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篇1

一、我國(guó)小微企業(yè)發(fā)展過(guò)程中存在的主要法律問(wèn)題

1.科技創(chuàng)新制約因素多

科技型企業(yè)是第二次世界大戰(zhàn)之后才出現(xiàn)的一種新型企業(yè)，科技型小微企業(yè)更是一個(gè)新生事物，其定義尚無(wú)權(quán)威統(tǒng)一的界定。（1）根據(jù)國(guó)家工商行政管理總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，截至2012年年末，我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量約為5145萬(wàn)家，注冊(cè)資本達(dá)33.08萬(wàn)億元，其中，科技型中小企業(yè)數(shù)量約為293萬(wàn)家，注冊(cè)資本約1.89萬(wàn)億元。根據(jù)工信部的統(tǒng)計(jì)，當(dāng)前我國(guó)的中小企業(yè)數(shù)量約占企業(yè)總量的99%，創(chuàng)造了大約65%的專(zhuān)利發(fā)明、75&以上的技術(shù)創(chuàng)新以及超過(guò)80%的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)。（2）但目前小微企業(yè)在科技創(chuàng)新方面仍存在較多制約因素。

（1）小微企業(yè)科技創(chuàng)新環(huán)境有待改善

小微企業(yè)科技創(chuàng)新環(huán)境主要包括兩個(gè)方面：其一，技術(shù)環(huán)境不完善。由于我國(guó)的教育體制更注重理論研究，其研究成果的應(yīng)用性和市場(chǎng)化的能力不足，使得高校及科研院所為小微企業(yè)提供的技術(shù)創(chuàng)新支持非常有限。其二，政策環(huán)境有待完善。當(dāng)前，我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)政策的側(cè)重點(diǎn)仍然集中在大型國(guó)有企業(yè)的改革上。另外，我國(guó)對(duì)中小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)劃分比較晚，針對(duì)科技型小微企業(yè)的專(zhuān)項(xiàng)政策更是較少，現(xiàn)行相關(guān)政策雖然涵蓋了科技型小微企業(yè)，但是無(wú)法反映出科技型小微企業(yè)獨(dú)有的特點(diǎn)，缺乏針對(duì)性。

（2）小微企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)體制尚不健全

許多科技型小微企業(yè)之所以成立，就是源于一項(xiàng)專(zhuān)利或技術(shù)，對(duì)于這類(lèi)企業(yè)來(lái)說(shuō)，保護(hù)它們的知識(shí)產(chǎn)權(quán)就是保護(hù)它們穩(wěn)健成長(zhǎng)的根本。雖然目前我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)多部知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)的法律法規(guī)，但在具體操作中，科技型小微企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)被侵犯的情況屢見(jiàn)不鮮。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，造成的后果就是創(chuàng)新成本高、模仿成本低，最后沒(méi)有科技型小微企業(yè)愿意進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。

（3）科技創(chuàng)新人才培養(yǎng)和引進(jìn)機(jī)制不健全

小微企業(yè)囿于自身規(guī)模及所處發(fā)展階段，一方面難以吸收高科技創(chuàng)新人才、管理人才等；另一方面企業(yè)的骨干知識(shí)型員工（3）流失現(xiàn)行嚴(yán)重，難以形成長(zhǎng)久穩(wěn)定的合作關(guān)系。另外，由于科技型小微企業(yè)的創(chuàng)立比較獨(dú)特，掌握某種特定技術(shù)或信息的研究人員，發(fā)現(xiàn)某種技術(shù)或信息的市場(chǎng)前景，從而創(chuàng)辦企業(yè)。既掌握某種技術(shù)又有管理才能的復(fù)合型創(chuàng)業(yè)者，對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展是至關(guān)重要的，但是該種高質(zhì)量的創(chuàng)業(yè)者往往是缺乏的。

2.融資難

（1）傳統(tǒng)金融背景下的小微企業(yè)融資問(wèn)題

其一，民間金融問(wèn)題。世界銀行將非正規(guī)金融分為三類(lèi)：一是既非信貸機(jī)構(gòu)，也非儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)從事的融資行為；二是在借貸雙方之間提供完全的中介服務(wù)；三是專(zhuān)門(mén)處理個(gè)人或企業(yè)之間的金融交易。民間金融在促進(jìn)小微企業(yè)成長(zhǎng)發(fā)展中發(fā)揮了很大的作用，也存在許多不可忽視的問(wèn)題。有的為追逐資本利潤(rùn)放“高利貸”，一般的年利潤(rùn)在30%，致使一些小微企業(yè)無(wú)力還貸而破產(chǎn)倒閉。有的從事“洗錢(qián)”行當(dāng)，為貪污、受賄分子大開(kāi)方便之門(mén)。有的以高息高利為手段，大肆募集資金，進(jìn)行金融詐騙、造假售假、惡意逃費(fèi)債務(wù)等非法活動(dòng)。

我國(guó)尚未建立健全民間融資法律制度，且缺少針對(duì)民間融資的專(zhuān)門(mén)法律法規(guī)，（4）在立法層級(jí)上主要由法律、行政法規(guī)和部門(mén)規(guī)章三部分構(gòu)成，且均為原則性規(guī)定，其內(nèi)容大致可以分為兩類(lèi)：保護(hù)規(guī)范和禁止規(guī)范。我國(guó)民間融資在法律層面上仍存在諸多問(wèn)題。如，民間融資法律法規(guī)條款分散不系統(tǒng)、操作性和協(xié)調(diào)性差，民間融資與非法融資的法律界限不明晰，立法嚴(yán)重滯后于民間融資發(fā)展實(shí)際，法律監(jiān)管缺位等。

其二，銀行貸款門(mén)檻高。在小微企業(yè)的外源融資中，銀行貸款是最主要的融資途徑。小微企業(yè)由于信息不對(duì)稱(chēng)、金融所有制歧視（5）等原因，不僅難以在借款方面享受利率優(yōu)惠，而且因?yàn)榇嬖诘赖嘛L(fēng)險(xiǎn)和較高的征信成本還要支付比大中型企業(yè)更多的浮動(dòng)利息。目前，銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款大多采取抵押或擔(dān)保方式，不僅手續(xù)繁雜，而且小微企業(yè)還要付出諸如擔(dān)保費(fèi)、抵押資產(chǎn)評(píng)估等相關(guān)費(fèi)用。此外，我國(guó)信用擔(dān)保體系不健全，難以滿(mǎn)足小微企業(yè)融資需求。政府出資設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常缺乏后續(xù)的補(bǔ)償機(jī)制；民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)受到所有制歧視，只能獨(dú)自承擔(dān)擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)等。（6）

（2）互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的小微企業(yè)融資問(wèn)題

其一，信息安全問(wèn)題?；ヂ?lián)網(wǎng)金融問(wèn)題本質(zhì)上仍然歸屬于互聯(lián)網(wǎng)問(wèn)題的框架內(nèi)。人們?cè)谙硎芑ヂ?lián)網(wǎng)帶來(lái)便捷的同時(shí)，賬號(hào)被盜、交易受騙、財(cái)產(chǎn)受損等信息安全事故時(shí)常發(fā)生。有學(xué)者將互聯(lián)網(wǎng)金融信息安全風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)控建設(shè)或執(zhí)行不到位等平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)、客戶(hù)端安全認(rèn)證風(fēng)險(xiǎn)等技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)等系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)、基于大數(shù)據(jù)處理虛擬金融服務(wù)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)四種。

其二，資金安全問(wèn)題?；ヂ?lián)網(wǎng)金融背景下的小微企業(yè)融資方式既包括直接融資又包括間接融資。（7）在直接融資過(guò)程中，中介機(jī)構(gòu)的起到牽線搭橋的作用。但在實(shí)際融資過(guò)程中，所謂的“中介機(jī)構(gòu)”并不僅僅發(fā)揮著中間人的作用，而且還擔(dān)任“資金保管人”，此時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融中介機(jī)構(gòu)角色定位不準(zhǔn)確以及管理不規(guī)范，便會(huì)滋生資金安全問(wèn)題。由此，2013年年底，央行還曾建議應(yīng)當(dāng)建立P2P借貸平臺(tái)的第三方資金托管機(jī)制。若中介機(jī)構(gòu)僅僅是中間人的作用，此時(shí)，便不會(huì)產(chǎn)生資金托管問(wèn)題。

3.財(cái)政支持問(wèn)題

傳統(tǒng)意義上的“財(cái)政支持”一般是指稅收扶持，但針對(duì)小微企業(yè)的財(cái)政支持，理應(yīng)做廣義理解，至少應(yīng)當(dāng)包括稅收扶持、降低貸款利率、政府專(zhuān)項(xiàng)資金、財(cái)政補(bǔ)貼、減少審批環(huán)節(jié)等等。2014年國(guó)家稅務(wù)總局公布的《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營(yíng)業(yè)稅有關(guān)問(wèn)題的公告》規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人和營(yíng)業(yè)稅納稅人，月銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元，同下）的，免征增值稅或營(yíng)業(yè)稅。（8）該公告體現(xiàn)了對(duì)小微企業(yè)的稅收扶持，但是，在執(zhí)行層面，免稅規(guī)定操作起來(lái)仍有困難，需要國(guó)稅總局做出細(xì)則說(shuō)明，明確技術(shù)層面上的操作問(wèn)題。如該公告中的“小微企業(yè)”如何界定問(wèn)題。另外，該公告內(nèi)容的合理程度仍有待商榷。如限定銷(xiāo)售額和營(yíng)業(yè)額不超過(guò)3萬(wàn)元以及規(guī)定銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額而不是利潤(rùn)額，這會(huì)大大減少公告的適用范圍。

