導(dǎo)語：如何才能寫好一篇銀行風(fēng)險控制，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

論文關(guān)鍵詞：銀行；風(fēng)險；控制

商業(yè)銀行風(fēng)險控制就是對風(fēng)險識別和風(fēng)險估評之后測出的風(fēng)險進行處理和控制的過程，風(fēng)險控制既是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，同時也是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的核心內(nèi)容。本文擬就商業(yè)銀行風(fēng)險技術(shù)防范做初步探討。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險的承擔(dān)與回避

風(fēng)險的回避與承擔(dān)是一種事前控制，是指經(jīng)營管理者考慮到風(fēng)險的存在，主動放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險。風(fēng)險回避是一種保守的風(fēng)險控制技術(shù)，回避了風(fēng)險損失，同樣也意味著放棄了風(fēng)險收益的機會。但當(dāng)風(fēng)險很大，一旦發(fā)生損失將極為嚴重，銀行很難承擔(dān)時，這一措施還是有效的。

選擇風(fēng)險回避或承擔(dān)實際上是一個風(fēng)險決策的過程，是在風(fēng)險決策分析的基礎(chǔ)上按照管理者自己的風(fēng)險效益偏好，選擇使目標最優(yōu)化的方案。選擇風(fēng)險回避還是風(fēng)險承擔(dān)與風(fēng)險決策期望收益、邊際收益和風(fēng)險效用等變量有關(guān)系，風(fēng)險決策的期望收益越高，邊際收益與邊際成本的比例越高，風(fēng)險效用越大，就越傾向于選擇風(fēng)險承擔(dān)；反之，則選擇風(fēng)險回避。

風(fēng)險回避與承擔(dān)決策可以應(yīng)用到商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)領(lǐng)域。例如，在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中，銀行的信貸業(yè)務(wù)部門或信貸審查部門在調(diào)查分析貸款企業(yè)的資信、還款能力、未來發(fā)展等對貸款的收益和風(fēng)險作出整體判斷后，如果認為風(fēng)險大于收益，則選擇不貸款；反之，則選擇貸款。

二、風(fēng)險補償

l、抵押貸款。抵押貸款是以借款客戶的全部或者部分資產(chǎn)作為抵押品的放款，當(dāng)借款人不能按照抵押貸款合同如期履約償付本啟、時，放款銀行有權(quán)接管、占有抵押品，并且在進一步的延期、催收均無效時，有權(quán)拍賣抵押品，以此收益彌補銀行的呆壞賬損失。

2、金融產(chǎn)品定價。以貸款為代表的金融產(chǎn)品定價貫徹風(fēng)險與收益成正比的原則，設(shè)計的金融產(chǎn)品使銀行的目標收益能夠適當(dāng)反映和抵補銀行所承擔(dān)的風(fēng)險程度。貸款定價主要是確定貸款利率水平，對于風(fēng)險小知名度大的企業(yè)給予優(yōu)惠利率，其他中小企業(yè)卻因其信譽水平不甚可靠而必須負擔(dān)較高的利息負擔(dān)。

3、提取一定比例的呆壞賬準備金。提取一定數(shù)額的呆壞賬準備金就是銀行從營業(yè)收入、利潤、資本中提取一定數(shù)額的呆壞賬準備金，用于抵補和沖銷銀行放款的呆壞賬損失。呆壞賬準備金是信用風(fēng)險的補償方法。呆壞賬準備金的過多提取使銀行的盈利能力下降，過少提取又不能滿足風(fēng)險損失的補償需要。

4、保持一定數(shù)量的法定準備金和超額儲備。法定準備金是依據(jù)中央銀行規(guī)定的法定準備金率按期向中央銀行繳存，是央行監(jiān)管的重要內(nèi)容，是外部對商業(yè)銀行實行的一種強制性風(fēng)險補償機制。超額儲備是商業(yè)銀行在中央銀行的頭寸超過法定準備金的部分。超額儲備和法定準備金是商業(yè)銀行資金流動性的保障，過多會影響銀行的盈利水平，過低又可能使銀行面臨嚴重的流動性風(fēng)險。

5、保持適當(dāng)?shù)馁Y本儲備。資本是銀行安全的最后防線，保持必要的資本充足率是抵御銀行某種風(fēng)險，避免遭受資產(chǎn)損失的一種最有效的風(fēng)險補償方法，是現(xiàn)代商業(yè)銀行控制風(fēng)險最常用的方法之一。

三、風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險

轉(zhuǎn)移也是一種事前控制，即在風(fēng)險發(fā)生之前，通過各種交易活動把可能發(fā)生的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)，風(fēng)險轉(zhuǎn)移主要通過以下幾種手段來實現(xiàn)：

1、擔(dān)保。有擔(dān)保的放款把本由銀行承擔(dān)的客戶信用風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保人，但銀行在轉(zhuǎn)移風(fēng)險的同時，又承擔(dān)了擔(dān)保人的資信風(fēng)險。所以用“擔(dān)?！眮磙D(zhuǎn)移風(fēng)險，效果好壞取決于擔(dān)保人的資信，如果擔(dān)保人與借款客戶的資信水平同樣差，那么就等于沒有擔(dān)保。因此商業(yè)銀行在發(fā)放擔(dān)保貸款時一般要求擔(dān)保人資信明顯優(yōu)于被擔(dān)保人，并必須對擔(dān)保人的資信進行嚴格審查。

2、押匯下的保函。信用證項下的(出口)押匯具有外國進口商拒付或者開證行挑剔不符點拒付的風(fēng)險，因此銀行在做押匯議付時，一般要求出口商對單據(jù)的不符點出具保函，保證由于這些不符點造成的拒付均由出口商全權(quán)負責(zé)，銀行有權(quán)追回全部議付款和利息。

3、金融衍生工具。l970年以來隨著布雷頓森林體系的解體，特別是1980年以來的金融自由化，金融市場的價格大幅波動，驟然放大的銀行風(fēng)險給風(fēng)險管理提出了挑戰(zhàn)。為了實現(xiàn)銀行風(fēng)險的有效控制，金融機構(gòu)設(shè)計了包括期貨、期權(quán)、互換等金融衍生工具來規(guī)避和轉(zhuǎn)移市場風(fēng)險。金融衍生工具目前已成為轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種最有效手段，對金融機構(gòu)的風(fēng)險控制具有重要的作用。

四、風(fēng)險分散

篇2

【關(guān)鍵詞】 村鎮(zhèn)銀行； 風(fēng)險； 控制

一、我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

相比國外村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)階段發(fā)展情況，我國村鎮(zhèn)銀行尚且處于試點試驗階段。同為農(nóng)業(yè)大國的印度，早在20世紀60年代開展了一系列促進農(nóng)業(yè)發(fā)展、建立健全本國農(nóng)村金融體系的措施，包括加大農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)研究力度、對農(nóng)產(chǎn)品價格進行財政補貼、建立完善的農(nóng)業(yè)保險制度等。雖然我國村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展需要時間去沉淀，需要實踐去驗證，但我國已經(jīng)邁出了社會主義新經(jīng)濟金融改革的一大步，形成了中國特色的村鎮(zhèn)銀行生存營運模式。

（一）發(fā)展進程

村鎮(zhèn)銀行是我國銀行體系中最基層、最弱小、承擔(dān)任務(wù)最具體的最小的法人機構(gòu)。2006年12月我國銀監(jiān)會頒布了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準入政策 更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》，在政策上放寬了農(nóng)村銀行金融機構(gòu)準入與設(shè)立的要求，標志著村鎮(zhèn)銀行的建設(shè)工作在我國正式鋪開。2007年3月我國首批三家村鎮(zhèn)銀行在四川、吉林兩省設(shè)立，同年12月份第一家外資村鎮(zhèn)銀行——匯豐村鎮(zhèn)銀行在湖北隨州設(shè)立。截至2011年底，全國共組建村鎮(zhèn)銀行726家，其中開業(yè)635家，籌建91家，共有240家銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)起設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行。

銀監(jiān)會《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中要求：在縣市設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行注冊資金不得低于300萬元人民幣，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立的不得低于100萬元人民幣。在稅收方面，村鎮(zhèn)銀行的營業(yè)稅和企業(yè)所得稅率分別為5%、25%，明顯高于農(nóng)信社3%、12.5%的水平。此外，政府在支付結(jié)算系統(tǒng)中沒有為村鎮(zhèn)銀行制定統(tǒng)一的制度，使村鎮(zhèn)銀行不能加入大小額支付系統(tǒng)，因此它們面臨一個困境：只能印制存折而不能發(fā)放銀行卡，很多業(yè)務(wù)不方便辦理，不能算是真正意義上的現(xiàn)代銀行。國家在大力推進社會主義新農(nóng)村的建設(shè)，加大對“三農(nóng)”問題關(guān)注的同時，雖然承諾給予村鎮(zhèn)銀行一定的政策傾斜，但是一直以來沒有實質(zhì)上的資金支持。再加上村鎮(zhèn)銀行本身吸收存款的能力比一般商業(yè)銀行要差，造成了一定程度上資金短缺與供需不平衡的問題。

（二）業(yè)務(wù)模式

同商業(yè)銀行一樣，當(dāng)前我國村鎮(zhèn)銀行的主要業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)，只是貸款對象主要是農(nóng)戶和小企業(yè)。村鎮(zhèn)銀行組建以來至2011年底，已累計向37.7萬戶農(nóng)戶發(fā)放貸款889億元，累計向6.9萬戶小企業(yè)發(fā)放貸款1 570億元。已開業(yè)村鎮(zhèn)銀行貸款余額中，80%以上用于“三農(nóng)”和小企業(yè)，其中，農(nóng)戶貸款余額435.5億元，小企業(yè)貸款余額631.5億元，中西部貸款農(nóng)戶數(shù)占到全部貸款農(nóng)戶數(shù)的70%以上。近年來對貸款業(yè)務(wù)的拓展和創(chuàng)新使村鎮(zhèn)銀行的貸款理念得到了一定程度的更新，但是沒能從根本上改變該業(yè)務(wù)的形式，目前貸款的方式依然是抵押和聯(lián)保方式。另外村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)還有負債業(yè)務(wù)和擔(dān)保業(yè)務(wù)。擔(dān)保業(yè)務(wù)在新農(nóng)村建設(shè)中被賦予了新的使命，使農(nóng)村資金需求者多了一條風(fēng)險較小的融資渠道，從而增加資金投入，擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模。負債業(yè)務(wù)是開展貸款與擔(dān)保兩項業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。目前村鎮(zhèn)銀行存在商業(yè)信譽較低、缺少國家政策扶持等問題，導(dǎo)致資金的注入不夠。

村鎮(zhèn)銀行吸收儲蓄方面沒有明顯優(yōu)勢。相比國有銀行，村鎮(zhèn)銀行規(guī)模小、業(yè)務(wù)單一、資金少，面向的客戶主要包括農(nóng)村村民和小企業(yè)及個體工商戶，貸款形式受限于貸款對象的信用水平和經(jīng)濟實力，大多是以擔(dān)保貸款的形式開展業(yè)務(wù)的。擔(dān)保貸款程序簡單，節(jié)約成本，同時放貸金額有限，比較適合村鎮(zhèn)銀行對應(yīng)的客戶，但是村鎮(zhèn)銀行將擔(dān)保貸款作為其主要業(yè)務(wù)，導(dǎo)致營運能力較差。再加上其資金底子薄，缺乏政策扶持，所以該問題將在很大程度上影響村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展與擴大經(jīng)營，進而減小其對我國“三農(nóng)”問題的推進步伐。

（三）經(jīng)營創(chuàng)新

為了克服村鎮(zhèn)銀行在成立初期面臨的諸多問題，不少銀行在借鑒國外發(fā)展經(jīng)驗的同時，大膽進行經(jīng)營模式的改革創(chuàng)新。比如大冶國開村鎮(zhèn)銀行率先在貸款種類上進行創(chuàng)新，推出了個人小額貸款、小額擔(dān)保貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)貸款等新品種貸款。深圳福田銀座村鎮(zhèn)銀行在系統(tǒng)和軟件上進行創(chuàng)新，推出了具有智能化的加息轉(zhuǎn)存系統(tǒng)“多得利”，使得該銀行的一部分客戶能夠享受到利息調(diào)整時系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)存的服務(wù)，使同期的利息收益最大化。深圳福田銀座村鎮(zhèn)銀行充分利用信息化時代的便捷，于2012年下半年推出了該行手機銀行iphone、Android客戶端，相信將大大提高各類業(yè)務(wù)辦理的效率。

村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營模式的合理創(chuàng)新有助于促進銀行流動性、安全性和盈利性三者的有機結(jié)合，幫助銀行分散營運風(fēng)險，提高經(jīng)營效率。

二、我國村鎮(zhèn)銀行面臨的主要風(fēng)險

（一）信用風(fēng)險

同商業(yè)銀行一樣，信用風(fēng)險是村鎮(zhèn)銀行面臨的主要風(fēng)險。然而村鎮(zhèn)銀行的信用評級制度相比商業(yè)銀行而言很不健全，相關(guān)法律法規(guī)尚待完善，所以村鎮(zhèn)銀行面臨的信用風(fēng)險尤為突出。一方面，村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對象中大多是農(nóng)戶和小企業(yè)，相關(guān)地區(qū)沒有信用環(huán)境體系，很容易由于借款人違約而形成不良貸款；另一方面，村鎮(zhèn)銀行在國內(nèi)整體金融環(huán)境中知名度不高，相比商業(yè)銀行整體上信譽度較低，導(dǎo)致自身吸收資金的能力不強。因此，信用風(fēng)險將是未來制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。

