導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞: 病險(xiǎn)水庫(kù)大壩；風(fēng)險(xiǎn)分析；預(yù)警方法；探究

Abstract: In fact, analysis of risk analysis of dam and early-warning system is to further strengthen the concrete embodiment of dam safety management, its content mainly involves the dam disease model, dam risk analysis and early warning system for in-depth research, hoping to provide reference and reference more valuable for readers.

Key words: dam; risk analysis; prediction method; research

中圖分類(lèi)號(hào): TV698

1前言

現(xiàn)如今，國(guó)內(nèi)的大中小型水庫(kù)共有8.5萬(wàn)座，并且這些水庫(kù)都是防洪工程和水利設(shè)施建設(shè)所不可缺少的一部分內(nèi)容。但是，受各種因素影響，其1/3的水庫(kù)大壩都成為了病險(xiǎn)水庫(kù)大壩。根據(jù)有關(guān)部門(mén)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，到21世紀(jì)，是水庫(kù)大壩加固以及排除險(xiǎn)情的高峰時(shí)期。過(guò)去，在判斷水庫(kù)大壩是否為安全的，通常都是對(duì)水庫(kù)大壩的結(jié)構(gòu)系統(tǒng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，但是，卻完全將非工程策略對(duì)降低水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)所發(fā)揮的積極作用忽視了。所以，在保證水庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)大壩處于安全狀態(tài)的基礎(chǔ)上，還需要對(duì)水庫(kù)大壩的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)予以評(píng)價(jià)，只有這樣，才能提高水庫(kù)大壩的整體運(yùn)行效益。另外，因受印尼海嘯影響，當(dāng)前對(duì)安全預(yù)警的研究成為一焦點(diǎn)課題。

2研究此課題的重要意義

在對(duì)大壩風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析時(shí)，可以結(jié)合所制定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，可將病險(xiǎn)水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)予以正確排序，而且將其當(dāng)作今后資金流向以及管理策略制定的主要依據(jù)，這樣一來(lái)，可以把資金進(jìn)行科學(xué)、合理的分配，同時(shí)還可以從根本上解決水庫(kù)大壩除險(xiǎn)加固資金不缺乏等問(wèn)題。另外，針對(duì)那些運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)偏低的水庫(kù)來(lái)說(shuō)，近期內(nèi)不需要開(kāi)展除險(xiǎn)加固工作，這樣可以從根本上提高水庫(kù)大壩的運(yùn)行效益。除此之外，近年來(lái)，計(jì)算機(jī)技術(shù)的迅猛發(fā)展，我們可根據(jù)水庫(kù)大壩的安全監(jiān)測(cè)結(jié)果建立一完全的安全預(yù)警體系，從而在當(dāng)出現(xiàn)災(zāi)情時(shí)，有可用的應(yīng)急方案。同時(shí)這也是當(dāng)前我國(guó)水利工程研究的一個(gè)重點(diǎn)課題。

3研究現(xiàn)狀分析

3.1病險(xiǎn)水壩運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)研究

風(fēng)險(xiǎn)的概念最初是由卡薩格蘭迪提出的，同時(shí)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)概念又出現(xiàn)了安全評(píng)價(jià)思想。自上世紀(jì)80年代開(kāi)始，美國(guó)就將風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)用到水庫(kù)大壩管理當(dāng)中。隨后，1984年開(kāi)展的國(guó)際大壩安全會(huì)議，重點(diǎn)對(duì)水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全面探討，這勢(shì)必會(huì)進(jìn)一步加快風(fēng)險(xiǎn)管理在各個(gè)國(guó)家的發(fā)展以及應(yīng)用。直到上世紀(jì)90年代，此方法已經(jīng)取得了巨大進(jìn)步。現(xiàn)如今，各個(gè)國(guó)家都已經(jīng)建立了水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)管理體系。但是，由于各個(gè)國(guó)家自身發(fā)展特點(diǎn)不同，所以，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理理論以及方法都有很大的差別，但是，通過(guò)大量實(shí)踐表明，都取得了可喜的成果。

3.2可靠度的研究

我國(guó)對(duì)于水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)可靠度研究起步相對(duì)較晚一些。自20世紀(jì)50年代開(kāi)始，引入了由蘇聯(lián)最先提出的極限狀態(tài)設(shè)計(jì)法。直到20世紀(jì)60年代，土木工程便對(duì)水庫(kù)大壩結(jié)構(gòu)安全度進(jìn)行了深入探究。隨后，國(guó)家相關(guān)建筑管理部門(mén)組織高水平的科研人員對(duì)水庫(kù)大壩的可靠度設(shè)計(jì)方法予以深入探究。直到1983年，我國(guó)建立了《建筑結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)》，其中，在此標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)中，主要涉及到結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)所要遵循的諸多原則，同時(shí)又指出了建筑結(jié)構(gòu)可靠度分析法以及統(tǒng)一的設(shè)計(jì)表達(dá)式。

3.3預(yù)警模型研究

和其它國(guó)家相比，我國(guó)水庫(kù)大壩的預(yù)警體系研究起步較晚。在我國(guó)，由向衍以及馬福橫等人充分利用計(jì)算機(jī)可視化技術(shù)，開(kāi)發(fā)出一套相對(duì)完善的混凝土結(jié)構(gòu)診斷預(yù)警體系。而此預(yù)警體系原理圖采用的是三維結(jié)構(gòu)，同時(shí)又包含預(yù)警體系整體結(jié)構(gòu)以及內(nèi)核子系統(tǒng)。

4病險(xiǎn)水庫(kù)大壩病害類(lèi)型以及運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)概率的探究

4.1病害類(lèi)型統(tǒng)計(jì)

根據(jù)有關(guān)部門(mén)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示：早在20世紀(jì)60——70年代所建立的水庫(kù)大壩，因受到各種因素的影響，從而使得病害水庫(kù)大壩病害十分嚴(yán)重，例如：裂縫、凍融、日照碳化等。

4.2病害原因探究

4.2.1洪水病害

現(xiàn)如今，大部分水庫(kù)大壩設(shè)計(jì)流量的都是利用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法獲得的，但是，因水文現(xiàn)象具有一定的隨機(jī)性且代表性不強(qiáng)等因素的影響，再加上，未對(duì)洪水疊加考慮十分全面，這樣一來(lái)，造成所設(shè)計(jì)出的泄水建筑物設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)較低、控制設(shè)施不能正常運(yùn)行等問(wèn)題出現(xiàn)。

4.2.2結(jié)構(gòu)病害

水庫(kù)大壩壩體遭到破壞是造成大壩潰決的另一個(gè)原因。例如：2005年的青海省英得爾水庫(kù)大壩失事事件發(fā)生，根本原因是溢洪道底板和壩體相互接觸的部位出現(xiàn)較大的裂縫，這樣一來(lái)，當(dāng)庫(kù)水在流經(jīng)壩體裂縫時(shí)，使壩體產(chǎn)生接觸滲流現(xiàn)象，繼而使溢洪道局部發(fā)生滑動(dòng)，最終倒是潰口事件的發(fā)生。

4.2.3地震病害

當(dāng)?shù)卣鸩ê徒ㄖ锵嗷ヅ鲎仓?，?huì)使建筑物發(fā)生振動(dòng)，所以，便會(huì)在結(jié)構(gòu)當(dāng)中出現(xiàn)極其復(fù)雜的動(dòng)應(yīng)力，這樣建筑物便會(huì)遭到嚴(yán)重破壞。根據(jù)相關(guān)部門(mén)的數(shù)據(jù)表明：由于地震而導(dǎo)致水庫(kù)大壩出現(xiàn)失事案例是非常少的。到目前為止，只有在1999年臺(tái)灣省發(fā)生的7.8級(jí)地震，導(dǎo)致思康水庫(kù)大壩發(fā)生大面積的垮塌，其所帶來(lái)的損失也是難以估量的。

5病險(xiǎn)水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)分析

在實(shí)際生活中，怎樣知道大壩風(fēng)險(xiǎn)度以及評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)都是在可接受范圍之內(nèi)，那么必須實(shí)現(xiàn)對(duì)水庫(kù)失事之后的結(jié)果進(jìn)行分析，同時(shí)還需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)價(jià)，使其在符合我國(guó)國(guó)情可接受風(fēng)險(xiǎn)范圍之內(nèi)。然而，較為常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法為固定專(zhuān)家權(quán)重法，但是此種方法還存在很多不足，進(jìn)而采用修正之后的專(zhuān)家權(quán)重法準(zhǔn)確的出潰壩損失分配系統(tǒng)，同時(shí)在先輩研究基礎(chǔ)上，對(duì)大壩風(fēng)險(xiǎn)度予以估測(cè)，從而為今后水庫(kù)大壩除險(xiǎn)加固提供更多可靠的數(shù)據(jù)。另外，也可以借鑒國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家可接受風(fēng)險(xiǎn)探究成果，從而確定符合我國(guó)基本國(guó)情的可接受風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。再結(jié)合不同指標(biāo)要求，把病險(xiǎn)水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)度分成三大主要區(qū)域，即可接收風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、可容忍風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域以及不可容忍風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域。再針對(duì)不同的情況，選用不同的應(yīng)急方案。

6病險(xiǎn)水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分析

6.1預(yù)警的重要性分析

由于印尼海嘯對(duì)東南亞國(guó)家?guī)?lái)巨大的傷亡。在地震專(zhuān)家分析其根本原因時(shí)指出：由于不具備海嘯預(yù)警體系，所以才導(dǎo)致巨大的人員傷亡。而如果建立海嘯預(yù)警體系，那么能使上千甚至上萬(wàn)人幸免于難。西方一著名地震學(xué)家認(rèn)為：若建立一個(gè)完善的預(yù)警體系，那么便可以事先預(yù)測(cè)是否有地震發(fā)生，進(jìn)而及時(shí)向受災(zāi)地區(qū)發(fā)出報(bào)警信號(hào)。所以，充分理由預(yù)警體系，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理各種自然災(zāi)害的發(fā)生，減少人員傷亡和不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

6.2預(yù)警體系結(jié)構(gòu)分析

預(yù)警體系結(jié)構(gòu)大致可以劃分為三層：第一層為信息管理層，重點(diǎn)是轉(zhuǎn)換和分析各種監(jiān)測(cè)資料；第二層為預(yù)警分析層，此層是充分利用各種先進(jìn)的技術(shù)對(duì)所收集的信息進(jìn)行處理與評(píng)判，再借助通信系統(tǒng)，向人們預(yù)警信號(hào)；第三層為輔助決策層，利用專(zhuān)家服務(wù)系統(tǒng)為業(yè)務(wù)提供決策服務(wù)。

6.3預(yù)警體系內(nèi)核分析

6.3.1警源分析系統(tǒng)

此系統(tǒng)指的是借助邏輯模型，重點(diǎn)對(duì)影響水庫(kù)大壩建筑的各個(gè)觀測(cè)資料，例如：變形、滲流、裂縫等，分析對(duì)水庫(kù)大壩的影響程度的一類(lèi)系統(tǒng)。

6.3.2警兆識(shí)別系統(tǒng)

此系統(tǒng)指的是警情發(fā)生的一種先兆。尤其是在水利施工過(guò)程中，警兆實(shí)際上是對(duì)變形、滲流等各種物理量隨著時(shí)間變化而所展現(xiàn)出的各種動(dòng)態(tài)特征。而此結(jié)果是受多種因素影響所得到的。

7結(jié)束語(yǔ)

總體來(lái)說(shuō)，我國(guó)病險(xiǎn)水庫(kù)占據(jù)總水庫(kù)的比例是非常大的，約為1/3。另外，傳統(tǒng)判斷水庫(kù)大壩是否為安全的方法，通常都是對(duì)水庫(kù)大壩的結(jié)構(gòu)系統(tǒng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，這樣一來(lái)，便完全將非工程策略對(duì)降低水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)所發(fā)揮的積極作用忽視了。近年來(lái)，由于我國(guó)科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展，從而使得對(duì)水庫(kù)大壩智能化系統(tǒng)研究逐漸深入。結(jié)合具體的病險(xiǎn)水庫(kù)大壩運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)概率建立完善的預(yù)警體系?？梢哉f(shuō)，所建立的水庫(kù)大壩預(yù)警體系能夠?qū)ξ磥?lái)病險(xiǎn)水庫(kù)大壩預(yù)警體系的完善與再研發(fā)起到積極作用。這樣一來(lái)，當(dāng)出現(xiàn)災(zāi)情時(shí)，可以立即啟動(dòng)應(yīng)急方案，盡可能的將損失降到最低。

【參考文獻(xiàn)】

[1]蔣清華,馬福恒,向衍.病險(xiǎn)水庫(kù)大壩風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)架構(gòu)初探[J].中國(guó)安全生產(chǎn)科學(xué)技術(shù),2006(6).

[2]李雷,陸云秋.我國(guó)水庫(kù)大壩安全與管理的實(shí)踐和面臨的挑戰(zhàn)[J].中國(guó)水利,2003(21).

篇2

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)；環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)防為主原則；預(yù)防原則；風(fēng)險(xiǎn)防范

現(xiàn)代工業(yè)社會(huì)的不斷發(fā)展帶來(lái)了越來(lái)越多的人為災(zāi)難，人們?cè)谏鐣?huì)生活的各個(gè)領(lǐng)域、不同層面都能感受到風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)越來(lái)越多的風(fēng)險(xiǎn)，公眾的神經(jīng)變得越來(lái)越敏感和脆弱，風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題由此成了當(dāng)今社會(huì)爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。20世紀(jì)80年代德國(guó)著名學(xué)者烏爾里希?貝克提出了風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)理論，該理論迅速成為社會(huì)科學(xué)領(lǐng)域重要議題。他在《風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)》一書(shū)中并沒(méi)有對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)”概念做出直接歸納，而是從當(dāng)代社會(huì)中的風(fēng)險(xiǎn)概念出發(fā)引出“風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)”概念應(yīng)含之意。貝克認(rèn)為：風(fēng)險(xiǎn)概念直接與反思現(xiàn)代化的概念相關(guān)，可以被界定為系統(tǒng)地處理現(xiàn)代化自身引致的危險(xiǎn)和不安全感的方式。風(fēng)險(xiǎn)，與早期的危險(xiǎn)相對(duì)是與現(xiàn)代化的威脅力量以及現(xiàn)代化引致的懷疑的全球化相關(guān)的一些后果①。之后他在《風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)在思考》中總結(jié)“風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)”概念意味著：既不是毀滅也不是信任／安全，而是“真實(shí)的虛擬”；是有威脅的未來(lái)，（始終）與事實(shí)相反，成為影響當(dāng)前行為的一個(gè)參數(shù)；既是對(duì)事實(shí)也是對(duì)評(píng)價(jià)的陳述，它在“數(shù)字的道德”中結(jié)合了起來(lái)；控制或缺乏控制，就像在“人為的不穩(wěn)定”中表現(xiàn)出的那樣；認(rèn)識(shí)（再認(rèn)識(shí)）沖突中表現(xiàn)出來(lái)的知識(shí)或不知；出于風(fēng)險(xiǎn)的“全球性”而使全球和本土同時(shí)重組；知識(shí)、潛在沖突和癥候之間的差別；—個(gè)人為的混合世界，失去了自然與文化之間的二元性②。風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)理論提出之初正值切爾諾貝利核電危機(jī)發(fā)生之際，而與環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)一直是風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)理論的主要議題之一。應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)背景下與環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，環(huán)境法應(yīng)有所作為，它的作用之一就是要防止某種不確定的不安全轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)威脅。環(huán)境法預(yù)防原則與對(duì)安全追求的社會(huì)價(jià)值體系具有一致性。但是，現(xiàn)行環(huán)境法預(yù)防原則在風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的語(yǔ)境中受到挑戰(zhàn)，預(yù)防原則應(yīng)有所突破并進(jìn)行重構(gòu)。

一、預(yù)防原則產(chǎn)生與發(fā)展

預(yù)防原則作為一項(xiàng)法律原則最初規(guī)定于聯(lián)邦德國(guó)的預(yù)防性規(guī)則，這項(xiàng)規(guī)則的要點(diǎn)是為了防止環(huán)境破壞，社會(huì)應(yīng)該未雨綢繆，在潛在危險(xiǎn)行為發(fā)生之前做出詳細(xì)計(jì)劃。1976年聯(lián)邦德國(guó)議會(huì)通過(guò)清潔空氣法將預(yù)防原則作為一項(xiàng)基本原則。預(yù)防性原則作為一項(xiàng)法律原則最初規(guī)定于聯(lián)邦德國(guó)的預(yù)防性規(guī)則，這項(xiàng)規(guī)則的要點(diǎn)是為了防止環(huán)境破壞社會(huì)應(yīng)該未雨綢繆，在潛在危險(xiǎn)行為發(fā)生之前做出詳細(xì)計(jì)劃。1976年聯(lián)邦德國(guó)議會(huì)通過(guò)清潔空氣法將預(yù)防原則作為一項(xiàng)基本原則。這些原則要求政策制定者考慮科學(xué)不確定性問(wèn)題。但是關(guān)于不可逆的環(huán)境損害問(wèn)題，要考慮風(fēng)險(xiǎn)防范措施。聯(lián)邦德國(guó)在處理酸雨、全球氣候變暖、北部海域污染等問(wèn)題時(shí)經(jīng)常提到這個(gè)原則。通過(guò)在這些領(lǐng)域適用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施來(lái)確立這個(gè)原則的合法性。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施的實(shí)施對(duì)當(dāng)時(shí)德國(guó)工業(yè)環(huán)境保護(hù)和環(huán)境法的發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

20世紀(jì)80年代，預(yù)防原則開(kāi)始經(jīng)常出現(xiàn)在國(guó)際環(huán)境保護(hù)條約、協(xié)議和宣言中。比這更早的關(guān)于預(yù)防原則的國(guó)際文件，是1982年世界自然和1987年第二次北海保護(hù)部長(zhǎng)會(huì)議宣言。它們清楚的規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則。