二、我國(guó)小微企業(yè)發(fā)展法律問(wèn)題的成因

1.小微企業(yè)科技創(chuàng)新的相關(guān)政策體系不完善

其一，小微企業(yè)的金融政策不夠完善。在初創(chuàng)、成長(zhǎng)、成熟等各個(gè)階段，小微企業(yè)都有大量的資金需求?？萍紕?chuàng)新是小微企業(yè)的生存及發(fā)展壯大的根基，而科技創(chuàng)新需要足夠資金條件的支撐。從目前看，我國(guó)支持科技型小微企業(yè)發(fā)展的基金只有創(chuàng)新基金和創(chuàng)業(yè)引導(dǎo)基金，種類(lèi)比較少。并且這些基金主要以財(cái)政資金為主，對(duì)科技型小微企業(yè)的支持存在數(shù)額小型化、分散化的問(wèn)題。

其二，小微企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)政策不夠完善。目前關(guān)于小微企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)政策并不多，主要是以2014年國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局出臺(tái)的《國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)支持小微企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》為主，其主要規(guī)定了扶持小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展、完善小微企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)社會(huì)化服務(wù)、提高小微企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)用能力、優(yōu)化小微企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)發(fā)展環(huán)境等四個(gè)方面，其中第四個(gè)方面對(duì)于小微企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)問(wèn)題做出了政策性的指示，但是相關(guān)具體措施和配套措施至今沒(méi)有形成政策性文件，其實(shí)施效果不言而喻。

2.信息不對(duì)稱(chēng)

小微企業(yè)“融資難”的根源在于信息不對(duì)稱(chēng)。一般而言，在傳統(tǒng)金融背景下，銀行能夠以比較低的成本獲得較多的有關(guān)大企業(yè)的信息。小微企業(yè)的信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象嚴(yán)重（9），潛在的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)較大，造成銀行更愿意向大中企業(yè)貸款。而在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，小微企業(yè)融資的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題依然沒(méi)有得到解決。互聯(lián)網(wǎng)直接融資和間接融資的區(qū)別，并不在于在融資過(guò)程中有沒(méi)有中介機(jī)構(gòu)的存在，而在于中介機(jī)構(gòu)在其中扮演什么角色。在直接融資過(guò)程中，中介機(jī)構(gòu)的起到牽線搭橋的作用，此時(shí)中介機(jī)構(gòu)的信用問(wèn)題以及對(duì)于信息的掌控能力顯得至關(guān)重要。在間接融資過(guò)程中，中介機(jī)構(gòu)本身就是一個(gè)資金供給和需求主體，此時(shí)依然存在信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，資金供給者可以通過(guò)大數(shù)據(jù)較為全面地了解資金需求者，而最終需求者因?yàn)榧夹g(shù)等限制無(wú)法全面了解資金供給者的情況。

3.稅收優(yōu)惠政策缺乏適應(yīng)性

稅收優(yōu)惠政策缺乏適應(yīng)性，一方面，是指稅收優(yōu)惠政策缺乏執(zhí)行性。當(dāng)前的稅收優(yōu)惠主要停留在政策層面，即2014年國(guó)家稅務(wù)總局公布的《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營(yíng)業(yè)稅有關(guān)問(wèn)題的公告》，而相關(guān)具體實(shí)施細(xì)則并沒(méi)有出臺(tái)，許多實(shí)踐中有爭(zhēng)議的問(wèn)題并未得到解決；另一方面，是指當(dāng)前的稅收優(yōu)惠措施范圍過(guò)窄。根據(jù)現(xiàn)有政策，最突出的問(wèn)題即是優(yōu)惠政策的相關(guān)規(guī)定過(guò)于粗糙，優(yōu)惠措施種類(lèi)過(guò)少。

三、促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的法律對(duì)策

1.完善小微企業(yè)科技創(chuàng)新的相關(guān)政策體系

（1）加大對(duì)小微企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的專(zhuān)項(xiàng)資金支持

2012年 2月1日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，對(duì)于進(jìn)一步支持小型和微型企業(yè)健康發(fā)展提出要求，要擴(kuò)大技術(shù)改造資金規(guī)模，重點(diǎn)支持小型微型企業(yè)應(yīng)用新技術(shù)、新工藝、新裝備；要完善企業(yè)研發(fā)費(fèi)用所得稅稅前加計(jì)扣除政策，支持技術(shù)創(chuàng)新；還將實(shí)施創(chuàng)辦小企業(yè)計(jì)劃，培育和支持3000家小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地。目前，不少地方也實(shí)施了對(duì)小微企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的專(zhuān)項(xiàng)基金支持，例如廣東2012年用于支持科技型中小企業(yè)從事高新技術(shù)產(chǎn)品的研制、開(kāi)發(fā)和服務(wù)等技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的5000萬(wàn)“廣東省科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新專(zhuān)項(xiàng)資金”，其中 80%將用于支持小微企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展。

（2）提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略地位

我國(guó)小微企業(yè)一部分是以掌握某項(xiàng)技術(shù)或某種信息起步的，知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)對(duì)其發(fā)展具有重要意義。我國(guó)目前對(duì)于小微企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)較為缺乏，首先，建議突出小微企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重要性，將知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略提高到國(guó)家戰(zhàn)略的層面。其次，適時(shí)將小微企業(yè)涉及的商業(yè)方法、軟件產(chǎn)品、互聯(lián)網(wǎng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)等新領(lǐng)域納入知識(shí)產(chǎn)權(quán)的范圍。最后，要促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)化與利用，將由政府投入產(chǎn)生的知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬下放到相關(guān)的企業(yè)部門(mén)。

2.互聯(lián)網(wǎng)融資與傳統(tǒng)融資齊頭并進(jìn)

（1）完善互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管

其一，互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的基本價(jià)值取向。互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管應(yīng)體現(xiàn)適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)容忍度?；ヂ?lián)網(wǎng)畢竟是新生事物，需要為其發(fā)展留一定的試錯(cuò)空間，不科學(xué)合理的監(jiān)管會(huì)抑制互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展空間。正如美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家萊弗所認(rèn)為的，任何制度安排都需要在“無(wú)序”和“專(zhuān)制”兩種社會(huì)成本之間權(quán)衡。因此，創(chuàng)新與監(jiān)管并重，效率與公平兼顧，應(yīng)是現(xiàn)階段我們構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管法律規(guī)則體系的基本價(jià)值取向。

其二，互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管思路。目前，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的主要模式包括：第三方支付、貨幣市場(chǎng)基金變換為“寶”的理財(cái)產(chǎn)品、P2P模式、利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行金融放貸業(yè)務(wù)、眾籌、傳統(tǒng)金融的互聯(lián)網(wǎng)化、互聯(lián)網(wǎng)金融門(mén)戶(hù)（10）、私募融資交易平臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)貨幣（如比特幣）等，首先應(yīng)當(dāng)理順各類(lèi)互聯(lián)網(wǎng)金融模式的業(yè)務(wù)范圍，在此基礎(chǔ)上，明確互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管主體、監(jiān)管對(duì)象和監(jiān)管范圍等。

其三，確定金融中介機(jī)構(gòu)的性質(zhì)及構(gòu)建信息披露制度。如上述所說(shuō)，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的主要模式包括九種，其中，互聯(lián)網(wǎng)金融門(mén)戶(hù)采取“搜索+比價(jià)”模式（11），資金需求者不僅可以較為全面地了解資金提供者的情況，而且可以節(jié)約大量的融資成本。但是在間接融資方式下，中介機(jī)構(gòu)本身作為資金供給和需求主體，最終需求者無(wú)法全面了解中介機(jī)構(gòu)的信息，此時(shí)，便需要強(qiáng)制間接融資方式下的中介機(jī)構(gòu)披露相關(guān)必要信息。目前學(xué)界將金融中介機(jī)構(gòu)界定為“中間人”，但實(shí)踐中中介機(jī)構(gòu)實(shí)際充當(dāng)著“資金管理者”的角色，從而滋生資金安全問(wèn)題。筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)在區(qū)分互聯(lián)網(wǎng)直接融資和間接融資的基礎(chǔ)上，分別確定中介機(jī)構(gòu)的法律性質(zhì)與角色。

（2）傳統(tǒng)金融目前不可替代

互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新的是業(yè)務(wù)技術(shù)和經(jīng)營(yíng)模式，但其功能仍然主要是資金融通、支付清算、風(fēng)險(xiǎn)管理等，并未超越現(xiàn)有金融體系的范疇。就此而言，互聯(lián)網(wǎng)金融可能并不會(huì)像有些人預(yù)言的那樣徹底顛覆現(xiàn)有的金融體系。其發(fā)展只是又一次充分印證了諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主莫頓的“金融功能論”：金融功能比金融機(jī)構(gòu)更為穩(wěn)定（Merton，1995）。盡管互聯(lián)網(wǎng)金融存在諸多優(yōu)勢(shì)，但其仍然無(wú)法完全替代傳統(tǒng)金融。

其一，促進(jìn)民間融資規(guī)范化。民間融資，在我國(guó)古已有之，它在產(chǎn)生之初是為了彌補(bǔ)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)留下的市場(chǎng)需求的真空地帶，而隨著民間融資規(guī)模的不斷擴(kuò)大，其原有的自發(fā)性、市場(chǎng)性和地區(qū)性等特點(diǎn)，逐漸暴露其盲目性和信息滯后性的一面，并伴隨著商人逐利本性的極端惡化，很容易引起風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，因此必須對(duì)民間融資進(jìn)行合理規(guī)范和嚴(yán)格控制。民間融資的法律地位尚未完全確立，運(yùn)行無(wú)序，部分民間融資以半公開(kāi)、半地下方式支持小微企業(yè)，不但其作用受制約，而且存在較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。