處于試點實驗階段的村鎮(zhèn)銀行還沒有建立健全信用制度，這是其營運風(fēng)險的主要來源。比如村鎮(zhèn)銀行的抵押貸款制度，農(nóng)村雖然擁有比較充裕的土地使用權(quán)，但是拿該項權(quán)利去抵押貸款顯然是不切合實際的。一方面，現(xiàn)階段的村鎮(zhèn)銀行還無法對用戶的信用進行評估，無法準確預(yù)計在風(fēng)險較低的情況下放款的額度；另一方面，農(nóng)村村民和小企業(yè)老板普遍認知水平有限，有很大一部分人甚至認為村鎮(zhèn)銀行是所謂的“私人銀行”，他們會傾向于選擇“國有銀行”投資。所以進行村鎮(zhèn)銀行的創(chuàng)新改革首要任務(wù)就是建立良好的信用環(huán)境，形成因地制宜、符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟金融環(huán)境的評價制度。

（二）操作風(fēng)險

銀行內(nèi)部控制體制尚未建立健全，相關(guān)工作人員業(yè)務(wù)能力普遍不高，對業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)力度不夠等因素，造成了我國村鎮(zhèn)銀行存在一定的操作風(fēng)險。同時村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)復(fù)雜程度不高，銀行內(nèi)部電子化、銀行外部網(wǎng)絡(luò)化程度也不高，使其操作風(fēng)險在一定程度上得到了降低。但村鎮(zhèn)銀行人為因素較多，決策者的主觀判斷會在一定程度上加大其操作風(fēng)險，所以該風(fēng)險在銀行的發(fā)展過程中同樣不容忽視。

村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)復(fù)雜程度不高，操作要求難度不大，人為因素很突出，所以對相關(guān)從業(yè)人員的控制顯得尤為重要。很多村鎮(zhèn)銀行沒有形成員工招聘、基層管理人員選拔體系，而是沿用商業(yè)銀行的經(jīng)驗。村鎮(zhèn)銀行的人員控制制度沒有很好地與當(dāng)?shù)氐膶嶋H環(huán)境掛鉤，員工培訓(xùn)松散，使其難以在熟悉業(yè)務(wù)的同時加深對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟金融環(huán)境的理解。在信息控制方面，不同地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行存在嚴重的信息不對稱。各地村鎮(zhèn)銀行自成一體，沒有同其他地區(qū)形成類似連鎖企業(yè)或分公司的體系。同時銀行內(nèi)部管理層財務(wù)信息系統(tǒng)不發(fā)達，業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)流程信息不透明等也讓村鎮(zhèn)銀行對外信息的可靠性、完整性和及時性大打折扣。

（三）市場風(fēng)險

我國村鎮(zhèn)銀行在國際金融市場上參與較少，受國際匯率、國際收支、國際供需影響不大，因此其市場風(fēng)險主要體現(xiàn)在利率風(fēng)險上。村鎮(zhèn)銀行由于其地域的限制，形成了一個相對固定的存款與貸款環(huán)境。當(dāng)?shù)剞r(nóng)民和小企業(yè)沒有更多的渠道去進行投資，于是將現(xiàn)金存入銀行是他們首要的選擇。反過來看，村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的主要目的就是為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民和小企業(yè)提供資金，幫助他們擴大生產(chǎn)。這樣一來村鎮(zhèn)銀行的資金注入與流出都比較穩(wěn)定，對利率的敏感度較低，需要有成熟的信用環(huán)境作為基礎(chǔ)，才能達到控制好其市場風(fēng)險的目的。

（四）集群風(fēng)險

我國村鎮(zhèn)銀行的定位在于服務(wù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民和中小企業(yè)，推動社會主義新農(nóng)村的建設(shè)，所以該類銀行存在明顯的地域傾斜，同一地區(qū)同一行業(yè)的集群現(xiàn)象很明顯。一旦出現(xiàn)地域性經(jīng)濟波動，整個地區(qū)內(nèi)的村鎮(zhèn)銀行都將受到影響。我國中部地區(qū)的河南、安徽、江西三省村鎮(zhèn)銀行的數(shù)量占到了整個地區(qū)的65%以上，東北地區(qū)的遼寧省村鎮(zhèn)銀行的數(shù)量甚至占到整個地區(qū)總數(shù)的56%左右。不同地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行聯(lián)系相對不夠緊密，但是同一地區(qū)的該類銀行卻如同唇亡齒寒般相互依存。因此，促進村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展離不開對當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的扶持，兩者相輔相成，缺一不可。

（五）自然風(fēng)險

自然風(fēng)險是由農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的性質(zhì)決定的，也可以稱為行業(yè)風(fēng)險。近幾年“農(nóng)村工業(yè)化”進程的不斷深化，造成了農(nóng)業(yè)環(huán)境惡化的負面影響。我國雖然幅員遼闊，但是可用作耕地的面積并不算多，加上自然災(zāi)害頻繁發(fā)生，農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)受到了環(huán)境因素的制約。農(nóng)產(chǎn)品的損壞和歉收會導(dǎo)致農(nóng)業(yè)經(jīng)營收益減少，進而使村鎮(zhèn)銀行營運成本增加、利益減少。自然風(fēng)險同樣是村鎮(zhèn)銀行在風(fēng)險控制中不可不考慮的因素之一。

按照風(fēng)險的可能性大小和影響程度的排序，可以將以上5種風(fēng)險歸集到下面的風(fēng)險坐標圖中（見圖1）。

三、我國村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險控制策略

對我國村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險的控制是一個系統(tǒng)的工程。不僅在宏觀上要求建立管理框架，制定適應(yīng)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀的監(jiān)管體制，還要在微觀上加強銀行內(nèi)部控制，對人員、資金、信息實施全面管理等。如何防范風(fēng)險，保障村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展，可以從以下幾個方面入手：

1.繼續(xù)推進農(nóng)村金融制度改革，加速“農(nóng)村工業(yè)化”進程。村鎮(zhèn)銀行的建立本身就是農(nóng)村金融制度的一次革新，象征著農(nóng)村經(jīng)濟日益復(fù)雜化、貨幣化和市場化。村鎮(zhèn)銀行建立的目的在于扶持農(nóng)業(yè)，支持“三農(nóng)”，它與農(nóng)村的金融是密不可分的。村鎮(zhèn)銀行促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的同時，農(nóng)業(yè)加速發(fā)展，農(nóng)民也更加富裕了。農(nóng)村綜合實力的提升反過來也會對村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展壯大起到積極的作用，兩者是互利共生的關(guān)系。農(nóng)村科技的發(fā)展還可以降低村鎮(zhèn)銀行的自然風(fēng)險，所以推進農(nóng)村經(jīng)濟改革有利于降低村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營風(fēng)險和自然風(fēng)險。

2.加大村鎮(zhèn)銀行的宣傳力度，逐步構(gòu)建完善的信用評級體系。要提高社會對村鎮(zhèn)銀行的認知程度，必須重視宣傳問題。要讓社會群眾了解到村鎮(zhèn)銀行的建立目的和特點，更要讓農(nóng)村村民理解村鎮(zhèn)銀行與國有銀行的區(qū)別和聯(lián)系。只有讓農(nóng)民認識到村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立是為了促進農(nóng)業(yè)增收、增加農(nóng)民福利，農(nóng)民才會將現(xiàn)金放心地放入銀行。

村鎮(zhèn)銀行評級體系的建立有利于控制降低其信用風(fēng)險?，F(xiàn)階段主要靠擔(dān)保貸款的形式發(fā)放貸款，可以先從擔(dān)保體系入手，完善擔(dān)保制度，再進一步豐富村鎮(zhèn)銀行貸款的抵押形式，輔之以多種適應(yīng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村居民的創(chuàng)新金融產(chǎn)品，達到分散風(fēng)險、控制風(fēng)險的目的。

3.相關(guān)機構(gòu)加強監(jiān)管，因地制宜建立具有當(dāng)?shù)靥厣慕?jīng)營管理系統(tǒng)。由于地域因素和環(huán)境因素的影響，國家對全國各地的村鎮(zhèn)銀行統(tǒng)一監(jiān)管的難度較大。在制定對應(yīng)監(jiān)管體制之前應(yīng)該深入到當(dāng)?shù)卮彐?zhèn)銀行，做好調(diào)研工作，充分掌握該地區(qū)經(jīng)濟金融發(fā)展水平的相關(guān)信息，再制定符合國家總體大方針的、針對當(dāng)?shù)劂y行的管理辦法。這樣一來，各地村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管體系隨著地域的差別而不盡相同，達到因地制宜的效果，有利于控制集群風(fēng)險。同時監(jiān)管力度的提升也規(guī)范了村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營流程，規(guī)范了工作人員的業(yè)務(wù)操作，達到了降低操作風(fēng)險的目的。

4.政府加大扶持力度，村鎮(zhèn)銀行提升自身生存能力。政府不僅可以直接給予營業(yè)稅稅收的減免，還可以加大對村鎮(zhèn)銀行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入，幫助其建立完善的服務(wù)環(huán)境。當(dāng)然，村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展不能完全依賴國家扶持，要提高自身服務(wù)水準，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，提高知名度與社會認可度。形成自己的品牌戰(zhàn)略，提升自身的核心競爭力才是長久之策。

【參考文獻】

[1] 吳玉雨，唐意紅.我國村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險與防范[J].求索，2009（9）.

[2] 吳少新，許傳華，張國亮，等.中國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的長效機制研究[M].武漢：湖北人民出版社，2010.

篇3

論文摘要：商業(yè)銀行對所面臨風(fēng)險的識別及風(fēng)險管理機制健全與否，對銀行經(jīng)營的安全性、穩(wěn)健性至關(guān)重要。我國商業(yè)銀行現(xiàn)存風(fēng)險管理制度中，存在著不少問題，深刻認識這些問題并提出針對性的改進措施，對于完善、健全商業(yè)銀行風(fēng)險管理與控制機制，提高其經(jīng)營水平具有重要意義。

隨著中國建設(shè)銀行、中國銀行等國有大型商業(yè)銀行的相繼上市，我國大部分商業(yè)銀行在一定程度上都建立起了現(xiàn)代公司治理架構(gòu)，其與風(fēng)險應(yīng)對能力都有了一定的改善。但不容忽視的是，這種公司治理架構(gòu)在職責(zé)劃分上遠未清晰到位，銀行業(yè)種種頑疾也并未隨其上市而煙消云散。在業(yè)全面開放之際，深人考量分析商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險及控制與管理現(xiàn)狀，對于改進、提高商業(yè)銀行的競爭優(yōu)勢、穩(wěn)定金融體系乃至保證國家金融安全等具有重要意義。

一、商業(yè)銀行經(jīng)營中的主要風(fēng)險

伴隨世界金融自由化與一體化趨勢的不斷加快，以及我國金融業(yè)對外開放程度的提高，商業(yè)銀行在激烈的行業(yè)競爭中面臨的經(jīng)營風(fēng)險呈上升趨勢。就目前的經(jīng)營與發(fā)展來看，我國商業(yè)銀行主要面臨如下金融風(fēng)險。

(一)信用風(fēng)險

信用風(fēng)險即獲得銀行信用支持的人由于種種原因不能或不愿意遵照規(guī)定按時償還債務(wù)而使銀行遭受損失，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險。日前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在大量逃廢銀行債務(wù)的情況，在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的普遍低下，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。

資本金的質(zhì)量與數(shù)量是商業(yè)銀行信用的有力保證，商業(yè)銀行大量不良資產(chǎn)的存在嚴重降低了其資本金質(zhì)量，使原本就自有資本不足的狀況雪上加霜，進而成為制約我國商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。

(二)風(fēng)險

在國際混業(yè)經(jīng)營的大下，我國金融機構(gòu)雖然仍實行分業(yè)經(jīng)營，但商業(yè)銀行通過等方式實現(xiàn)了同業(yè)的交叉，發(fā)行貨幣基金實現(xiàn)了對業(yè)的滲透。天津濱海新區(qū)更是在2006年被確定為我國金融改革試點地區(qū)，政策上允許其在金融業(yè)綜合經(jīng)營、多種所有制金融企業(yè)、外匯管理政策、離岸金融業(yè)務(wù)等方面進行改革試驗.預(yù)示著我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)將拓展至金融的多個領(lǐng)域作為金融市場活動的主體參與者.商業(yè)銀行將不可避免地面臨著金融市場上的各種風(fēng)險。

特別是市場運營不成熟以及相關(guān)立法的滯后，導(dǎo)致其參與企業(yè)主體缺乏有效的信用評價機制，加之商業(yè)缺乏來自外部的有效監(jiān)管和內(nèi)部規(guī)范經(jīng)營的控制機制，危及其信貸資金的安全.大大增加了國有商業(yè)銀行的市場風(fēng)險。

(三)利率風(fēng)險

在利率管制條件下，利率的變動平穩(wěn)且易于預(yù)測，利率風(fēng)險不是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險，利率是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的附屬職能。而利率市場化后，利率更多受市場規(guī)律的影響.遵循市場規(guī)律運行，利率的變動頻繁且難以預(yù)測。利率風(fēng)險也隨之上升為銀行的主要風(fēng)險.利率風(fēng)險不僅影響到商業(yè)銀行的盈利能力，而且資產(chǎn)、負債的市值因利率變動而變動，并波及清償能力.進而引發(fā)流動性問題。2006年以來.中國人民銀行明顯加快了利率市場化的步伐.如何應(yīng)對利率調(diào)整的政策風(fēng)險及此后的利率波動風(fēng)險.將是商業(yè)銀行面臨的一大課題。

(四)操作風(fēng)險

操作風(fēng)險大多緣于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或制度建設(shè)及落實情況不力我國商業(yè)銀行在改制過程中.由于缺乏內(nèi)部控制制度和風(fēng)險控制機制產(chǎn)生了大量的操作風(fēng)險案件商業(yè)銀行改制中普遍存在的金產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰，公司治理結(jié)構(gòu)不健全等問題，使得銀行在經(jīng)營管理上缺乏有效的風(fēng)險控制機制.進而引發(fā)諸多經(jīng)營風(fēng)險.特別是由于銀行“內(nèi)部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件，使銀行資金遭受損失的風(fēng)險進一步加大