20世紀(jì)90年代是預(yù)防原則全面發(fā)展和實(shí)施的重要階段，更多國(guó)家了解、接受了這個(gè)原則，并發(fā)展了這個(gè)原則的應(yīng)用范圍和領(lǐng)域。預(yù)防原則成為可持續(xù)發(fā)展的重要組成部分。有學(xué)者指出20世紀(jì)90年代以后幾乎所有的與環(huán)境有關(guān)國(guó)際法律文件都承認(rèn)預(yù)防原則。值得指出的是1992年在里約熱內(nèi)盧召開(kāi)的聯(lián)合國(guó)環(huán)境發(fā)展大會(huì)中發(fā)表的《里約環(huán)境宣言》是預(yù)防原則的發(fā)展的一個(gè)里程碑?！独锛s宣言》的第15條指出，“為了保護(hù)環(huán)境，各國(guó)應(yīng)根據(jù)它們的能力廣泛采取預(yù)防性措施。凡有可能造成嚴(yán)重的或不可挽回的損害的地方，不能把缺乏充分的科學(xué)肯定性作為推遲采取防止環(huán)境退化的費(fèi)用低廉的措施的理由”。1998年Wingspread會(huì)議進(jìn)一步將該原則表述為：“當(dāng)一項(xiàng)活動(dòng)對(duì)人類(lèi)健康或環(huán)境產(chǎn)生威脅時(shí)應(yīng)采取預(yù)防措施，即使因果關(guān)系的科學(xué)證明沒(méi)有完全建立……。在這種情況下活動(dòng)的支持者，而不是公眾的，應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任?！薄独锛s宣言》規(guī)定的預(yù)防原則的表述是一種弱勢(shì)形式表述，而Wingspread會(huì)議則采取的是一種強(qiáng)勢(shì)形式表達(dá)。這兩個(gè)條約被認(rèn)為包含了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的核心要素，即在應(yīng)采取行動(dòng)應(yīng)對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)時(shí)科學(xué)不確定性不是不采取預(yù)防措施的理由。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的弱勢(shì)形式是合理的，而且有必要在國(guó)際上得到廣泛的認(rèn)可Jonathan Hughes，“How Not to Criticize the Precautionary Principle”，Journal of Medicine and Philosophy,2006，31,pp447–464。

二、中國(guó)環(huán)境法之預(yù)防為主原則

法的繼承、法律移植和法制改革是當(dāng)代中國(guó)法律發(fā)展的基本途徑和方法沈宗靈主編:《法理學(xué)》（第二版），高等教育出版社2009年版，第99-107頁(yè)。。從時(shí)間上看中國(guó)的現(xiàn)代環(huán)境法產(chǎn)生發(fā)展較之西方社會(huì)更晚一些，因此中國(guó)的現(xiàn)代環(huán)境法很注重吸收和借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。預(yù)防為主原則是中國(guó)環(huán)境法在早期就得以承認(rèn)的一項(xiàng)原則，是在借鑒、吸收預(yù)防原則基礎(chǔ)上發(fā)展而來(lái)的。20世紀(jì)70年代西方社會(huì)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到人對(duì)自然的巨大影響，認(rèn)識(shí)到預(yù)防是比事后治理更有效更符合成本收益的做法。1976年德國(guó)已經(jīng)將預(yù)防原則作為一項(xiàng)基本原則收入清潔空氣法。70年代末正值我國(guó)環(huán)境法蓬勃發(fā)展之際，1978年《憲法》將環(huán)境保護(hù)作為國(guó)家的一項(xiàng)基本職責(zé)確立了下來(lái)蔡守秋主編:《環(huán)境法教程》，法律出版社1995年版，第55頁(yè)。。1979年《環(huán)境保護(hù)法（試行）》將保護(hù)自然資源、防治污染和其它公害作了全面的原則性規(guī)定。之后預(yù)防為主原則成為環(huán)境法的主要原則之一被確定延續(xù)下來(lái)。

預(yù)防為主原則是預(yù)防為主、防治結(jié)合、綜合整治原則的簡(jiǎn)稱(chēng)。這在環(huán)境法學(xué)界已經(jīng)得到公認(rèn)，不同學(xué)者也對(duì)該原則作了闡述。呂忠梅教授認(rèn)為預(yù)防為主原則的內(nèi)涵是指：國(guó)家在環(huán)境保護(hù)工作中采取各種預(yù)防措施，防止開(kāi)發(fā)和建設(shè)活動(dòng)中產(chǎn)生新的環(huán)境污染和破壞；而對(duì)已經(jīng)造成的環(huán)境污染和破壞要積極治理呂忠梅：《環(huán)境法》，法律出版社1997年版，第61頁(yè)。。陳泉生教授認(rèn)為該原則由預(yù)防、防治、綜合治理三個(gè)部分組成。所謂預(yù)防是指預(yù)防一切環(huán)境污染或環(huán)境破壞造成的危害，它包括通常不會(huì)發(fā)生的危害，時(shí)間和空間上距離遙遠(yuǎn)的危害，以及累積型的危害。所謂防治，是指對(duì)一切環(huán)境污染或環(huán)境破壞所進(jìn)行的治理。所謂綜合治理，又稱(chēng)綜合整治，則是指根據(jù)環(huán)境污染或者環(huán)境破壞的具體情況，對(duì)預(yù)防和防治進(jìn)行統(tǒng)籌安排，綜合運(yùn)用各種手段來(lái)保護(hù)和改善環(huán)境陳泉生：《環(huán)境法原理》，法律出版社1997年版，第71頁(yè)。。汪勁認(rèn)為預(yù)防原則是指對(duì)開(kāi)發(fā)和利用環(huán)境的行為所產(chǎn)生的環(huán)境質(zhì)量下降或環(huán)境破壞等應(yīng)當(dāng)事前采取預(yù)測(cè)、分析和防范措施，以避免、消除由此可能帶來(lái)的環(huán)境損害。預(yù)防為主、防治結(jié)合要求將環(huán)境保護(hù)的重點(diǎn)放在事前防止環(huán)境污染和自然破壞之上，防止環(huán)境問(wèn)題的產(chǎn)生和惡化，同時(shí)也要求積極治理和恢復(fù)現(xiàn)有的環(huán)境污染與自然破壞，以保護(hù)生態(tài)系統(tǒng)的安全和人類(lèi)的健康及其生產(chǎn)安全汪勁：《環(huán)境法學(xué)》，北京大學(xué)出版社2006年版，第153頁(yè)。。這些學(xué)者對(duì)該原則的論述中體現(xiàn)了某些共同的思想就是承認(rèn)防患于未然的重要性和在損害發(fā)生之前采取措施的必要性。

法律原則在立法中的表達(dá)形式并不相同，既有通過(guò)直接明確的條文形式立于法條之中的，也有通過(guò)不同具體法律條文間接表現(xiàn)出的。作為一項(xiàng)環(huán)境法的基本原則，預(yù)防為主原則就是通過(guò)相關(guān)法律條文間接體現(xiàn)的。從相關(guān)法律條文的具體闡述看，《環(huán)境保護(hù)法》和其他單行法并未直接使用“預(yù)防”一詞，但是該原則在相關(guān)的法律規(guī)定中一直有所體現(xiàn)?！稇椃ā返?6條規(guī)定國(guó)家保護(hù)和改善生活環(huán)境與生態(tài)環(huán)境，防治污染和其它公害?！董h(huán)境保護(hù)法》第1條也用到了“防治污染和其他公害”的論述?！董h(huán)境保護(hù)法》第25 條規(guī)定：“新建工業(yè)企業(yè)和現(xiàn)有工業(yè)企業(yè)的技術(shù)改造，應(yīng)當(dāng)采取資源利用率高、污染物排放量少的設(shè)備和工藝，采用經(jīng)濟(jì)合理的廢棄物綜合利用技術(shù)和污染物處理技術(shù)?！薄董h(huán)境保護(hù)法》第13 條規(guī)定確立了環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度，該法第26 條規(guī)定了“三同時(shí)”制度。這些規(guī)定體現(xiàn)了從源頭上防止污染思想，是預(yù)防為主原則的間接表述。此外，在專(zhuān)門(mén)性環(huán)境立法的層次上，《大氣污染防治法》、《水污染防治法》、《固體廢物污染環(huán)境防治法》、《環(huán)境噪聲污染防治法》和《環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》等法律法規(guī)，在各自的適用領(lǐng)域重申、補(bǔ)充、豐富或發(fā)展了以上基本原則。此外預(yù)防原則在環(huán)境立法中的適用具體、集中體現(xiàn)在幾項(xiàng)具體環(huán)境法律制度中。汪勁教授將這些環(huán)境法律制度歸類(lèi)于“事前預(yù)防類(lèi)法律制度”。事前預(yù)防類(lèi)的法律制度是預(yù)防為主原則在環(huán)境立法中的具體體現(xiàn)和具體適用，主要包括：環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)制度、環(huán)境計(jì)劃制度、環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度呂忠梅：《環(huán)境法》，法律出版社1997年版，第201頁(yè)。。此外清潔生產(chǎn)機(jī)制、許可證制度也體現(xiàn)預(yù)防為主原則。

三、風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)下預(yù)防為主原則的困境

預(yù)防為主原則在范疇上缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，這本身可能導(dǎo)致新的與環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，這是風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)背景下預(yù)防為主原則的困境之一。預(yù)防為主原則與預(yù)防原則不盡相同文中預(yù)防為主原則特指我國(guó)環(huán)境法中的預(yù)防原則，即預(yù)防為主、防治結(jié)合、綜合治理原則，用預(yù)防原則特指國(guó)際通行的預(yù)防原則。。我國(guó)環(huán)境法產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代，此時(shí)在國(guó)際上各種環(huán)境污染與公害事件頻發(fā)。各國(guó)環(huán)境立法目的開(kāi)始準(zhǔn)備，在環(huán)境損害出現(xiàn)之前就采取預(yù)防措施的思想被廣為接受。鑒于西方的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，我國(guó)環(huán)境法在產(chǎn)生之初就采用了預(yù)防為主原則。中國(guó)環(huán)境法預(yù)防為主原則接受了在對(duì)環(huán)境有影響的行為帶來(lái)環(huán)境損害之前就采取行動(dòng)以避免危害的產(chǎn)生之思想。但預(yù)防原則有兩層含義：一是運(yùn)用已有的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)開(kāi)發(fā)和利用環(huán)境行為帶來(lái)的可能的環(huán)境危害事件之前采取措施以避免危害的產(chǎn)生；二是在科學(xué)不確定的條件下，基于現(xiàn)實(shí)的科學(xué)知識(shí)去評(píng)價(jià)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，即對(duì)開(kāi)發(fā)和利用環(huán)境行為可能帶來(lái)的尚未明確或者無(wú)法具體明確的環(huán)境危害進(jìn)行事前預(yù)測(cè)、分析和評(píng)價(jià)，促進(jìn)開(kāi)發(fā)決策避免這種可能造成的環(huán)境危害及其風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)呂忠梅：《環(huán)境法》，法律出版社1997年版，第154頁(yè)。。從環(huán)境法學(xué)者關(guān)于預(yù)防為主原則概念的論述看，關(guān)于預(yù)防原則的第一層含義大家獲得了共識(shí)：應(yīng)該利用各種手段防止環(huán)境利用導(dǎo)致對(duì)環(huán)境產(chǎn)生的不利影響。但對(duì)于預(yù)防原則的第二層次含義即對(duì)不確定風(fēng)險(xiǎn)防范法律未作規(guī)定，不同學(xué)者的觀點(diǎn)也各異。目前中國(guó)已經(jīng)進(jìn)入以環(huán)境（或生態(tài)）風(fēng)險(xiǎn)（或危險(xiǎn)）為標(biāo)志的風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)。面對(duì)越來(lái)越多的與環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，僅將預(yù)防為主原則局限于預(yù)防環(huán)境污染、破壞等確定性損害之上，而忽視風(fēng)險(xiǎn)防范將導(dǎo)致更多的風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)，導(dǎo)致惡性循環(huán)。

實(shí)踐中預(yù)防為主原則成效甚微，此為風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)背景下預(yù)防為主原則困境之二。預(yù)防為主、防治結(jié)合、綜合治理作為一項(xiàng)原則在中國(guó)環(huán)境法產(chǎn)生之初就已經(jīng)確立，對(duì)相關(guān)環(huán)境立法、環(huán)境執(zhí)法、環(huán)境司法均有指導(dǎo)作用。預(yù)防為主原則應(yīng)該貫穿于環(huán)境法治的整個(gè)過(guò)程中，對(duì)一切與環(huán)境有影響的行為指引。根據(jù)預(yù)防為主原則設(shè)置了相關(guān)法律制度、機(jī)制：清潔生產(chǎn)機(jī)制、環(huán)境影響評(píng)價(jià)機(jī)制、環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)制度、環(huán)境計(jì)劃制度和許可制度。這些制度在實(shí)踐中起到了積極效應(yīng)，但作用卻非常有限。最初以防止環(huán)境污染為主出現(xiàn)的預(yù)防原則在環(huán)境污染面前成效甚微。以水污染為例，根據(jù)《2010中國(guó)環(huán)境狀況公報(bào)》顯示全國(guó)地表水污染依然較重，七大水系總體輕度污染，近岸海域水質(zhì)總體為輕度污染。據(jù)財(cái)新網(wǎng)不完全統(tǒng)計(jì)，自2005至2011年近六年中我國(guó)已發(fā)生了15起重大水污染事故張煥平：《近6年15起重大化工水污染事故一覽》，wwwcaingcom/2011-08-17/100291673html，2011-09-05。加上康菲漏油事故，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)該是近六年來(lái)我國(guó)已經(jīng)發(fā)生了16起重大水污染事故。。近年來(lái)，環(huán)境問(wèn)題日益突出，污染問(wèn)題嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定，因環(huán)境問(wèn)題引發(fā)的不斷增加。自松花江水污染事件發(fā)生以來(lái)，全國(guó)發(fā)生各類(lèi)突發(fā)環(huán)境事件76起，平均每?jī)商炀桶l(fā)生一起。如果環(huán)境保護(hù)繼續(xù)被動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，這種狀況將難以遏制，甚至有愈演愈烈之勢(shì)參見(jiàn)《環(huán)保工作要實(shí)現(xiàn)歷史性轉(zhuǎn)變——國(guó)家環(huán)?？偩志珠L(zhǎng)周生賢答本報(bào)記者問(wèn)》，《學(xué)習(xí)時(shí)報(bào)》第332期（2007年4月）。。這些環(huán)境糾紛、污染事故的發(fā)生充分證明了預(yù)防為主原則的失靈。

實(shí)踐中重治理而輕預(yù)防，此為風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)背景下預(yù)防為主原則的困境之三。環(huán)境法預(yù)防原則具體內(nèi)容與適用體現(xiàn)在四個(gè)方面：第一，合理規(guī)劃、有計(jì)劃的開(kāi)發(fā)利用環(huán)境和自然資源；第二，運(yùn)用環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)控制和減少生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)向環(huán)境排放污染物；第三，對(duì)開(kāi)發(fā)利用環(huán)境和資源的活動(dòng)實(shí)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)；第四，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，謹(jǐn)慎地對(duì)待具有科學(xué)不確定性的開(kāi)發(fā)利用活動(dòng)汪勁：《環(huán)境法學(xué)》（第二版），北京大學(xué)出版社2011年版，第96-97頁(yè)。。第四個(gè)方面的內(nèi)容，即風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)容，中國(guó)環(huán)境法尚未做出規(guī)定，環(huán)境法學(xué)界對(duì)是否采取風(fēng)險(xiǎn)防范的原則也未達(dá)成統(tǒng)一意見(jiàn)。與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防不同，前面三個(gè)方面內(nèi)容作為預(yù)防原則的適用在我國(guó)環(huán)境法中均有規(guī)定，然而這些被認(rèn)為是貫徹預(yù)防為主原則的相關(guān)內(nèi)容，在長(zhǎng)期以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心的指導(dǎo)下依舊被“末端控制”所控制。環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)制度、環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度被認(rèn)為是最典型的預(yù)防為主的制度，可即便是這兩個(gè)典型制度也不完全是預(yù)防的。相關(guān)的規(guī)定考慮的重點(diǎn)依舊是污染物的處理處置方式，是污染治理設(shè)施。

四、預(yù)防原則的重構(gòu)

法律是社會(huì)歷史發(fā)展的產(chǎn)物，物質(zhì)生活條件對(duì)法律的產(chǎn)生和發(fā)展起著決定作用。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，法需要實(shí)現(xiàn)自我更新、自我調(diào)整、自我完善，保持活力和生命力。預(yù)防為主原則是中國(guó)在借鑒西方經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合中國(guó)國(guó)情的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，在改革開(kāi)放之初起到了積極作用。進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)，預(yù)防為主原則要起到應(yīng)有的作用，需要實(shí)現(xiàn)自我更新、調(diào)整與完善。

篇3

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則；環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)；環(huán)境法。

一、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的產(chǎn)生與發(fā)展。

（一）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的產(chǎn)生。一般認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則最早源于聯(lián)邦德國(guó)Vorsorge法則①，該法則的核心是社會(huì)應(yīng)當(dāng)通過(guò)認(rèn)真的提前規(guī)劃和阻止?jié)撛诘挠泻π袨閬?lái)避免環(huán)境破壞。