其二，建立面向小微企業(yè)放貸的金融機(jī)構(gòu)。美國(guó)和日本分別建立了小企業(yè)管理局（12）和日本政策金融公庫(kù)（13）。我國(guó)在2013年出臺(tái)的《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》中提出，積極發(fā)展小型金融機(jī)構(gòu)，支持在小微企業(yè)集中的地區(qū)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等小型金融機(jī)構(gòu)，推動(dòng)嘗試由民間資本發(fā)起設(shè)立自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的民營(yíng)銀行、金融租賃公司和消費(fèi)金融公司等金融機(jī)構(gòu)。（14）此處的“小型金融機(jī)構(gòu)”便是一種面向小微企業(yè)放貸的金融機(jī)構(gòu)，或者說(shuō)是面向小微企業(yè)放貸的金融機(jī)構(gòu)的雛形?？梢愿鱾€(gè)地方結(jié)合本地實(shí)際，從小型金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始，慢慢嘗試，逐漸成熟，逐漸豐富面向小微企業(yè)放貸的金融機(jī)構(gòu)的種類(lèi)并擴(kuò)大面向小微企業(yè)放貸的金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模。

其三，建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)和被擔(dān)保企業(yè)的資信評(píng)級(jí)制度。由于我國(guó)現(xiàn)階段社會(huì)化的征信體系還未建立完善，對(duì)中小企業(yè)的資信評(píng)估工作應(yīng)視具體情況在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行間合理分擔(dān)，其中兩者間相互交換被擔(dān)保企業(yè)的相關(guān)信息尤為重要，這種信息資源的共享可以大大節(jié)約雙方的審查成本。此外，企業(yè)的信用信息資源不完全由企業(yè)直接提供，還要向工商、稅務(wù)、質(zhì)量監(jiān)督、社會(huì)保障、公共事業(yè)、公安、司法等外圍機(jī)構(gòu)采集，再由資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)（擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行或?qū)ｉT(mén)機(jī)構(gòu)）根據(jù)企業(yè)最近幾年里的財(cái)務(wù)表現(xiàn)，評(píng)出企業(yè)的信用等級(jí)。

3.加大財(cái)政扶持力度

其一，增強(qiáng)稅收優(yōu)惠政策的針對(duì)性。典型的針對(duì)性專(zhuān)項(xiàng)優(yōu)惠政策即：針對(duì)科技型小微企業(yè)和環(huán)境保護(hù)性小微企業(yè)的優(yōu)惠政策。合理的稅收政策能夠助力這兩類(lèi)小微企業(yè)發(fā)展，使小微企業(yè)成功實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)。制定小微企業(yè)科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠措施，不僅要考慮企業(yè)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和發(fā)展?jié)摿Γ€要考慮區(qū)域的差異以及不同區(qū)域企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)對(duì)所在區(qū)域及全社會(huì)的影響。

其二，適當(dāng)降低稅收優(yōu)惠政策的門(mén)檻。在小微企業(yè)作為單獨(dú)個(gè)體承擔(dān)的微觀稅負(fù)層面，各大稅種的稅收立法中并沒(méi)有專(zhuān)門(mén)針對(duì)小微企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定稅收優(yōu)惠政策。小微企業(yè)與大中型企業(yè)同等納稅，承擔(dān)相同稅負(fù)。由于小微企業(yè)盈利能力比大中型企業(yè)弱，所以其承擔(dān)的實(shí)際稅負(fù)十分沉重。若稅收優(yōu)惠政策的門(mén)檻過(guò)高，則小微企業(yè)制定稅收優(yōu)惠政策的預(yù)期目的即會(huì)落空。

其三，豐富稅收優(yōu)惠政策的種類(lèi)。借鑒法國(guó)《技術(shù)開(kāi)發(fā)投資稅收優(yōu)惠制度》的規(guī)定，凡研發(fā)投資比上年增加的企業(yè)，均可免繳相當(dāng)于研發(fā)投資增加額50%的企業(yè)所得稅，最高限額為800萬(wàn)法郎。此外，對(duì)中小企業(yè)專(zhuān)利、可獲專(zhuān)利的發(fā)明或工業(yè)生產(chǎn)方法等無(wú)形資產(chǎn)投資所獲利潤(rùn)的增值部分推遲5年征稅。首先，可以將稅收種類(lèi)從增值稅和營(yíng)業(yè)稅，增加到企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等；其次，可以將免征方式增加至免征、定額減征、定比減征、設(shè)置征稅寬限期等；再次，可以分別制定非針對(duì)性和針對(duì)性的優(yōu)惠政策；最后，可以設(shè)置階梯式優(yōu)惠政策，即達(dá)到不同條件的小微企業(yè)享受不同級(jí)別的優(yōu)惠政策。

四、結(jié)語(yǔ)

小微企業(yè)是社會(huì)就業(yè)的主要承擔(dān)者，促進(jìn)、支持小微企業(yè)發(fā)展是目前我國(guó)對(duì)待小微企業(yè)的態(tài)度。融資、人才、稅收優(yōu)惠、土地等是小微企業(yè)發(fā)展早期的主要法律問(wèn)題，隨著小微企業(yè)的發(fā)展，科技創(chuàng)新和知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)問(wèn)題對(duì)我國(guó)小微企業(yè)的發(fā)展越來(lái)越重要。我國(guó)已重點(diǎn)針對(duì)小微企業(yè)的人力資源、稅收、融資及科技創(chuàng)新幾個(gè)方面出臺(tái)了相關(guān)政策，再者，融資問(wèn)題向來(lái)是小微企業(yè)發(fā)展最主要的制約因素，隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融的齊頭并進(jìn)，使小微企業(yè)的發(fā)展又進(jìn)入了一個(gè)新的臺(tái)階。

注釋?zhuān)?/p>

（1）劉洛、陳樹(shù)文認(rèn)為，科技型小微企業(yè)是指擁有較大比例的科技型員工，甚至其創(chuàng)辦者本人就是科技人員，并擁有一定知識(shí)產(chǎn)權(quán)、先進(jìn)技術(shù)和知識(shí)，通過(guò)科技創(chuàng)新來(lái)提品或服務(wù)的小微企業(yè)。引自劉洛，陳樹(shù)文：《科技型小微企業(yè)貸款客戶(hù)經(jīng)理工作績(jī)效結(jié)構(gòu)模型的檢驗(yàn)》，《科學(xué)管理研究》，2012年第4期。

（2）引自工信部部長(zhǎng)苗圩于2012年6月22日“第四屆APEC中小企業(yè)對(duì)話(huà)師姐500強(qiáng)財(cái)富論壇”上的講話(huà)。

（3）此處所指的知識(shí)型員工包括技術(shù)人員、研發(fā)人員、管理人員及營(yíng)銷(xiāo)人員等，這些人才統(tǒng)稱(chēng)為知識(shí)型員工。

（4）目前，民間融資的相關(guān)立法只是散見(jiàn)于《憲法》、《民法通則》、《合同法》、《公司法》、《證券法》、《商業(yè)銀行法》以及行政法規(guī)規(guī)章和最高法院的司法解釋之中。

（5）一般情況下，小微企業(yè)具有規(guī)模小，存續(xù)期限短，信用、資質(zhì)相關(guān)信息不明確等特征，加上缺乏商業(yè)銀行認(rèn)可的抵（質(zhì)）押物，往往難以獲取商業(yè)銀行貸款。

（6）光大銀行.光大銀行行業(yè)內(nèi)首份中小企業(yè)財(cái)稅政策研究報(bào)告.光大銀行官網(wǎng)，2014.

（7）直接融資就是資金需求者向資金供給者直接融通資金的方式。間接融資就是資金需求者通過(guò)金融中介間接地向資金供給者融通資金的方式。

（8）2014年國(guó)家稅務(wù)總局公布的《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營(yíng)業(yè)稅有關(guān)問(wèn)題的公告》規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人和營(yíng)業(yè)稅納稅人，月銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元，同下）的，按照上述文件規(guī)定免征增值稅或營(yíng)業(yè)稅。增值稅小規(guī)模納稅人兼營(yíng)營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)分別核算增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目和營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)額，月銷(xiāo)售額不超過(guò)3萬(wàn)元（按季度納稅9萬(wàn)元）的，免征增值稅。

（9）小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不透明，財(cái)務(wù)信息基本不公開(kāi)，通過(guò)一般的渠道很難獲得。

（10）互聯(lián)網(wǎng)金融門(mén)戶(hù)是指利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行金融產(chǎn)品的銷(xiāo)售以及為金融產(chǎn)品銷(xiāo)售提供第三方服務(wù)平臺(tái)。其核心即“搜索+比價(jià)”的模式。

（11）互聯(lián)網(wǎng)金融門(mén)戶(hù)采用金融產(chǎn)品垂直比價(jià)的方式，將各家金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品放在平臺(tái)上，用戶(hù)通過(guò)對(duì)比挑選合適的金融產(chǎn)品。其平臺(tái)既不負(fù)責(zé)金融產(chǎn)品的實(shí)際銷(xiāo)售，也不承擔(dān)任何不良的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)資金也完全不通過(guò)中間平臺(tái)。用戶(hù)甚至不需要逐一瀏覽商品介紹及詳細(xì)地比較參數(shù)、價(jià)格，而是提出需求，反向進(jìn)行搜索比較。

（12）美國(guó)為保證小企業(yè)的發(fā)展，設(shè)置了小企業(yè)管理局（SBA），頒布了《小企業(yè)管理法》。它的職能主要是向小企業(yè)提供銀行擔(dān)保，提供技術(shù)支持、提供咨詢(xún)與管理培訓(xùn)以及幫助小企業(yè)獲得政府采購(gòu)等，以保證小企業(yè)的利益。

篇2

一、當(dāng)前信用卡詐騙犯罪案件的主要特點(diǎn)

1、信用卡詐騙犯罪的手段主要從冒用他人信用卡、騙領(lǐng)信用卡向惡意透支轉(zhuǎn)化。我院所審查的信用卡詐騙案件中，惡意透支型案件占了全部案件的三分之二。透支分為善意透支和惡意透支兩種。兩者的的不同點(diǎn)在于透支的目的是否為非法占有透支款，善意透支是為了提前消費(fèi)使用，在信用卡發(fā)行機(jī)構(gòu)允許的條件內(nèi)進(jìn)行透支，而且行為人有在期限內(nèi)歸還透支款和利息的內(nèi)心意思，而惡意透支是意欲將透支款非法占為己有，根本不想歸還或者根本沒(méi)有能力歸還。當(dāng)個(gè)人在善意申領(lǐng)信用卡后，個(gè)人的經(jīng)濟(jì)能力發(fā)生改變，濫用個(gè)人信用惡意透支使用時(shí)，仍舊構(gòu)成信用卡詐騙犯罪。

