行容易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)和部位,加強“人、財、物、事”四權(quán)運行的規(guī)范、約束和監(jiān)督,增強制度的系統(tǒng)性。二是在制度執(zhí)行、貫徹落實、監(jiān)督管理上維護制度的權(quán)威性。三是加強對權(quán)力運行呈現(xiàn)出新形式、新特點和新規(guī)律研究,在總結(jié)經(jīng)驗和借鑒有益做法的基礎(chǔ)上,探索建立有效監(jiān)督制約權(quán)力的新制度,保持制度的先進性。

(三)不怕家丑外揚,主動接受輿論監(jiān)督

一要將行政許可、綜合執(zhí)法檢查、金融消費權(quán)益保護、征信管理、反洗錢等對外職權(quán)信息在辦公場所公開,主動接受社會輿論監(jiān)督;二要對財務(wù)管理、人事任免、招標工程等重要事項通過會議傳達、宣傳公示等形式公開,增強工作的透明力度。尤其是黨務(wù)政務(wù)行務(wù)公開的各個環(huán)節(jié)做到公開,實實在在做出公開成效。

(四)建立失責辭職或能上能下的機制

明確內(nèi)控管理中主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和部門負責人各自的責任,對發(fā)現(xiàn)嚴重違規(guī)違紀的行為和事件,除追究經(jīng)辦人員責任外,對業(yè)務(wù)主管,檢查監(jiān)督人員和責任領(lǐng)導(dǎo)干部實行相應(yīng)問責,建立失責辭職或能上能下的機制。

三、基層人民銀行紀律檢查模式的建議

(一)“制度導(dǎo)向”模式

主要是:建立健全民主集中制、重大事項報告、黨務(wù)政務(wù)公開、黨風(fēng)廉政建設(shè)等各項制度,夯實以制度制約權(quán)力的基礎(chǔ),做到用制度管權(quán)、管事、管人,確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào),形成各方面監(jiān)督制度運行的合力,用制度保障權(quán)力在陽光下運行,有效防止有章不循、有禁不止等行為。

(二)“權(quán)力清單”模式

主要是:劃分不同權(quán)力的使用邊界,加強對決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)的規(guī)范和限制,明確執(zhí)行權(quán)對決策權(quán)負責,決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)都必須無條件地接受監(jiān)督權(quán)的監(jiān)督,確保各種權(quán)力運行不缺位、不錯位、不越位,防止因權(quán)力過份集中而滋生腐敗。

(三)“瘦身模式”,除保留必要的監(jiān)督職能外,其余監(jiān)督職能一律上收中心支行