1976年聯(lián)邦德國(guó)議會(huì)通過(guò)的空氣清潔法就將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則作為一項(xiàng)基本原則納入其中，它賦予德國(guó)政策的制定者在缺乏科學(xué)確定性，但又擔(dān)心出現(xiàn)不可逆轉(zhuǎn)的環(huán)境損害時(shí)，可采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施的權(quán)利。聯(lián)邦德國(guó)在處理酸雨、全球變暖和北海污染的問(wèn)題上就經(jīng)常引用該原則以證明其所采取的強(qiáng)硬政策的合法性，并在當(dāng)時(shí)大大地促進(jìn)了德國(guó)環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則在國(guó)際環(huán)境法中的確立和發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則被提出后，首先在國(guó)際環(huán)境法逐漸得到了肯定和采用。從20世紀(jì)80年代開(kāi)始，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則開(kāi)始頻繁出現(xiàn)在一些保護(hù)環(huán)境的國(guó)際條約、協(xié)議和宣言中。較早使用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則表述的國(guó)際文件是1982年《世界自然》，而在1987年第二次保護(hù)北海國(guó)際會(huì)議通過(guò)的部長(zhǎng)宣言中則明確提出了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則，即：“為了防止北海遭受危險(xiǎn)的物質(zhì)可能帶來(lái)的損害，預(yù)防的方法是必要的，它可以要求即使在沒(méi)有明確的科學(xué)證據(jù)能證明因果關(guān)系的情況下，也要采取行動(dòng)控制這一類(lèi)物質(zhì)的排放?！盵1]1987年《關(guān)于消耗臭氧層物質(zhì)的蒙特利爾議定書(shū)》對(duì)于確立和傳播風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防理念具有重要意義，該議定書(shū)在當(dāng)時(shí)對(duì)于氟氯氫化物與臭氧層破壞的關(guān)聯(lián)上并沒(méi)有確切科學(xué)證據(jù)的情況下仍然規(guī)定：締約方“決定為保護(hù)臭氧層，采取預(yù)先防范性措施，平衡地控制消耗臭氧層物質(zhì)的全球釋放總量”。

20世紀(jì)90年代是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則全面發(fā)展和落實(shí)的一個(gè)重要階段，它被更多的國(guó)家理解并接受，其適用范圍和領(lǐng)域越來(lái)越廣，并成為可持續(xù)發(fā)展思想的重要組成部分。有學(xué)者就指出：1990年以后的國(guó)際環(huán)境法律文件幾乎都采納了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則。[2]其中值得一提是1992年在里約熱內(nèi)盧召開(kāi)的聯(lián)合國(guó)環(huán)境與發(fā)展會(huì)議，該會(huì)議通過(guò)的《里約宣言》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的確認(rèn)具有里程碑意義?！独锛s宣言》第15條專(zhuān)門(mén)規(guī)定：“為了保護(hù)環(huán)境，各國(guó)應(yīng)按照本國(guó)的能力，廣泛適用預(yù)防措施。遇有嚴(yán)重或不可逆轉(zhuǎn)損害的威脅時(shí)，不得以缺乏科學(xué)充分確實(shí)證據(jù)為理由，延遲采取符合成本效益的措施防止環(huán)境惡化?！蓖瑫r(shí)，作為1992年聯(lián)合國(guó)環(huán)境與發(fā)展大會(huì)的兩個(gè)重要成果：《聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約》和《生物多樣性公約》也都把風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則作為實(shí)現(xiàn)自身目標(biāo)的重要原則之一。《聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約》第3條第3款規(guī)定：“各締約方應(yīng)當(dāng)采取預(yù)先防范措施，預(yù)測(cè)、防止或盡量減少引起氣候變化的原因，并緩解其不利影響。當(dāng)存在造成嚴(yán)重或不可逆轉(zhuǎn)的損害的威脅時(shí)，不應(yīng)當(dāng)以科學(xué)上沒(méi)有完全的確定性為理由推遲采取這類(lèi)措施，同時(shí)考慮到應(yīng)付氣候變化的政策和措施應(yīng)當(dāng)講求成本效益，確保以盡可能最低的費(fèi)用獲得全球效益。”《生物多樣性公約》也在序言中指出：

“注意到生物多樣性遭受?chē)?yán)重減少或損失的威脅時(shí)，不應(yīng)以缺乏充分的科學(xué)定論為理由，而推遲采取旨在避免或盡量減輕此種威脅的措施?！?/p>

2000年《卡塔赫納生物安全議定書(shū)》從序言到具體條款都始終貫穿了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則，在其序言中明確提出將轉(zhuǎn)基因生物體生物安全的國(guó)際法律保護(hù)，建立在風(fēng)險(xiǎn)防范法律原則基礎(chǔ)之上。該議定書(shū)的序言第四段重申了《里約宣言》的第十五項(xiàng)原則，正文第1條規(guī)定“本議定書(shū)的目標(biāo)是依循《關(guān)于環(huán)境與發(fā)展的里約宣言》原則15所訂立的預(yù)先防范辦法，協(xié)助確保在安全轉(zhuǎn)移、處理和使用憑借現(xiàn)代生物技術(shù)獲得的、可能對(duì)生物多樣性的保護(hù)和可持續(xù)使用產(chǎn)生不利影響的改性活生物體領(lǐng)域內(nèi)采取充分的保護(hù)措施，同時(shí)顧及對(duì)人類(lèi)健康所構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)并特別側(cè)重越境轉(zhuǎn)移問(wèn)題?！?/p>

綜上所述，預(yù)先防范原則自在20世紀(jì)80年代產(chǎn)生以來(lái)得到了迅速發(fā)展，并已擴(kuò)展到包括了保護(hù)臭氧層、氣候變化、有毒有害廢物處理、防止水污染和空氣污染、生物安全等環(huán)境保護(hù)的所有領(lǐng)域，成為國(guó)際環(huán)境法的一項(xiàng)重要原則。

（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則在各國(guó)國(guó)內(nèi)法中的確立和發(fā)展。國(guó)際環(huán)境法所確立的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則反映了國(guó)際社會(huì)在環(huán)境保護(hù)問(wèn)題上的共識(shí)，對(duì)于指導(dǎo)各國(guó)環(huán)境法的制定和修訂起著重要的指引作用。一些環(huán)境保護(hù)法律比較先進(jìn)的國(guó)家已在其國(guó)內(nèi)法中將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則作為一項(xiàng)法律原則加以采納，用以防范環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。例如，在憲法層次上，2005年2月法國(guó)議會(huì)通過(guò)的憲法修正案認(rèn)可了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則。在環(huán)境基本法層次上，加拿大1999年修訂的《環(huán)境保護(hù)法》在前言中規(guī)定“……加拿大政府承諾執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則，一旦出現(xiàn)嚴(yán)重的危險(xiǎn)或不可逆轉(zhuǎn)的破壞，缺乏完全科學(xué)確定性，不得以延遲節(jié)省成本措施為理由來(lái)預(yù)防環(huán)境退化，”明確地把風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和污染者付費(fèi)、污染預(yù)防、保護(hù)環(huán)境與人類(lèi)健康并列地規(guī)定為環(huán)境法的4個(gè)基本原則。法國(guó)1998年制定的《環(huán)境法典》在第110條第1款規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則，指出“根據(jù)這一原則，不允許以缺乏足夠的科學(xué)技術(shù)知識(shí)因而無(wú)把握為借口延誤時(shí)機(jī)，在費(fèi)用可接受的范圍內(nèi)，不對(duì)可能給環(huán)境造成重大損失的、無(wú)法避免的可預(yù)見(jiàn)災(zāi)害及時(shí)采取適當(dāng)?shù)姆乐未胧！盵3]在環(huán)境單行法律、法規(guī)的層次上，德國(guó)《化學(xué)物質(zhì)與化學(xué)品法》、丹麥《化學(xué)物質(zhì)與化學(xué)品法》、瑞典《化學(xué)品法令》與《化學(xué)物質(zhì)排放法令》多處規(guī)定了預(yù)防的準(zhǔn)則，并把預(yù)防環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和人體健康風(fēng)險(xiǎn)的要求融入到所有條文之中。

二、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的主要構(gòu)成要素。

（一）啟動(dòng)時(shí)點(diǎn)：遇有無(wú)法接受的危險(xiǎn)。適用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則將面臨的首要問(wèn)題是，這種環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的威脅達(dá)到何種程度時(shí)才予以適用。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則啟動(dòng)時(shí)點(diǎn)有著不同的規(guī)定，有的規(guī)定的啟動(dòng)條件較為嚴(yán)格，如《里約宣言》規(guī)定的是“遇有嚴(yán)重或不可逆轉(zhuǎn)的威脅”；《生物多樣性公約》則規(guī)定“嚴(yán)重減少或損失的威脅”；有的規(guī)定的啟動(dòng)條件較為寬松，如199年《巴馬科公約》的規(guī)定是“可能對(duì)人類(lèi)或者環(huán)境導(dǎo)致危害”；2000年《卡塔赫納生物安全議定書(shū)》規(guī)定的是“潛在不利影響”。雖然這些條款規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)有所差異，但其共同之處在于它們都包含了承載價(jià)值的語(yǔ)言，表達(dá)了對(duì)可接受損害程度的道德判斷。

威脅的嚴(yán)重、重大、不可逆轉(zhuǎn)的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)是什么呢？

以上列舉的環(huán)境法律文件并沒(méi)有直接給出答案。實(shí)際上，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、環(huán)境保護(hù)發(fā)展的程度以及文化背景等因素的不同，世界各國(guó)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的承受能力也是不同的。因此，在環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的制定上肯定存在差異，這就必然會(huì)直接影響到各國(guó)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)威脅的嚴(yán)重性程度的判斷，制定一個(gè)統(tǒng)一的嚴(yán)重性標(biāo)準(zhǔn)顯然也是不現(xiàn)實(shí)的。聯(lián)合國(guó)教科文組織對(duì)“預(yù)防原則”的啟動(dòng)時(shí)點(diǎn)規(guī)定為“道德上無(wú)法接受的損害”，它包括“威脅到人類(lèi)的生命或健康的損害；嚴(yán)重和有效地?zé)o法挽回的損害；對(duì)當(dāng)代或后代不公平的損害；未有充分地考慮那些受影響者的人權(quán)而實(shí)施的損害?！边@為各國(guó)的立法者提供了較為權(quán)威的參考。

（二）科學(xué)的不確定性。這是指沒(méi)有充分確實(shí)的科學(xué)證據(jù)。

證明某種行為與危險(xiǎn)后果之間是否存在因果關(guān)系。這說(shuō)明當(dāng)科學(xué)上對(duì)損害的因果關(guān)系、規(guī)模、可能性和性質(zhì)有相當(dāng)大的不確定性時(shí)，“預(yù)防原則”仍然可以發(fā)揮作用?？茖W(xué)不確定性是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則區(qū)別于以往的環(huán)境保護(hù)原則的最明顯的特點(diǎn)。大部分國(guó)際環(huán)境條約和各國(guó)的國(guó)內(nèi)法都要求不需等到有確定的科學(xué)證據(jù)，但是至少也應(yīng)該有合理的根據(jù)，這說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則不是基于人們的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的焦慮認(rèn)識(shí)或情感原因，而是建立在理性認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，旨在指導(dǎo)人們面臨潛在的巨大環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)時(shí)作出明智的決定。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的適用只能建立在充分的科學(xué)依據(jù)之上，即某種形式科學(xué)分析是必需的，而若僅僅是幻想或憑空推想不能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的適用。[4]

（三）成本與效益的評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的這個(gè)要素是指其適用應(yīng)當(dāng)在總體的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)影響上符合成本效益原則。

為了避免因適用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則而付出過(guò)高的社會(huì)代價(jià)，國(guó)際社會(huì)采納了在成本效益分析方法，即運(yùn)用比例原則評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施是否符合相稱(chēng)性：一項(xiàng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則而采取的措施，不但要有制定的必要性，同時(shí)需要具有法理上與經(jīng)濟(jì)成本上的合理性，并且要使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施與風(fēng)險(xiǎn)管理之間具有適當(dāng)?shù)穆?lián)系。[5]

（四）適當(dāng)?shù)念A(yù)防措施的采用。預(yù)防措施應(yīng)當(dāng)與所選定的保護(hù)級(jí)別以及可能造成的損害大小相對(duì)應(yīng)，即根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)水平采取適當(dāng)?shù)念A(yù)防措施。常用的預(yù)防措施包括：禁止性措施、暫停或延緩性措施、使用最佳可行技術(shù)、最佳環(huán)境實(shí)踐、尋找替代方法和進(jìn)一步研究并搜集更多信息等。

三、關(guān)于我國(guó)環(huán)境法確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的思考（一）我國(guó)國(guó)內(nèi)法中尚未確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則因?yàn)闀r(shí)代的局限，作為我國(guó)環(huán)境基本法的1989年《環(huán)境保護(hù)法》僅規(guī)定了適用于環(huán)境損害的“預(yù)防為主、防治結(jié)合”的原則，沒(méi)有規(guī)定和體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則。有學(xué)者認(rèn)為我國(guó)環(huán)境法中現(xiàn)有的“預(yù)防為主，防治結(jié)合”的原則已經(jīng)包含了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的精神，沒(méi)有必要再專(zhuān)門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則進(jìn)行確認(rèn)，但從實(shí)際情況來(lái)看這解釋是不妥當(dāng)?shù)?。因?yàn)閺牧⒎ǖ臅r(shí)間來(lái)看，《環(huán)境保護(hù)法》是早在1989年就獲得通過(guò)，而當(dāng)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則還根本沒(méi)有傳入我國(guó)，因此，《環(huán)境保護(hù)法》的立法意圖中不可能含有對(duì)該原則的考慮。此外，從立法內(nèi)容上看，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則和我們平時(shí)所說(shuō)的“預(yù)防為主”的原則是不同的兩個(gè)原則，認(rèn)為前者包含在后者之中顯然是不科學(xué)的。到目前為止，我國(guó)只在少數(shù)環(huán)境領(lǐng)域?qū)嵤┝孙L(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則，如《大氣污染防治法》

第45條對(duì)消耗臭氧層物質(zhì)的控制作出了規(guī)定，除此之外，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則在其他環(huán)境領(lǐng)域是缺乏立法規(guī)范的。

（二）我國(guó)確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的必要性分析1.確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則是防范日益嚴(yán)重的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的客觀需要。我國(guó)改革開(kāi)放初期只注重經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，忽略環(huán)境保護(hù)，而這種經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是以大量消耗、破壞環(huán)境資源，造成環(huán)境污染為代價(jià)的，與經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)相伴的是我國(guó)的環(huán)境危機(jī)也空前加劇了，出現(xiàn)了一系列環(huán)境問(wèn)題；而目前在我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，一些急功近利的項(xiàng)目使得我國(guó)的環(huán)境污染和生態(tài)破壞現(xiàn)象日趨嚴(yán)重，對(duì)社會(huì)構(gòu)成了巨大威脅。[6]總體而言，我國(guó)的環(huán)境問(wèn)題十分嚴(yán)重，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)日益突出。目前我國(guó)環(huán)境法對(duì)于含有科學(xué)不確定性的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)尚缺乏規(guī)制，但是這類(lèi)特殊的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，將會(huì)使我們付出很大代價(jià)。

2.確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則是實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)的客觀需要。目前我國(guó)提出要加快推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，深入實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，大力推進(jìn)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)建設(shè)，加快推進(jìn)節(jié)能減排，加快污染防治。我國(guó)環(huán)境保護(hù)進(jìn)入了以保護(hù)環(huán)境優(yōu)化經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)歷史性轉(zhuǎn)變的新階段，而我國(guó)現(xiàn)行環(huán)境保護(hù)法的基本原則還不能很好地適應(yīng)環(huán)境保護(hù)歷史性轉(zhuǎn)變的新需求。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則作為一項(xiàng)基本原則如果能在我國(guó)環(huán)境保護(hù)法中確立的話，將對(duì)于整個(gè)環(huán)境法律制度的基本性質(zhì)、基本內(nèi)容和基本價(jià)值傾向都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

3.確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則是履行國(guó)際義務(wù)的需要。雖然我國(guó)已加入了1992年聯(lián)合國(guó)《里約環(huán)境與發(fā)展宣言》及《生物多樣性公約》，但從國(guó)內(nèi)立法的態(tài)度上看，我國(guó)在對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則問(wèn)題上是比較謹(jǐn)慎的，還未將其確定為環(huán)境法的基本原則之一。為了能與我國(guó)在對(duì)外關(guān)系中有關(guān)該問(wèn)題的立場(chǎng)相一致，并給世界各國(guó)樹(shù)立一個(gè)有信必守、負(fù)責(zé)任的大國(guó)形象，我國(guó)應(yīng)在國(guó)內(nèi)法上積極承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則并予以貫徹。

（三）確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的具體建議1.在環(huán)境基本法中確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則作為基本原則的地位。從國(guó)際環(huán)境條約和國(guó)外立法的成功經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則，對(duì)于預(yù)防今后可能發(fā)生的重大環(huán)境損害，促進(jìn)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。當(dāng)前，我國(guó)立法機(jī)關(guān)正在開(kāi)展修訂《環(huán)境保護(hù)法》的工作，我們應(yīng)利用這個(gè)時(shí)機(jī)在我國(guó)環(huán)境基本法中確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的基本原則地位，并以其指導(dǎo)環(huán)境立法、司法和執(zhí)法活動(dòng)。只有把風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則上升為環(huán)境基本法所確認(rèn)的基本準(zhǔn)則，才能使其發(fā)揮協(xié)調(diào)其他環(huán)境立法、指導(dǎo)環(huán)境司法和環(huán)境執(zhí)法的作用，才能使我國(guó)的環(huán)境法律體系全面構(gòu)筑起一道道預(yù)防重大環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的制度防線。

2.在重要環(huán)境保護(hù)領(lǐng)域積極落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則主要涉及到人類(lèi)、動(dòng)植物健康領(lǐng)域和生物安全等領(lǐng)域，在這些領(lǐng)域的法律法規(guī)中應(yīng)加入與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的相關(guān)規(guī)定或具體制度，例如我國(guó)應(yīng)當(dāng)在規(guī)范轉(zhuǎn)基因生物、危險(xiǎn)化學(xué)品專(zhuān)門(mén)性法律采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的措施。

3.建立健全與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的相關(guān)法律制度。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的真正實(shí)現(xiàn)，除了確立其基本原則的地位，還需要具體的法律機(jī)制和法律制度的配合。目前，我國(guó)法律中已經(jīng)包含了部分與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則相關(guān)的法律制度，如清潔生產(chǎn)制度、標(biāo)簽制度、許可證制度和一定程度的風(fēng)險(xiǎn)性活動(dòng)實(shí)施者責(zé)任制度等，但這些制度還需要進(jìn)一步的完善和發(fā)展。筆者建議應(yīng)增強(qiáng)清潔生產(chǎn)制度的強(qiáng)制執(zhí)行效力，增加風(fēng)險(xiǎn)性活動(dòng)實(shí)施者的有關(guān)保證責(zé)任和監(jiān)測(cè)過(guò)程中的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的規(guī)定，建立環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，完善環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度。

注：

①Vorsorge在德語(yǔ)中意為“事先的考慮和擔(dān)憂”。

參考文獻(xiàn)

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[3]趙國(guó)青。外國(guó)環(huán)境法選編[M].北京：中國(guó)政法大學(xué)出版社，2000.