二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理與控制現(xiàn)狀

(一)風(fēng)險管理與控制的基本框架

隨著商業(yè)銀行風(fēng)險的增多，國有商業(yè)銀行在風(fēng)險管理和控制方面采取了一系列措施。

風(fēng)險管理方面，普遍加強了資產(chǎn)負債管理 各行均設(shè)有相應(yīng)的資產(chǎn)負債管理機構(gòu).建立了資產(chǎn)負債控制和監(jiān)測制度，定期考核資產(chǎn)負債各項指標的執(zhí)行情況并適時加以調(diào)整，在此基礎(chǔ)上建立了貸款風(fēng)險管理機制。

內(nèi)部控制機制方面，初步建立了內(nèi)部監(jiān)督制度 各行都普遍設(shè)有稽核監(jiān)察部門，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量和銀行內(nèi)部的經(jīng)營實施監(jiān)督監(jiān)察大多數(shù)商業(yè)銀行都根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)要求，相繼建立了比較規(guī)范的稽核監(jiān)督體系，不斷健全總行對資金的統(tǒng)一調(diào)度與管理制度，加強了總行對系統(tǒng)內(nèi)資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制。

(二)風(fēng)險管理與控制中存在的主要問題

盡管國內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險管理與控制方面取得了長足進步，但同國外相比，仍然存在明顯的不足：首先，對銀行風(fēng)險的主觀認識不充分，缺乏銀行發(fā)展的長遠規(guī)劃，由此導(dǎo)致過分看重規(guī)模，而對資產(chǎn)質(zhì)量認識不充分;其次，商業(yè)銀行運行的組織結(jié)構(gòu)不科學(xué)，從外部所有者缺位、產(chǎn)權(quán)不明、分支機構(gòu)設(shè)置不等嚴重問題，到內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置重疊、部門和崗位職責(zé)不清、相互之間信息互動不暢等突出弊端，因而不能對風(fēng)險實現(xiàn)有效的控制：第三，商業(yè)銀行風(fēng)險管理手段相對比較落后，風(fēng)險管理專業(yè)化程度較低，缺乏科學(xué)的市場風(fēng)險定價能力.難以實現(xiàn)市場風(fēng)險與信用風(fēng)險分離。同時，各行也都并沒有真正建立起科學(xué)的信用評級體系.對客戶的信用評級還比較初級，風(fēng)險的量化分析技術(shù)比較落后;最后，各行在制度建設(shè)方面仍IF1任重道遠 就目前現(xiàn)狀而言，許多商業(yè)銀行管理制度不健全.或者制度健全但缺乏執(zhí)行力。維系銀行風(fēng)險控制系統(tǒng)是比較零散、相對陳舊、執(zhí)行力差的規(guī)章制度，而不是動力充足、傳導(dǎo)有效、運作良好的控制機制，與銀行自身風(fēng)險控制需要和外部風(fēng)險監(jiān)管的要求相距甚遠。

三、完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理與控制體系

根據(jù)《巴塞爾核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定。按照最低資本、監(jiān)管當(dāng)局對銀行業(yè)的有效監(jiān)管、市場約束等三項基本要求。結(jié)合新協(xié)議廣泛涵蓋的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和內(nèi)部管理風(fēng)險等管理規(guī)范規(guī)定.充分堅持有效性、審慎性、全面性、及時性和獨立性的原則。建立商業(yè)銀行科學(xué)、高效的風(fēng)險管理控制體系。

(一)建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)

法人治理結(jié)構(gòu)通常由股東大會、董事會和監(jiān)事會等機構(gòu)組成，它是現(xiàn)代商業(yè)銀行正常經(jīng)營與風(fēng)險控制的基礎(chǔ)性制度保證。重視和強化銀行的內(nèi)部監(jiān)督控制。在銀行法人治理結(jié)構(gòu)中設(shè)立獨立的、只對銀行最高權(quán)力機構(gòu)負責(zé)的內(nèi)審機構(gòu)?？紤]對風(fēng)險控制的要求，科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)中應(yīng)包含一個由董事會、風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理職能部門、稽核委員會和風(fēng)險經(jīng)理在內(nèi)的相對獨立的風(fēng)險監(jiān)控體系。

(二)明確業(yè)務(wù)部門風(fēng)險控制分工及相互制衡關(guān)系

為體現(xiàn)風(fēng)險經(jīng)營與風(fēng)險管理的功能要求，商業(yè)銀行應(yīng)在強調(diào)各業(yè)務(wù)部門相互獨立的同時，更強調(diào)業(yè)務(wù)運作的相互制約，以實現(xiàn)風(fēng)險控制與管理中交叉監(jiān)督、雙重控制的效果。一般的做法是.銀行內(nèi)部風(fēng)險管理按風(fēng)險類別分別由各主管部門負責(zé).并由該主管部門牽頭定期召開由相關(guān)部門參加的關(guān)聯(lián)會議.進行風(fēng)險分析與風(fēng)險控制的討論。

(三)健全完善嚴密、審慎的授權(quán)審批制度

借鑒國外商業(yè)銀行的先進經(jīng)驗，考慮建立包括貸款權(quán)限(部門、個人)、風(fēng)險限額和審批程序等在內(nèi)的嚴密、審慎的授權(quán)審批制度。銀行內(nèi)部的授權(quán)與審批制度由風(fēng)險管理委員會制定并提交董事會認可。

(四)建立健全有效的內(nèi)部檢查與稽核制度

篇4

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行,風(fēng)險,風(fēng)險管理

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法,預(yù)測、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險,從而減少或避免經(jīng)濟損失,保證經(jīng)營資金乃至金融體系的安全。隨著我國加入世界貿(mào)易組織,外資金融機構(gòu)紛紛搶灘登陸,我國金融業(yè)的競爭變得異常激烈和殘酷。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理在市場競爭中舉足輕重,經(jīng)營管理的核心是風(fēng)險管理,作為正在緊鑼密鼓地進行股份制改造的商業(yè)銀行,如何從根本上防范和化解經(jīng)營管理風(fēng)險,建立一個健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險管理體系,是當(dāng)前和今后一個時期金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理面臨的主要風(fēng)險

目前的國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險管理還沒有形成一個全面整體的風(fēng)險管理系統(tǒng),僅在個別業(yè)務(wù)部門有所體現(xiàn),缺乏統(tǒng)一管理,全行業(yè)風(fēng)險管理零散,各自為戰(zhàn),從決策層面到基層機構(gòu)缺乏整體的、系統(tǒng)的風(fēng)險評估、識別、預(yù)警和反映機制,特別是風(fēng)險管理的理念還沒有根植于銀行從業(yè)人員思想中去。我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理普遍實行“行長負責(zé)制基礎(chǔ)上的分級授權(quán)職能分離”的審批制度,具有信貸審批權(quán)限的銀行的決策程序簡單概括為:貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查。

在上述決策程序中,當(dāng)客戶提出信貸申請時,首先由信貸經(jīng)營機構(gòu)客戶經(jīng)理開展貸前調(diào)查,收集客戶的各項資料,并進行初步審查。若受理申請,則在收集到客戶的完整資料后,交給貸前風(fēng)險管理部門,由其運用有關(guān)方法對風(fēng)險進行評估和控制,主要包括評定客戶資信等級、評估項目風(fēng)險以及設(shè)定客戶信用限額等,然后將有關(guān)資料提交信貸審批機構(gòu)。再由信貸審批機構(gòu)按照有關(guān)的信貸政策和客戶的信貸限額對具體的信貸項目進行審批,作出是否發(fā)放信貸的決策。當(dāng)前,我國商業(yè)銀行信貸審批一般包括審查和批準兩個子環(huán)節(jié),即首先由信貸審查機構(gòu)對信貸項目進行審查,然后再由銀行行長進行確認批準,作出最后決策。信貸發(fā)放后,由信貸經(jīng)營部門客戶經(jīng)理負責(zé)對信貸的各種情況進行跟蹤檢查,并到期收回信貸。若信貸項目發(fā)生風(fēng)險,則由資產(chǎn)保全部門負責(zé)采取措施進行資產(chǎn)保全。

根據(jù)金融風(fēng)險管理基本流程,我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸決策程序整體尚欠完整,僅涵蓋了信用風(fēng)險識別與度量、防范與控制等兩個步驟,風(fēng)險戰(zhàn)略及管理評價等兩個環(huán)節(jié)相對薄弱,有的銀行甚至沒有明確的信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略,也未對一定時期的風(fēng)險管理效果進行系統(tǒng)地評價和反饋,同時各銀行在決策環(huán)節(jié)中也存在許多不足,主要表現(xiàn)為:

1.理念上的認識還和現(xiàn)代風(fēng)險管理存在著差距。商業(yè)銀行是高風(fēng)險的行業(yè)。在我國由于資本市場極不發(fā)達,企業(yè)融資需求主要是通過間接融資來進行,這就使得銀行的資產(chǎn)運作空間十分狹窄,加上我國銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高,產(chǎn)值多集中在四大國有商業(yè)銀行中,銀行風(fēng)險一觸即發(fā)。但是我國商業(yè)銀行對風(fēng)險認識極不充分,主要表現(xiàn)為:一是過分看重商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模,而對利潤、資產(chǎn)質(zhì)量等質(zhì)的提高認識不足。由于商業(yè)化改革的加強,競爭壓力的加大,以及考核評價體系的偏差,商業(yè)銀行特別是商業(yè)銀行分、支行仍把“存款立行”作為指導(dǎo)思想,以存款論英雄;而對“質(zhì)量立行”則停留在口號上,只求規(guī)模越來越大,不求銀行質(zhì)量最好。二是對現(xiàn)代銀行的長短期經(jīng)營目標認識不足,這在資產(chǎn)質(zhì)量的提高上表現(xiàn)得更為明顯。三是商業(yè)銀行對資本覆蓋的風(fēng)險認識不充分。一方面,錯誤地把風(fēng)險管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面上,認為風(fēng)險管理是為難業(yè)務(wù)人員,沒有把控制風(fēng)險和創(chuàng)造利潤看作是同等重要的事情,未能把風(fēng)險和利潤緊密地聯(lián)系起來。另一方面,不能把風(fēng)險控制與市場營銷、市場拓展有機結(jié)合起來,部分風(fēng)險管理人員簡單地認為控制風(fēng)險就是少發(fā)展業(yè)務(wù),通過否定業(yè)務(wù)逃避承擔(dān)風(fēng)險的責(zé)任,使很多該發(fā)展的業(yè)務(wù)發(fā)展不了,反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險能力。

2.在風(fēng)險管理體制上還存在著差距。西方發(fā)達國家商業(yè)銀行一般都是按照嚴格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行,它們產(chǎn)權(quán)清晰、制度完善、運作規(guī)范、激勵機制和約束機制健全有效,特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)。這些體制優(yōu)勢使國外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險控制和管理能力。我國商業(yè)銀行由于產(chǎn)權(quán)歸屬缺位,致使委托—關(guān)系(1)流于形式,政府以行政干預(yù)等非市場化、非透明的方式影響銀行經(jīng)營行為十分方便,加上激勵機制和約束機制的欠缺,銀行公司治理結(jié)構(gòu)極不健全。商業(yè)銀行即使設(shè)有風(fēng)險管理委員會,也由于其獨立性、權(quán)威性不夠,以及風(fēng)險承擔(dān)主體的不明確,而無力對金融風(fēng)險實現(xiàn)有效的控制;風(fēng)險管理也只能停留在以盈利為目的的業(yè)務(wù)決策服務(wù)的層次上,而不能上升到銀行發(fā)展的戰(zhàn)略高度。另外,我國商業(yè)銀行都是實行以分行為核算主體的橫向管理體制,這種體制不利于董事會的控制,極易受外界因素干擾,使銀行在風(fēng)險的評估、控制、監(jiān)管等方面存在事后性。

3.風(fēng)險管理機制上的差距。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)工程,它需要諸因素的密切配合,才能真正達到有效降低銀行風(fēng)險的目的。國外商業(yè)銀行之所以風(fēng)險管理比較到位,很重要的一點是具有健全有效的風(fēng)險管理機制。具體包括:風(fēng)險甄別機制,用于分析風(fēng)險來源及成因,區(qū)分風(fēng)險類別及危害性程度;風(fēng)險預(yù)警機制,主要進行風(fēng)險預(yù)警、傳遞風(fēng)險信息并建立風(fēng)險資料庫;風(fēng)險決策機制,確立、行使風(fēng)險管理原則,制定風(fēng)險指標以及避險策略等;風(fēng)險避險機制,具體實施風(fēng)險規(guī)避行為,對風(fēng)險進行再分配和轉(zhuǎn)移,并作出風(fēng)險管理評估報告。我國商業(yè)銀行則普遍存在風(fēng)險管理機制缺失問題,具體表現(xiàn)在風(fēng)險管理的體系不完善,制度落實不到位,監(jiān)控機制不健全等方面。

4.風(fēng)險管理技術(shù)上的差距。首先是風(fēng)險管理專業(yè)化程度不高。商業(yè)銀行的風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等,各種不同類別的風(fēng)險,其管理方法有所差異,特別是對于市場風(fēng)險的管理要求較高。但是,我們由于缺乏科學(xué)的定價信用,難以實現(xiàn)市場風(fēng)險和信用風(fēng)險的分離,難以實行獨立的專險管理。其次是風(fēng)險量化管理技術(shù)比較落后。目前,商業(yè)銀行的風(fēng)險管理大致停留在資產(chǎn)負債指標管理和頭寸管理的水平上,風(fēng)險管理的內(nèi)容大多還只是簡單的比例管理,采用一些靜態(tài)的財務(wù)數(shù)據(jù)計算一些比例指標進行比較,分析方法也主要是賬面價值分析法,而較少使用市場價值分析法。對于當(dāng)今國際上流行的分析量化和管理方法,只停留在理論介紹和引入階段,尚未在實踐中具體運用。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策