2、冒用他人信用卡詐騙案件發(fā)案數(shù)量較多。冒用他人信用卡也有兩種情況：一是拾到他人信用卡和密碼，然后冒名使用的；二是犯罪分子近身偷窺或盜?。ㄈ缋镁W(wǎng)絡(luò)盜?。┍缓θ诵庞每艽a，爾后冒名使用。這種情況下犯罪分子多利用工作上的便利如與被害人有經(jīng)常性的業(yè)務(wù)往來(lái)、酒店的收銀員的結(jié)賬便利，伺機(jī)冒用；三是利用身邊的人的信任心理以及對(duì)信用卡的不了解，將身邊的人的卡拿過(guò)來(lái)使用。如身邊的老人鄰居或者老年人同事等等。

3、信用卡詐騙案件具體情況復(fù)雜，在刑罰適用方面，寬嚴(yán)相濟(jì)，因案而異。在2007年法院審判的案件中，最高判處刑罰為六年，僅有1人，有期徒刑五年1人，判處緩刑的2人，認(rèn)為情節(jié)輕微不認(rèn)為是犯罪的，1人；在2008年法院審判的信用卡詐騙犯罪中，判處十年以上的有1人，判處緩刑的有13人，有4人不予；在2009年的70個(gè)案件中，判處十年以上有期徒刑的人多達(dá)3人，2010年、2011年、2012年的信用卡詐騙的量刑幅度也從十年以上到緩刑不等?？梢钥闯觯瑢?duì)經(jīng)濟(jì)性犯罪的處罰，本院審查時(shí)注意體現(xiàn)刑罰的謙抑精神，對(duì)于犯罪情節(jié)較輕，有悔罪表現(xiàn)而且退賠了全部贓款的信用卡詐騙犯給予悔過(guò)的機(jī)會(huì)。另一方面，對(duì)連續(xù)多次犯罪、數(shù)額特別巨大的犯罪，依法嚴(yán)厲打擊。

二、控制信用卡詐騙犯罪亟需解決的矛盾

根據(jù)沈河區(qū)人民檢察院近年來(lái)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表明，惡意透支型的信用卡詐騙犯罪主要有以下特點(diǎn)：首先是犯罪嫌疑人持卡數(shù)量多，信用額度高，惡意透支金額大；其次，犯罪主體主要為無(wú)業(yè)人員；最后，惡意透支案發(fā)銀行相對(duì)集中，主要出現(xiàn)在新興的銀行。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，各個(gè)商業(yè)銀行都認(rèn)識(shí)到信用卡業(yè)務(wù)將成為主要的盈利性業(yè)務(wù)，幾乎各銀行都推出了信用卡業(yè)務(wù)，但對(duì)于信用卡的風(fēng)險(xiǎn)防范卻沒(méi)有足夠的重視。在信用卡核發(fā)階段，發(fā)卡行疏于對(duì)信用卡申領(lǐng)人資信能力的實(shí)質(zhì)審查，同時(shí)在商業(yè)銀行同業(yè)之間沒(méi)有建立有效的信息共享平臺(tái)。銀行業(yè)在技術(shù)上缺少對(duì)信用卡申請(qǐng)人在同一銀行或不同銀行間多頭申領(lǐng)信用卡、過(guò)度申領(lǐng)的監(jiān)控、監(jiān)測(cè)手段；不同部門(mén)之間尚未實(shí)現(xiàn)信息共享，個(gè)人信用信息系統(tǒng)尚待健全和完善，現(xiàn)有的個(gè)人信用評(píng)估及授信額度控制手段無(wú)法滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)管理的需要；各商業(yè)銀行為降低營(yíng)運(yùn)成本，紛紛將信用卡營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)外包，從而降低申領(lǐng)審核要求，造成銀行信用卡存在管理漏洞等等，這都給金融犯罪包括信用卡詐騙犯罪留下了漏洞，加大了金融風(fēng)險(xiǎn)。

通過(guò)特約商戶(hù)POS機(jī)套現(xiàn)是惡意透支型信用卡詐騙犯罪的主要方式，但對(duì)于特約商戶(hù)的非法套現(xiàn)缺乏有效的監(jiān)管。大約60%的POS機(jī)由銀聯(lián)投放。不管是惡意套現(xiàn)，還是正常的刷卡消費(fèi)，銀聯(lián)都可以獲得手續(xù)費(fèi)而無(wú)需承擔(dān)責(zé)任。因此，在打擊惡意套現(xiàn)行為的積極性上銀聯(lián)缺乏動(dòng)力。

因此，為了加強(qiáng)惡意透支型的信用卡詐騙犯罪的遏制，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格POS機(jī)的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)嚴(yán)格信息交流制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。強(qiáng)化對(duì)個(gè)人申領(lǐng)信用卡證明材料的審核，即嚴(yán)格授信標(biāo)準(zhǔn)。構(gòu)建銀聯(lián)、銀行、稅務(wù)、工商、司法部門(mén)共同參與的防控信用卡風(fēng)險(xiǎn)的合作平臺(tái)，強(qiáng)化對(duì)特約商戶(hù)非法套現(xiàn)的力度。

三、實(shí)踐中如何認(rèn)定惡意透支型的信用卡詐騙犯罪

《中華人民共和國(guó)刑法》第196 條規(guī)定：“惡意透支，是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。”認(rèn)定惡意透支在目的、超限、催收仍不歸還等三個(gè)條件上缺一不可。

（1）惡意透支型信用卡詐騙罪成立的前提是以非法占有為目的

犯罪性惡意透支屬于惡意透支，當(dāng)然在認(rèn)定時(shí)必須以非法占有為目的。行為人有客觀構(gòu)成要件中的違法行為，但不具有非法占有透支款項(xiàng)的目的時(shí)，不能認(rèn)定為惡意透支型信用卡詐騙罪，而應(yīng)定性為善意透支中的不當(dāng)透支，承擔(dān)行政責(zé)任或者民事責(zé)任。

行為人是否具有非法占有目的，一般通過(guò)客觀行為推定，超過(guò)限額或者超過(guò)期限透支，且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍拒不歸還是犯罪性惡意透支行為的一個(gè)客觀方面，又是推定非法占有目的的重要依據(jù)。但是推定過(guò)程中，要區(qū)別具有主觀惡性的拒不歸還與存在合理客觀因素的不能歸還。前者是主觀不愿，屬于惡意透支，后者是客觀不能，本質(zhì)上屬于善意透支中的不當(dāng)透支。信用卡的透支本身是一種高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)充分意識(shí)到其風(fēng)險(xiǎn)成本，如果持卡人在透支后，確屬有不可抗力等正當(dāng)理由客觀上不能歸還的，基于刑法的謙抑性，不應(yīng)作犯罪處理。

（2）透支限額是惡意透支型信用卡詐騙罪與非罪的劃分界限

透支限額，是指發(fā)卡銀行規(guī)定的持卡人可使用的超過(guò)其實(shí)際存款余額以上的最高限額，包括單筆透支限額和月累計(jì)透支限額兩種。超過(guò)限額透支的，發(fā)卡銀行隨時(shí)都可以催收。一般違法性惡意透支透支數(shù)額較小，給發(fā)卡銀行造成的損害有限，即法益侵害性不大，因此無(wú)論從立法者本意還是從刑法適用者角度來(lái)說(shuō)都不能將其視為犯罪。

刑法中“數(shù)額較大”是認(rèn)定數(shù)額犯成立的必備要件之一，規(guī)定“數(shù)額較大”的要件有兩個(gè)好處，首先為司法人員提供一種提示性規(guī)定，以便司法實(shí)踐中在認(rèn)定數(shù)額犯時(shí)將注意力重點(diǎn)放在數(shù)額上面，從而將大量的數(shù)額不大或未得到任何財(cái)產(chǎn)的行為排除在刑法的打擊之外，以便控制對(duì)數(shù)額犯的打擊面。二是限定“數(shù)額較大”使案件認(rèn)定時(shí)具有可操作性。是否達(dá)到一定的數(shù)額，是構(gòu)成數(shù)額犯的首要條件，但數(shù)額以外的行為作為反映侵害法益嚴(yán)重程度的情節(jié)，同樣對(duì)綜合認(rèn)定數(shù)額犯是否成立不可缺失。

惡意透支型的行用卡詐騙犯罪作為財(cái)產(chǎn)犯罪之一，符合數(shù)額犯的要求，超過(guò)限額是惡意透支型信用卡詐騙成立的必要條件。在惡意透支型的信用卡詐騙犯罪中，既包括超限額惡意透支也包括超期限惡意透支，超期限惡意透支彌補(bǔ)了超限額數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額惡意透支，且經(jīng)催收拒不歸還構(gòu)成犯罪，盡管行為人占有的透支款的數(shù)額接近卻不夠限額透支的要求，經(jīng)發(fā)卡銀行催收拒不歸的行為同樣侵害了金融管理秩序和公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，因此超期限型惡意透支也構(gòu)成信用卡詐騙。

（3）對(duì)于“經(jīng)發(fā)卡行催收后拒不歸還”不應(yīng)當(dāng)機(jī)械理解

因?yàn)閻阂馔钢У男再|(zhì)與信用卡詐騙罪其他行為方式不同，銀行以高利息及罰款等經(jīng)濟(jì)手段來(lái)抑制風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也使風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為金融機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)，因此應(yīng)限制使用刑罰，而非機(jī)械的運(yùn)用刑罰的手段去遏制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?！按呤詹贿€”這一要件保證了刑罰適用的審慎性?！按呤詹贿€”是發(fā)卡人對(duì)透支人的告知和提醒，同時(shí)也使惡意透支的性質(zhì)發(fā)生變化，使它由不確定金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榇_定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，透支人超過(guò)銀行規(guī)定的催收期限仍不歸還，就造成了對(duì)發(fā)卡人財(cái)產(chǎn)權(quán)的侵犯，應(yīng)當(dāng)對(duì)其通過(guò)刑罰進(jìn)行制止。