[4]See The United Nations Educational，Scientific and Cul-tural Organization:The Precautionary Principle，published in2005，P13.

篇4

除了原則，一項(xiàng)制度規(guī)范的構(gòu)成還需要其他具體的內(nèi)容。為了更好地防范和控制與教學(xué)企業(yè)建設(shè)有關(guān)的法律責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)，有限責(zé)任公司作為教學(xué)企業(yè)的首選法律主體形式是合適的，但這不排除其他主體形式在法律允許范圍內(nèi)的適用。由此，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法的有關(guān)規(guī)定，該法律責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、防控的基本內(nèi)容應(yīng)該至少包括以下兩個(gè)主要方面。其一是學(xué)校在設(shè)立教學(xué)企業(yè)時(shí)的法律風(fēng)險(xiǎn)?？傮w上講，這方面主要是合同責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)，其主要包括：（1）締約過(guò)失責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)；（2）違約責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)；（3）其他與合同有關(guān)的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國(guó)合同法和公司法等有關(guān)規(guī)范內(nèi)容，這部分所涉及的合同主要是校企共同建設(shè)教學(xué)企業(yè)的有關(guān)合作協(xié)議及其關(guān)聯(lián)協(xié)議，其種類(lèi)可以是發(fā)起人協(xié)議、合伙協(xié)議、買(mǎi)賣(mài)合同、租賃合同、勞務(wù)合同、技術(shù)合同、知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或許可合同、委托合同、擔(dān)保合同等。其二是教學(xué)企業(yè)自身的法律義務(wù)與責(zé)任所致的風(fēng)險(xiǎn)。通常，這方面主要是作為企業(yè)主體的教學(xué)企業(yè)因其行為所引起的法律責(zé)任而須由學(xué)校（作為教學(xué)企業(yè)的投資人、所有人、管理人或聯(lián)營(yíng)一方當(dāng)事人）承擔(dān)相關(guān)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)講，其類(lèi)型主要包括：（1）教學(xué)企業(yè)基于對(duì)外合同關(guān)系的締約過(guò)失責(zé)任或違約責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)；（2）教學(xué)企業(yè)因?yàn)榍謾?quán)行為而產(chǎn)生的法律責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)；（3）教學(xué)企業(yè)基于企業(yè)治理的法律責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)。又根據(jù)我國(guó)的合同法、侵權(quán)責(zé)任法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法、產(chǎn)品責(zé)任法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、勞動(dòng)法、公司法和行政法律等有關(guān)規(guī)范內(nèi)容，這部分所涉及的合同行為主要包括各類(lèi)民商事合同和經(jīng)濟(jì)合同，但不排除必要或者特殊情形下的行政合同與勞動(dòng)合同。而其所涉及的侵權(quán)行為則可能包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)（尤指專(zhuān)利侵權(quán)、網(wǎng)絡(luò)著作權(quán)侵權(quán)等）、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)侵權(quán)、產(chǎn)品責(zé)任侵權(quán)、侵犯消費(fèi)者權(quán)益、侵犯勞動(dòng)者權(quán)益等。除此，其所涉及的企業(yè)治理的內(nèi)容則主要在于現(xiàn)代公司法人治理和企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理與保護(hù)兩個(gè)方面。

二、預(yù)警與防控的措施

在教學(xué)企業(yè)的建設(shè)過(guò)程中，學(xué)校要采取的法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防控的規(guī)范化措施，應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述指導(dǎo)原則，結(jié)合預(yù)警與防控的基本內(nèi)容，從以下幾個(gè)方面作出分析。

第一，從機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置的角度看，學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的需要和條件，設(shè)置專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T，由其直接負(fù)責(zé)教學(xué)企業(yè)建設(shè)過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作，統(tǒng)籌處理該建設(shè)過(guò)程中的各項(xiàng)法律事務(wù)、問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)。由此，該專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T應(yīng)當(dāng)具備從事相應(yīng)的法律工作和高職教育教學(xué)工作的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、能力和其他必要條件，其主要內(nèi)容可以包括：（1）熟悉相應(yīng)的法律法規(guī)；（2）掌握基本的法律原則、法律概念等法學(xué)理論知識(shí)；（3）能運(yùn)用一般的法律思維、方法、邏輯處理與上述法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防控相關(guān)的法律事務(wù)并解決問(wèn)題；（4）了解高職教育教學(xué)改革和發(fā)展的方向與趨勢(shì)；（5）熟悉高職教育教學(xué)的特點(diǎn)；（6）掌握高職教育教學(xué)的基本規(guī)律；（7）能運(yùn)用符合高職教育教學(xué)要求的方式、方法處理與教學(xué)企業(yè)建設(shè)有關(guān)的事務(wù)并解決問(wèn)題。除此之外，學(xué)校還應(yīng)安排至少一名校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)或主管該專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或者專(zhuān)職人員在上述法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作中的決策、指揮和組織等領(lǐng)導(dǎo)工作。遇有重大法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或者事件，應(yīng)當(dāng)由該直接負(fù)責(zé)的校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)學(xué)校，由學(xué)校集體處置，作出有關(guān)決策、決定或安排。另外，有條件的學(xué)校還可配備熟悉與建設(shè)教學(xué)企業(yè)有關(guān)的各項(xiàng)法律規(guī)定和具有法律職業(yè)資格及相應(yīng)實(shí)踐能力的兼職法律顧問(wèn)，由其配合、輔助專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T，有針對(duì)性地處理某些重大、疑難、復(fù)雜的具體事項(xiàng)、事件或案件，并解決問(wèn)題。

第二，從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防控的具體內(nèi)容及方法的角度分析，針對(duì)上述法律風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)校應(yīng)當(dāng)通過(guò)事前、事中與事后的全過(guò)程處理方式與措施，既分階段又有效銜接地進(jìn)行應(yīng)對(duì)，同時(shí)兼顧專(zhuān)項(xiàng)防控和必要的宣傳、教育與培訓(xùn)，以實(shí)現(xiàn)合理、有序、全面、高效的預(yù)警與防控。具體而言，其主要內(nèi)容可包括以下方面：（1）事前預(yù)警。在這方面，學(xué)校應(yīng)當(dāng)通過(guò)事前預(yù)防機(jī)制，對(duì)相關(guān)行為所涉及的法律問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查研究，并在調(diào)研的基礎(chǔ)上進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)的分析，繼而作出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的提示與預(yù)警。其主要內(nèi)容應(yīng)包括合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估。其主要措施應(yīng)包括合同義務(wù)的分析與法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、締約之際的過(guò)失防止、有關(guān)教學(xué)企業(yè)建設(shè)行為法律性質(zhì)的預(yù)分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（2）事中監(jiān)控。它是指學(xué)校應(yīng)當(dāng)通過(guò)事中監(jiān)控機(jī)制，對(duì)正在發(fā)生和進(jìn)行的相關(guān)行為及其所涉及的法律事項(xiàng)、問(wèn)題等進(jìn)行監(jiān)視，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)的分析，繼而采取有效措施防范、控制該風(fēng)險(xiǎn)。其主要內(nèi)容應(yīng)包括合同履行的監(jiān)控、行為侵權(quán)的監(jiān)控和教學(xué)企業(yè)治理事務(wù)的監(jiān)控。其主要措施應(yīng)包括：合同的全面、適當(dāng)履行（涉及的內(nèi)容如出資的財(cái)產(chǎn)標(biāo)的名稱(chēng)、種類(lèi)、性質(zhì)、范圍、數(shù)額或價(jià)金，有無(wú)擔(dān)保負(fù)擔(dān)，辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的手續(xù)，財(cái)產(chǎn)瑕疵擔(dān)保，有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目及文件的審批、登記事項(xiàng)的辦理等）、行為侵權(quán)的分析與應(yīng)對(duì)、企業(yè)治理事項(xiàng)的依法處理與綜合管理、相關(guān)法律手續(xù)的及時(shí)辦理及有關(guān)問(wèn)題的合法處置等。（3）事后處理。當(dāng)出現(xiàn)違約、侵權(quán)或其他違法行為而需要承擔(dān)法律責(zé)任時(shí)，學(xué)校應(yīng)依法及時(shí)處理、應(yīng)對(duì)相關(guān)事件、問(wèn)題或者糾紛，積極主張權(quán)利，正確維護(hù)權(quán)利，合法規(guī)避、減輕自身的損失、責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)。其內(nèi)容應(yīng)主要包括違約處理與責(zé)任承擔(dān)、侵權(quán)處理與責(zé)任承擔(dān)、企業(yè)治理違法行為處理與責(zé)任承擔(dān)。其主要措施應(yīng)包括：違約補(bǔ)救與爭(zhēng)議解決、違約責(zé)任分析與權(quán)利救濟(jì)、侵權(quán)補(bǔ)救與糾紛處理、侵權(quán)責(zé)任分析與權(quán)利救濟(jì)、企業(yè)治理的違法行為補(bǔ)救、整改與處置、企業(yè)治理的違法行為責(zé)任分析與應(yīng)對(duì)，以及相關(guān)合同、涉法文書(shū)、文件、檔案、材料及其他數(shù)據(jù)、證據(jù)信息的及時(shí)分類(lèi)、備案、歸檔及其備查、備用，尤其是對(duì)其中可能涉訴的證據(jù)材料要依法制作、取得和保全。另外，還要對(duì)相關(guān)事務(wù)、事件、事項(xiàng)及其法律問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)的處理進(jìn)行分析、總結(jié)、上報(bào)與反饋。（4）法律要素、要件的監(jiān)控。它是指學(xué)校在處理上述各項(xiàng)法律事務(wù)、事件的過(guò)程中，要嚴(yán)格遵守法律有關(guān)行為主體、客體、對(duì)象、標(biāo)的、標(biāo)的物、權(quán)利與義務(wù)、日期、期限、格式、通知、答復(fù)、生效手續(xù)、保密、證明等方面的規(guī)定，按照合法、合理、規(guī)范、有序的操作流程作出有關(guān)行為。其具體方式可以是通過(guò)流程圖、圖表等形式對(duì)合同事務(wù)、侵權(quán)事務(wù)和企業(yè)治理法律事務(wù)所涉及的行為的要件、要素進(jìn)行監(jiān)控，并對(duì)其中的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其應(yīng)對(duì)作出提示與處理。（5）專(zhuān)項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控。針對(duì)教學(xué)企業(yè)建設(shè)所涉及的具有較強(qiáng)專(zhuān)業(yè)性與復(fù)雜性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、企業(yè)治理的法律事務(wù)、問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)校還應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立模塊的專(zhuān)項(xiàng)事務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理，并要將其納入教學(xué)企業(yè)建設(shè)的整體、綜合管理。（6）宣傳、教育與培訓(xùn)。在此方面，學(xué)校應(yīng)當(dāng)主要針對(duì)教學(xué)企業(yè)建設(shè)工作在合同法與合同管理、侵權(quán)責(zé)任法與侵權(quán)防控、企業(yè)法律治理與依法經(jīng)營(yíng)、企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理與保護(hù)等領(lǐng)域的意識(shí)、思維、知識(shí)、工作方式與行為習(xí)慣等內(nèi)容，通過(guò)各種形式、不同層次的宣傳、教育與培訓(xùn)，或者提供其他條件，幫助、支持和鼓勵(lì)全體教職員工和學(xué)生，尤其是具體的建設(shè)事務(wù)所涉及的負(fù)責(zé)人員及其他相關(guān)人員學(xué)習(xí)、遵守并運(yùn)用有關(guān)法律，處理相關(guān)事務(wù)與問(wèn)題。

第三，從單項(xiàng)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防控的操作步驟的角度分析，對(duì)于上述某項(xiàng)具體行為、事務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警與防控，其一般操作步驟可按如下所列：（1）通過(guò)了解、調(diào)查，弄清有關(guān)法律事實(shí)（包括行為和事件），并對(duì)有關(guān)行為、事件進(jìn)行法律上的定性；（2）通過(guò)分析，掌握有關(guān)具體法律關(guān)系的要素（包括主體、客體和內(nèi)容）；（3）通過(guò)研究，明確、細(xì)化當(dāng)事人的具體權(quán)利與義務(wù)（主要涉及合同上的權(quán)利與義務(wù)、侵權(quán)之債的權(quán)利與義務(wù)和企業(yè)法律治理上的權(quán)利與義務(wù)）；（4）對(duì)有關(guān)違法行為的法律責(zé)任進(jìn)行分析、認(rèn)定，并明確責(zé)任的內(nèi)容與承擔(dān)方式；（5）針對(duì)上述法律上的具體權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，作出具體、明確的法律風(fēng)險(xiǎn)提示，制定具體的預(yù)警、防控與處理方案，并安排合適的應(yīng)對(duì)措施；（6）嚴(yán)格執(zhí)行上述具體方案，落實(shí)應(yīng)對(duì)措施，并對(duì)其所涉及的事務(wù)的處理過(guò)程中形成的各種有法律意義的文件、檔案、物品、數(shù)據(jù)等材料、信息進(jìn)行存檔、備案，以待備查、備用；（7）對(duì)上述有關(guān)事務(wù)處理的過(guò)程與內(nèi)容（尤其是典型、重大事項(xiàng)和案件）進(jìn)行分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，形成書(shū)面材料，作出反饋，為后續(xù)的學(xué)習(xí)、交流、參考與借鑒提供實(shí)用的依據(jù)。

第四，從爭(zhēng)議解決方式和時(shí)效的角度看，對(duì)于因建設(shè)教學(xué)企業(yè)所引起的法律糾紛，學(xué)校應(yīng)盡量通過(guò)協(xié)商或調(diào)解解決，協(xié)商不成或者調(diào)解不成功的，應(yīng)首先考慮仲裁方式解決。對(duì)于希望通過(guò)仲裁方式解決糾紛、爭(zhēng)端的，最好應(yīng)在有關(guān)合作協(xié)議中約定仲裁條款，如果沒(méi)有事先約定仲裁條款的，應(yīng)在事后盡力達(dá)成仲裁合同。對(duì)于教學(xué)企業(yè)建設(shè)過(guò)程中涉及的各項(xiàng)權(quán)利的保護(hù)，學(xué)校應(yīng)當(dāng)注意對(duì)訴訟時(shí)效期間的監(jiān)控和訴訟時(shí)效中斷、中止等規(guī)則的運(yùn)用，必要情形下，應(yīng)當(dāng)積極主張有關(guān)權(quán)利，并保存相關(guān)證據(jù)材料，以免由于疏忽導(dǎo)致有關(guān)權(quán)利的喪失。第五，從制度協(xié)調(diào)和機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)的角度看，學(xué)校的其他規(guī)章、制度等，其規(guī)定、內(nèi)容與教學(xué)企業(yè)建設(shè)中的法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防控與處理制度、方案和措施等有關(guān)規(guī)定、內(nèi)容相互矛盾、沖突的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行適時(shí)、必要的修改或調(diào)整，并使它們彼此之間保持內(nèi)容協(xié)調(diào)、規(guī)定一致。教學(xué)企業(yè)建設(shè)中的法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、防控與處理工作，除了需要專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T的直接承擔(dān)與負(fù)責(zé)之外，還需要學(xué)校其他有關(guān)部門(mén)、人員的嚴(yán)密配合與協(xié)同處置，情況緊急或存在其他必要情形時(shí)，其他相關(guān)部門(mén)、人員應(yīng)服從該專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T作出的有關(guān)臨時(shí)性安排、口頭安排等非正式安排。只有這樣，學(xué)校才能確保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防控行為的效力及效率。

三、總結(jié)

篇5

關(guān)鍵詞：工程經(jīng)濟(jì)管理；成本控制；預(yù)防方法

中圖分類(lèi)號(hào)：TL364文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

引言

工程經(jīng)濟(jì)管理工作是一項(xiàng)復(fù)雜而系統(tǒng)的工程，同時(shí)也是工程項(xiàng)目鏈構(gòu)筑的重要組成環(huán)節(jié)，所以，搞好工程經(jīng)濟(jì)的管理對(duì)促進(jìn)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)、提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力有著非同小可的重要作用和意義。企業(yè)管理者要高度重視項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理工作，并將其納入到項(xiàng)目改革的重要議程當(dāng)中。科學(xué)的開(kāi)展工程經(jīng)濟(jì)管理工作，不僅可以提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，更能使企業(yè)和社會(huì)的整體經(jīng)濟(jì)效益得到提升。

一、工程經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型

1、投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

（1）中標(biāo)與否的不確定性風(fēng)險(xiǎn)

在施工單位投標(biāo)時(shí)，應(yīng)分析資格預(yù)審申請(qǐng)書(shū)、招標(biāo)文件及項(xiàng)目的條件、承包方式等信息，如果對(duì)這些信息分析不夠全面出現(xiàn)漏洞的話，就很可能會(huì)造成投標(biāo)失敗。 再加上現(xiàn)在的建筑市場(chǎng)強(qiáng)手如林，施工企業(yè)投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈,許多招標(biāo)工程都要求合理最低價(jià)中標(biāo)，微利經(jīng)營(yíng)成為了當(dāng)今市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的必然結(jié)果。 如果投標(biāo)人決策失誤，會(huì)失去承攬工程的機(jī)會(huì)，更不會(huì)有盈利。一旦沒(méi)有中標(biāo)，企業(yè)在這之間所投入的人力、財(cái)力、物力都要打水漂了。