金融機構(gòu)的風(fēng)險管理是一個識別和管理所有潛在重大風(fēng)險的過程,它應(yīng)該運行于銀行的所有結(jié)構(gòu)層次、經(jīng)營過程和活動中,是為防范銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險、保障業(yè)務(wù)正常開展所制定的相互補充、相互制約、協(xié)調(diào)運作的行為規(guī)范和監(jiān)督機制。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)該是根植于經(jīng)營管理過程中的,而不是依附于經(jīng)營管理之上。商業(yè)銀行風(fēng)險管理的目的是實現(xiàn)機構(gòu)的總體目標,具體包括:財務(wù)和經(jīng)營信息的可靠性和完整性;經(jīng)營的有效性和效率性;保護資產(chǎn)的安全完整;遵循法律、制度和合同。

我國加入世界貿(mào)易組織后,國有商業(yè)銀行面臨著比國內(nèi)市場更大的金融風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。國有商業(yè)銀行必須創(chuàng)新風(fēng)險管理制度,其目標模式是建立面向未來的綜合風(fēng)險管理制度,即改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu);再造風(fēng)險管理組織體系;構(gòu)建風(fēng)險管理制度基礎(chǔ)設(shè)施,實現(xiàn)對所有風(fēng)險準確和及時地度量、分析、防范和化解。

1.改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。隨著國內(nèi)商業(yè)銀行的股份制改造,作為全面風(fēng)險管理的一個重要控制環(huán)節(jié)——決策層和高級管理層,應(yīng)著力推進全面風(fēng)險管理,建立股東大會—董事會—監(jiān)事會—經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效機制迫在眉睫。董事會設(shè)下風(fēng)險管理委員會,風(fēng)險管理委員會總攬全行全面風(fēng)險控制,負責(zé)制定、執(zhí)行內(nèi)部控制程序,從整體上對全行經(jīng)營管理風(fēng)險的控制和管理,構(gòu)建以風(fēng)險管理委員會為核心的全行經(jīng)營風(fēng)險管理體系,有助于對全行經(jīng)營風(fēng)險實行有序、規(guī)范的動態(tài)管理,完善事前、事中、事后三個風(fēng)險防范環(huán)節(jié)的權(quán)限控制、整體運作和信息支持。作為風(fēng)險管理委員會決策的組織執(zhí)行部門——風(fēng)險管理部,負責(zé)對全行經(jīng)營中的風(fēng)險因素進行實時的識別、分析、預(yù)測和評價,負責(zé)機構(gòu)業(yè)務(wù)平行部門的風(fēng)險管理的溝通和協(xié)調(diào)工作,及時報告風(fēng)險管理委員會,提出風(fēng)險防范和化解方案,各業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險管理委員會的領(lǐng)導(dǎo)下,負責(zé)條線風(fēng)險管理職能,從而形成在風(fēng)險管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下的縱橫交錯、層次分明、相互配合、齊防共管的全面風(fēng)險管理體系;董事會下設(shè)審計委員會,負責(zé)全面風(fēng)險管理的監(jiān)督、評價和監(jiān)督內(nèi)部審計工作,檢查、評價內(nèi)部控制的健全性、合理性和遵循性,督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。按照國際注冊內(nèi)部審計準則獨立性要求,內(nèi)部審計部門實行垂直管理,職能上向董事會報告工作,行政上向總行行長報告工作,排除了總審計室、審計辦事處的行政經(jīng)費、組織人事受制于一級分行的干擾,審計的獨立性、客觀性得到了保障。

2.再造風(fēng)險管理組織體系。西方發(fā)達國家大多數(shù)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織體系都采用矩陣式結(jié)構(gòu)(2),這種組織結(jié)構(gòu)是將銀行的部門分為兩類:一類是業(yè)務(wù)部門,按經(jīng)營產(chǎn)品的不同種類進行分類,如信托部、基金部、個人業(yè)務(wù)部;另一類是職能部門,包括風(fēng)險管理部、市場營銷部和財務(wù)部。這種矩陣型結(jié)構(gòu)可以促進部門之間相互合作與相互制約,同時又能保證銀行有效率、低風(fēng)險地運作。借鑒西方商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)體系方面的經(jīng)驗,結(jié)合中國實際,國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織體系應(yīng)采用矩陣型結(jié)構(gòu),將業(yè)務(wù)與管理按照部門分工的不同,劃分為三類,即職能部門、業(yè)務(wù)部門和分行部門。銀行的風(fēng)險由總行進行統(tǒng)一管理,在總行專門設(shè)立綜合風(fēng)險管理委員會,負責(zé)制定全行的風(fēng)險管理政策,確定重大客戶的信貸限額、行業(yè)限額,監(jiān)督業(yè)務(wù)部門風(fēng)險限額的制定,匯總衡量全行整體風(fēng)險。綜合風(fēng)險管理委員會直接受行長領(lǐng)導(dǎo),對行長負責(zé)。在總行相關(guān)業(yè)務(wù)部門,如零售業(yè)務(wù)處、計劃處設(shè)立風(fēng)險管理崗位,負責(zé)定期向綜合風(fēng)險管理委員會報告本部門風(fēng)險情況。總行下設(shè)各分行原則上只設(shè)立與銷售有關(guān)的部門,各分行面向客戶的部門可以包括零售業(yè)務(wù)中心、企業(yè)服務(wù)中心、貸款審批中心和貸款清收中心。其中零售服務(wù)中心和企業(yè)服務(wù)中心主要負責(zé)開拓市場、尋找黃金客戶、規(guī)定利率和辦理經(jīng)審批后的貸款發(fā)放;貸款審批中心主要負責(zé)貸款人的調(diào)查,貸款的審批,其內(nèi)部應(yīng)設(shè)立風(fēng)險管理崗位,負責(zé)監(jiān)測貸款風(fēng)險度并直接受總行風(fēng)險管理委員會垂直領(lǐng)導(dǎo),貸款清收中心主要負責(zé)貸款本息的清收。這樣便實現(xiàn)了貸款審批、貸款發(fā)放、貸后檢查、貸款催收的四分離。

3.構(gòu)建風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)設(shè)施。為了實現(xiàn)綜合的風(fēng)險管理,應(yīng)在國有商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)建綜合風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)設(shè)施,包括支持綜合風(fēng)險管理程序的龐大數(shù)據(jù)庫。綜合風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)須依托金融機構(gòu)自身的計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。綜合風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)應(yīng)當(dāng)能夠?qū)⑿畔⒓夹g(shù)、定量模型和復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)操作和流程有機地結(jié)合在一起。在綜合風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)中,人們首先要對金融機構(gòu)所面臨的主要風(fēng)險進行量化度量,這包括一系列各種各樣的復(fù)雜算法和程序。在綜合風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)中,還應(yīng)當(dāng)包括一個龐大的數(shù)據(jù)庫,其中包括有關(guān)客戶的數(shù)據(jù),如客戶的信用等級、風(fēng)險偏好、產(chǎn)品構(gòu)成、內(nèi)部組織框架、財務(wù)狀況,還應(yīng)包括金融機構(gòu)本身對客戶選擇的限制性規(guī)定,包括行業(yè)、國家、客戶競爭力以及風(fēng)險狀況等。

注釋:

〔1〕平狄克.微觀經(jīng)濟學(xué)〔M〕.北京:中國人民大學(xué)出版社,2003.413-414.

〔2〕德魯克.論21世紀管理的挑戰(zhàn)〔M〕.北京:機械工業(yè)出版社,2001.203-205.

參考文獻:

〔1〕張世波.試論商業(yè)銀行風(fēng)險管理的改進〔J〕.福建金融,2002,(10).

〔2〕尤玲玲.試論商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的策略〔J〕.中國農(nóng)業(yè)銀行武漢培訓(xùn)學(xué)院學(xué)報,2004,(5).

〔3〕黃憲,金鵬.商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系及其在我國的構(gòu)成〔J〕.中國軟科學(xué),2004,(11).

〔4〕徐朝科.全面風(fēng)險管理與我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理戰(zhàn)略〔J〕.成都行政學(xué)院學(xué)報,2005,(8).

〔5〕王少鋒.淺析我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀〔J〕.華南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報,2004,(1).

篇5

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1、銀行業(yè)主要風(fēng)險類別及管理要求

銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)。巴塞爾資本舊協(xié)議將銀行風(fēng)險分為8大類：

（1）信用風(fēng)險：交易對象無力履約的風(fēng)險。

（2）國家或轉(zhuǎn)移風(fēng)險：與借款人所在國的經(jīng)濟、社會和政治環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險(轉(zhuǎn)移風(fēng)險是國家風(fēng)險的一種表現(xiàn)形式，即當(dāng)借款人的債務(wù)不以本幣計算時，借款人有時可能無法得到外幣)。

（3）市場風(fēng)險：由于市場價格的變動而使表內(nèi)外頭寸遭受損失的風(fēng)險(如外匯風(fēng)險)。

（4）利率風(fēng)險：利率出現(xiàn)不利變化所帶來的風(fēng)險。

（5）流動性風(fēng)險：銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資(流動性不足)的風(fēng)險。

（6）操作風(fēng)險：內(nèi)控及公司治理機制失效，信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效，災(zāi)難事故。

（7）法律風(fēng)險：法律不完善、不正確，法律缺失。

（8）聲譽風(fēng)險：違規(guī)違法操作損害銀行聲譽。

為了適應(yīng)不同風(fēng)險評估模型的技術(shù)性要求，新巴塞爾資本協(xié)議第一支柱對銀行風(fēng)險做了重新劃分，將銀行風(fēng)險分為：信用風(fēng)險(銀行賬戶，含國家風(fēng)險)、市場風(fēng)險(交易賬戶)、操作風(fēng)險(含利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險)三大類。同時，新巴塞爾資本協(xié)議要求金融機構(gòu)將市場風(fēng)險和操作風(fēng)險納入整體風(fēng)險管理，提出了三種復(fù)雜程度不同的方法，用以測量信用風(fēng)險和操作風(fēng)險，據(jù)此決定銀行的資本水平。新協(xié)議提出了一個靈活性的監(jiān)管框架，銀行可以根據(jù)自身的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、老練程度以及風(fēng)險的特點，選擇一種最合適的方法。但是，監(jiān)管框架本身也鼓勵銀行采用更強有力風(fēng)險管理手段和更精確的風(fēng)險測量方法。監(jiān)管當(dāng)局不僅要對商業(yè)銀行的資本充足率進行監(jiān)管，而且還要對商業(yè)銀行的內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險管理能力進行監(jiān)管。總而言之，商業(yè)銀行面臨著更高、更大的風(fēng)險管理壓力。

2、商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀

中國加入WTO后，銀行的各項改革與發(fā)展事業(yè)面臨著比以往任何時候更為嚴酷的競爭環(huán)境，同時由于經(jīng)營管理體制所存在的諸多弊端，缺乏實現(xiàn)風(fēng)險與內(nèi)控管理目標的有效手段，大量的不良資產(chǎn)和不斷暴露的案件所造成的損失，仍在不斷地蠶食著我們本來不是很充足的資本金和有限的利潤，從根本上削弱著抵御風(fēng)險和持續(xù)發(fā)展的能力。

在中國加入WTO后的相當(dāng)長的一段時間，銀行不僅面臨著傳統(tǒng)的信用風(fēng)險和操作風(fēng)險，而且還面臨著日益增多和復(fù)雜的市場風(fēng)險，更面臨著化解巨額存量不良資產(chǎn)的風(fēng)險。與中國加入WTO后激烈市場競爭的要求相比，與我行面臨的風(fēng)險管理的嚴峻形勢要求相比，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理無論是在理念上和認識上，還是在風(fēng)險管理組織體系上和風(fēng)險管理機制上，無論是在風(fēng)險管理范圍上和深度上，還是在風(fēng)險管理技術(shù)手段和隊伍建設(shè)上，都還存在著相當(dāng)大的差距。風(fēng)險管理中存在注重結(jié)果管理、忽視過程管理、基礎(chǔ)管理水平較低、內(nèi)控體系不健全等問題。為適應(yīng)新形勢下金融監(jiān)管要求和滿足自身生存與發(fā)展的需要，在未來經(jīng)營管理中，商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險管理為中心的指導(dǎo)思想，將風(fēng)險管理與控制作為首當(dāng)其沖的重要任務(wù)，通盤考慮，穩(wěn)步推進，將商業(yè)銀行所面臨的各類風(fēng)險納入我們的管理和控制范圍，構(gòu)建完善的風(fēng)險管理體系，采取行之有效的風(fēng)險管理措施，把各種風(fēng)險可能造成的損失減少到最低限度，走質(zhì)量優(yōu)先發(fā)展之路，才能真正地把商業(yè)銀行建成具有較強國際競爭力的現(xiàn)代金融企業(yè)。

二、進一步完善風(fēng)險管理體系的相關(guān)建議

完整的風(fēng)險控制管理體系包括良好的內(nèi)部控制環(huán)境體系、風(fēng)險識別與評估體系、職責(zé)分工與控制措施、管理信息系統(tǒng)、檢查監(jiān)督體系等方面內(nèi)容。

當(dāng)前商業(yè)銀行面臨著巨大的風(fēng)險管理壓力，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，隨著金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展和金融工具的創(chuàng)新，商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險越來越大，風(fēng)險種類越來越多，風(fēng)險的表現(xiàn)形式越來越隱蔽而復(fù)雜，因而對風(fēng)險管理的要求越來越高。目前需加強以下幾方面工作，逐步建立起運轉(zhuǎn)自如、反應(yīng)靈敏、控制有效、監(jiān)督有力的風(fēng)險管理組織體系。

1、建立風(fēng)險與內(nèi)控管理環(huán)境，塑造現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化

（1）要樹立現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理理念，摒棄各種錯誤認識，樹立先進的銀行風(fēng)險管理文化。金融風(fēng)險是銀行業(yè)務(wù)的伴生物，存在于銀行各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的全過程，防范和控制風(fēng)險與業(yè)務(wù)拓展是商業(yè)銀行經(jīng)營活動中并行的兩條主線。風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展是一個有機的整體，要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的辯證關(guān)系，風(fēng)險管理的過程同樣是創(chuàng)造價值的過程。銀行業(yè)是高風(fēng)險的行業(yè)，風(fēng)險管理的任務(wù)就是辨識銀行業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險，計算風(fēng)險度，管理和控制風(fēng)險，在既定風(fēng)險約束下實現(xiàn)銀行效益最大化。