篇3

大學(xué)生市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告模板一

一、摘要

目前國(guó)內(nèi)的網(wǎng)上購(gòu)物市場(chǎng)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“網(wǎng)購(gòu)”)已呈現(xiàn)出一派蓬勃之勢(shì)。大學(xué)生憑借其得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)和對(duì)新鮮事物的敏感度，使得“網(wǎng)購(gòu)”朝著更加廣闊和便捷的道路發(fā)展。但是對(duì)于“網(wǎng)購(gòu)”也分為了兩派，一派人熱衷于網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物，而其他人則對(duì)網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物有一定的顧慮。針對(duì)于這種現(xiàn)象的出現(xiàn)，我們進(jìn)行了小范圍的市場(chǎng)調(diào)查，預(yù)測(cè)出武漢市大學(xué)生網(wǎng)購(gòu)的相關(guān)數(shù)據(jù)，然后進(jìn)行分析，得出調(diào)查結(jié)果。根據(jù)結(jié)果分析出網(wǎng)購(gòu)存在的一些亟待解決的問(wèn)題，并提出具體有針對(duì)性的改進(jìn)建議。

二、引言

據(jù)中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心(CNNIC)《第十九次中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r的統(tǒng)計(jì)報(bào)告》的信息，至20xx年6月30日，我國(guó)內(nèi)地網(wǎng)民總?cè)藬?shù)已達(dá)3.23億;其中，經(jīng)常上網(wǎng)購(gòu)物的約有3000萬(wàn)人，與去年同期相比，經(jīng)常上網(wǎng)購(gòu)物的網(wǎng)民增長(zhǎng)50%，顯示出這種新的購(gòu)物方式的潛力。

作為大學(xué)生，隨著網(wǎng)絡(luò)和電子商務(wù)的發(fā)展，他們成為網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物群體中的主體。他們往往扮演者引領(lǐng)社會(huì)消費(fèi)趨勢(shì)的角色，盡管在校期間沒(méi)有收入來(lái)源，在消費(fèi)能力上受到了限制，但大部分學(xué)生4年之后都會(huì)獲得一份高于社會(huì)平均水平的收入。所以在校大學(xué)生一旦突破了資金的限制，他們將是未來(lái)網(wǎng)絡(luò)的主宰力量，在網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物方面，他們更具優(yōu)勢(shì)。因此，從分析可以看出，大學(xué)生是網(wǎng)上購(gòu)物消費(fèi)的潛在群體，他們對(duì)未來(lái)網(wǎng)上購(gòu)物的發(fā)展趨勢(shì)有重要的影響。而從網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物者的文化程度來(lái)分析，上網(wǎng)購(gòu)物的大學(xué)生已經(jīng)達(dá)到總數(shù)的49.3%。基于這樣一種思考我們對(duì)在校大學(xué)生進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查以期了解當(dāng)代大學(xué)生網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物的主要特征。

三、正文

(一)調(diào)查的背景：

互聯(lián)網(wǎng)和通信技術(shù)的高速發(fā)展，使電子商務(wù)迅速普及。憑借互聯(lián)網(wǎng)無(wú)地域限制的優(yōu)勢(shì)，消除了產(chǎn)品、服務(wù)供應(yīng)商和需求者之間地與距離相關(guān)的障礙，我國(guó)經(jīng)濟(jì)正逐漸成為以互聯(lián)網(wǎng)、通信技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)。現(xiàn)在越來(lái)越多的人為了方便節(jié)約時(shí)間，網(wǎng)上購(gòu)物越來(lái)越貼近人們的生活，網(wǎng)上購(gòu)物的模式在降低運(yùn)營(yíng)成本、方便快捷等方面的優(yōu)勢(shì)，大大降低了企業(yè)和個(gè)人的行業(yè)進(jìn)入門(mén)檻，一時(shí)間網(wǎng)商如雨后春筍般紛紛涌現(xiàn)。網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物的興起，正悄然改變著社會(huì)的商業(yè)結(jié)構(gòu)和生活方式。大學(xué)生作為對(duì)網(wǎng)絡(luò)最敏感的人群，他們對(duì)網(wǎng)上購(gòu)物行為接受很快，已經(jīng)成為 網(wǎng)上購(gòu)物市場(chǎng)上一股不可忽視的力量，對(duì)大學(xué)生網(wǎng)上購(gòu)物的原因及滿(mǎn)意度進(jìn)行研究具有商業(yè)價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。

(二)調(diào)查的目的：

通過(guò)此次調(diào)查有助于了解大學(xué)生網(wǎng)上購(gòu)物情況，從中分析當(dāng)代大學(xué)生對(duì)網(wǎng)購(gòu)的接受程度及消費(fèi)行為特征，并通過(guò)了解當(dāng)前大學(xué)生對(duì)網(wǎng)上購(gòu)物的看法、態(tài)度等狀況，正確指導(dǎo)大學(xué)生網(wǎng)上購(gòu)物消費(fèi)行為，以及對(duì)我國(guó)當(dāng)前網(wǎng)上購(gòu)物的現(xiàn)狀及網(wǎng)上購(gòu)物未來(lái)的發(fā)展提供一些參考建議。

(三)調(diào)查方法和對(duì)象：

本次我們主要采取問(wèn)卷調(diào)查法。首先，制作出調(diào)查問(wèn)卷;然后，用隨機(jī)抽樣的方法向主要高校在校大學(xué)生發(fā)放紙質(zhì)版問(wèn)卷，進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，然后對(duì)問(wèn)卷進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)和分析，最后得出了結(jié)論和認(rèn)識(shí)。

(四)調(diào)查結(jié)果及其分析：

1、大學(xué)生網(wǎng)上購(gòu)物潛力巨大

通過(guò)本次調(diào)查顯示，有網(wǎng)上購(gòu)物經(jīng)歷的大學(xué)生占50%。而沒(méi)有網(wǎng)上購(gòu)物經(jīng)歷的大學(xué)生，其中只有7.8%的人沒(méi)有瀏覽過(guò)購(gòu)物網(wǎng)站。不難看出大學(xué)生在網(wǎng)上購(gòu)物的市場(chǎng)潛力是巨大的!說(shuō)明大學(xué)生對(duì)網(wǎng)上購(gòu)物這一行為能夠接受，并且接受的比較快。

2、大學(xué)生網(wǎng)購(gòu)群體的性別特征

本次調(diào)查結(jié)果顯示，有78%的女生曾選擇過(guò)網(wǎng)上購(gòu)物，而男生中這一比例卻只有62%，明顯低于女生。(如圖表三所示)這可能是因?yàn)榕鷮?duì)新鮮比較感興趣，喜歡追求時(shí)尚;而男生在這方面的需求或認(rèn)識(shí)顯然比女生要低，這可能是造成大學(xué)男生網(wǎng)購(gòu)比率比女生低的原因，也反映了男女生不同心理需求。

(1)沒(méi)有網(wǎng)上購(gòu)物的原因：

調(diào)查顯示，在沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)經(jīng)歷的大學(xué)生中，沒(méi)有嘗試網(wǎng)購(gòu)的主要原因主要有：商品問(wèn)題、賣(mài)家誠(chéng)信(例：假貨，質(zhì)量差)、貨款的支付問(wèn)題、商品的遞送及郵費(fèi)問(wèn)題、售后服務(wù)問(wèn)題、網(wǎng)絡(luò)安全問(wèn)題、觀念難以轉(zhuǎn)變、環(huán)境不允許等。其中，有50%認(rèn)為商品質(zhì)量低劣，認(rèn)為售后服務(wù)差的占27.30%，有22.70%如此之高的比例認(rèn)為網(wǎng)絡(luò)欺詐使她們對(duì)網(wǎng)購(gòu)?fù)鴧s步。質(zhì)量差是大學(xué)生對(duì)網(wǎng)購(gòu)產(chǎn)品的主要意見(jiàn)。

(2)選擇網(wǎng)上購(gòu)物的原因：

調(diào)查顯示，在有購(gòu)買(mǎi)經(jīng)歷的大學(xué)生中，嘗試網(wǎng)購(gòu)的主要原因主要有：節(jié)約時(shí)間、節(jié)約費(fèi)用，方便、送貨上門(mén)，尋找稀有產(chǎn)品，出于好奇、有趣，時(shí)尚、款式新穎，受身邊朋友影響，可以貨比三家、沒(méi)有營(yíng)業(yè)員壓力。而比例較大的是：節(jié)約時(shí)間、節(jié)約費(fèi)用，方便、送貨上門(mén)。

4、 大學(xué)生網(wǎng)購(gòu)行為的特征

(1)購(gòu)買(mǎi)的商品或服務(wù)類(lèi)型

大學(xué)生在網(wǎng)上購(gòu)買(mǎi)的商品和服務(wù)的排名依次是：服裝類(lèi)(78.3%)、圖書(shū)音像(53.3%)、小飾品(38.3%)、生活用品(26.7%)、數(shù)碼產(chǎn)品(20.0%)和其他類(lèi)(5.0%)。

從調(diào)查結(jié)果來(lái)看，服裝類(lèi)、書(shū)籍音像類(lèi)所占比例較大;其次小飾品、生活用品、數(shù)碼產(chǎn)品也占一定比例。這體現(xiàn)了大學(xué)生在網(wǎng)購(gòu)類(lèi)型中以生活必需品為主，而且在學(xué)習(xí)用途(如圖書(shū))中所占比例也較大。與網(wǎng)上購(gòu)物其他類(lèi)型相比有所不同的是：對(duì)網(wǎng)上購(gòu)買(mǎi)數(shù)碼產(chǎn)品的接受程度顯然還有待提高，其主要原因是：數(shù)碼產(chǎn)品價(jià)值較高，消費(fèi)者不太信任;由于數(shù)碼產(chǎn)品的性質(zhì)和別的商品不太相同，一般購(gòu)買(mǎi)它時(shí)需要見(jiàn)到樣品。這可能就是制約網(wǎng)上購(gòu)買(mǎi)數(shù)碼產(chǎn)品發(fā)展的重要原因。