（2）低價(jià)中標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)

施工企業(yè)低價(jià)中標(biāo)后，由于建筑市場(chǎng)規(guī)則的不合理性，施工企業(yè)普遍處于弱勢(shì)地位，業(yè)主經(jīng)常利用自己的強(qiáng)勢(shì)地位將不合理的工程款項(xiàng)結(jié)算方式強(qiáng)加給建筑施工企業(yè)。 在這種情況下，即使企業(yè)順利拿下這項(xiàng)工程，也同樣會(huì)面臨一種風(fēng)險(xiǎn),那就是有可能自己辛苦中的標(biāo)干不下來(lái)，沒(méi)有利潤(rùn)不說(shuō)，還可能會(huì)賠錢(qián)。

（3）對(duì)招標(biāo)單位的若干要求采取勉強(qiáng)答應(yīng)所帶來(lái)的中標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。 例如，施工企業(yè)如果對(duì)招標(biāo)單位的讓利要求、墊資要求、撥款方式等其他要求，投標(biāo)方在承諾時(shí)如果太勉強(qiáng),在中標(biāo)后工程實(shí)施的過(guò)程中，一旦不能兌現(xiàn)，力不從心，會(huì)導(dǎo)致招標(biāo)方索賠等后果。

（4）墊資項(xiàng)目帶給施工企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。 由于一些原因，業(yè)主一時(shí)無(wú)力承擔(dān)此項(xiàng)工程款，施工企業(yè)為了取得施工資格，不得不墊資施工、貸款施工。 在施工期間一旦遇到一些不可預(yù)知的事件導(dǎo)致項(xiàng)目拖延甚至停頓，后果將不堪設(shè)想。

2、施工管理風(fēng)險(xiǎn)

（1）來(lái)自外界的不可抗力因素影響的風(fēng)險(xiǎn)。 在施工期間不可避免的會(huì)受到當(dāng)?shù)厮?、地質(zhì)、氣候條件等因素的影響,這些現(xiàn)象的發(fā)生具有不可預(yù)知性，一旦發(fā)生，或多或少都會(huì)對(duì)工期的進(jìn)度造成一定的影響，嚴(yán)重的話還可能會(huì)徹底摧毀已建成的項(xiàng)目產(chǎn)品,而且這方面的風(fēng)險(xiǎn)一般不在投標(biāo)人的掌控之內(nèi)。

（2）來(lái)自施工單位自身的風(fēng)險(xiǎn)。 在選擇施工方案的時(shí)候，若不能綜合考慮到自身施工技術(shù)、設(shè)備承載能力、工期、水文地質(zhì)條件等因素的影響，很可能在已選好的施工方案下難以按預(yù)期完成目標(biāo)，工程施工方案技術(shù)含量越高，施工越復(fù)雜，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越大。 另外，工程安全與質(zhì)量也存在一定風(fēng)險(xiǎn)。 在工程施工中，由于施工人員未嚴(yán)格遵守施工技術(shù)規(guī)范、安全操作條例而導(dǎo)致工程安全質(zhì)量事故的事例經(jīng)常發(fā)生;業(yè)主臨時(shí)提出加快工程進(jìn)度，卻不給予施工企業(yè)補(bǔ)償，這些都會(huì)給建筑施工企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。 企業(yè)對(duì)勞務(wù)分包隊(duì)伍的管理是否得當(dāng)也會(huì)影響到企業(yè)的整體效益，其風(fēng)險(xiǎn)性也是存在的。 從現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際操作來(lái)看，分包方通常會(huì)暗地里套取工程款后甩手不干，這種情況時(shí)有發(fā)生，再者，即使分包方按照合同要求進(jìn)行施工，也存在一定風(fēng)險(xiǎn)，這是因?yàn)樵诮ㄖこ虒?shí)施期間需要使用大量的農(nóng)民工，即使施工企業(yè)對(duì)他們進(jìn)行一定的培訓(xùn)，他們也會(huì)由于缺乏操作經(jīng)驗(yàn)、對(duì)施工環(huán)境不熟悉等原因，存在質(zhì)量事故和工傷隱患的風(fēng)險(xiǎn)。 如果選擇了錯(cuò)誤的勞務(wù)隊(duì)伍，還會(huì)引起合同糾紛。

（3）來(lái)自業(yè)主方面的風(fēng)險(xiǎn)

施工合同是確定雙方權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的具有法律效益的協(xié)議，本應(yīng)秉著公平、互利、平等的原則簽訂。但業(yè)主單位為了保障自己的利益，通過(guò)施工合同的各種不合理?xiàng)l款將工程風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給施工企業(yè)，如將 2%-2.5%的工程總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)視作轉(zhuǎn)嫁所有風(fēng)險(xiǎn)的跳板，把二、三類(lèi)設(shè)計(jì)變更、非不可抗力造成的損失、不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)、增加工程量等均強(qiáng)加給承包的施工企業(yè)。 另一方面，施工單位要掌握業(yè)主的信譽(yù)和財(cái)力,特別是項(xiàng)目的資金來(lái)源、可靠程度以及工程款的支付能力。 如若對(duì)這些了解不夠，比如說(shuō)，在施工期間業(yè)主可能會(huì)因?yàn)橐恍┰驘o(wú)力繼續(xù)承擔(dān)工程費(fèi)用，導(dǎo)致施工方工期延誤和工人窩工，自然會(huì)給施工單位造成一定損失。

二、工程經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防方法

1、建立健全工程經(jīng)濟(jì)管理體系。目前，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)完善工程經(jīng)濟(jì)管理體系，主要應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：首先，建立完善的組織體系，包括工程設(shè)計(jì)部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、工程經(jīng)濟(jì)部等，使工程經(jīng)濟(jì)管理滲透到工程項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)；其次，完善內(nèi)部控制體系，利用競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制開(kāi)展工程招投標(biāo)工作，防止因缺乏監(jiān)督而出現(xiàn)管理漏洞；最后，建立完善的采購(gòu)制度，嚴(yán)格執(zhí)行材料檢查檢驗(yàn)制度，防止劣質(zhì)產(chǎn)品混入施工現(xiàn)場(chǎng)，同時(shí)要加強(qiáng)材料管理，有效降低施工成本。

2、要加強(qiáng)施工人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和教育

企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)堅(jiān)實(shí)的人力資源基礎(chǔ)，對(duì)于人力技術(shù)密集型建筑企業(yè)來(lái)說(shuō)，人是影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的重要因素之一。施工企業(yè)要強(qiáng)化施工人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)教育，不斷提高其安全施工、科學(xué)施工觀念和能力，要針對(duì)老員工開(kāi)展各種專(zhuān)項(xiàng)施工技術(shù)培訓(xùn)工作，要發(fā)揮老員工的經(jīng)驗(yàn)傳、幫、帶新員工，幫助新員工更快的掌握施工技能、更快的適應(yīng)施工環(huán)境。要將人力資源建設(shè)作為重要工作內(nèi)容來(lái)抓，將其視為企業(yè)生存發(fā)展之本。 定期組織專(zhuān)業(yè)技術(shù)骨干開(kāi)展經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，不斷提高全體施工人員的施工技能和素質(zhì)，有效降低了各種人為因素導(dǎo)致的工程風(fēng)險(xiǎn)。

3、企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)勞務(wù)分包隊(duì)伍的培訓(xùn)和管理

一項(xiàng)工程完成的好壞與快慢跟施工作業(yè)人員有著密不可分的關(guān)系。 如果施工隊(duì)整體業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，與別的施工單位相比就處于劣勢(shì)，甚至造成工期延誤，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。 所以，對(duì)施工隊(duì)伍進(jìn)行有力的培訓(xùn)是必不可少的一步，一個(gè)素質(zhì)良好的施工隊(duì)對(duì)企業(yè)來(lái)講是一筆巨大的財(cái)富，除了對(duì)施工隊(duì)伍進(jìn)行培訓(xùn)外，企業(yè)也應(yīng)該看到來(lái)自他們的風(fēng)險(xiǎn)，比如有的施工領(lǐng)班為了一己私利把民工工資收入囊中后潛逃,由此而引起的訴訟和行政干預(yù)，企業(yè)只能“付款善后”，嚴(yán)重影響到企業(yè)項(xiàng)目的成本管理，導(dǎo)致項(xiàng)目虧損。 針對(duì)這種現(xiàn)象，企業(yè)應(yīng)該更加重視合同約束，堅(jiān)決不允許不簽訂合同就進(jìn)場(chǎng)施工，必須明確合同雙方責(zé)任，對(duì)施工隊(duì)伍要加大監(jiān)管力度，決不允許其放任自流，濫用工程款。 企業(yè)負(fù)責(zé)人要定時(shí)定點(diǎn)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查，防止出現(xiàn)工人滯工的現(xiàn)象發(fā)生。

4、加強(qiáng)施工各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理

主要包括：加強(qiáng)投標(biāo)報(bào)價(jià)管理，防止出現(xiàn)低價(jià)競(jìng)標(biāo)現(xiàn)象；加強(qiáng)施工合同管理，明確雙方的權(quán)力義務(wù)關(guān)系；加強(qiáng)對(duì)施工人員的技術(shù)培訓(xùn)，提高工程質(zhì)量與安全；嚴(yán)格審查勞務(wù)分包合同。

5、要認(rèn)真編制工程量計(jì)價(jià)清單，防止出現(xiàn)報(bào)價(jià)與實(shí)際形成價(jià)相差懸殊的現(xiàn)象發(fā)生

預(yù)算員要根據(jù)工程的實(shí)際情況，既要防止因“低價(jià)中標(biāo)”的影響而有意減少報(bào)價(jià)，又要實(shí)事求是地估算出工程的合理報(bào)價(jià)。 另外，在工程總量計(jì)價(jià)確定后，投標(biāo)人要根據(jù)變化的工程量對(duì)單價(jià)實(shí)時(shí)做出調(diào)整，在對(duì)單價(jià)調(diào)整的過(guò)程中一定要避免顯而易見(jiàn)的畸高或畸低，以免被招標(biāo)人認(rèn)為該報(bào)價(jià)沒(méi)有科學(xué)依據(jù)而被視為廢標(biāo)或降低中標(biāo)的機(jī)會(huì)。

6、加強(qiáng)科學(xué)管理項(xiàng)目方法使用

項(xiàng)目管理建立明確目標(biāo)，在明確的目標(biāo)下開(kāi)展相關(guān)的施工項(xiàng)目，以此來(lái)按照之前制定的計(jì)劃進(jìn)行，有利于工程項(xiàng)目更快更平穩(wěn)更有效的進(jìn)行。同時(shí)要加強(qiáng)項(xiàng)目成本。工程工期以及工程質(zhì)量相互結(jié)合的模式，不能單一的只重視其一，要保證管理目標(biāo)的合理性，提高工程經(jīng)濟(jì)效益。

結(jié)束語(yǔ)

工程經(jīng)濟(jì)學(xué)能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)以最小的投入獲得最大的產(chǎn)出，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)工程經(jīng)濟(jì)管理的重要手段。目前，工程經(jīng)濟(jì)管理中存在很多風(fēng)險(xiǎn)，防范風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為建筑企業(yè)當(dāng)前最重要的任務(wù)。面對(duì)工程經(jīng)濟(jì)管理的現(xiàn)狀，我們要正確認(rèn)識(shí)這些管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)工程經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)的防范，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和綜合實(shí)力。

參考文獻(xiàn)

[1]黃麗莉.淺淡工程項(xiàng)目成本控制措施[J].中國(guó)新技術(shù)新產(chǎn)品,2010(03).

篇6

關(guān)鍵詞：港口環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；DEMATEL方法

1 港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)思路

2015.8?12天津港發(fā)生爆炸事故，再次引起了環(huán)境污染，同時(shí)也給人民的生命財(cái)產(chǎn)帶了重大損失。這次事故再次給我們敲響了環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范和管理的警鐘。港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)是危害性和不確定性[1]。中國(guó)目前的港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理一般分為四個(gè)階段：環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與評(píng)估、港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)綜合分析以及風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理措施的制定[2]。

其中，港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)綜合分析是從整體出發(fā)，分析各種風(fēng)險(xiǎn)因素之間的關(guān)系。港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理是指通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估結(jié)果以及綜合分析結(jié)論，利用可行的工程管理手段最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程[2-4]。

DEMATEL（Decision Making Trial and Evaluation Laboratory）方法是一種運(yùn)用圖論與矩陣工具進(jìn)行系統(tǒng)因素分析的方法，通過(guò)計(jì)算每個(gè)因素的原因度與中心度，來(lái)確定每個(gè)因素在系統(tǒng)中的地位和因素間的因果關(guān)系。該方法對(duì)于處理較復(fù)雜的社會(huì)問(wèn)題，特別是系統(tǒng)中的要素關(guān)系不夠明確的問(wèn)題更為有效[5]。故文章采用該方法在港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)綜合分析階段進(jìn)行量化的分析，為制定風(fēng)險(xiǎn)防范和管理措施提供建議。

2 基于DEMATEL方法的天津港環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素分析

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別是環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)， 通過(guò)對(duì)天津港現(xiàn)狀調(diào)研與歷史風(fēng)險(xiǎn)事故統(tǒng)計(jì)分析[6]，主要的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別見(jiàn)表1。

（1）首先分析各因素之間相互影響關(guān)系，如因素Ai對(duì)因素Aj

有直接影響，則影響程度定義為：“無(wú)影響”為0、“影響較弱”為1、“影響弱”為2、“影響強(qiáng)”為3、“影響很強(qiáng)”為5，然后構(gòu)建各因素之間的直接影響矩陣X，見(jiàn)表2。

（2）規(guī)范化直接影響矩陣X，得矩陣Y。具體做法為：對(duì)X矩陣的各行求和，得出最大值，設(shè)為m，令Y=X/m。

（3）計(jì)算被影響度A、影響度B、中心度C和原因度R。

每個(gè)影響因素的被影響度A為綜合影響矩陣Z中這個(gè)影響因素下的列和，表示該元素受其它所有因素的綜合影響值。每個(gè)影響因素的影響度B為綜合影響矩陣Z中這個(gè)影響因素下的行和，表示該元素對(duì)其他所有元素的綜合影響值。每個(gè)影響因素的中心度C為綜合影響矩陣Z中關(guān)于這個(gè)影響因素的行和與列和之和，表示該因素在系統(tǒng)中的重要性程度。每個(gè)影響因素的原因度R為綜合影響矩陣Z中關(guān)于這個(gè)影響因素的行和與列和之差，表示該因素與其他因素的因果邏輯關(guān)系程度。若R為正，表示該因素對(duì)其他因素的影響大，稱(chēng)為原因因素；若R為負(fù)，則表示該因素受其他因素的影響大，稱(chēng)為結(jié)果因素。

（4）繪制因素的原因-結(jié)果圖，見(jiàn)圖1。

根據(jù)以上分析可以得出如下結(jié)論和建議：

（1）天津港港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的原因因素（即原因度大于零），按原因度大小排列的前四位是：雷擊、天氣原因、誤操作、設(shè)施老化。它們對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生的影響很大，需要制定有效的防范計(jì)劃和管理措施。其中，對(duì)于不可控的雷擊和天氣原因，我們要做好預(yù)警和防范措施；而誤操作和設(shè)施老化是可控的，可以通過(guò)加強(qiáng)管理來(lái)控制。

（2）天津港港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果因素（原因度小于零），按大小排序前三位為：船舶故障、管道接口泄漏、罐體破裂。它們極易受到其它風(fēng)險(xiǎn)因素的影響而發(fā)生，必須加以重視。

（3）按中心度大小排序前兩位分別是：火災(zāi)和船舶故障，說(shuō)明這兩個(gè)因素對(duì)環(huán)境安全的影響很大，需要重點(diǎn)管理。

3 結(jié)束語(yǔ)

港口項(xiàng)目占地面積大，處于水陸交界處，內(nèi)容復(fù)雜，環(huán)境影響因素繁多，且各因素相互作用，如何識(shí)別港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)中的關(guān)鍵影響因素，加以重點(diǎn)防范與管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。文章運(yùn)用DEMATEL方法對(duì)港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合定量分析，理清各風(fēng)險(xiǎn)因素之間的關(guān)系，找出主要影響因素，為港口項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范和管理提供建議。

參考文獻(xiàn)

[1]胡二邦，姚仁太，等.環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)淺論[J].輻射防護(hù)通訊，2004（1）.

[2]張利鳴，李樹(shù)兵，等.環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析在港口規(guī)劃環(huán)境影響評(píng)價(jià)中的應(yīng)用[J].中國(guó)航海，2006（2）.

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[4]宋世偉.化工建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)探討[J].遼寧化工，2006（2）.