（2）要健全風(fēng)險管理的組織體系、決策體系、評價體系。銀行風(fēng)險管理的組織體系要適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營目標，通過逐步推行風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化。風(fēng)險管理的決策體系和評價體系是互動、互補的動態(tài)過程。

一切風(fēng)險與內(nèi)控管理制度能否在實際工作中真正發(fā)揮作用，一方面取決于制度本身的科學(xué)可行性和可操作性，而更主要的方面則取決于是否有一種能夠使這些制度得以普遍認同和自覺遵循的文化氛圍。否則，任何完善的制度都是形同虛設(shè)。因此，建立良好的風(fēng)險與內(nèi)控管理文化，營造一種良好的風(fēng)險管理氛圍，使每一個員工對風(fēng)險管理工作有一種自覺的認同感，并在各自的工作崗位上增強風(fēng)險防范意識，具有十分重要的現(xiàn)實意義。

2、樹立全面風(fēng)險管理的思想，實行相對集中的風(fēng)險管理架構(gòu)

建立完善的風(fēng)險管理體系，要求對銀行各業(yè)務(wù)單位、各類風(fēng)險(信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、和操作性風(fēng)險)的全面管理，將承擔(dān)這些風(fēng)險的各部門納入統(tǒng)一的管理組織框架，建立風(fēng)險識別、計量和管理控制的全行風(fēng)險管理體系。對風(fēng)險管理的決策和宏觀管理層面必需進行集中統(tǒng)一，統(tǒng)一全行的風(fēng)險管理政策、制度、程序，用統(tǒng)一的標準和先進的技術(shù)方法進行測量并加總各種風(fēng)險，對整個銀行所有機構(gòu)、所有業(yè)務(wù)、所有過程中蘊涵的各種風(fēng)險加以識別，在通盤考慮各種風(fēng)險的狀況和影響的基礎(chǔ)上，采取相應(yīng)的風(fēng)險管理與控制措施。而對風(fēng)險管理的微觀操作層面實行分散化管理、分層管理，即將風(fēng)險管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的機構(gòu)，形成金字塔型的組織架構(gòu)。

3、建立完整的風(fēng)險管理制度體系

健全各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)控制度，強化各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)控制度管理與內(nèi)部控制。的執(zhí)行。一是進一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部崗位責(zé)任制。二是健全內(nèi)部授權(quán)審批機制。建立科學(xué)的法人授權(quán)管理制度，制定統(tǒng)一的法人授權(quán)等級評價辦法和授權(quán)執(zhí)行效果的評價制度，充分發(fā)揮法人授權(quán)管理在風(fēng)險控制中的作用。三是建立和完善全行風(fēng)險識別與評估體系。通過對風(fēng)險的定性分析與定量測算，正確評價風(fēng)險的狀態(tài)與程度，為風(fēng)險控制與監(jiān)管提供基本依據(jù)。要建立和完善內(nèi)部風(fēng)險評級系統(tǒng)，加快風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)步伐，開發(fā)應(yīng)用現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)與方法等，以建立和完善風(fēng)險管理監(jiān)測與評估體系，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險進行科學(xué)地測量、評估與控制。四是要建立風(fēng)險與內(nèi)控管理評價制度，即對各級機構(gòu)的風(fēng)險與內(nèi)控管理工作動態(tài)考評，并將考評結(jié)果作為確定或調(diào)整法人授權(quán)權(quán)限大小、財務(wù)資源分配的重要依據(jù)；

4、風(fēng)險防范優(yōu)先，前移風(fēng)險管理關(guān)口

以往那種偏重根據(jù)經(jīng)營行為的結(jié)果對經(jīng)營過程的合規(guī)性、合法性進行評價監(jiān)督的風(fēng)險管理方法，一方面容易助長某些人違規(guī)經(jīng)營、違規(guī)操作的僥幸心理，另一方面加大了’風(fēng)險管理的成本。

當(dāng)風(fēng)險形成事實后，化解與治理事實風(fēng)險所需要的成本費用肯定比事前防范所付出的代價高得多。要改變過去只重視結(jié)果管理，而忽視過程管理的做法，應(yīng)突出一個“防”字，重在事先的防范與控制，從源頭控制風(fēng)險。

有利于提高授信工作的客觀性，進而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。通過建立崗位制衡、決策控制、信息導(dǎo)向、風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險責(zé)任約束機制，夯實管理基礎(chǔ)，強化過程管理，使各項經(jīng)營與管理活動做到操作有規(guī)范、控制有標準、過程有監(jiān)控、事后有考核、違規(guī)有懲罰，只有這樣才能真正達到防范風(fēng)險于未然的目的。風(fēng)險管理關(guān)口前移，使風(fēng)險管理工作更貼近市場，拓展了風(fēng)險管理的深度；有利于加強風(fēng)險預(yù)警工作，使風(fēng)險管理政策的制定更具有科學(xué)性；從組織機構(gòu)上，可以在各個業(yè)務(wù)經(jīng)營和操作部門設(shè)置風(fēng)險管理崗位，對本部門經(jīng)營管理中的各類風(fēng)險分別進行日常監(jiān)測、評估、管理和報告，在各項業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)實現(xiàn)全過程的風(fēng)險。

5、建立商業(yè)銀行風(fēng)險管理新機制

我國商業(yè)銀行要實現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展的目標，必須構(gòu)建新協(xié)議的金融風(fēng)險新機制。首先，銀行應(yīng)完善自身的運作自律體系，這種自律體系是建立在明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代銀行制度以及合理的治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的，并且不斷加強金融風(fēng)險防范工作，改善管理水平，提高銀行經(jīng)營效益和市場競爭力。與此同時，商業(yè)銀行需要自覺地接受新協(xié)議的規(guī)則，以使銀行自律體系具有明確的管理方向和有效的風(fēng)險防范措施。其次，接受來自監(jiān)管部門的監(jiān)管。一方面根據(jù)商業(yè)銀行披露的信息，另一方面還掌握著商業(yè)銀行未披露的其他有關(guān)信息，根據(jù)這些信息資料，對商業(yè)銀行運作的金融風(fēng)險作出準確及時的分析判斷，并發(fā)出預(yù)警指令。第三，接受來自市場上的存款客戶、投資者和有關(guān)債權(quán)人的壓力。如果商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績不錯和風(fēng)險較低，所披露的信息令客戶滿意，就會贏得越來越多的新客戶和投資者的支持。相反，如果銀行的經(jīng)營效益很差和風(fēng)險狀況不佳，不能令存款人滿意，那就會導(dǎo)致資金大量流失和客戶轉(zhuǎn)移。

篇6

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 金融風(fēng)險 風(fēng)險控制 內(nèi)控機制

商業(yè)銀行風(fēng)險是在經(jīng)營活動中,由于受事前無法預(yù)料的不確定性因素的影響或使未來的實際情況變化與預(yù)期不相符,致使其實際獲得的收益與預(yù)期收益發(fā)生背離,從而導(dǎo)致商業(yè)銀行蒙受經(jīng)濟損失或不獲利,喪失了獲取額外收益機會的可能性。中國加入WTO以后,我國金融開放程度已經(jīng)進入了一個新的階段。一方面,我國金融業(yè)在全球經(jīng)濟一體化的過程中獲得了前所未有的發(fā)展,不斷創(chuàng)新出新的金融工具。然而,在這個相對開放的金融環(huán)境下,國有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險也是與日俱增。一套完善的商業(yè)銀行風(fēng)險防范體系尚未建立使得商業(yè)銀行經(jīng)營的不確定性加大。許多導(dǎo)致金融風(fēng)險的潛在因素突出。另一方面,面對國際金融業(yè)的激烈競爭,國有商業(yè)銀行要想提升自己的競爭力,與國際化接軌,就必須進行制度的創(chuàng)新,在經(jīng)營中加強風(fēng)險管理。因此,要正確認識我國商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的金融風(fēng)險,防范和控制新的金融風(fēng)險產(chǎn)生,及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險,銀行風(fēng)險控制正逐步上升為經(jīng)營管理的一個重要組成部分,建立和完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制系統(tǒng)勢在必行。

國有商業(yè)銀行存在的金融風(fēng)險

隨著世界金融自由化與一體化趨勢不斷加快,商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險呈上升趨勢。從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營與發(fā)展來看,存在的金融風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾方面。

(一) 信用風(fēng)險

即獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規(guī)定按時償還債務(wù)而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險。目前,我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況,這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差,不良資產(chǎn)比率始終處于一個較高水平。據(jù)統(tǒng)計,截止到2003年6月末,我國金融機構(gòu)按五級分類法計算的不良貸款合計為2.54萬億元(約合3100億美元),不良貸款率為19.6%。在全部不良貸款中,國有獨資商業(yè)銀行的不良貸款余額為20070億元,占金融機構(gòu)不良貸款的80%,不良貸款率為22.2%。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國商業(yè)銀行的風(fēng)險資本加大成為了國有商業(yè)銀行面臨的最大金融風(fēng)險。資本金的質(zhì)量與數(shù)量是國有商業(yè)銀行信用的最有力的保證。我國國有商業(yè)銀行大量不良信貸資產(chǎn)的存在嚴重降低了國有商業(yè)銀行的資本金質(zhì)量。使原本就自有資本不足的狀況更是雪上加霜,這已經(jīng)成為制約我國商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。

(二) 資本風(fēng)險

即商業(yè)銀行的資本金不能抵補各項損失和支付到期負債的可能性。資本數(shù)量的多少直接反映了商業(yè)銀行信譽好壞高低的重要標志,也是衡量商業(yè)銀行經(jīng)濟實力的一項主要標志。2003年初銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中,各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。但是,目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8% 的國際最低標準,而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠高于其資本增長速度,資本充足率還將進一步下降。由表1可以看出,從1996年到2000年,大多數(shù)國有商業(yè)銀行的資本充足率都不到8%。另外,我國國有商業(yè)銀行的資本補充渠道十分缺乏,如果達不到這個國際性的要求,這將必然加大我國商業(yè)銀行的風(fēng)險,必然影響到與外資銀行的競爭能力。

(三) 市場風(fēng)險

在國際金融機構(gòu)混業(yè)經(jīng)營的大環(huán)境下,我國金融機構(gòu)仍實行分業(yè)經(jīng)營。由于現(xiàn)代金融混業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)日趨綜合化,國有獨資商業(yè)銀行通過等方式進行保險、證券等業(yè)務(wù)的交叉。中國人民銀行2001年6月21日出臺的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》就傳達了允許商業(yè)銀行向證券業(yè)擴展的信息。2003年的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》草案和修改《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》兩個決定草案也為商業(yè)銀行選擇新的混業(yè)經(jīng)營模式預(yù)留了空間。這些信息告訴我們國有商業(yè)銀行已經(jīng)進入金融的多個領(lǐng)域。由于它們既是金融市場活動的主體又是參與者,國有商業(yè)銀行就不可避免的面臨著金融市場里存在的風(fēng)險。缺乏來自外部的監(jiān)管部門有效監(jiān)管和規(guī)范經(jīng)營控制風(fēng)險的有效的內(nèi)部控制機制,商業(yè)銀行將面臨著潛在的風(fēng)險。另外,投資市場(包括證券,期貨市場)運營不成熟以及相關(guān)的立法的滯后造成金融市場秩序混亂。投資市場的參與者主體企業(yè)缺乏有效的信用評級體制,從而危機到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國有商業(yè)銀行的市場風(fēng)險。

(四) 內(nèi)部管理風(fēng)險

內(nèi)部管理風(fēng)險即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實情況不力而形成的風(fēng)險。產(chǎn)權(quán)不明晰造成的國有金融資產(chǎn)的所有者缺位使得國有銀行在經(jīng)營管理上缺乏有效的風(fēng)險控制機制,從而加大了銀行的內(nèi)部管理風(fēng)險。有效的公司治理結(jié)構(gòu)是銀行建立有效的內(nèi)部控制機構(gòu)的基礎(chǔ)。但是我國國有商業(yè)銀行的總分行制的經(jīng)營管理體制降低了資產(chǎn)質(zhì)量的責(zé)任,給總行的統(tǒng)一管理、調(diào)度、核算帶來了層層阻隔,產(chǎn)生了許多方面的經(jīng)營風(fēng)險。尤其是由于銀行“內(nèi)部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風(fēng)險進一步加大。

國有商業(yè)銀行風(fēng)險控制的現(xiàn)狀

隨著商業(yè)銀行風(fēng)險的增多,國有商業(yè)銀行在風(fēng)險管理和控制上采取了一系列的措施。在風(fēng)險管理上,加強了資產(chǎn)負債管理,普遍成立了資產(chǎn)負債管理機構(gòu),建立了資產(chǎn)負債管理控制和監(jiān)測制度,定期考核資產(chǎn)負債的各項指標的執(zhí)行情況并適時的加以調(diào)整,在此基礎(chǔ)上建立了貸款風(fēng)險管理機制。在內(nèi)部控制機制上,初步建立了銀行內(nèi)部監(jiān)督制度。在各行都普遍設(shè)立了稽核部門,對信貸資產(chǎn)質(zhì)量和銀行內(nèi)部的經(jīng)營管理實施了監(jiān)督,國有獨資商業(yè)銀行以《公司法》為依據(jù),派駐了監(jiān)事會,新型商業(yè)銀行也隨著股份公司化的改造建立了比較規(guī)范的監(jiān)督機構(gòu)體系。并且加強了總行對系統(tǒng)內(nèi)資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制,不斷健全總行對資金的統(tǒng)一調(diào)度與管理制度。在外部監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管的法律法規(guī)上,中國人民銀行先后制定頒布了《貸款通則》、《商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理制度》、《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理辦法》和《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》等法規(guī),各商業(yè)銀行在此基礎(chǔ)上,結(jié)合自身情況,也相應(yīng)的制定了細則或具體辦法,初步形成了內(nèi)控體系。