(2)大學(xué)生網(wǎng)購(gòu)消費(fèi)金額情況

消費(fèi)的金額主要是由生活水平所決定，而大學(xué)生并沒(méi)有實(shí)際的收入，所以一般的消費(fèi)金額主要集中在30-60段和60-100段，其中女生偏多。大學(xué)生網(wǎng)購(gòu)消費(fèi)金額普遍比較低，主要集中在30元-60元和60元-100元，男女生相比，在100-200元之間和200元以上，這兩檔男生的消費(fèi)金額高于女生。

(五)網(wǎng)上購(gòu)物存在的問(wèn)題與對(duì)策：

1、網(wǎng)上購(gòu)物的薄弱環(huán)節(jié)

調(diào)查顯示，無(wú)論是否有購(gòu)物經(jīng)歷的大學(xué)生都對(duì)網(wǎng)購(gòu)存在一定的擔(dān)心因素，他們普遍認(rèn)為網(wǎng)購(gòu)在很多方面還有待提高，如商品的質(zhì)量(66.7%)、商家的售后服務(wù)(60.0%)、網(wǎng)上支付安全(46.7%)以及送貨速度(31.7%)等以上調(diào)查結(jié)果說(shuō)明，大學(xué)生在選擇網(wǎng)上購(gòu)物時(shí)還不能完全接受，尤其是對(duì)網(wǎng)上商品的質(zhì)量還很不滿(mǎn)意，在這方面還希望商家能夠提供質(zhì)量合格并且和網(wǎng)上差別不熟太大的商品;再者，商家不能認(rèn)為一旦網(wǎng)上商品賣(mài)出后就與自身無(wú)關(guān)，還應(yīng)提供較好的售后服務(wù)，以滿(mǎn)足消費(fèi)者的需求。

2、網(wǎng)上購(gòu)物存在問(wèn)題的對(duì)策

(1)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)商品的管理。調(diào)查發(fā)現(xiàn), 很多大學(xué)生喜歡購(gòu)買(mǎi)一些品牌商品, 之所以在網(wǎng)上購(gòu)買(mǎi), 就是看中了網(wǎng)絡(luò)商品的價(jià)格低, 但是虛假商品的摻入使大學(xué)生受到欺騙, 從而失去了對(duì)網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物的興趣。因此必須加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)商品的質(zhì)量的管理與鑒定, 確保商品的真實(shí)性。

(2)加強(qiáng)商家信譽(yù)度的管理。根據(jù)調(diào)查,很多購(gòu)物網(wǎng)站都設(shè)立了信譽(yù)度的測(cè)評(píng)。比如淘寶會(huì)員在淘寶網(wǎng)每使用支付寶成功交易一次, 就可以對(duì)交易對(duì)象作一次信用評(píng)價(jià)。在交易中作為賣(mài)家的信用度分為20個(gè)級(jí)別,級(jí)別越高, 信譽(yù)度越高, 大學(xué)生在網(wǎng)上購(gòu)物的過(guò)程中就可以通過(guò)信譽(yù)度來(lái)確定購(gòu)買(mǎi)哪個(gè)商家的產(chǎn)品。

(3)加強(qiáng)法律法規(guī)的建設(shè)。伴隨著網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物的迅速發(fā)展, 有關(guān)于這方面的法律法規(guī)建設(shè)的步伐卻顯稍慢, 中國(guó)涉及到網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物方面的糾紛主要依靠《合同法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》、產(chǎn)品質(zhì)量保護(hù)法等法律調(diào)整, 而沒(méi)有一部全國(guó)性的專(zhuān)門(mén)規(guī)范電子商務(wù)的法律法規(guī)。因此, 建立和完善網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物方面的相關(guān)法律法規(guī), 就賠償責(zé)任承擔(dān)主體、合同模式、權(quán)利與義務(wù)、糾紛處理機(jī)制、賠付途徑等做出規(guī)定, 具有十分重要的意義。

四、總結(jié)

根據(jù)我們這次的調(diào)查也可以看出，大學(xué)生---這一未來(lái)的主要消費(fèi)群體對(duì)網(wǎng)上購(gòu)物的前景還是很看好的，說(shuō)明網(wǎng)上購(gòu)物這個(gè)市場(chǎng)還是具有很大開(kāi)發(fā)潛力的，相關(guān)網(wǎng)站，企業(yè)和商家應(yīng)提高宣傳力度，同時(shí)對(duì)于網(wǎng)絡(luò)管理與支付程序等不足加以改進(jìn)。力求做到盡善盡美，以此吸引更多的潛在客戶(hù)群體并且增加老客戶(hù)的忠誠(chéng)度。不僅讓大學(xué)生這一群體了解 ，也要讓廣大民眾參與進(jìn)來(lái)，促進(jìn)網(wǎng)上購(gòu)物的發(fā)展。相信隨著我國(guó)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的不斷改善和網(wǎng)民的不斷增加，會(huì)有越來(lái)越多的企業(yè)和個(gè)人開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物活動(dòng)，也會(huì)有越來(lái)越多的網(wǎng)民加入到網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物的潮流中來(lái)，我國(guó)的網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物市場(chǎng)必定會(huì)越來(lái)越繁榮。

大學(xué)生市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告模板二

一、調(diào)查目的

大學(xué)生是新新人類(lèi)，對(duì)新鮮事物比較好奇，為了揭開(kāi)網(wǎng)購(gòu)的真實(shí)面目，讓更多的人了解網(wǎng)購(gòu)，對(duì)在校大學(xué)生進(jìn)行此次調(diào)查。

二、調(diào)查對(duì)象及方法

1、調(diào)查對(duì)象：青島理工大學(xué)經(jīng)貿(mào)學(xué)院(由于調(diào)查的困難性，選取了本學(xué)院進(jìn)行調(diào)查)

2、資料收集方法：采用問(wèn)卷調(diào)查方法調(diào)查。向所取得的樣本中的個(gè)體發(fā)放《大學(xué)生網(wǎng)上購(gòu)物問(wèn)卷調(diào)查》了解學(xué)生關(guān)于上網(wǎng)購(gòu)物基本情形和情況。

3、調(diào)查方法：對(duì)經(jīng)貿(mào)學(xué)院的全部學(xué)生(限于三年級(jí)以下)進(jìn)行分層，分成大一，大二，大三三層，在總體中抽取容量為60的樣本，在每層中進(jìn)行系統(tǒng)抽樣，根據(jù)每層樣本量占總體的比重，在三層中分別抽取容量為22，22，16的樣本。隨機(jī)選定某一學(xué)號(hào)后，間隔10進(jìn)行抽樣，得到樣本。

三、調(diào)查的內(nèi)容：

(調(diào)查問(wèn)卷附在最后一頁(yè))

四、調(diào)查結(jié)果分析

1、通過(guò)對(duì)樣本中網(wǎng)購(gòu)人數(shù)的調(diào)查，得到以下數(shù)據(jù)：大一學(xué)生樣本中有9人進(jìn)行網(wǎng)購(gòu)，在該層中的比例為56、25%;大二的有15人，占該層的68、18%;大三的有11人，占該層的50%。

以95%的把握推斷經(jīng)貿(mào)學(xué)院中網(wǎng)購(gòu)人數(shù)比例范圍為45、36%～70、44%

2、在沒(méi)有在網(wǎng)上購(gòu)物的同學(xué)中，有近50%的同學(xué)認(rèn)為網(wǎng)購(gòu)不安全，而在有過(guò)網(wǎng)購(gòu)行為的同學(xué)中有97%的同學(xué)覺(jué)得網(wǎng)購(gòu)值得信任。另外，在前者中有92%的人會(huì)嘗試網(wǎng)上購(gòu)物。

3、在網(wǎng)購(gòu)人群中，因?yàn)楣?jié)約費(fèi)用而選擇網(wǎng)購(gòu)的占網(wǎng)購(gòu)人數(shù)的62%，還有一部分同學(xué)是出于好奇和尋找新奇商品而選擇網(wǎng)購(gòu)。在眾多的購(gòu)物網(wǎng)站中，消費(fèi)者該如何選擇呢?有48、57%的網(wǎng)購(gòu)者會(huì)把網(wǎng)站商品是否齊全作為他們選擇購(gòu)物網(wǎng)站的主要標(biāo)準(zhǔn)。其中，淘寶網(wǎng)名列前茅，有87、3%的同學(xué)選擇在淘寶購(gòu)物。

4、大家都在網(wǎng)上買(mǎi)些什么呢?經(jīng)調(diào)查，數(shù)碼產(chǎn)品位居榜首，占到總消費(fèi)的37、7%，其次是服裝27、87%，在網(wǎng)上買(mǎi)書(shū)也是個(gè)不錯(cuò)的選擇，占到總數(shù)的19、67%。相比之下，由于食品的特殊性(保鮮等問(wèn)題)，卻幾乎無(wú)人在網(wǎng)上購(gòu)買(mǎi)食品。

5、本次調(diào)查中，還對(duì)同學(xué)們的網(wǎng)購(gòu)消費(fèi)水平進(jìn)行了調(diào)查，有42%的同學(xué)每季網(wǎng)購(gòu)一次，每月一次和每年一次的同學(xué)分別占總體的25、8%和27、5%。還有4、7%的網(wǎng)購(gòu)達(dá)人平均每周一次。每次購(gòu)物的平均交易金額在100以下和100～500之間的人數(shù)都占總數(shù)的42、8%，其他金額范圍分布較少。