篇7

[關(guān)鍵詞]煤層氣；經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)；收益風(fēng)險(xiǎn)比；概率分析

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.08.115

[中圖分類(lèi)號(hào)]X196 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2015）08-0149-02

煤層氣是一種儲(chǔ)存在煤層中的非常規(guī)天然氣，其開(kāi)發(fā)利用具有重要的經(jīng)濟(jì)及社會(huì)效益。煤層氣勘探開(kāi)發(fā)項(xiàng)目具有資本和技術(shù)密集、風(fēng)險(xiǎn)程度高的特點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是煤層氣項(xiàng)目決策的重要依據(jù)，對(duì)于提高煤層氣項(xiàng)目決策的科學(xué)化水平，實(shí)施低成本發(fā)展戰(zhàn)略，充分發(fā)揮投資效益，降低煤層氣項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)煤層氣產(chǎn)業(yè)的快速健康發(fā)展具有重要意義。

目前，煤層氣項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基本方法是折現(xiàn)現(xiàn)金流方法。該方法理論基礎(chǔ)較為完備，可操作性強(qiáng)，適合資源采掘行業(yè)，是國(guó)內(nèi)外煤層氣項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)踐中使用的主要方法。但該方法下的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法――盈虧平衡分析法和敏感性分析法均存在一定的缺陷，難以評(píng)價(jià)與項(xiàng)目效益相匹配的整體風(fēng)險(xiǎn)水平。因此，在煤層氣項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中引入收益風(fēng)險(xiǎn)比法這一新的評(píng)價(jià)方法將有利于提高評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

1 現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法及其存在的問(wèn)題

1.1 盈虧平衡分析

該方法的缺點(diǎn)在于其并不適用于資源采掘這種投入產(chǎn)出具有自身獨(dú)特特點(diǎn)的行業(yè)，且該方法只能從整體上反映出項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，而不能反映各不確定因素的影響程度。同時(shí)，該方法的假設(shè)條件在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下并不成立。

1.2 敏感性分析

該方法的缺點(diǎn)在于假定各個(gè)不確定因素以同等概率出現(xiàn)、每次只允許一個(gè)因素變動(dòng)且一個(gè)因素的變動(dòng)幅度、方向與其他因素?zé)o關(guān)。但是實(shí)際上項(xiàng)目在運(yùn)行過(guò)程中，往往會(huì)有兩個(gè)或兩個(gè)以上的因素同時(shí)變動(dòng)，發(fā)生概率和變動(dòng)幅度均可能不同。因此，單因素敏感性分析不能真實(shí)反映項(xiàng)目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的情況，其結(jié)果的實(shí)用性和準(zhǔn)確性受到影響。

2 收益風(fēng)險(xiǎn)比法

針對(duì)盈虧平衡分析法和敏感性分析法存在的缺陷，本文嘗試提出收益風(fēng)險(xiǎn)比法這種綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和整體風(fēng)險(xiǎn)水平的方法。

2.1 收益風(fēng)險(xiǎn)比的含義

收益風(fēng)險(xiǎn)比是一個(gè)相對(duì)指標(biāo)，分子是收益指標(biāo)，代表煤層氣項(xiàng)目的期望經(jīng)濟(jì)價(jià)值，這里采用凈現(xiàn)值（NPV）的均值來(lái)進(jìn)行計(jì)算，分母是不確定性指標(biāo)，代表煤層氣項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)價(jià)值的期望方差，這里采用標(biāo)準(zhǔn)差來(lái)進(jìn)行計(jì)算。這一指標(biāo)越大越好，較高的收益風(fēng)險(xiǎn)比代表著相同不確定性條件下更高的經(jīng)濟(jì)效益或者相同經(jīng)濟(jì)效益條件下更低的不確定性。

2.2 收益風(fēng)險(xiǎn)比的計(jì)算

2.2.1 計(jì)算思路

收益風(fēng)險(xiǎn)比（e）計(jì)算的關(guān)鍵是計(jì)算期望收益和期望方差。一般情況下，期望收益和期望方差通過(guò)以概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)原理為基礎(chǔ)的蒙特卡洛模擬計(jì)算是最為科學(xué)的。但由于中國(guó)煤層氣產(chǎn)業(yè)發(fā)展尚未成熟，大多影響煤層氣項(xiàng)目的參數(shù)的準(zhǔn)確取值及相關(guān)的概率分布類(lèi)型無(wú)法確定，這就導(dǎo)致蒙特卡洛模擬法的可操作性及科學(xué)性無(wú)法得到保證。然而，該方法通過(guò)反復(fù)進(jìn)行隨機(jī)抽樣來(lái)模擬影響項(xiàng)目投資效益的不確定因素的變化，計(jì)算分析這些不確定因素對(duì)目標(biāo)的影響的思路是可以借鑒的。基于此，本文采用基于單因素敏感性分析及情景分析的收益風(fēng)險(xiǎn)比的計(jì)算思路。

2.2.2 模型建立

假設(shè)影響煤層氣項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值（NPV）的n個(gè)相對(duì)獨(dú)立的主要因素為xi（i=1，2，…，n），則煤層氣項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值可表示為：NPV=f（x1，x2，…，xn）。設(shè)n個(gè)影響因素xi中，每個(gè)影響因素均有m種典型情景值，每個(gè)因素的情景值可表示為xi，j（i=1，2，…，n；j=1，2，…，m），不同因素的情景值可取相同值，也可以根據(jù)各因素自身特點(diǎn)取不同值。相應(yīng)地，每個(gè)因素取各個(gè)情景值的概率為pi，j（i=1，2，…，n；j=1，2，…，m），該概率值為主觀概率，可通過(guò)專(zhuān)家通過(guò)打分的方式來(lái)確定。n個(gè)影響因素隨機(jī)取m種可能的情景值，通過(guò)組合就可得到mn種可能的取值組合。相應(yīng)地，這些因素組合值也夠造出了mn個(gè)凈現(xiàn)值的可能值npvk，可表示為：npvk=f（x11，x21，…，xi，j）（i=1，2，…，n；j=1，2，…，m；k=1，2，…，mn）。由于各影響因素相對(duì)獨(dú)立，各個(gè)凈現(xiàn)值可能值出現(xiàn)的概率可由決定該值的影響因素的概率值的乘積得到，即pk=p11*p21…pi，j。由此，煤層氣項(xiàng)目期望凈現(xiàn)值可表示為：。同樣，煤層氣項(xiàng)目期望凈現(xiàn)值的標(biāo)準(zhǔn)差可表示為： 。由此，煤層氣項(xiàng)目的收益風(fēng)險(xiǎn)比可表示為： 。

2.3 收益風(fēng)險(xiǎn)比法的決策準(zhǔn)則

根據(jù)收益風(fēng)險(xiǎn)比的含義，計(jì)算過(guò)程及煤層氣項(xiàng)目的基本特點(diǎn)，可建立如下的收益風(fēng)險(xiǎn)比用于煤層氣項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的決策準(zhǔn)則。

（1）如果e

（2）如果0≤e≤e*，則項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行，但總體風(fēng)險(xiǎn)水平較高。

（3）如果e>e*，則項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行且總體風(fēng)險(xiǎn)水平不高。

e*是項(xiàng)目具有經(jīng)濟(jì)可行性前提下的風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)值，它的取值可根據(jù)企業(yè)的總體風(fēng)險(xiǎn)偏好及項(xiàng)目實(shí)際情況來(lái)確定。風(fēng)險(xiǎn)厭惡型企業(yè)可取較低值，而風(fēng)險(xiǎn)偏好型企業(yè)可取較高值。

3 實(shí)例應(yīng)用

A項(xiàng)目是典型的煤層氣開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。本文以A項(xiàng)目為例，采用上述方法測(cè)算其效益指標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)基本參數(shù)：建設(shè)期2年，生產(chǎn)期17年，商品率90%，價(jià)格采用當(dāng)?shù)孛簩託馐袌?chǎng)價(jià)格，財(cái)政補(bǔ)貼0.2元/立方米。

該項(xiàng)目收益風(fēng)險(xiǎn)比的計(jì)算步驟是：首先，通過(guò)單因素敏感性分析，可知煤層氣價(jià)格、產(chǎn)量、建設(shè)投資及經(jīng)營(yíng)成本是影響該項(xiàng)目效益的最主要不確定性因素；其次，通過(guò)專(zhuān)家咨詢(xún)法，對(duì)這4個(gè)因素分別設(shè)置不同的五種典型情景值，其中，價(jià)格變化幅度為-20%～20%，產(chǎn)量變化幅度為-30%～30%，建設(shè)投資變化幅度為-15%～15%，經(jīng)營(yíng)成本變化幅度為-20%～20%，在此基礎(chǔ)上分別對(duì)各因素的情景值賦予相應(yīng)的主觀概率；然后，通過(guò)凈現(xiàn)值計(jì)算模型分別計(jì)算4個(gè)因素不同情境組合下的凈現(xiàn)值及相應(yīng)的概率，據(jù)此可計(jì)算期望凈現(xiàn)值及凈現(xiàn)值期望方差；最后，可計(jì)算得到收益風(fēng)險(xiǎn)比的計(jì)算值為3.56。根據(jù)前述的決策準(zhǔn)則，這里e*根據(jù)企業(yè)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)偏好值取為1，該評(píng)價(jià)結(jié)果值表明A項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行且與效益水平匹配的總體風(fēng)險(xiǎn)水平較低。從應(yīng)用效果來(lái)看，該方法能夠滿(mǎn)足煤層氣項(xiàng)目決策對(duì)于效益及風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)價(jià)的需要，可適用于不同類(lèi)型煤層氣勘探開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。

4 結(jié) 語(yǔ)

應(yīng)用實(shí)例的計(jì)算結(jié)果表明，該方法科學(xué)可行，應(yīng)用效果良好，采用收益風(fēng)險(xiǎn)比法計(jì)算得到的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)相對(duì)于常規(guī)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法可以在更好地反映項(xiàng)目效益的同時(shí)反映其整體風(fēng)險(xiǎn)水平。收益風(fēng)險(xiǎn)比法是對(duì)現(xiàn)有煤層氣經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)體系的有益補(bǔ)充，它的引入將提高同一項(xiàng)目不同方案及不同項(xiàng)目的評(píng)價(jià)與優(yōu)選決策的科學(xué)性。

主要參考文獻(xiàn)

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篇8

【關(guān)鍵詞】創(chuàng)業(yè)板；信息披露；風(fēng)險(xiǎn)控制；法律責(zé)任

目前，距首批上市企業(yè)進(jìn)入創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)已經(jīng)有兩年半的時(shí)間，人們從最初關(guān)注“完善融資渠道”的意義，更多的轉(zhuǎn)為如今對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)性控制的關(guān)注。從創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)最初的發(fā)行上市這一源頭來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格發(fā)行過(guò)程中涉及的主要信息披露主體的責(zé)任，使其主動(dòng)選擇真實(shí)披露上市信息，將有利于我國(guó)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的健康發(fā)展。

一、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)信息披露現(xiàn)狀

創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)是主板市場(chǎng)之外的一種專(zhuān)門(mén)為高成長(zhǎng)性中小型新興公司、高科技企業(yè)提供融資渠道、促進(jìn)高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的創(chuàng)新性股票市場(chǎng)。由于實(shí)行較低的上市公司標(biāo)準(zhǔn)和要求，使得其存在著很高的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

毋庸置疑，嚴(yán)把上市過(guò)程準(zhǔn)入關(guān)，強(qiáng)化信息披露監(jiān)管，是最大限度地降低因“披露”不實(shí)、不規(guī)范和不及時(shí)而導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的有效保障；但是，現(xiàn)實(shí)中的信息披露情況卻并不樂(lè)觀。上市過(guò)程中相關(guān)信息披露責(zé)任人為了能獲得自己的利益，往往會(huì)把“誠(chéng)信披露”的義務(wù)拋之腦后，隱瞞擬上市公司的真實(shí)情況以獲得上市資格，這成為導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的元兇。

“海普瑞”在創(chuàng)業(yè)板上市創(chuàng)下了財(cái)富神話，創(chuàng)立“海普瑞”的李鋰、李坦夫婦也榮登中國(guó)內(nèi)地新首富；但是一份要求查處“海普瑞”涉嫌虛假陳述的申請(qǐng)書(shū)遞至證監(jiān)會(huì)，稱(chēng)“海普瑞”在《招股說(shuō)明書(shū)》中涉嫌虛假陳述、給投資人造成損失，要求證監(jiān)會(huì)進(jìn)行調(diào)查；[1]還有媒體發(fā)表《海普瑞“神話”的財(cái)務(wù)啞謎》報(bào)道，質(zhì)疑其2009年可能存在虛增收入并夸大利潤(rùn)。此外，在創(chuàng)業(yè)板上市的國(guó)內(nèi)最大戶(hù)外品牌“探路者”也被告上法庭，被的理由居然也是其創(chuàng)業(yè)板上市資格存在虛假欺騙行為；金剛玻璃公司也發(fā)生應(yīng)收賬款披露不真實(shí)的事件。[2]通過(guò)審視創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市企業(yè)的這些違規(guī)行為，使我們不得不承認(rèn)，創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市過(guò)程中信息披露的真實(shí)性令人擔(dān)憂。

二、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)違規(guī)信息披露原因的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

上市過(guò)程中涉及信息披露的主體實(shí)際上有很多，但上市公司本身的信息披露卻最為重要。因此，本文這里以此種信息披露主體的成本收益為切入點(diǎn)進(jìn)行分析。

（1）一般證券市場(chǎng)狀況

對(duì)于上市公司這一信息披露主體而言，進(jìn)行虛假的信息披露成本主要包括：信息披露的正常成本、虛假信息所付出的額外成本，如因虛增收入和利潤(rùn)多繳納的增值說(shuō)和所得稅、機(jī)會(huì)成本、處罰成本等；其收益包括：成功上市后發(fā)行股融資、再融資、與主力機(jī)構(gòu)暗箱操作，獲取股價(jià)上漲的收益等。

利用成本收益模型來(lái)分析：設(shè)成本C=C1+PN，收益R=R1- PN。C1代表虛假信息披露的經(jīng)濟(jì)成本,R1代表各種經(jīng)濟(jì)收益，P表示披露虛假信息被社會(huì)公眾察覺(jué)或被證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)查處的概率，N表示因察覺(jué)而導(dǎo)致的法律成本，也就是處罰成本。（見(jiàn)圖1）

當(dāng)CR，即披露虛假信息的成本收益空間處于R曲線上方時(shí),披露主體有更多的動(dòng)機(jī)披露真實(shí)信息。在經(jīng)濟(jì)成本一定的情況下，如果社會(huì)公眾能夠更多更詳細(xì)地察覺(jué)披露信息中的真?zhèn)?或者證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)查處虛假信息的能力和力度更大,那么P會(huì)更大,即披露虛假信息被察覺(jué)和查處的概率更大；另一方面,如果社會(huì)公眾在察覺(jué)虛假信息之后能夠更堅(jiān)定地“聲討”這家上市公司和保薦人，或者法律責(zé)任更重一些，例如證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的罰款更高一些,高到可能使其“傾家蕩產(chǎn)”,那么N就會(huì)更大,即因披露虛假信息而可能獲得處罰會(huì)更大。即R曲線會(huì)向左下方移動(dòng),而C曲線會(huì)向左上方移動(dòng)（見(jiàn)圖2）,也就是說(shuō),信息披露主體披露虛假信息的博弈空間縮小,而披露真實(shí)信息的博弈空間會(huì)擴(kuò)大。[3]

（2）創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)特殊狀況

相比較一般的證券市場(chǎng)而言，創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)具有特殊性。它為新興高成長(zhǎng)性的中小企業(yè)及高科技企業(yè)提供直接融資渠道和市場(chǎng)，以支持和推動(dòng)新興高科技企業(yè)的迅速成長(zhǎng)。所以，創(chuàng)業(yè)板實(shí)行較低的上市公司標(biāo)準(zhǔn)和要求，上市對(duì)象定位于尚處創(chuàng)業(yè)階段、發(fā)展規(guī)模尚且不足的中小企業(yè)。根據(jù)會(huì)計(jì)學(xué)研究的成果，“規(guī)模較小的公司往往風(fēng)險(xiǎn)較大，市場(chǎng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的公司定價(jià)通常也較高，也就是說(shuō)，規(guī)模越小的公司，市場(chǎng)對(duì)其反應(yīng)就越大”。[4]正是由于創(chuàng)業(yè)板的這種特殊性，所以企業(yè)一旦在創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)成功上市后，往往會(huì)引起很大的市場(chǎng)反應(yīng)，獲得的融資收益也比一般證券市場(chǎng)大得多。正如前文提到的“海普瑞”公司，上市后使得公司的創(chuàng)辦人一夜之間躋身中國(guó)內(nèi)地新首富。從上市公司的角度來(lái)說(shuō)，創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)提供了融資機(jī)會(huì)，只要能成功上市就會(huì)獲得高額的融資收益，所以其往往愿意冒更大的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行違規(guī)信息披露，導(dǎo)致披露真實(shí)信息的空間比一般的證券市場(chǎng)更?。ㄒ?jiàn)圖3）。

（3）小結(jié)

根據(jù)上文，我們可得出完善上市過(guò)程信息披露的兩個(gè)有效途徑：加大信息查處概率和增加信息披露法律成本。但相比較大量不知真實(shí)性的信息披露報(bào)告而言，監(jiān)管部門(mén)的查處力量有限，而公眾所獲得的信息更是少之又少，在實(shí)踐中查出虛假陳述的概率是很小的；因此法律成本的大小就變成制約信息披露主體披露信息真實(shí)性的重要成本因素。鑒于創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的特殊性，我們需要設(shè)計(jì)比主板市場(chǎng)更為嚴(yán)格的法律成本。

三、嚴(yán)格法律責(zé)任，加大信息披露違法成本

一般認(rèn)為，法律責(zé)任應(yīng)包括行政責(zé)任、刑事責(zé)任、民事責(zé)任。由于這三種責(zé)任性質(zhì)不同，所以在心理上反映出的成本大小也是不同的。刑事責(zé)任是最嚴(yán)厲的法律責(zé)任，所以在信息披露主體心理上反映出的成本也應(yīng)是最大的；民事責(zé)任由于面對(duì)的賠償主體較多，賠償數(shù)額相對(duì)會(huì)大一些，所以心理上反映出的成本次之；行政責(zé)任相對(duì)來(lái)說(shuō)，由于多為警告等形式，心理上反映出的成本最小。加大信息披露違法成本，要綜合的運(yùn)用這三種法律責(zé)任。