我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制同國外相比,仍然存在明顯的不足,這表現(xiàn)為:首先,我國商業(yè)銀行對銀行風(fēng)險的認識不充分。一是銀行過分看重規(guī)模,而對資產(chǎn)質(zhì)量認識不充分。二是對現(xiàn)代銀行的長短期的經(jīng)營目標認識不足,缺乏銀行發(fā)展的長遠規(guī)劃。三是我國商業(yè)銀行對資本覆蓋的風(fēng)險不充分。其次,商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)不合理。從外部組織結(jié)構(gòu)形式講,所有者缺位、產(chǎn)權(quán)不明、分支機構(gòu)設(shè)置不經(jīng)濟等問題比較嚴重:內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)上,機構(gòu)設(shè)置重疊、部門和崗位職責(zé)不清、相互之間信息互動不暢等現(xiàn)象也比較突出,因而不能對金融風(fēng)險實現(xiàn)有效的控制。最后,我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理手段上比較落后。一是風(fēng)險管理專業(yè)化程度不同.對于市場風(fēng)險由于缺少科學(xué)的定價信用.難以實現(xiàn)市場風(fēng)險和信用風(fēng)險分離.難以實行獨立的專險管理。二是我國商業(yè)銀行風(fēng)險量化的技術(shù)比較落后。我國銀行對于客戶的信用評級還比較初級,沒有真正建立起科學(xué)的信用評級體系。

完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制體系

全面結(jié)合《巴塞爾核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定,按照“三大”支柱,即最低資本、監(jiān)管當(dāng)局對銀行業(yè)的有效監(jiān)管、市場約束的要求,結(jié)合新協(xié)議廣泛涵蓋的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和內(nèi)部管理風(fēng)險等管理規(guī)范規(guī)定,充分堅持有效性、審慎性、全面性、及時性、獨立性的原則,建立商業(yè)銀行科學(xué)、高效的內(nèi)部風(fēng)險控制體系。

(一) 調(diào)整商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,積極推進我國商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。通過改善,力求建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督分離的相互控股的公司治理結(jié)構(gòu),為銀行對風(fēng)險控制奠定了堅實的組織基礎(chǔ),解決所有權(quán)缺位,產(chǎn)權(quán)不明,制衡機制失效等問題。同時,按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機構(gòu)的設(shè)置,建立經(jīng)濟、高效的分支機構(gòu)網(wǎng)絡(luò),解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊,控制效力低下,控制成本高等問題。建議在總行一級設(shè)一個風(fēng)險控制委員會,由全行的首席風(fēng)險控制官擔(dān)任這個委員會的主席。與此同時,各業(yè)務(wù)部門和每一個分行都設(shè)有風(fēng)險控制官,但他們都是對上一級風(fēng)險控制官負責(zé),而不是對同一級業(yè)務(wù)部門的負責(zé)人負責(zé)。

(二) 建立和完善內(nèi)部風(fēng)險控制機制

2002年,中國人民銀行頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對商業(yè)銀行建設(shè)內(nèi)部控制制度的目標、原則及內(nèi)部控制的要素以及具體要求做了明確的規(guī)定,具有很強的操作性和現(xiàn)實性。國有商業(yè)銀行可以根據(jù)《指引》結(jié)合自身情況,制定內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程。

首先,構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險決策和預(yù)警機制。科學(xué)的決策機制可以防止決策中獨斷專行、或盲目決策的現(xiàn)象。要建立和完善崗位授權(quán)授信機制,明確各級崗位的職責(zé)與權(quán)限,嚴禁越權(quán)從事業(yè)務(wù)活動。進一步完善經(jīng)營、審批、監(jiān)管“三權(quán)分離”的管理模式,建立內(nèi)部平衡制約機制,提高風(fēng)險決策的透明度,使風(fēng)險決策趨于理性,并逐漸向?qū)＜覍徟Ｊ降霓D(zhuǎn)化,提高風(fēng)險決策的準確性和安全性。風(fēng)險預(yù)警制度關(guān)鍵是要建立科學(xué)完善的預(yù)警指標體系,實現(xiàn)前移風(fēng)險管理關(guān)口,加強風(fēng)險系統(tǒng)性、準確性的搜索與分析,及時識別風(fēng)險警情、警兆及變動趨勢,并對風(fēng)險的波動趨勢做前瞻性判斷,如不同時期國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等變動可能帶來的行業(yè)風(fēng)險,要做到提前預(yù)警,及早關(guān)注,爭取風(fēng)險管理工作的主動性,努力改變風(fēng)險管理滯后的狀況。

其次,建立相應(yīng)的風(fēng)險控制指標體系。完善商業(yè)銀行風(fēng)險控制的各項指標體系,建立一套專門的信貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險控制主要是通過科學(xué)的風(fēng)險指標體系來實現(xiàn)的,包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性等一系列指標,并根據(jù)這些風(fēng)險指標及時提供的預(yù)警信號嚴格控制風(fēng)險、消除風(fēng)險。鑒于目前逃廢銀行債務(wù)已成為一個社會問題,非常有必要依靠法律的力量予以保護。因此,在嚴格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時,要建立一部專門維護信貸資產(chǎn)安全的法律來保證銀行資產(chǎn)的安全。對于借款不還,逃廢銀行債務(wù)的行為要嚴格繩之以法。

最后,建立合適的控制風(fēng)險的獎懲制度?？己孙L(fēng)險控制官業(yè)績好壞的主要指標當(dāng)然是銀行的資產(chǎn)質(zhì)量,而資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的單筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的。對全行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況、單筆貸款的質(zhì)量狀況應(yīng)當(dāng)明確記錄;對歷來風(fēng)險控制嚴格、尺度把握準確的風(fēng)險控制人員,銀行要有所獎勵。如果經(jīng)過審計和調(diào)查,發(fā)現(xiàn)市場拓展人員或風(fēng)險控制官在一筆貸款運作過程中有故意過失,則應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。

(三)完善外部監(jiān)管機制

我國銀行資本充足率偏低存在已久,作為過渡階段,必須解決長期積累下來的不良資產(chǎn),盡力降低新生不良資產(chǎn)的比重,從而使商業(yè)銀行的資本充足率達到《巴塞爾協(xié)議》標準。其次,要完善對我國國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度的監(jiān)管。2004年銀監(jiān)會頒布的《關(guān)于中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》對國有獨資商業(yè)銀行股份制改造試點的中國銀行和中國建設(shè)銀行提出了公司法人治理結(jié)構(gòu)方面的十項改革要求。要求商業(yè)銀行建立審慎的會計、財務(wù)制度和透明的信息披露制度,加強對商業(yè)銀行財務(wù)上的監(jiān)管。根據(jù)《指引》,官方監(jiān)管機構(gòu)要指導(dǎo)、幫助、督促商業(yè)銀行建立和健全內(nèi)控制度,開展經(jīng)常性的內(nèi)控制度執(zhí)行情況專項調(diào)查,對內(nèi)控制度執(zhí)行中出問題的單位和責(zé)任人進行必要的處罰。最后要完善我國銀行風(fēng)險評估體系的監(jiān)管的合理性(反應(yīng)在是否符合巴塞爾協(xié)議的要求,我國金融法規(guī)及現(xiàn)狀,設(shè)置是否合理)、準確性、敏感性等。

(四)重視和加強風(fēng)險管理文化內(nèi)涵

銀行風(fēng)險防范最主要是取決于人的因素,因此,防風(fēng)險、抓內(nèi)控一個重要方面是要抓好防范和化解人的風(fēng)險。首先,要從銀行員工的風(fēng)險觀、風(fēng)險意識和風(fēng)險管理職業(yè)道德等方面抓起,通過持續(xù)不斷地加強對員工的培訓(xùn),不斷提高員工的素質(zhì),形成全行齊抓共管的內(nèi)控建設(shè)文化。進一步提高管理層和全行員工對加強內(nèi)部控制建設(shè)的重要性、迫切性的認識,樹立良好的行為規(guī)范。其次,按照德才兼?zhèn)涞脑瓌t,在用人上注重防范道德風(fēng)險,選拔能力強、懂業(yè)務(wù)的人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù),并加強風(fēng)險防范與績效考核力度,建立能上能下的用人機制,使干部隊伍適應(yīng)各個層面的金融工作。最后,要建立風(fēng)險管理激勵機制。風(fēng)險管理責(zé)任要滲透到每個部門、每個崗位和每個工作環(huán)節(jié),對風(fēng)險防范有功要給予獎勵,反之對因工作失誤造成的風(fēng)險要堅決給予處罰,形成全員關(guān)注和監(jiān)管風(fēng)險的格局,力求最大限度地發(fā)揮各級員工在風(fēng)險管理方面的主動性、積極性和創(chuàng)造性,形成提升風(fēng)險管理能力的長效機制。

筆者認為,未來商業(yè)銀行的競爭,其核心是風(fēng)險管理水平的競爭。我國商業(yè)銀行如何提升從業(yè)人員素質(zhì)和管理水平,尤其是現(xiàn)代風(fēng)險管理水平,將直接關(guān)系到我國商業(yè)銀行的未來發(fā)展。因此,只有不斷完善國有商業(yè)銀行的風(fēng)險控制體系,我國國有商業(yè)銀行才能在開放的國際金融環(huán)境中與國外銀行競爭,立于不敗之地。

參考文獻:

篇7

關(guān)鍵詞：后金融危機；銀行；風(fēng)險控制

和發(fā)達國家比較，我國的資本市場還不完善，主要依靠間接融資來實現(xiàn)資金的調(diào)配和通融，銀行在我國經(jīng)濟中具有非常重要的作用。如果出現(xiàn)金融危機，不但對銀行的生存和發(fā)展具有嚴重的影響，而且還會影響到我國經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。

一、后金融危機與銀行風(fēng)險概述

1、后金融危機

由于金融的系統(tǒng)性風(fēng)險逐步積累，最終會引發(fā)后金融危機。系統(tǒng)性風(fēng)險主要是指金融因素、實體經(jīng)濟因素和外部干擾與上述因素之間相互作用，嚴重沖擊了金融系統(tǒng)的信息、配置、資金流通等功能，引起系統(tǒng)癱瘓，并嚴重損害了實體經(jīng)濟。很多研究結(jié)果顯示，爆發(fā)后金融危機的主要原因有下面四個方面：第一，美元的無限制發(fā)行，引起美元的流通過剩；第二，美國崇尚高消費低儲蓄，這樣的經(jīng)濟方式與常理不符；第三，美國制訂的宏觀經(jīng)濟政策不合理；第四，金融產(chǎn)品大量涌現(xiàn)，而金融管理嚴重滯后，欠缺管理力度。

2、銀行風(fēng)險概述

因為各種主觀原因和客觀原因的存在，進一步惡化了經(jīng)濟領(lǐng)域的系列矛盾，從而可能使經(jīng)濟體系的穩(wěn)定和安全受到一定的損失，這就是銀行風(fēng)險。銀行需要面對的主要風(fēng)險包括兩類：系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險。系統(tǒng)風(fēng)險指的是由宏觀因素引起的風(fēng)險，可能導(dǎo)致經(jīng)濟系統(tǒng)遭受損失或破壞，如政策風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險等；非系統(tǒng)性風(fēng)險主要是指由于經(jīng)濟機構(gòu)管理出現(xiàn)失誤或決策錯誤、欠債不還、違法生產(chǎn)等主觀因素引起的風(fēng)險，導(dǎo)致一些金融機構(gòu)的資金不能按期收回。

二、后金融危機背景下加強銀行風(fēng)險控制的對策

1、建立健全我國銀行內(nèi)部評級制

為了提高銀行鑒別信用風(fēng)險的能力，實時監(jiān)控貸前、貸中和貸后的各種風(fēng)險，提高貸款的質(zhì)量，有必要完善銀行的內(nèi)部評級體系。在自身機構(gòu)內(nèi)部，銀行必須籌建一套完整的、嚴格的、實用的流程，提高獲得有效風(fēng)險數(shù)據(jù)的能力，有利于準確資料的收集。分析信用風(fēng)險控制方法，美國商業(yè)銀行首先重視創(chuàng)新自身信用制度，同時注重管理信用文化，美國商業(yè)銀行評級運用的模型是西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險控制的主要工具。比較來講，我國目前還沒有完善的此類制度，急需引進符合中國特色的評級制度。

2、加強對房貸的控制

在美國，因為銀行機構(gòu)把大量貸款提供給信用資質(zhì)較低的借款人，所以引發(fā)了次貸危機。由于利率的不斷上漲，房價的大量下滑，從而大大加重了這些貸款的還貸壓力，導(dǎo)致不能按期償還貸款，大量的次級房貸轉(zhuǎn)化為壞賬。我國范圍內(nèi)，目前還沒有完善的個人征信系統(tǒng)，也存在較多的類似情況。最近幾年，為了在市場競爭中占據(jù)有利位置，擴大盈利范圍，各個商業(yè)銀行鼓勵下屬機構(gòu)大力發(fā)展住房抵押貸款業(yè)務(wù)。在當(dāng)前房價大量上漲時期，過高的房價屏蔽了潛在的風(fēng)險，使之不易顯現(xiàn)，如果中國的房地產(chǎn)市場一旦出現(xiàn)價格波動現(xiàn)象，房價下滑，這種風(fēng)險則一定會迅速顯現(xiàn)。所以，國內(nèi)銀行要大力發(fā)展個人征信系統(tǒng)，謹慎做好個人房貸質(zhì)量，逐步使貸款流程趨于規(guī)范化，建立高效的貸款控制監(jiān)督體系，才能有效應(yīng)對房貸風(fēng)險。

3、管控金融衍生品

要嚴格管理金融衍生品，以保證金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，一方面，由金融管理部門加強管理金融衍生品，增強對系統(tǒng)風(fēng)險的監(jiān)控，逐步完善監(jiān)管體系和風(fēng)險監(jiān)測制度，促進我國金融市場的穩(wěn)定和諧；另一方面，對于金融衍生品，要制定風(fēng)險管理目標，明確對被監(jiān)管機構(gòu)控制和風(fēng)險管理的要求，促使其合法、謹慎、安全經(jīng)營，達到控制風(fēng)險的目的。