6、在網(wǎng)購(gòu)過(guò)程中，難免會(huì)遇到一些困難，其中主要困難是商品描述不清楚，達(dá)到45%，其次是商品數(shù)目繁多和網(wǎng)站太多，網(wǎng)上市場(chǎng)太雜亂(21%)，網(wǎng)購(gòu)市場(chǎng)有待進(jìn)一步提高。

五、調(diào)查結(jié)果總結(jié)

篇4

關(guān)鍵詞：供熱；經(jīng)濟(jì)性；政策性

abstract: north some cities implement the stop welfare heating, pays the heating organizational reform which directly after individual the heating spends, how to hand over heating fei cheng the hot topic of discussion which common people discussed.

key word: heating; efficiency; policy-type

前言

北方一些城市實(shí)行停止福利供暖，由個(gè)人直接繳納采暖費(fèi)的供暖體制改革后，怎樣交供暖費(fèi)成了百姓議論的熱門(mén)話(huà)題。

供暖作為一項(xiàng)公共服務(wù)性社會(huì)公益事業(yè)，是人們?nèi)粘Ｉ钪胁豢苫蛉钡闹匾枨?，近年?lái)，相當(dāng)一部分熱力用戶(hù)嚴(yán)重拖欠采緩費(fèi)，已經(jīng)成為北方地區(qū)冬季供暖的主要問(wèn)題。隨著城市供熱逐步實(shí)行社會(huì)化生產(chǎn)和商品化供應(yīng)，規(guī)范供熱和用熱的法規(guī)尚未出臺(tái)。使得城市供暖愈發(fā)凸顯出其與時(shí)代的錯(cuò)位。首先調(diào)整供暖關(guān)系的《北京市住宅鍋爐供暖管理規(guī)定》產(chǎn)生于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過(guò)程中，當(dāng)時(shí)城市住房改革尚未全面展開(kāi)，房屋多以公房為主。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，供暖費(fèi)原則上由單位負(fù)擔(dān)，除非采暖人沒(méi)有單位。當(dāng)時(shí)現(xiàn)如今住房已完全私有化，但供暖方面卻沒(méi)有出臺(tái)新的規(guī)范；此外如何在政府的計(jì)劃指導(dǎo)下將服務(wù)性社會(huì)公益的“供熱”作為商品進(jìn)行生產(chǎn)、流通和消費(fèi)，如何制定合理的熱價(jià)，并按熱計(jì)量收費(fèi)等等問(wèn)題。另外，由于供暖合同自身具有的特殊性，使得其與《合同法》的相關(guān)規(guī)定也并不協(xié)調(diào)。具體說(shuō)來(lái)，當(dāng)前供暖合同糾紛案件呈現(xiàn)出如下特點(diǎn)：

一、造成拖欠供暖費(fèi)原因多種

一種是用戶(hù)所在單位與供暖方簽訂協(xié)議由其交納供暖費(fèi)用，單位效益欠佳導(dǎo)致供暖費(fèi)累計(jì)拖欠；此外，有些單位職工購(gòu)買(mǎi)了單位房屋的產(chǎn)權(quán)，但是未及時(shí)通知供暖單位變更供暖合同，造成用暖職工不知交納，所在單位誤以為職工已經(jīng)交納，而供暖單位等待用暖單位交納的脫環(huán)現(xiàn)象；第三種情況是，一些職工離開(kāi)原單位，但未及時(shí)變更供暖合同，形成了上述脫環(huán)現(xiàn)象，造成供暖費(fèi)多年拖欠。

（二）供暖合同糾紛舉證難，對(duì)于供暖質(zhì)量和標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題，特別是供暖期間以后，用暖人舉證較為困難；而根據(jù)民事訴訟法的“誰(shuí)主張誰(shuí)舉證”原則，在民事訴訟中，提出主張的一方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)舉證證明自己的主張，否則將承擔(dān)舉證不能甚至敗訴的后果。

（三）供暖欠費(fèi)糾紛大幅上升

以近三年宣武區(qū)法院為例，2002年收案167件，2003年收案212件，而2004年收案猛增達(dá)1506件。從受理此類(lèi)案件的絕對(duì)數(shù)量上來(lái)看，每年均以400％的速度增長(zhǎng)，是民事案件中增長(zhǎng)最為顯著的一類(lèi)案件。從該類(lèi)案件占該院民事案件的比重上看，由2001年的0％增長(zhǎng)到2004年的近10％。由此可見(jiàn)，供暖糾紛大量出現(xiàn)，已經(jīng)成為今后的一種必然趨勢(shì)。

（四）按照政府對(duì)公益事業(yè)的要求，供熱企業(yè)不能像其它商品生產(chǎn)者享有隨意提價(jià)或停止銷(xiāo)售的自由。使得改建供熱系統(tǒng)投資的費(fèi)用承擔(dān)問(wèn)題與 政府供暖價(jià)格計(jì)劃控制成為難題。特別是建國(guó)幾十年來(lái)蓋的樓房，在設(shè)計(jì)供熱系統(tǒng)時(shí)根本就沒(méi)有考慮節(jié)能和計(jì)量問(wèn)題，供熱系統(tǒng)本身存在著不具備熱計(jì)量、環(huán)保和熱調(diào)控能力的固有缺陷。此外，不論新建還是老系統(tǒng)改造，均需要加裝必要的設(shè)備，同時(shí)對(duì)供熱系統(tǒng)的水質(zhì)也要有更高的要求。因此投資需要增加，導(dǎo)致供熱成本增加，但按照政府對(duì)公益事業(yè)的要求，供熱企業(yè)又不能像其它商品生產(chǎn)者享有隨意提價(jià)或停止銷(xiāo)售的自由；其次是供熱收費(fèi)機(jī)制不健全，處罰不繳費(fèi)者無(wú)相關(guān)法律可依。熱既然是商品，它的價(jià)值就應(yīng)通過(guò)價(jià)格來(lái)體現(xiàn)。集中供熱對(duì)同一地界內(nèi)的千家萬(wàn)戶(hù)具有相對(duì)的壟斷性，它不能像一般商品在市場(chǎng)上流通和交易。所以“熱”又是一種特殊商品。據(jù)此，在制定供熱價(jià)格時(shí)一方面要全面測(cè)算供熱的經(jīng)濟(jì)性 ，另一方面又要充分考慮供熱的政策性，否則，不僅計(jì)量供熱推廣不了，還會(huì)釀成社會(huì)的不安定。

（五）訴訟主體的特點(diǎn)

從2002年受理的167起案件中來(lái)看，原告多為供暖中心和一些物業(yè)管理公司。到2004年，原告主體呈現(xiàn)出多樣化的趨勢(shì)，供暖單位逐漸成為原告起訴的主要形式。而以接受供暖服務(wù)對(duì)象為原告的案件卻及其少見(jiàn)。

（六）被告主體呈多元化趨勢(shì)

從1961年《北京市房地產(chǎn)管理局關(guān)于冬季暖氣收費(fèi)的暫行規(guī)定》至今，北京市依然延續(xù)著由單位承擔(dān)的原則。從而也導(dǎo)致了供暖方只與職工所在單位簽訂供暖協(xié)議，這樣，以單位為被告的案件占到主要地位。尤以國(guó)有企事業(yè)單位為主。隨著城市住房改革的不斷推進(jìn)，加之個(gè)人支付取暖費(fèi)的商品房增多等原因，一批勞動(dòng)者享受的福利供暖待遇正發(fā)生變化，以個(gè)人為被告的案件也呈逐年上升趨勢(shì)。而在這些以個(gè)人為被告的案件中，被告多為下崗工人、失業(yè)人員等社會(huì)低收入人群。

二、案件呈現(xiàn)出以上特點(diǎn)的原因

（一）傳統(tǒng)的供暖協(xié)議與《合同法》的不相適應(yīng)性

我國(guó)供暖體制是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代作為一項(xiàng)福利事業(yè)建立起來(lái)的，當(dāng)時(shí)供暖費(fèi)用全部由政府負(fù)擔(dān)。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深入，供暖體制也發(fā)生了一系列變化。根據(jù) 1994年出臺(tái)的《北京市住宅鍋爐供暖管理規(guī)定》，政府對(duì)供暖開(kāi)支不再統(tǒng)包統(tǒng)管，而轉(zhuǎn)向由采暖用戶(hù)所在單位負(fù)擔(dān)，對(duì)于沒(méi)有工作單位的，由采暖用戶(hù)個(gè)人負(fù)擔(dān)。但在《合同法》頒布實(shí)施以后，供暖體制很難適應(yīng)《合同法》發(fā)展的要求，逐漸凸現(xiàn)出與法律規(guī)范諸不相適應(yīng)的地方。具體表現(xiàn)為以下幾方面：1、供暖協(xié)議簽訂的不自由性

目前的供暖協(xié)議簽訂的現(xiàn)狀是，為個(gè)人采暖用戶(hù)付費(fèi)的單位并非出于自愿與供暖單位簽訂供暖協(xié)議，而是迫于市政府的強(qiáng)制性規(guī)定。2、 供暖協(xié)議履行的制約性，《北京市住宅鍋爐供暖管理規(guī)定》中規(guī)定，采暖用戶(hù)無(wú)正當(dāng)理由拒絕交納供暖費(fèi)的，房地產(chǎn)管理機(jī)關(guān)可以責(zé)令其限期交納，情節(jié)嚴(yán)重、拒不交納的，經(jīng)房地產(chǎn)管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，供暖單位可以停止供暖。由此可以看出，供暖單位行使權(quán)利受著行政規(guī)章的制約。即使采暖用戶(hù)具有“情節(jié)嚴(yán)重，拒不交納”法定停止供暖情節(jié)的，卻還要受到房地產(chǎn)管理機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)。從目前的社會(huì)大環(huán)境來(lái)看，考慮到地方政府的穩(wěn)定因素，房地產(chǎn)管理機(jī)關(guān)很難批準(zhǔn)供暖單位停止供暖。所以，針對(duì)采暖戶(hù)拖欠采暖費(fèi)的情況，供暖單位只能繼續(xù)履行合同義務(wù)，這顯然與立法本意不相適應(yīng)。3、供暖協(xié)議權(quán)利義務(wù)的不對(duì)等性。供熱在技術(shù)上系整體供熱，在采暖方欠費(fèi)時(shí)，供暖方卻不能停止供熱，以保證整體供暖。

二）作為用熱單位一方的行為

1、用熱單位無(wú)力支付供暖費(fèi)引發(fā)的糾紛

一些用熱企業(yè)經(jīng)營(yíng)不景氣，效益不好，本來(lái)對(duì)職工的基本工資都難以發(fā)放，更不用說(shuō)對(duì)職工供暖費(fèi)的支付了。而傳統(tǒng)的由職工所在單位代繳的機(jī)制當(dāng)面臨單位無(wú)力支付時(shí)，就顯現(xiàn)出諸多弊端，使得糾紛擴(kuò)大化。

2、用熱方未及時(shí)變更供暖協(xié)議引發(fā)的糾紛

主要存在兩種情況。一種情況是，隨著公有住房制度的改革，部分用熱單位對(duì)供暖費(fèi)用的承擔(dān)方式也隨之進(jìn)行了改革。用熱單位與職工約定，職工承擔(dān)一部分供暖費(fèi)用，或是將供暖費(fèi)用直接發(fā)放給職工個(gè)人，由個(gè)人直接繳納供暖費(fèi)，單位不再負(fù)擔(dān)該項(xiàng)費(fèi)用。但是用熱單位卻未曾對(duì)原供熱協(xié)議中供暖費(fèi)的承擔(dān)條款作出相應(yīng)變更，使得自己仍然是供熱協(xié)議的一方相對(duì)人，仍應(yīng)對(duì)供暖費(fèi)承擔(dān)付款義務(wù)。另一種情況是，在職工調(diào)離單位，或者被辭職后，為其支付供暖費(fèi)用的單位沒(méi)有及時(shí)與職工就供暖合同中供暖費(fèi)用的支付方式等條款進(jìn)行變更或解除，而當(dāng)供暖單位收取供暖費(fèi)用時(shí)，職工原單位卻難咎其則，以致于雙方對(duì)供暖費(fèi)的承擔(dān)產(chǎn)生糾紛。

        （三）作為供熱單位一方的行為 

1、供暖質(zhì)量不合格導(dǎo)致的糾紛

如住戶(hù)室內(nèi)溫度不達(dá)標(biāo)，不能達(dá)到國(guó)家規(guī)定的溫度標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)。但由于采暖戶(hù)其沒(méi)有及時(shí)主張自己的權(quán)利或沒(méi)有在瑕疵發(fā)生時(shí)采取有效的手段解決，以致在訴訟中不能舉出任何證據(jù)，從而無(wú)法獲得法庭認(rèn)定。

2、用熱單位的法律意識(shí)增強(qiáng)

隨著依法治國(guó)方略的實(shí)施，越來(lái)越多的社會(huì)關(guān)系被納入到法律調(diào)整的范圍中來(lái)，公民、法人和其他組織的法制意識(shí)也在不斷增強(qiáng)。供暖單位也不例外。另一方面，近幾年由于能源價(jià)格持續(xù)上漲，給供暖單位的經(jīng)營(yíng)也帶來(lái)沉重的負(fù)擔(dān)。雖然物價(jià)局核定的供暖費(fèi)在逐步增長(zhǎng)，但采暖戶(hù)拒不交納采暖費(fèi)的情況還是大量存在，使得供暖單位舉步維艱，從而也就使得以訴訟方式討要供暖費(fèi)的案件大量涌現(xiàn)。

三、當(dāng)前審理供暖糾紛案件遇到的問(wèn)題及對(duì)策

（一）采暖戶(hù)要積極舉證。由于熱具有傳導(dǎo)性，因此在溫度問(wèn)題上應(yīng)注意做好取證工作，比如請(qǐng)公證處鑒定溫度、低溫保持的時(shí)間，調(diào)查問(wèn)題的原因等。做好證據(jù)保全，才能使問(wèn)題得到合理和有效解決。

（二）關(guān)于供暖合同權(quán)利義務(wù)的對(duì)等性問(wèn)題

供熱在技術(shù)上系整體供熱，在采暖方欠費(fèi)時(shí)，供暖方難以行使一般民事合同主體的不安抗辯權(quán)，不能停止供熱，以保證整體供暖。由此供暖合同具有與其他民事合同不同的公共服務(wù)性、行政強(qiáng)制性、強(qiáng)制履行性的特點(diǎn)。正是由于供暖單位具有以上的特殊性，所以當(dāng)采暖方拒絕付全部款項(xiàng)時(shí)，法院應(yīng)不予支持。因此，筆者認(rèn)為，在現(xiàn)有供暖體制和政策法規(guī)沒(méi)有發(fā)生變化的情況下，供暖單位應(yīng)當(dāng)采取積極形式與采暖方簽訂供熱合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，尤其是明確采暖一方應(yīng)當(dāng)全額支付供暖費(fèi)用，避免出現(xiàn)糾紛時(shí)無(wú)任何法律依據(jù)。另外在立法上，應(yīng)進(jìn)一步完善有關(guān)供用熱力合同的規(guī)定，針對(duì)其自身的特殊性，對(duì)合同中有關(guān)權(quán)利義務(wù)條款的內(nèi)容作出更為具體、明確、切實(shí)可行的法律規(guī)定，以便使對(duì)供暖糾紛的處理完全納入法制化的軌道上來(lái)。

1、供暖合同條款內(nèi)容的變更

供暖系公益事業(yè)，供用熱力合同通常執(zhí)行政府定價(jià)。但在許多供暖協(xié)議中，卻沒(méi)有出現(xiàn)供暖的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，而是應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)時(shí)的實(shí)際價(jià)格執(zhí)行。但是隨著物價(jià)指數(shù)、供暖方式的改變，一成不變的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)顯然不能支持供暖單位的正常運(yùn)營(yíng)。當(dāng)政府定價(jià)上調(diào)時(shí)，供暖方往往不及時(shí)通知采暖方價(jià)格變更，由此采暖方拒絕履行上調(diào)部分的差價(jià)。因此，筆者建議對(duì)供暖價(jià)格進(jìn)行調(diào)整后，供暖單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知采暖方，并積極與采暖方就新價(jià)格的約定在原合同中作出相應(yīng)變更。

2、供暖合同的終止

在大多數(shù)供暖協(xié)議中，都是由供暖單位直接與職工所在單位簽訂供暖協(xié)議。但實(shí)際采暖人由于離崗、企業(yè)分流等原因于其所在單位脫離關(guān)系，但其單位未能及時(shí)通知供暖單位終止供暖合同導(dǎo)致原實(shí)際采暖人名下的供暖費(fèi)拖欠數(shù)年。這種情況下，一方面供暖協(xié)議尚未終止，另一方面支付采暖費(fèi)的當(dāng)事人并非實(shí)際采暖人。所以當(dāng)發(fā)生訴訟時(shí)雙方都會(huì)各執(zhí)一詞。供暖方認(rèn)為供暖協(xié)議尚未終止，原采暖人所在單位就應(yīng)當(dāng)支付供暖費(fèi)用；采暖人所在單位則認(rèn)為，供暖對(duì)象并非本單位職工，故不應(yīng)履行付費(fèi)義務(wù)。針對(duì)上述情況，在傳統(tǒng)供熱體制尚未改革前，用熱單位應(yīng)增強(qiáng)相關(guān)責(zé)任人員的法律意識(shí)和工作責(zé)任心，在單位人員的工作情況發(fā)生變更后，及時(shí)修改供暖合同中有關(guān)條款，及時(shí)與已經(jīng)離崗的人員解除合同。

（三）供暖費(fèi)用的承擔(dān)主體應(yīng)如何確定是法院在解決供用熱力合同糾紛中應(yīng)當(dāng)首先明確的問(wèn)題。根據(jù)《北京市住宅鍋爐供暖管理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，供暖費(fèi)原則上由單位負(fù)擔(dān)，除非采暖人沒(méi)有單位。但在今天住房私有化的形式下，并沒(méi)有新的規(guī)范調(diào)整個(gè)人私有房屋的供暖費(fèi)用承擔(dān)問(wèn)題，在這種情況下，可依據(jù)北京市高級(jí)人民法院《關(guān)于追索供熱費(fèi)案件的若干意見(jiàn)》之規(guī)定，即以合同主體為標(biāo)準(zhǔn)，一采暖個(gè)人所在單位或無(wú)單位個(gè)人本人為補(bǔ)充的確定被告原則。而在審判實(shí)踐中，有很大一部分是沒(méi)有簽訂供暖合同的，雖然根據(jù)《合同法》的相關(guān)規(guī)定，雙方?jīng)]有簽訂合同，但當(dāng)事人一方已經(jīng)履行合同義務(wù)，對(duì)方接受的，該合同也成立。但因?yàn)殚L(zhǎng)時(shí)間政府政策規(guī)定由單位代職工繳納供暖費(fèi)，使得一些供暖單位先告職工個(gè)人，這些職工以采暖費(fèi)應(yīng)由單位負(fù)擔(dān)為由提出抗辯，故而被告主體不適格，供暖單位只能先撤訴，然后再告單位。此外，雖然北京市高院在被告主體確定問(wèn)題上作出了明確的規(guī)定，但由于政府規(guī)章同時(shí)存在規(guī)定的情況下，這就使得供暖方在選擇訴訟主體時(shí)有了多重選擇，結(jié)果出現(xiàn)錯(cuò)誤。從最近幾年的案件審理情況來(lái)看，撤訴案件占有相當(dāng)大的比例。針對(duì)以上情況，筆者認(rèn)為，應(yīng)逐漸統(tǒng)一相關(guān)法律規(guī)定，完善有關(guān)訴訟主體方面的法律規(guī)定，以免對(duì)當(dāng)事人造成誤導(dǎo)，避免不必要的糾紛出現(xiàn)。