就刑事責(zé)任而言，目前的刑事責(zé)任設(shè)置存在很多問(wèn)題。例如：虛假披露方面犯罪的刑罰以短期自由刑和罰金為主；只對(duì)在持續(xù)信息披露中財(cái)務(wù)報(bào)告虛假行為作規(guī)定；犯罪主體主觀方面大都要求有故意或“重大過(guò)失”，在情節(jié)上要有“嚴(yán)重后果”等。所以，要嚴(yán)格信息披露主體刑事法律責(zé)任，最基本的就應(yīng)該設(shè)置適當(dāng)?shù)奶幜P方式，要對(duì)上市過(guò)程信息披露虛假行為作出規(guī)定，使之與其他責(zé)任相互配合，更好的起到威懾作用。

在行政責(zé)任方面，我國(guó)目前的行政責(zé)任方式包括行政處罰和證券市場(chǎng)禁入制度。對(duì)虛假信息披露的主體處罰不能過(guò)輕，不能僅僅適用“警告”的行政處罰方式，而要加大處分的威懾力，最直接的方式就是提高罰款金額、適用市場(chǎng)禁入資格等。

最后，關(guān)于民事賠償法律責(zé)任制度，可以說(shuō)民事責(zé)任是信息披露法律責(zé)任中最不可缺少的一項(xiàng)責(zé)任。因?yàn)?，違規(guī)者承擔(dān)民事責(zé)任能最大限度的補(bǔ)償投資者因其虛假陳訴造成的損失，而且最后的賠償總額也相對(duì)較大。民事責(zé)任雖很重要，但證券市場(chǎng)虛假陳述行為人承擔(dān)侵權(quán)民事責(zé)任時(shí)，還是需要符合特定的標(biāo)準(zhǔn)：首先，行為人是否具有過(guò)錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)分析其是否符合理性人標(biāo)準(zhǔn)；其次，虛假陳述的內(nèi)容是否構(gòu)成侵權(quán)，關(guān)鍵在于該內(nèi)容是否重大；最后，行為人是否需要承擔(dān)民事責(zé)任，取決于虛假陳述是否導(dǎo)致投資者的經(jīng)濟(jì)損失。關(guān)于計(jì)算虛假陳述侵權(quán)的賠償額，要采用交易價(jià)差額計(jì)算法，[5]以投資人因虛假陳述而實(shí)際發(fā)生的損失為限。需要注意的是，虛假陳訴與投資者之間的投資損失的因果關(guān)系包括兩方面的內(nèi)容。首先是交易因果關(guān)系，即如果沒(méi)有違法行為，交易就不會(huì)完成，至少不會(huì)以最終表現(xiàn)完成。其次是損失因果關(guān)系，即原告的損害（一般指投資值的減少）直接歸因于被指控的違法行為以及違法方式。損失因果關(guān)系是被指控行為與原告金錢(qián)損失之間的一種必然聯(lián)系。在行為人是否需要承擔(dān)民事責(zé)任時(shí)，要從這兩方面的因果聯(lián)系加以認(rèn)定。[6]

相對(duì)于刑事責(zé)任，行政責(zé)任和民事責(zé)任更偏重于“經(jīng)濟(jì)處罰”，法律成本可以以一種“定量”的方式體現(xiàn)出來(lái)，其表現(xiàn)形式更多的是罰金和民事賠償，在現(xiàn)實(shí)中較容易實(shí)現(xiàn)。

總之，嚴(yán)格信息披露主體法律責(zé)任，加大信息披露違法成本，要綜合的運(yùn)用三種法律責(zé)任承擔(dān)形式，使得信息披露主體在考慮風(fēng)險(xiǎn)成本和風(fēng)險(xiǎn)收益后，能主動(dòng)的選擇真實(shí)披露信息，從而有助于從創(chuàng)業(yè)板上市源頭控制風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]鳳凰網(wǎng)-財(cái)經(jīng)頻道：finance.省略/stock/special/hprzj/.

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作者簡(jiǎn)介：

篇9

關(guān)鍵詞：利率市場(chǎng)化;地方法人金融機(jī)構(gòu)

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2015（1）-0081-03

一、利率市場(chǎng)化對(duì)地方法人金融機(jī)構(gòu)的影響分析

石嘴山市金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)多年的改革與發(fā)展，全市目前有6家地方法人金融機(jī)構(gòu)，包括2家村鎮(zhèn)銀行、1家城市商業(yè)銀行、2家農(nóng)商行和1家農(nóng)信社。2014年6月末，全市6家地方法人金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)總額為526.83億元，存、貸款余額分別為380.65億元和284.61億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)3.64億元，其中，中間業(yè)務(wù)收入僅有0.18億元，存貸款利差依然是石嘴山市法人金融機(jī)構(gòu)收入組成的主要來(lái)源。隨著利率市場(chǎng)化的不斷推進(jìn)，地方法人金融機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。

（一）存款競(jìng)爭(zhēng)加劇。2014年6月末，石嘴山市法人金融機(jī)構(gòu)存款總額為380.65億元，同比增幅6.17%，從規(guī)模上看仍然保持增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，但增速明顯放緩，較2012年最高峰時(shí)低30.8個(gè)百分點(diǎn);同時(shí)，法人機(jī)構(gòu)存款成本上升，石嘴山市6家地方法人金融機(jī)構(gòu)1年期存款均執(zhí)行基準(zhǔn)利率的1.1倍。除此之外，為了吸引更多存款擴(kuò)充貸款存量，部分法人金融機(jī)構(gòu)通過(guò)為儲(chǔ)戶(hù)支付營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用來(lái)吸收存款。以1萬(wàn)元1年期存款為例，某家農(nóng)商行一年期存款利率由調(diào)整前的3.0%上升至3.3%，營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用由120元增加為200元，加上其他營(yíng)銷(xiāo)成本導(dǎo)致該機(jī)構(gòu)存款成本不斷推高。

（二）貸款價(jià)格沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。受自身人才和利率定價(jià)機(jī)制的限制，轄內(nèi)6家法人金融機(jī)構(gòu)對(duì)影響貸款定價(jià)各因素的權(quán)重、標(biāo)準(zhǔn)的確定缺乏系統(tǒng)性數(shù)據(jù)積累，并且在定價(jià)方式方法的選擇運(yùn)用上經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致其利率定價(jià)缺乏合理性和科學(xué)性。2014年6月末，石嘴山市地方法人金融機(jī)構(gòu)1年期貸款平均利率為11.42%。對(duì)于地方法人金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，存款成本的上升導(dǎo)致貸款利率下降空間有限，法人機(jī)構(gòu)失去競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，地方法人金融機(jī)構(gòu)的貸款定價(jià)水平與大型國(guó)有商業(yè)銀行相比普遍偏高，貸款價(jià)格缺乏競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）盈利空間受到進(jìn)一步擠壓。對(duì)于主要依賴(lài)存貸款利差獲利的地方法人金融機(jī)構(gòu)，利率市場(chǎng)化后，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，存貸款利差收窄，地方法人金融機(jī)構(gòu)的盈利空間被壓縮。以地方法人金融機(jī)構(gòu)1萬(wàn)元1年定期存貸款利息進(jìn)行測(cè)算，地方法人金融機(jī)構(gòu)在存款利率上限調(diào)整前的利差為672元，調(diào)整后的利差為612元，減少了60元，盈利空間縮小。與此同時(shí)，存貸利差收窄導(dǎo)致轄內(nèi)6家法人金融機(jī)構(gòu)利息收入均出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，減幅達(dá)11.3%。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理能力受到挑戰(zhàn)。轄區(qū)法人機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)更多關(guān)注市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而忽略對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)控。利率市場(chǎng)化改革加速，存款成本提高、大客戶(hù)脫媒和利差收窄等影響了地方法人金融機(jī)構(gòu)的盈利能力，迫使其尋求高收益的資產(chǎn)配置，其新增信貸資源更多地向中小企業(yè)和資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)等高收益領(lǐng)域傾斜。但這些領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)較高，而石嘴山市的法人金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理還基本處于起步階段，管理基礎(chǔ)較為薄弱，無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制還是風(fēng)險(xiǎn)管理人才儲(chǔ)備都較為缺乏，風(fēng)險(xiǎn)管理面臨重大挑戰(zhàn)。自2013年下半年以來(lái)，石嘴山市法人金融機(jī)構(gòu)中，除石嘴山銀行因業(yè)務(wù)發(fā)展相對(duì)全面，風(fēng)險(xiǎn)管理能力不斷提升而降低了不良貸款率外，其它法人金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率均出現(xiàn)上升。

二、利率市場(chǎng)化對(duì)地方法人金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)機(jī)制

利率市場(chǎng)化通過(guò)影響金融環(huán)境而對(duì)地方法人金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生一定風(fēng)險(xiǎn)，其傳導(dǎo)機(jī)制如圖1所示：

（一）存貸款利率上升。利率管制的一個(gè)重要結(jié)果就是使得管制利率長(zhǎng)期低于實(shí)際的市場(chǎng)實(shí)際利率水平，而地方法人金融機(jī)構(gòu)對(duì)資金資源的利用和分配，往往受?chē)?guó)家和地方政策的影響，難以真正反映資金的供需狀況。利率市場(chǎng)化后，存貸款利率會(huì)根據(jù)實(shí)際的市場(chǎng)資金供需狀況及通貨膨脹預(yù)期，發(fā)展到較高的均衡利率水平。

（二）存貸款利差縮小。利率市場(chǎng)化后，在資金來(lái)源方面，為防止資金流向金融市場(chǎng)其他領(lǐng)域，存款利率會(huì)出現(xiàn)“棘輪效應(yīng)”，難以向下調(diào)整，地方法人金融機(jī)構(gòu)資金成本增加;在資金運(yùn)用方面，由于企業(yè)可以有更多融資方式進(jìn)行選擇，對(duì)于大型優(yōu)質(zhì)信貸企業(yè)，地方法人金融機(jī)構(gòu)議價(jià)能力被削弱，因而貸款利率上升水平有限，導(dǎo)致存貸利差出現(xiàn)收窄現(xiàn)象。

（三）信用總量擴(kuò)張。長(zhǎng)期以來(lái)，地方法人金融機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)幾乎全部來(lái)源于存貸款利差。利率市場(chǎng)化后，存貸款利差減小，地方法人金融機(jī)構(gòu)為了尋求規(guī)模擴(kuò)張和經(jīng)營(yíng)績(jī)效，通過(guò)尋求更多的貸款投放量來(lái)增加營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，必然導(dǎo)致地方法人金融機(jī)構(gòu)信用總量的擴(kuò)張和信用總量增速的提高。

（四）資產(chǎn)價(jià)格上漲。利率市場(chǎng)化后，實(shí)際利率水平的提高，對(duì)于企業(yè)而言，通過(guò)利率計(jì)算的未來(lái)成本和價(jià)格也相應(yīng)提高，導(dǎo)致企業(yè)的債務(wù)成本高于生產(chǎn)資本預(yù)期的收益水平，在這種條件下，企業(yè)不愿進(jìn)行生產(chǎn)性投資與開(kāi)發(fā)，而是選擇進(jìn)行金融投資來(lái)獲利。資金過(guò)多地流入資本市場(chǎng)，資產(chǎn)價(jià)格上漲并出現(xiàn)泡沫，給地方法人金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量帶來(lái)挑戰(zhàn)。

三、地方法人金融機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)

（一）利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是地方法人金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期存在的一種風(fēng)險(xiǎn)，但是隨著利率市場(chǎng)化后金融環(huán)境的改變，地方法人金融機(jī)構(gòu)的利率風(fēng)險(xiǎn)加劇，其表現(xiàn)形式主要有：

1、利率定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。利差縮小后，地方法人金融機(jī)構(gòu)的存貸款競(jìng)爭(zhēng)將會(huì)更加激烈，在競(jìng)爭(zhēng)的金融市場(chǎng)中，客戶(hù)有選擇金融機(jī)構(gòu)的自由，所以針對(duì)相同客戶(hù)的資金定價(jià)會(huì)趨于一致。由于風(fēng)險(xiǎn)和收益的替代關(guān)系，各金融機(jī)構(gòu)可能會(huì)對(duì)不同的客戶(hù)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小采取區(qū)別定價(jià)。但是由于信息不對(duì)稱(chēng)，區(qū)別定價(jià)缺乏準(zhǔn)確的依據(jù)，金融機(jī)構(gòu)陷入保持高利率而降低金融資產(chǎn)質(zhì)量和保持低利率而降低資產(chǎn)收益的兩難選擇。假定收益率為R*時(shí)收益最大，那么降低和提高利率都會(huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)預(yù)期收益的減少，確定最優(yōu)的R*定價(jià)成為經(jīng)營(yíng)難點(diǎn)。地方法人金融機(jī)構(gòu)受自身利率定價(jià)機(jī)制不完善因素的影響，利率市場(chǎng)化后，利率定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)被放大。

2、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化后，利率波動(dòng)的頻率與幅度會(huì)顯著提高，使利率期限結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，地方法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)利率不確定性的風(fēng)險(xiǎn)難度加大。利率變動(dòng)時(shí)，利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債由于其期限結(jié)構(gòu)的不一致而產(chǎn)生價(jià)值變動(dòng)的不一致，從而引起收益變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn);當(dāng)存貸款利率變動(dòng)不同步時(shí)，即使利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債期限相匹配，地方法人金融機(jī)構(gòu)的凈息差收入也會(huì)受到影響。由于多數(shù)貸款合同都規(guī)定允許貸款客戶(hù)提前還貸，即授予客戶(hù)期權(quán)，當(dāng)利率變動(dòng)方向有利于客戶(hù)還貸時(shí)，客戶(hù)便會(huì)使用這項(xiàng)權(quán)利，然后再以新的較低的利率重新申請(qǐng)貸款，而金融機(jī)構(gòu)則承受了由提前還貸帶來(lái)的利息收入損失。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化不僅加大了地方法人金融機(jī)構(gòu)的利率風(fēng)險(xiǎn)，而且實(shí)際利率水平迅速上升也會(huì)使其信用風(fēng)險(xiǎn)加大。由于金融市場(chǎng)存在著信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象，利率上升往往刺激信貸市場(chǎng)產(chǎn)生逆向選擇效應(yīng)和逆向激勵(lì)效應(yīng)，作用形式主要由以下兩種：

逆向選擇。由于利率市場(chǎng)化帶來(lái)的利率上升，使得企業(yè)融資成本提高，對(duì)于經(jīng)營(yíng)績(jī)效好的企業(yè)，往往會(huì)選擇其他融資成本較低的渠道，而留下經(jīng)營(yíng)績(jī)效較差、風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較低的企業(yè)向地方法人金融機(jī)構(gòu)融資。這就導(dǎo)致地方法人金融機(jī)構(gòu)的貸款客戶(hù)整體經(jīng)營(yíng)能力下降、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)增加。如果地方法人金融機(jī)構(gòu)提高利率，低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目將會(huì)受到排擠，高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目驅(qū)逐低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，結(jié)果將提高地方法人金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生逆向選擇。道德風(fēng)險(xiǎn)。由于地方法人金融機(jī)構(gòu)不能完全監(jiān)督借款人行為，所以貸款利率的提高會(huì)產(chǎn)生逆向激勵(lì)效應(yīng)，刺激借款人將貸款用于高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，形成道德風(fēng)險(xiǎn)。

（三）資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化后，地方法人金融機(jī)構(gòu)一方面面臨存款競(jìng)爭(zhēng)加劇，吸儲(chǔ)成本高的的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn);另一方面又面臨著不良資產(chǎn)增加，存貸利差收窄，中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)不發(fā)達(dá)，缺乏有效的利潤(rùn)增長(zhǎng)源的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，地方法人金融機(jī)構(gòu)缺乏有效規(guī)避和分散利率的金融工具，很難根據(jù)利率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，增加了銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的難度，資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)加大。

四、地方法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略選擇

（一）大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。據(jù)資料顯示，發(fā)達(dá)國(guó)家中間業(yè)務(wù)在總業(yè)務(wù)收入所占比例大都在60%以上，有些甚至高達(dá)80%，而地方法人金融機(jī)構(gòu)的中間業(yè)務(wù)收入占比還不足10%，說(shuō)明中間業(yè)務(wù)還有巨大的發(fā)展空間。建議地方法人金融機(jī)構(gòu)加大產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，逐漸擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)收入占比。對(duì)于個(gè)人類(lèi)客戶(hù)，以賬戶(hù)管理、信用卡及分期業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)等產(chǎn)品為切入點(diǎn);對(duì)于公司類(lèi)客戶(hù)，以企業(yè)年金、現(xiàn)金管理平臺(tái)、對(duì)公理財(cái)產(chǎn)品等產(chǎn)品為突破口，提高產(chǎn)品的契合度。對(duì)于中低端客戶(hù)，以理財(cái)顧問(wèn)、產(chǎn)品交叉營(yíng)銷(xiāo)等服務(wù)來(lái)鎖定客戶(hù);對(duì)于高端客戶(hù)，以私人銀行、財(cái)富管理等服務(wù)來(lái)滿(mǎn)足客戶(hù)。通過(guò)為不同客戶(hù)群體提供的差異化服務(wù)，不斷提升客戶(hù)對(duì)保值增值的要求。

（二）加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理。地方法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的利率管理部門(mén)，從利率預(yù)測(cè)、利率定價(jià)和利率風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控加強(qiáng)應(yīng)對(duì)。一是加強(qiáng)利率預(yù)測(cè)能力。建議從多種渠道收集反映經(jīng)濟(jì)情況、貨幣政策的信息，關(guān)注貨幣供應(yīng)量、公開(kāi)市場(chǎng)操作的動(dòng)向、再貼現(xiàn)率、再貸款率等動(dòng)向，建立利率預(yù)測(cè)模型，及時(shí)調(diào)整利率水平。二是提升利率定價(jià)水平。建議通過(guò)對(duì)資金成本的核算、對(duì)綜合收益的預(yù)測(cè)、對(duì)資金供求關(guān)系的分析、對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度的評(píng)估及營(yíng)銷(xiāo)競(jìng)爭(zhēng)策略等多方面綜合分析和研究，建立有效的利率定價(jià)模型，實(shí)行差別利率和浮動(dòng)利率，提高資金管理水平。三是嚴(yán)格利率風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控。建議定期對(duì)利率進(jìn)行內(nèi)部檢查規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還應(yīng)實(shí)施價(jià)格公示制度，明確優(yōu)惠利率的條件和對(duì)象，便于進(jìn)行制約監(jiān)督。