4、參考國際金融監(jiān)管改革經(jīng)驗，建立健全金融法律體系

我國銀行體系要大力借鑒國際金融監(jiān)管改革的最新成果和發(fā)展方向，進一步完善我國金融法律體系，才能更好地適應(yīng)全球金融形勢的發(fā)展，保證我國銀行機構(gòu)的穩(wěn)定運行。在金融法律體系方面加快立法環(huán)節(jié)，從而保證金融管理和風(fēng)險控制有法可依。第一，及時修改對經(jīng)濟社會發(fā)展不利的法律法規(guī)；第二，根據(jù)中國的實際國情，研究創(chuàng)新金融法律制度；第三，為了使法律法規(guī)落到實處，要提高執(zhí)行人員的綜合素質(zhì)。要保證法律法規(guī)的切實執(zhí)行，我國銀行系統(tǒng)要認真學(xué)習(xí)金融法律，在日常經(jīng)營活動中自覺履行法律規(guī)定。作為金融法律監(jiān)督者和執(zhí)行者的銀行工作人員，要不斷提高自身素質(zhì)，加強專業(yè)素養(yǎng)的學(xué)習(xí)，認真領(lǐng)會監(jiān)管理念和風(fēng)險控制法律。

三、結(jié)語

總之，隨著我國銀行業(yè)的國際化進程逐步加深，目前已經(jīng)進入全球金融市場，尤其是復(fù)雜多變的金融衍生品市場，銀行業(yè)將會進一步加強金融國際化程度，所以對我國銀行的風(fēng)險控制進行研究具有非常重要的現(xiàn)實意義。（作者單位：包頭市南郊農(nóng)村信用聯(lián)社）

參考文獻：

[1]潘鵬飛，張建群.商業(yè)銀行風(fēng)險控制與管理分析[J].經(jīng)濟研究導(dǎo)刊.2010（28）

篇8

論文摘要:本文從商業(yè)銀行面臨的外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險進行分析，深入探討了良好的治理結(jié)構(gòu)對于化解商業(yè)銀行金融風(fēng)險的重要性以及如何建立良好的治理結(jié)構(gòu)。

一、商業(yè)銀行金融風(fēng)險分析

商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險，根據(jù)其來源，大致可分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險兩大類。

商業(yè)銀行外部風(fēng)險即風(fēng)險因素來源于商業(yè)銀行外部的風(fēng)險，一般包括國家風(fēng)險、匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險。國家風(fēng)險是商業(yè)銀行在進行國際間資金借貸活動時發(fā)生的、與國家主權(quán)行為相關(guān)的、超出債權(quán)人所控制范圍的一種信貸風(fēng)險。匯率風(fēng)險是商業(yè)銀行在其國際經(jīng)營活動中，以外幣計價的資產(chǎn)和負債會因外匯匯率變動而引起價值上升或下跌，從而使商業(yè)銀行遭受損失的風(fēng)險。利率風(fēng)險則是因利率變動而使商業(yè)銀行受到損失的風(fēng)險。

商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險即風(fēng)險因素來源于商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險，一般包括決策風(fēng)險、流動性風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和操作風(fēng)險。決策風(fēng)險所造成的資產(chǎn)損失一般是由于銀行內(nèi)部決策失誤，如決策人員知識水平不高、缺乏相關(guān)金融工具操作經(jīng)驗、防范風(fēng)險意識不強、個人主義或決策機制不健全等。操作風(fēng)險一般是由于商業(yè)銀行內(nèi)部人員違規(guī)經(jīng)營，如越權(quán)貸款或交易，做假賬等。英國巴林銀行的倒閉、2002年5月到12月期間工商銀行河北省定興支行原行長穆亞維串通他人騙取銀行資金等都屬此類。商業(yè)銀行不能滿足客戶隨時提現(xiàn)和必要貸款要求的危機來源即是流動性風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險主要表現(xiàn)在商業(yè)銀行資本金不足和經(jīng)營利潤虛盈實虧兩個方面。目前，我國商業(yè)銀行的資本金充足率總體上低于8%的國際最了幣際準;而1993年以來，財務(wù)制度將巨額的銀行應(yīng)收未收利息作為收人來反映，造成部分銀行虛盈實虧。2002年1月1日財政部對商業(yè)銀行實行了新的財務(wù)制度，這種情況有所改變，但是為了達到考核指標而人為調(diào)整利潤等行為仍然存在。

二、商業(yè)銀行良好的治理結(jié)構(gòu)與風(fēng)險控制

商業(yè)銀行針對其面臨的上述風(fēng)險，應(yīng)該在風(fēng)險發(fā)生之前或發(fā)生時，采取一定的方法和措施以減少風(fēng)險損失，確保收益。對于外部風(fēng)險如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險，銀行可通過一定的技術(shù)處理如資產(chǎn)負債比例管理、利率敞口管理、金融創(chuàng)新工具等進行化解和規(guī)避。但是對于內(nèi)部風(fēng)險如決策風(fēng)險、流動性風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、操作風(fēng)險等，技術(shù)處理則不能夠予以很好的解決，需要采取其他措施對這些風(fēng)險進行規(guī)避，而建立良好的治理結(jié)構(gòu)則是一種較為有效的措施。

法人治理就是要提供一種組織架構(gòu)和制度安排，以協(xié)調(diào)商業(yè)銀行各大相關(guān)利益主體之間的關(guān)系，保證各機構(gòu)間獨立運作、有效制衡，實現(xiàn)商業(yè)銀行的共同經(jīng)濟利益。具體來說，建立良好的治理結(jié)構(gòu)具有以下重要性:首先，良好的治理結(jié)構(gòu)將為委員會和管理層追求目標提供適當(dāng)?shù)募?，以便符合商業(yè)銀行和股東的利益，并對有效的銀行監(jiān)管有利，從而鼓勵商業(yè)銀行更好地使用資源。其次，良好的治理結(jié)構(gòu)為化解風(fēng)險提供了制度保障，科學(xué)有效的決策機制可較好的化解決策風(fēng)險;合理的股本結(jié)構(gòu)有利于減少財務(wù)風(fēng)險;嚴格的內(nèi)部管理制度和監(jiān)督約束機制有利于減少操作風(fēng)險。良好的治理結(jié)構(gòu)對于防范和規(guī)避利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等也具有較好的作用。第三，良好的治理結(jié)構(gòu)對于商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系具有重要的作用。我國某些商業(yè)銀行實行的客戶經(jīng)理制存在的問題以及商業(yè)銀行向扁平化管理過渡中，合理有效的風(fēng)險管理體制的建立、部門的設(shè)置等都與良好的治理結(jié)構(gòu)密切相關(guān)。

當(dāng)今世界各種銀行有不同的公司化治理結(jié)構(gòu)模型，大致可分為三種:一種是以私人股東主導(dǎo)的治理模式，一種是經(jīng)理主導(dǎo)的治理模式，一種是法人股東主導(dǎo)的治理模式。這三種模式在股權(quán)結(jié)構(gòu)上、持股的穩(wěn)定性上、權(quán)力結(jié)構(gòu)上都有不同的特點。但是，在構(gòu)建良好的銀行治理結(jié)構(gòu)方面，有一定的共性。1999年9月，巴塞爾委員會發(fā)表了一份概括銀行治理的文件—《加強銀行機構(gòu)法人治理》，闡述了良好的銀行法人治理機制所必備的8條基本要素。根據(jù)這些要素，我們可以從以下幾個方面著手:

1.建立健全負責(zé)的董事會。董事會在履行職責(zé)時要注意:要保持董事會的獨立性;要建立股東行使權(quán)力的合理暢通渠道;保證董事會行使權(quán)力的連續(xù)性和有效性;可通過直屬的各種專門委員會如風(fēng)險控制委員會、激勵委員會、資金委員會及有關(guān)部門對商業(yè)銀行實行監(jiān)控。

2.規(guī)范經(jīng)營層行為。商業(yè)銀行要根據(jù)經(jīng)營活動需要，建立健全以內(nèi)部規(guī)章制度、經(jīng)營風(fēng)險控制系統(tǒng)、信貸審批系統(tǒng)等為主要內(nèi)容的內(nèi)部控制機制。

3.建立各種監(jiān)督機制，如外部監(jiān)事制度等。

通過以上治理架構(gòu)的規(guī)劃和設(shè)置，從法律意義上建立以權(quán)力制衡為核心的靜態(tài)框架，可以為商業(yè)銀行科學(xué)有效運作建立良好的基礎(chǔ)。但僅此還不夠，商業(yè)銀行法人治理的核心在于保證商業(yè)銀行決策的科學(xué)和經(jīng)營業(yè)績的提高。權(quán)力制衡只是手段，有效的商業(yè)銀行法人治理還需要若千個超出靜態(tài)架構(gòu)的具體動態(tài)機制，如果僅把商業(yè)銀行法人治理作為“新三會”的治理結(jié)構(gòu)來實踐，有可能出現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度改革中的“空洞化”結(jié)果。因此，商業(yè)銀行還須建立各種有效的機制，予以配合，主要包括:

1.制定明確的發(fā)展戰(zhàn)略。發(fā)展戰(zhàn)略，就是商業(yè)銀行的長期發(fā)展定位，即發(fā)展方向、發(fā)展目標，其意義在于為商業(yè)銀行投資者樹立市場信心和便于對商業(yè)銀行上下進行目標管理。

2.在董事會職能與職權(quán)執(zhí)行上，建立科學(xué)的決策機制，避免因個人操縱造成對整個商業(yè)銀行決策的失衡及其他利益關(guān)系人的損害，還要注意避免因銀行股東過于分散造成的“內(nèi)部人”控制。

3.建立合理、有序的業(yè)務(wù)管理制度。為了保證運行的有效性，商業(yè)銀行應(yīng)完善崗位責(zé)任制，規(guī)范崗位管理措施，恰當(dāng)分離部門及崗位職責(zé)。

篇9

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；智能；銀行；社會責(zé)任

中圖分類號：F832 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）001-000-01

前言

隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，銀行的業(yè)內(nèi)競爭不斷的加大，所以銀行在履行社會責(zé)任時也面臨著多方面的壓力。所以，完善相關(guān)管理機制，加強風(fēng)險管理控制就顯得尤為重要。尤其對于商業(yè)銀行來說，其與其他的工商企業(yè)相比，其承擔(dān)的社會責(zé)任有一定的特殊性，主要體現(xiàn)在其有限性，較大的社會效益等多個方面。

一、銀行的主要社會責(zé)任及風(fēng)險

1.銀行的主要社會責(zé)任

從利益相關(guān)者的角度考慮，銀行承擔(dān)著對股東、政府、客戶等不同的責(zé)任，具體來說。銀行對股東主要負有經(jīng)濟責(zé)任，因為銀行對股東的責(zé)任就在于維護其合法權(quán)益，使其實現(xiàn)利益最大化。銀行是政府出臺的經(jīng)濟制度的重要執(zhí)行者，其在政府對社會經(jīng)濟的宏觀調(diào)控中發(fā)揮著重要的作用。這不僅體現(xiàn)了銀行對于政府的經(jīng)濟責(zé)任，而且還有法律強制力的體現(xiàn)，銀行還承擔(dān)著對政府的法律責(zé)任。銀行對于員工的責(zé)任則基于普通的雇傭關(guān)系，需要維護員工的相關(guān)合法權(quán)益，而且還有必要提供員工良好的工作環(huán)境，履行道德責(zé)任[1]。客戶是銀行發(fā)展的基礎(chǔ)，銀行對客戶主要履行著保護個人信息，提供資金和交易安全保障的道德責(zé)任。

2.銀行在社會責(zé)任管理中所面臨的風(fēng)險

（1）戰(zhàn)略風(fēng)險

戰(zhàn)略風(fēng)險是指銀行在對未來發(fā)展方向的規(guī)劃的不適當(dāng)，可能是過于追求眼前的而利益或在長期的規(guī)劃中管理措施不得當(dāng)，這種不恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略規(guī)劃必然使銀行的發(fā)展向著不恰當(dāng)?shù)姆较蜻M行，使銀行的未來的發(fā)展中出現(xiàn)問題。

（2）信貸風(fēng)險

信貸業(yè)務(wù)帶來了效益是我國商業(yè)銀行收益的主要來源，為了實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，銀行開展信貸工作時也應(yīng)該確保信貸資金的正確流向，加強相關(guān)控制，使信貸業(yè)務(wù)符合綠色理念。但是在實際的工作開展中，一些商業(yè)銀行為了追求利益，減少工作量，往往忽視了信貸資金的用途是否符合綠色的理念，而對社會發(fā)展造成一定影響，也會限制銀行自身的發(fā)展，存在著風(fēng)險，不符合可持續(xù)發(fā)展的要求。

（3）市場風(fēng)險

市場風(fēng)險主要就是指交易組合在市場價格反向變化時，發(fā)生市場價值下降的風(fēng)險[2]。市場風(fēng)險一般是客觀存在的，無法避免的，因為市場不是一成不變的，銀行的利率、匯率都是不斷變化的，且這種變化沒有規(guī)律可言，但可以通過合理的調(diào)控使風(fēng)險降到最低，而如果控制不當(dāng)，不僅會影響銀行自身的穩(wěn)定發(fā)展，還會對社會乃至整個國家的經(jīng)濟發(fā)展帶來不利的影響。

二、銀行社會責(zé)任風(fēng)險控制措施

1.完善宏觀外部環(huán)境

（1）完善外部監(jiān)管體制

金融監(jiān)管部門是商業(yè)銀行實行風(fēng)險控制的的主要外部推動力。要想加強對銀行風(fēng)險的控制，首先需要加強立法，明確金融監(jiān)管部門在銀行風(fēng)險控制中的重要作用，明確監(jiān)管部門應(yīng)負的責(zé)任和相關(guān)的工作內(nèi)容，此外，應(yīng)該重視對銀行高層管理者的的監(jiān)管，在高層管理人員的變動上要進行嚴格審核。政府對銀行的扶持工作也應(yīng)該結(jié)合銀行監(jiān)管工作的開展情況，可以起到一定的約束作用。