參考文獻(xiàn)

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The Risks and Strategies of Local Corporate Financial Institutions under the Background of the Interest Rate Marketization

――A Case of Shizuishan City

WANG Caiqin WANG Qian

（Shizuishan Municipal Sub-branch PBC， Shizuishan Ningxia 753000）

篇10

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)預(yù)警；財(cái)務(wù)指標(biāo)；模型；研究

中圖分類(lèi)號(hào)：F27文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198（2008）08-0205-02

1 國(guó)外關(guān)于財(cái)務(wù)預(yù)警方法的研究

關(guān)于公司財(cái)務(wù)預(yù)警的研究在國(guó)外歷史悠久。總體而言，運(yùn)用于財(cái)務(wù)預(yù)警的方法可分為統(tǒng)計(jì)類(lèi)和非統(tǒng)計(jì)類(lèi)兩大類(lèi)，詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)警方法分類(lèi)如圖1所示。

圖1

1.1 一元判別法

最早的財(cái)務(wù)預(yù)警研究是Fitzpatrick的單變量破產(chǎn)預(yù)測(cè)研究。其后，美國(guó)學(xué)者Beaver提出了較為成熟的單一變量模型，又稱(chēng)一元判別模型。一元判別方法簡(jiǎn)單易行，然而此后就很少出現(xiàn)專(zhuān)門(mén)的單變量研究。

1.2 多元線性判別

1968年，Ahman首次使用了多元判定分析預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)困境。他對(duì)1946-1965年間對(duì)提出破產(chǎn)申請(qǐng)的33家公司和33家非破產(chǎn)公司進(jìn)行了研究，運(yùn)用多元判別模型建立了z模型此后，多變量分析方法被廣泛采用，成為一種主流方法。

1.3 多元邏輯回歸模型

進(jìn)入20世紀(jì)80年代，研究者開(kāi)始使用邏輯回歸模型來(lái)估計(jì)企業(yè)進(jìn)入困境的概率，以概率高低來(lái)判定企業(yè)未來(lái)進(jìn)入困境的可能性。為克服線性模型的局限，研究人員引進(jìn)了邏輯和概率比回歸方法。1980年Ohlson用多元邏輯回歸方法分析了1970-1976年間破產(chǎn)的105家公司和2058家公司組成的非配對(duì)樣本，發(fā)現(xiàn)利用公司規(guī)模、當(dāng)前的變現(xiàn)能力進(jìn)行財(cái)務(wù)危機(jī)的預(yù)測(cè)準(zhǔn)確率達(dá)到96.12％。

1.4 遞歸劃分算法(遞歸分割法RPA)

1985年，F(xiàn)rydman等提供了一種新分類(lèi)方法――遞歸劃分算法。遞歸劃分算法兼具多變量模型的信息容量大和單變量模型簡(jiǎn)潔的優(yōu)點(diǎn)，同時(shí)，由于這種方法屬于非參數(shù)研究方法，從而避免了參數(shù)類(lèi)研究方法的諸多缺陷。在RPA模型中可以選用非財(cái)務(wù)指標(biāo)和定性指標(biāo)，但復(fù)雜的分類(lèi)樹(shù)結(jié)構(gòu)可能引起樣本的過(guò)度適應(yīng)，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)高，因此分類(lèi)樹(shù)結(jié)構(gòu)宜簡(jiǎn)不宜繁，便于靈活應(yīng)用。

1.5 神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型(NNS)

1991年，Coats和Fant論述了神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型可正確預(yù)測(cè)公司的財(cái)務(wù)危機(jī)的觀點(diǎn)，并用了47家財(cái)務(wù)危機(jī)公司和47家健康公司檢測(cè)模型的預(yù)測(cè)效果，擬和度達(dá)100％。神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型克服了選擇模型函數(shù)形式的困難，同時(shí)運(yùn)用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)困境存在很多爭(zhēng)議。因此綜合起來(lái)看，NNS是否全面優(yōu)于計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型很難評(píng)價(jià)。

1.6 其他非統(tǒng)計(jì)類(lèi)財(cái)務(wù)預(yù)警方法

其他非統(tǒng)計(jì)類(lèi)財(cái)務(wù)預(yù)警方法還包括有專(zhuān)家系統(tǒng)法、實(shí)驗(yàn)法、災(zāi)害理論、混沌系統(tǒng)理論、期權(quán)定價(jià)理論等等。

1988年，Messier和Hansen將專(zhuān)家系統(tǒng)法(Es)首次引入到財(cái)務(wù)預(yù)警中。1991年，Gregory-Allen和Henderson.Jr。指出災(zāi)害理論可以用來(lái)描述公司的破產(chǎn)并作了實(shí)證檢驗(yàn)，結(jié)果證明，在一定條件下，災(zāi)害理論能在公司公告時(shí)預(yù)測(cè)公司股票收益率的結(jié)構(gòu)性漂移。

1994年，Lindsay和Campbell應(yīng)用混沌系統(tǒng)對(duì)46對(duì)破產(chǎn)公司和非破產(chǎn)公司的配對(duì)樣本進(jìn)行分析，指出健康公司比非健康公司顯現(xiàn)更多的混沌現(xiàn)象。

2000年，Chafitou和Tfigeorgis使用期權(quán)定價(jià)模型研究了1983-1994年間的39對(duì)美國(guó)企業(yè)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)到期債務(wù)面值、企業(yè)資產(chǎn)的當(dāng)期市價(jià)、企業(yè)價(jià)值變化的標(biāo)準(zhǔn)差等期權(quán)變量在預(yù)測(cè)破產(chǎn)方面作用顯著，當(dāng)這些期權(quán)變量與盈利能力、現(xiàn)金流／流動(dòng)性、利息相關(guān)變量綜合運(yùn)用時(shí)則效果更好。

盡管目前財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)測(cè)方法層出不窮，但主流的分析方法只有一元判別模型、多元判別模型和多元邏輯回歸模型三大類(lèi)。其他研究方法由于模型開(kāi)發(fā)歷史較短，研究不夠廣泛，模型的穩(wěn)定性尚有待進(jìn)一步檢驗(yàn)。

2 國(guó)內(nèi)關(guān)于上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警方法的研究現(xiàn)狀

2.1 主要方法

在國(guó)內(nèi)，受證券市場(chǎng)發(fā)展的影響，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)警的研究起步較晚。1986年，吳世農(nóng)、黃世忠首次在我國(guó)介紹了企業(yè)破產(chǎn)的分析指標(biāo)和預(yù)測(cè)模型。1990年，國(guó)家自然科學(xué)基金委員會(huì)管理科學(xué)組先后支持佘廉等人從事企業(yè)預(yù)警研究，并于1999年出版了企業(yè)預(yù)警管理叢書(shū)。之后我國(guó)學(xué)者才真正開(kāi)始了對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)警的研究，并取得了一定的成果，但主要還是借鑒國(guó)外的模型?？傮w來(lái)說(shuō)，研究方法可以分為兩大類(lèi)：?jiǎn)文Ｐ脱芯亢投嗄Ｐ捅容^研究。

2.1.1 單模型研究方法

1996年周首華、楊濟(jì)華提出了F分?jǐn)?shù)模型，它是在充分考慮了企業(yè)現(xiàn)金流量的變動(dòng)等方面的情況后，對(duì)z模型進(jìn)行了修正。2000年，張玲使用更細(xì)分的樣本數(shù)據(jù)，用1998―1999年120家上市公司組成的樣本，同樣用線性判別分析方法進(jìn)行了預(yù)測(cè)研究。

國(guó)內(nèi)研究應(yīng)用邏輯回歸模型的，以陳曉、陳治鴻的研究為代表。另外類(lèi)似的研究有儲(chǔ)一軍和姜秀華，結(jié)果同樣發(fā)現(xiàn)多元邏輯回歸模型預(yù)測(cè)效果良好。張愛(ài)民等借鑒Altman的多元z值判定模型，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)的主成分分析方法，建立了主成分預(yù)測(cè)模型，結(jié)果顯示了一定的有效性。楊保安等利用BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)對(duì)中信實(shí)業(yè)銀行的30個(gè)企業(yè)客戶(hù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了判別分類(lèi)，認(rèn)為BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法是企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警中較好的應(yīng)用工具，并能為銀行貸款授信、預(yù)警提供有效決策。而楊怡光則認(rèn)為：人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、混沌分析等新的數(shù)學(xué)分析方法，由于方法的復(fù)雜性以及可操作性等方面的問(wèn)題，在實(shí)踐中不便使用。

2.1.2 多模型比較研究方法

陳靜以1998年的27家被特別處理的公司和沒(méi)有被特別處理的公司為對(duì)象，使用了1995-1997年的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，進(jìn)行單變量分析和多元線性判定分析，同時(shí)對(duì)兩種方法進(jìn)行了比較。這項(xiàng)研究作為國(guó)內(nèi)最早的實(shí)證財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)研究，利用中國(guó)的數(shù)據(jù)，作了有益的探索。但由于受樣本與數(shù)據(jù)的限制，樣本量小，結(jié)果難有廣泛適用性。

吳世農(nóng)、盧賢義以我國(guó)上市公司為研究對(duì)象，選取了70家處于財(cái)務(wù)危機(jī)的公司和70家財(cái)務(wù)正常的公司為樣本。首先應(yīng)用剖面分析和單邊量判定分析，確定了6個(gè)預(yù)測(cè)指標(biāo)，然后應(yīng)用Fisher線性判定分析、多元線性回歸分析和Logistic回歸分析三種方法，分別建立財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)測(cè)模型。結(jié)果表明：三種模型都能在財(cái)務(wù)困境發(fā)生前發(fā)出相對(duì)準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)。而相對(duì)同一信息集，Logistic預(yù)測(cè)模型的誤判率最低。

2.2 主要缺陷

（1）與國(guó)外相比，國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)預(yù)警研究方法多是采用單變量分析、多元判別模型和多元邏輯回歸模型，很少涉及生存分析法和其他非統(tǒng)計(jì)類(lèi)方法。而國(guó)外對(duì)于非統(tǒng)計(jì)類(lèi)方法進(jìn)行了很多大膽的嘗試，總體效果比較好。

（2）預(yù)警指標(biāo)只能反映結(jié)果（即風(fēng)險(xiǎn)程度）風(fēng)險(xiǎn)量變的過(guò)程和產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的根本原因不充分、不詳細(xì)，不利于內(nèi)部管理者提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。資產(chǎn)負(fù)債表反映的是某一時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況，而損益表反映的則是一定期間的經(jīng)營(yíng)成果，沒(méi)有反映危機(jī)量變的過(guò)程及其產(chǎn)生危機(jī)的直接因素。而現(xiàn)有各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法利用的數(shù)據(jù)大部分來(lái)源于會(huì)計(jì)報(bào)表（而且利用的大部分是年度會(huì)計(jì)報(bào)表），即當(dāng)前人們只注重研究企業(yè)的經(jīng)營(yíng)結(jié)果即質(zhì)變的問(wèn)題，而忽視了量變的問(wèn)題研究。佘叢國(guó)、席酉民指出當(dāng)前我國(guó)預(yù)警研究存在的問(wèn)題之一就是：重警兆和警度的研究，忽視對(duì)警義和警源的分析，從而對(duì)企業(yè)危機(jī)產(chǎn)生的本質(zhì)特征缺乏深入了解，限制了指標(biāo)體系的可靠性和說(shuō)明力。

（3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的時(shí)效性較差由于現(xiàn)有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法需依賴(lài)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)，然而會(huì)計(jì)報(bào)表一般在當(dāng)期結(jié)束以后一個(gè)月甚至三個(gè)月才能公布，時(shí)間比較滯后。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警而言時(shí)間就是其生命，然而顯然現(xiàn)有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的時(shí)效性較差，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)，預(yù)警晚矣。

（4）預(yù)警指標(biāo)不科學(xué)當(dāng)出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)時(shí)，有些預(yù)警指標(biāo)失靈（不能把潛在的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)揭示出來(lái)）。

3 完善我國(guó)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的思路

因我國(guó)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警存在以上不足，在此特提出如下思路：在現(xiàn)有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的基礎(chǔ)上稍作修改，成為我國(guó)企業(yè)的年度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系；另外為了應(yīng)對(duì)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)，及時(shí)反映萌芽狀態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)生該風(fēng)險(xiǎn)的直接原因，建立一套企業(yè)內(nèi)部管理者適用的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警子系統(tǒng)――資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，主要用于企業(yè)年度內(nèi)各月份的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指企業(yè)針對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)收集整理監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，通過(guò)與預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)比分析進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和報(bào)告，及時(shí)采取有關(guān)措施防范和控制資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的過(guò)程。

狹義上的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也稱(chēng)籌資風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)因舉債而導(dǎo)致到期不能清償債務(wù)的可能性。其主要衡量指標(biāo)是資產(chǎn)負(fù)債率，其風(fēng)險(xiǎn)主要存在于資產(chǎn)和負(fù)債之中。企業(yè)雖然對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)都必須進(jìn)行控制，但其控制程度卻有不同，其差異主要體現(xiàn)在企業(yè)負(fù)債規(guī)模不但受企業(yè)自己控制，而且很大程度上受債權(quán)人的約束；而企業(yè)資產(chǎn)的投放一般不受他人的限制。由于企業(yè)的負(fù)債行為受到法律、企業(yè)債權(quán)人或潛在債權(quán)人的約束，企業(yè)無(wú)法如愿獲得高比例的負(fù)債。另外，從財(cái)務(wù)管理學(xué)資本結(jié)構(gòu)實(shí)務(wù)中可得知，最佳的資本結(jié)構(gòu)不用求出某個(gè)最佳點(diǎn)，而只需算出最佳區(qū)域，即上線和下線即可。同樣，在求企業(yè)最佳的資產(chǎn)負(fù)債率時(shí)也不必算出某一點(diǎn)，而只需算出安全區(qū)域，得出預(yù)警線即可，也就是說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債率可以在一定區(qū)域內(nèi)擺動(dòng)，應(yīng)有一個(gè)緩沖區(qū)。所以對(duì)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警只進(jìn)行年度預(yù)警即可，而不必每月進(jìn)行預(yù)警，在各月份中應(yīng)重點(diǎn)進(jìn)行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警。資產(chǎn)的投放則與負(fù)債相反，不但不受對(duì)方限制，有些時(shí)候還受到對(duì)方的鼓勵(lì)，甚至引誘。企業(yè)負(fù)債受到企業(yè)外部條件的約束，企業(yè)想高比例負(fù)債變得非常困難，甚至無(wú)法實(shí)現(xiàn)。而資產(chǎn)的投放幾乎不受外部條件的限制，完全需要靠企業(yè)管理者或股東來(lái)控制。另外，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制好了，資產(chǎn)的流動(dòng)性好，在客觀上也會(huì)降低負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)能夠及時(shí)清償債務(wù)。因此，企業(yè)需要重點(diǎn)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的品質(zhì)和數(shù)量進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，那么建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警也就順理成章了。

4 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)需要解決的問(wèn)題

（1）在建立預(yù)警指標(biāo)體系時(shí)，既要考慮指標(biāo)體系的完備性，又要考慮到指標(biāo)間反映預(yù)警主體的非重復(fù)性，盡可能使所建立的指標(biāo)體系為指標(biāo)集中的最小完備集。這些指標(biāo)至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：不良資產(chǎn)、存貨規(guī)模、應(yīng)收賬款規(guī)模、對(duì)外投資總額等。

（2）對(duì)不良資產(chǎn)的判斷問(wèn)題。近年來(lái)，不良資產(chǎn)一詞常常出現(xiàn)，但其概念一直眾說(shuō)紛紜，其判斷標(biāo)準(zhǔn)更是五花八門(mén)。雖然《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》中對(duì)不良資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備有所規(guī)定，但只是些籠統(tǒng)性原則，不便于實(shí)際操作，也沒(méi)有對(duì)不良資產(chǎn)作出明確的定義。

（3）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警具體實(shí)施的要點(diǎn)。建立了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)之后，預(yù)警組織及其制度是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警實(shí)施的基礎(chǔ)。預(yù)警組織可以成立獨(dú)立的部門(mén)，也可以設(shè)置在財(cái)務(wù)部門(mén)或其他管理部門(mén)之內(nèi)。預(yù)警制度則包括預(yù)警組織形式，數(shù)據(jù)的傳遞、獲取、計(jì)算，警情的報(bào)告，草擬預(yù)警指令等。

5 結(jié)語(yǔ)

雖然財(cái)務(wù)預(yù)警方法研究取得了重大進(jìn)展，開(kāi)始進(jìn)入快速成長(zhǎng)階段，但總體上看，尚未進(jìn)入成熟階段。而我國(guó)的相關(guān)研究更相對(duì)滯后，基于財(cái)務(wù)預(yù)警方法現(xiàn)狀的研究，財(cái)務(wù)預(yù)警方法的運(yùn)用還應(yīng)在以下兩個(gè)方面有所突破：首先，國(guó)內(nèi)目前還沒(méi)有對(duì)具體行業(yè)進(jìn)行分析、建模。由于每個(gè)行業(yè)的狀況不同，影響財(cái)務(wù)危機(jī)的因素自然不同，因此，分行業(yè)研究更有價(jià)值。國(guó)外在分行業(yè)研究中發(fā)現(xiàn)，由于行業(yè)的不同，同一預(yù)警變量包含信息量有所不同，其預(yù)測(cè)效果大有差別。其次，國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)預(yù)警還只局限于對(duì)被特別處理的公司的預(yù)測(cè)上，為投資者買(mǎi)賣(mài)股票提供一些投資依據(jù)，對(duì)企業(yè)自身的預(yù)警也并不多見(jiàn)。

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