（2）引入中介機構(gòu)

為了加強對銀行社會責(zé)任風(fēng)險的控制，我們可以引入中介機構(gòu)，通過加強外部的監(jiān)管，促進商業(yè)銀行內(nèi)部的控制。這方面的中介機構(gòu)主要包括律師事務(wù)所、信用評級機構(gòu)等，這些中介機構(gòu)一方面可以綜合多方面的信息，為投資者提供最真實有效的信息，減小了投資風(fēng)險。所以，有關(guān)部門應(yīng)該積極培養(yǎng)一些公正負責(zé)的中介機構(gòu)，積極鼓勵并監(jiān)督，使商業(yè)銀行全面引入中介結(jié)構(gòu)參與監(jiān)管。@樣金融監(jiān)管部門可以通過中介機構(gòu)真實全面的獲得銀行的相關(guān)信息，以便于監(jiān)管工作的開展。

（3）加強公眾教育和監(jiān)督

商業(yè)銀行在開展工作時應(yīng)該加強信息披露，及時向公眾特別是存款人公開并更新相關(guān)信息，維護利益相關(guān)者的知情權(quán)。這不僅是銀行需要承擔(dān)的社會責(zé)任，而且也是其加強風(fēng)險管理的要求，保證公眾的資金安全，促進銀行健康發(fā)展。

2.改善微觀內(nèi)部環(huán)境

（1）內(nèi)部制度建設(shè)

商業(yè)銀行為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，加強風(fēng)險控制，需要加強內(nèi)部制度的建設(shè)，建立完善的風(fēng)險管理機制，對風(fēng)險進行事前防范，事中控制，事后治理。加強內(nèi)部制度的建設(shè)應(yīng)該從管理層入手，調(diào)整管理階層的結(jié)構(gòu)和完善的制度，并配合以科學(xué)的管理措施。積極學(xué)習(xí)外國先進的管理方法，結(jié)合自身的發(fā)展實際，進行科學(xué)的管理。

（2）培養(yǎng)風(fēng)險管理人才

人才是企業(yè)發(fā)展的原動力，為了加強銀行風(fēng)險管理，培養(yǎng)風(fēng)險管理相關(guān)人才。風(fēng)險管理是一項很復(fù)雜的、技術(shù)性很強的學(xué)科，涵蓋了金融學(xué)、管理學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等多方面的知識。有關(guān)部門應(yīng)該和高校聯(lián)合，培養(yǎng)高能力的人才。正式上崗的員工應(yīng)該加強培訓(xùn)，并配合以相關(guān)的考試制度，選擇合格的人才。

三、智能風(fēng)險管理的銀行責(zé)任風(fēng)險控制

1.風(fēng)險治理

智能風(fēng)險管理系統(tǒng)將風(fēng)險管理作為創(chuàng)造價值的一種手段，不僅可以規(guī)避風(fēng)險帶來的損失，而是通過事前、事中、事后三個階段入手，即進行風(fēng)險監(jiān)督、監(jiān)控與治理，將風(fēng)險帶來的損失降到最低。銀行的相關(guān)風(fēng)險治理管理人員應(yīng)該在銀行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃時應(yīng)該認識到銀行社會責(zé)任對于其發(fā)展的重要意義，考慮可能存在的風(fēng)險時應(yīng)該從整個企業(yè)進行全面的考慮，并將社會責(zé)任的履行列入到戰(zhàn)略規(guī)劃中，并根據(jù)規(guī)劃進行人員和資金的分配，并將智能風(fēng)險管理系統(tǒng)按照要求應(yīng)用于銀行的各個部門，實現(xiàn)智能風(fēng)險管理。

2.風(fēng)險管理流程

結(jié)合銀行治理的相關(guān)知識，建立風(fēng)險管理的流程框架，在整個流程的確定時應(yīng)該綜合各項業(yè)務(wù)、各個部門的風(fēng)險，并通過整合來消除和疊加部分風(fēng)險，在整個框架中體現(xiàn)出風(fēng)險的整體性。整個框架是以一定的資本充足率最為最終的目標。由于智能化風(fēng)險管理體系是具有監(jiān)督反饋作用的，所以有相應(yīng)措施治理了風(fēng)險后，又會根據(jù)新的目標開啟整個流程。

四、結(jié)語

綜上所述，銀行承擔(dān)社會責(zé)任所帶來的風(fēng)險可以通過智能風(fēng)險管理系統(tǒng)進行調(diào)控，以盡量消除風(fēng)險帶來的損失。此外，風(fēng)險管理系統(tǒng)還可以做到對風(fēng)險的預(yù)警，這樣既可以降低風(fēng)險帶來的損失，又可以起到提前預(yù)防的效果，再通過加強對風(fēng)險管理系統(tǒng)的監(jiān)督檢查，保證銀行在履行社會責(zé)任時的最大效益。

參考文獻：

篇10

    關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信息系統(tǒng)風(fēng)險;控制

    為了有效防范銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險監(jiān)管,銀監(jiān)會正式頒布了《銀行業(yè)金融機構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險管理指引》,以促進我國銀行業(yè)信息系統(tǒng)安全、持續(xù)、穩(wěn)健運行。作為基層銀行,就要認真學(xué)習(xí)商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的特點,建立適合商業(yè)銀行風(fēng)險特征的評估模型,運用先進的風(fēng)險評估方法,逐步完善信息系統(tǒng)風(fēng)險評估的流程,并通過信息系統(tǒng)風(fēng)險評估的手段,保障企業(yè)信息資產(chǎn)的安全,確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整,使商業(yè)銀行適應(yīng)復(fù)雜的運行環(huán)境,滿足日益強化的風(fēng)險管理需要。

    一、商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險模型

    商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險評估模型基本上可以劃分為基于業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的風(fēng)險評估模型和基于信息技術(shù)控制的風(fēng)險評估模型。商業(yè)銀行信息系統(tǒng)按業(yè)務(wù)劃分,主要業(yè)務(wù)模塊包括柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng), ATM、POS、網(wǎng)上銀行、電子商務(wù)支付和客服中心等,其中柜面業(yè)務(wù)子系統(tǒng)包括:存取款、貸款、信用卡、中間業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、結(jié)算、代收代付等。其商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)功能結(jié)構(gòu)如圖1。

    以上可以看出,基于業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的風(fēng)險評估模型是針對業(yè)務(wù)流程的控制和業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理,是信息系統(tǒng)在規(guī)劃、研發(fā)、建設(shè)、運行、維護、監(jiān)控及退出過程中由于管理缺陷產(chǎn)生的操作、法律和聲譽等風(fēng)險[1]。

    另一類是關(guān)于技術(shù)控制的風(fēng)險評估模型。這類模型建立在相關(guān)的信息安全標準之上,主要考慮的是安全技術(shù)的實現(xiàn)架構(gòu)和實現(xiàn)方式,并以此來評估系統(tǒng)的技術(shù)風(fēng)險。銀行的安全架構(gòu)是由物理設(shè)備安全、網(wǎng)絡(luò)安全、交易安全和數(shù)據(jù)完整性安全等,其中交易安全包括:密碼技術(shù)、身份認證和安全交易技術(shù)。其層次結(jié)構(gòu)如圖2。

    隨著信息技術(shù)應(yīng)用的普及,網(wǎng)上銀行、手機銀行飛速發(fā)展,隨著銀行業(yè)務(wù)的拓展,各種中間業(yè)務(wù)等銀行新型業(yè)務(wù)和金融產(chǎn)品的出現(xiàn),銀行信息系統(tǒng)開始不同程度向外界開放,對銀行開放信息系統(tǒng)的依賴越來越強。加上各商業(yè)銀行實行數(shù)據(jù)大集中,將過去保存在基層的存貸款等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集中到高層數(shù)據(jù)庫存放,導(dǎo)致單筆交易所跨越的網(wǎng)絡(luò)環(huán)節(jié)越來越多,銀行信息系統(tǒng)對通信網(wǎng)絡(luò)依賴程度越來越高。

    電子金融服務(wù)的發(fā)展,使商業(yè)銀行信息系統(tǒng)開放運行,與公共網(wǎng)絡(luò)連接,暴露在公共網(wǎng)絡(luò)具有各種威脅底下,網(wǎng)上銀行、手機銀行、電子商務(wù)支付等銀行新業(yè)務(wù),在成為商業(yè)銀行利潤增長點的同時,導(dǎo)致銀行信息系統(tǒng)的風(fēng)險劇增。商業(yè)銀行對信息系統(tǒng)的安全性要求進一步提高。

    二、商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險評估方法

    商業(yè)銀行在面對實際的信息風(fēng)險時,需要建立定位于信息全面管理的風(fēng)險評估模型。信息系統(tǒng)風(fēng)險管理的目標是通過建立有效的機制,實現(xiàn)對信息系統(tǒng)風(fēng)險的識別、計量、評價、預(yù)警和控制,推動銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)創(chuàng)新,提高信息化水平,增強核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力[1]。因此,必須兼顧業(yè)務(wù)風(fēng)險模型和技術(shù)風(fēng)險模型的相關(guān)方法,建立一種銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險識別模式,用于發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)自身內(nèi)部控制機制中存在的薄弱環(huán)節(jié)和危險因素,發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)與外界環(huán)境交互中不正常和有害的行為,找出系統(tǒng)的弱點和安全威脅的定性分析;必須建立一種銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險評價模型,用于在銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險各要素之間建立風(fēng)險評估,計量風(fēng)險的定量評價方法。

    根據(jù)商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險模型,其中基于業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的風(fēng)險評估模型主要針對銀行業(yè)務(wù)具體處理,其風(fēng)險識別是觀察每一筆具體的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),也可以轉(zhuǎn)化為銀行資產(chǎn)的差錯;其中基于信息技術(shù)控制的風(fēng)險評估模型主要針對安全保障技術(shù),其風(fēng)險識別是找出系統(tǒng)可能存在的不安全因素。據(jù)此,可以推理出系統(tǒng)風(fēng)險評估模型為:

    商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險評估模型由四個模塊組成:業(yè)務(wù)差錯識別模塊負責(zé)找出每一筆已經(jīng)發(fā)生的差錯業(yè)務(wù),其方法是通過業(yè)務(wù)差錯發(fā)現(xiàn)和資產(chǎn)調(diào)查尋找每一筆差錯業(yè)務(wù),修正商業(yè)銀行信息系統(tǒng)運行錯誤;威脅分析模塊負責(zé)尋找技術(shù)安全威脅,用安全掃描來找出安全漏洞,用入侵檢測來發(fā)現(xiàn)受到的侵犯;安全分析模塊負責(zé)對系統(tǒng)設(shè)置的安全策略進行分析,對系統(tǒng)內(nèi)部運行的軟件進行分析;系統(tǒng)安全評價模塊在前面三個模塊分析結(jié)論的基礎(chǔ)上由銀行風(fēng)險因素診斷指標體系得出系統(tǒng)安全評價量化指標。

    該商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險評估模型的特點主要是:1.業(yè)務(wù)風(fēng)險評估和技術(shù)風(fēng)險評估同一量化構(gòu)成信息系統(tǒng)的風(fēng)險,便于系統(tǒng)的橫向比較;2.采用自動化的檢測評價為主的方法,對于硬件的風(fēng)險和人為的風(fēng)險,可以加入人工評價修正,有利于實時監(jiān)控;3.系統(tǒng)簡潔,事前預(yù)防和事后發(fā)現(xiàn)相結(jié)合,可行適用。

    三、商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險控制措施

    通過風(fēng)險評估,可以進行風(fēng)險計算,計算出大致成本,控制防范風(fēng)險就是要采取行動,并得到資金的支持。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)信息系統(tǒng)總體規(guī)劃,制定明確、持續(xù)的風(fēng)險管理策略,按照信息系統(tǒng)的敏感程度對各個集成要素進行分析和評估,并實施有效控制[1]。

    在硬件方面控制風(fēng)險,首先要選擇合適的供應(yīng)商,選擇滿足安全要求的解決方案。在網(wǎng)絡(luò)安全方面,要將銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)與銀行外部網(wǎng)絡(luò)隔離,通過防火墻或者服務(wù)器連接。通過隔離連接容易實現(xiàn)數(shù)據(jù)檢查,減少系統(tǒng)暴露面,發(fā)現(xiàn)問題系統(tǒng)及時報告及時處理。在銀行信息系統(tǒng)建設(shè)上,可以借鑒成熟的運行系統(tǒng),采用成熟的信息技術(shù),銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)重視知識產(chǎn)權(quán)保護,使用正版軟件,加強軟件版本管理,優(yōu)先使用具有中國自主知識產(chǎn)權(quán)的軟、硬件產(chǎn)品;積極研發(fā)具有自主知識產(chǎn)權(quán)的信息系統(tǒng)和相關(guān)金融產(chǎn)品,并采取有效措施保護本機構(gòu)信息化成果。[1]

    在銀行信息系統(tǒng)運行方面,銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)建立健全信息系統(tǒng)相關(guān)的規(guī)章制度、技術(shù)規(guī)范、操作規(guī)程等;明確與信息系統(tǒng)相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限,建立制約機制,實行最小授權(quán)。[1]

    銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險管理要堅持持續(xù)管理風(fēng)險的理念,銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險的存在是會隨著時間和環(huán)境的變化而不斷變化,持續(xù)管理就是要跟隨環(huán)境的變化。建立持續(xù)管理策略,就是在銀行信息系統(tǒng)中,不斷地進行評估。不斷地實施PDCA循環(huán),即計劃(Plan)、實施(Do)、檢測(Check)、改進(Action)四個進程。安全控制的境界不能放在不斷糾正錯誤上,應(yīng)該放在預(yù)防上,就是要不斷檢測,不斷發(fā)現(xiàn)不安全因素,不斷地改進,使系統(tǒng)符合變化環(huán)境下安全需求。

    參考文獻: