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一、上半年財政收支完成情況

（一）6月份收入完成情況

6月份，全區(qū)財政收入完成14926萬元，占市下達(dá)目標(biāo)任務(wù)8100萬元的84.3%，占奮斗目標(biāo)12000萬元的124.4%；比上年同期增長39.4%。其中：地方級收入完成10054萬元，增加4800萬元，增長92%。

分部門看，區(qū)國稅局完成5242萬元，同比增長11.6%；地稅局完成8193萬元，同比增長114.9%；省直屬局完成835萬元，同比增長38.5%。

（二）1—6月份財政收支情況

1—6月份，全區(qū)完成財政收入71046萬元，占市下達(dá)目標(biāo)任務(wù)13.41億元的53%，超序時進(jìn)度3個百分點；占區(qū)年初預(yù)算128300萬元的55.4%，超序時進(jìn)度5.4個百分點，比上年同期增長8.31%。財政收入在上月增長基礎(chǔ)上繼續(xù)保持增長態(tài)勢，順利實現(xiàn)“雙過半”任務(wù)，其中：中央級收入完成25435萬元，占年初預(yù)算的49.6%，基本與序時進(jìn)度持平，比上年同期增長2.8%；地方級收入完成45611萬元，占年初預(yù)算的59.2%，超序時進(jìn)度9.2個百分點，比上年同期增長11.7%。

(三)預(yù)算執(zhí)行的特點

總的來看，上半年全區(qū)財政收入完成情況較好，前四個月雖然同比下降，但每月的降幅逐步收窄，5月份、6月份收入增幅逐步回升；財政支出增長較快，重點支出得到了較好保障。收支均實現(xiàn)了“雙過半”目標(biāo)。

一是財政收入呈現(xiàn)出前降后增的局面，收入逐步回升。從分月入庫收入及累計增幅看，收入及增幅較為平穩(wěn)，上半年，全區(qū)財政收入分月完成9788萬元、9566萬元、11797萬元、11569萬元、13400萬元、14926萬元,基本上都在一億元左右，5、6兩個月創(chuàng)下我區(qū)歷史新高，逐月累積增幅為-6.8%、-7.11%、-6.8%、-5.49%、0.4%、8.3%，財政收入入庫和增長的均衡性、穩(wěn)定性進(jìn)一步加強。從分部門看，國、地稅收入增幅明顯加快，受益于區(qū)域經(jīng)濟，特別是工業(yè)經(jīng)濟的快速發(fā)展，上半年，國、地稅收入增幅分別為12％和5.1％。

二是地方級收入進(jìn)度快，財政收入質(zhì)量明顯提高。一是上半年地方級收入完成45611萬元，占年初預(yù)算77000萬元的59.2%，比上年增長11.7%，超序時進(jìn)度9.2個百分點，在四個城區(qū)中一直位居第一，高于中央級收入10個百分點，地方收入占財政收入的比重比去年同期提高2個百分點，收入質(zhì)量有所提高；二是稅收收入成為財政增收的主體，財政收入的貢獻(xiàn)率不斷加大，結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。1—6月份，全區(qū)財政收入中，稅收收入完成68535萬元，占財政總收入的比重為96.5%，同期增長5.5%，稅收收入成為財政收入的主要支撐；三是與經(jīng)濟發(fā)展關(guān)聯(lián)度高的流轉(zhuǎn)稅和所得稅主導(dǎo)增收，增值稅完成21680萬元，比去年同期增長12.2%；增長主要原因是中石化省公司2008年緩繳稅款5000萬元在今年到期，導(dǎo)致該企業(yè)上半年入庫8965萬元，比上年同期增加7900多萬元；江汽股份比上年同期增加8800萬元，再加上出口退稅企業(yè)去年11月、12月免抵調(diào)8600萬元在今年入庫；營業(yè)稅完成18210萬元，比上年同期增長3.4%，5、6月份在濱湖新區(qū)房地產(chǎn)企業(yè)銷售回暖的帶動下，2個月入庫營業(yè)稅9000多萬元，其中：世紀(jì)金源置業(yè)發(fā)展有限公司入庫營業(yè)稅9800多萬元，天海置業(yè)有限公司入庫營業(yè)稅3400萬元，菲華房地產(chǎn)開發(fā)有限公司入庫1500多萬元；部分地方小稅種增長迅猛，其中：房產(chǎn)稅完成5144萬元，比上年同期增長87.9%、土地增值稅完成5030萬元，比上年同期增長14.4%，扭轉(zhuǎn)前四個月負(fù)增長的局面，主要是由于地稅部門自四月份以來加大了對小稅種的征收力度，對一部分企業(yè)和街道社居委資產(chǎn)管理公司的房產(chǎn)稅進(jìn)行了查補；對土地增值稅開展專項清理，對轄區(qū)內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)公司進(jìn)行清查，以前年度沒有按規(guī)定納稅的進(jìn)行清算補交、對超面積和門面房按規(guī)定進(jìn)行清算，5、6兩份入庫房產(chǎn)稅2500多萬元，相當(dāng)于前四個月征收數(shù)總和；清理查補土地增值稅3000多萬元，僅國圣房地產(chǎn)開發(fā)公司一家就查補1000多萬元。

三是財政支出保持較高增幅，加大了對各項重點支出的保障力度。財政部門認(rèn)真落實“大發(fā)展、大建設(shè)、大環(huán)境”的戰(zhàn)略和民生工程，積極籌措資金，加大資金調(diào)度力度，保證重點支出需要。上半年，全區(qū)完成財政支出46211萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的54％，較上年同期增長72.6％，達(dá)到了序時進(jìn)度的要求，特別是在教育、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水事務(wù)、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、交通運輸?shù)让裼嬅裆确矫娴闹С鲈龇^大，財政支出的公共性進(jìn)一步顯現(xiàn)。

二、上半年財政開展的主要工作

1、以人為本，加強隊伍建設(shè)。一是深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀活動的各項措施和要求，進(jìn)一步查擺財政機關(guān)阻礙科學(xué)發(fā)展活動的體制機制，進(jìn)一步建立健全各項內(nèi)部管理制度，堅持黨員干部帶頭落實，認(rèn)真開展各種自查自糾。二是加強財政干部隊伍建設(shè)。加大對財政干部的教育和培訓(xùn)力度，提高干部的理論素養(yǎng)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高處理問題的政策水平和業(yè)務(wù)能力。三是繼續(xù)抓好機關(guān)效能建設(shè)、學(xué)習(xí)型機關(guān)建設(shè)和創(chuàng)建“人民滿意的基層財政所”活動，全面提高財政干部的服務(wù)意識、效率意識和創(chuàng)新意識。四是扎實開展文明行業(yè)創(chuàng)建工作，積極爭創(chuàng)市級文明單位，加強對區(qū)會計核算中心、區(qū)國庫集中支付中心窗口單位和基層財政所文明創(chuàng)建工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。五是切實加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的各項內(nèi)容，提高廉潔自律意識，增強財政干部拒腐防變的能力。立足通過加強干部隊伍建設(shè)，進(jìn)一步提高財政干部的理財能力。

2、強化征管，依法組織收入。我們始終將組織收入做為財政工作第一要事，積極采取措施，依法加強征管。一是及時下達(dá)收入計劃。根據(jù)區(qū)人大一屆五次會議通過的2008年度財政收入預(yù)算，及時對收入任務(wù)進(jìn)行分解，并下達(dá)到各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）。同時結(jié)合區(qū)劃調(diào)整，按照區(qū)劃調(diào)整后的各街道鎮(zhèn)的管轄范圍對各街道鎮(zhèn)的收入計劃又進(jìn)行了重新調(diào)整，確保各街道鎮(zhèn)的收入計劃落到實處。二是加強與稅務(wù)部門的溝通和聯(lián)系，積極為稅務(wù)部門組織收入和強化征管創(chuàng)造有利的條件。三是加大協(xié)護稅管理力度，促進(jìn)稅源企業(yè)能夠在區(qū)生根發(fā)芽開花結(jié)果。四是正常召開全區(qū)季度財稅分析會，分析收入增減的原因，找出收入征管中存在的問題，研究部署下一階段的組織收入工作。

3、統(tǒng)籌安排，保障重點支出。區(qū)財政部門按照“保運轉(zhuǎn)、保重點、保發(fā)展”的原則，積極調(diào)度和籌措資金，保障各方面支出需要。一是及時批復(fù)各部門預(yù)算。按照區(qū)人大一屆五次會議通過的2008年度區(qū)本級支出預(yù)算，及時將各部門預(yù)算指標(biāo)批復(fù)到區(qū)直各部門，使各部門對自己本單位的經(jīng)費預(yù)算做到心中有數(shù)，對本單位的工作早計劃、早安排。二是保障工資發(fā)放和經(jīng)常性支出需要，切實把工資發(fā)放放在首位予以保障，保證了區(qū)與鎮(zhèn)、街道兩級工資的及時足額發(fā)放，教育、科技、撫恤和社會救濟等剛性支出得到較好保證，社保資金及時撥付。三是加大民生工程投入。積極籌措資金，增加對涉及民生問題的各項社會事業(yè)資金投入的力度，截止6月25日，全區(qū)民生工程應(yīng)到位資金3.32億元，實際到位資金3.02億元，資金到位率為98%。

4、規(guī)范管理，推進(jìn)財政各項改革。

一是加強預(yù)算管理。認(rèn)真做好區(qū)劃調(diào)整后國地戶型調(diào)整工作，多次與國、地稅部門聯(lián)系，廣泛征求各街、鎮(zhèn)意見，對劃進(jìn)劃出各街、鎮(zhèn)的國、地稅戶型進(jìn)行了調(diào)整。按時做好人大代表建議（7件）、政協(xié)委員提案（3件）答復(fù)工作，答復(fù)滿意率100%。積極配合做好同級審計工作，并針對審計報告初稿真實反映情況

二是強化非稅收入管理。進(jìn)一步完善政府非稅收入征管改革，在市財政局的大力支持下,我區(qū)嚴(yán)格按照政府非稅收入征管改革的總體部署和具體要求，高度重視，創(chuàng)新觀念，突出重點，有效地提升了非稅收入管理水平，確保做到規(guī)范管理。進(jìn)一步深化收支兩條線管理工作，加強和規(guī)范非稅收入管理，我們將非稅收入征繳深化到鎮(zhèn)街，蕪湖路街道和煙墩鎮(zhèn)的非稅收入納入?yún)^(qū)級政府非稅收入管理，1-6月共實現(xiàn)收入85萬元。進(jìn)一步完善各單位對票據(jù)的領(lǐng)用、登記、保管、發(fā)放、驗訖和銷毀制度，上半年，共清理繳銷各單位新、舊款票據(jù)2817本，一般繳款書3249份。全面落實免收開發(fā)園區(qū)工業(yè)投資項目行政事業(yè)性收費工作，2012年上半年共兌現(xiàn)開發(fā)園區(qū)免收費1974萬元，兌現(xiàn)省級免收費資金368萬元，其中：區(qū)級財政承擔(dān)184萬元，兌現(xiàn)市級免收費資金1606萬元，減輕了園區(qū)企業(yè)的負(fù)擔(dān)，優(yōu)化了經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境。

三是加大國有資產(chǎn)監(jiān)管。開展全區(qū)黨政機關(guān)和行政事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作，要求全區(qū)134家區(qū)直行政事業(yè)單位和10個街鎮(zhèn)全面實行自查，其中區(qū)建設(shè)局自查上報“小金庫”一個，結(jié)存資金169萬元，目前帳戶已撤消。繼續(xù)加快投融資體制改革，拓展融資渠道，加強與各類商業(yè)銀行、金融機構(gòu)的合作交流。整合全區(qū)的有效資源、集中優(yōu)勢，嘗試發(fā)行債券。強化國有資產(chǎn)管理，充分優(yōu)化資源配置，提高資產(chǎn)利用效率，加大國有資產(chǎn)安全管理，防止資產(chǎn)流失。

四是加強會計事務(wù)管理。積極推進(jìn)國庫集中支付改革，年初又選擇了7家單位試點，試點單位由去年的4家擴大到了11家。1-6月辦理直接支付404筆,其中直接支付402筆支付資金，1116.91萬元；授權(quán)支付2筆，支付資金2.29萬元。借鑒縣里的做法，單位的零星支出也實行了直接支付。繼續(xù)做好各單位的財務(wù)核算，報送會計報表。積極配合審計等部門調(diào)閱會計資料。配合紀(jì)委做好落實厲行節(jié)約八項要求有關(guān)情況摸底工作。及時發(fā)放、辦理會計從業(yè)資格證的調(diào)進(jìn)、調(diào)出。為進(jìn)一步加強農(nóng)村支農(nóng)政策的宣傳、貫徹和落實規(guī)范村級財務(wù)管理，對村級財務(wù)人員的配備及村級財務(wù)培訓(xùn)的需求進(jìn)行了摸底。開展了區(qū)屬范圍內(nèi)的記賬公司的年檢。進(jìn)一步加強擴大內(nèi)需資金的管理。為貫徹落實中央“擴內(nèi)需、促增長”方面的政策順利實施，按照市財政的要求，實行專戶管理，開設(shè)“市區(qū)財政局（擴大內(nèi)需資金)"專戶,專賬核算，確保資金安全完整，積極籌措資金，及時安排地方配套資金，確保了國債項目規(guī)定的配套資金全部落實到位。

五是規(guī)范農(nóng)村財政管理。以現(xiàn)代農(nóng)業(yè)為重點，多渠道整合財政支農(nóng)資金8407萬元集中投入到財政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)建設(shè)，形成農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目強大的資金保障機制。以農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)為突破口，快速推進(jìn)示范區(qū)建設(shè)，截止目前，該項目共完成土方48萬方，新筑道路基礎(chǔ)50公里，硬化機耕路12公里，開挖清淤溝渠20公里，護砌溝渠5公里，新修過路涵16座，修建主橋梁1座。繼續(xù)開展政策性農(nóng)業(yè)保險，安排財政資金32.4萬元，其中代農(nóng)民墊付資金24.8萬元，本級財政配套資金7.6萬元。全面落實涉農(nóng)補貼資金發(fā)放制度改革，啟動區(qū)級財政統(tǒng)一打卡工作，截止到6月底區(qū)財政集中打卡12批，發(fā)放補貼資金1576萬元，共打卡2.9萬戶。積極開展家電汽車下鄉(xiāng)工作，截止6月底，已核實兌付家電下鄉(xiāng)補貼五批次，共157戶，兌付金額3.4萬元，實現(xiàn)家電銷售收入26萬元，核實兌付汽車下鄉(xiāng)補貼二批次，共78戶，兌付金額21萬元，實現(xiàn)220萬元。

三、下半年的工作計劃

雖然上半年財政收支情況完成較好，但也要看到完成全年財政收支預(yù)算形勢的嚴(yán)峻性和問題的客觀性，一方面是影響財政收入完成的不利因素較多，另一方面是一些意外性財政支出是年初預(yù)算所未考慮到的，導(dǎo)致財政支出壓力增加，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）受政策性減收因素影響，財政增收的壓力大，下半年收入形勢仍不容樂觀。盡管上半年全區(qū)預(yù)算執(zhí)行總體情況較好，但應(yīng)看到，財政收入增幅，除經(jīng)濟增長因素外，還有去年收入轉(zhuǎn)移因素，以及增值稅、所得稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅等稅收清繳一次性增收因素。由于國家宏觀調(diào)控政策、稅收政策和市場變化帶來的影響，對我區(qū)收入增長的制約因素將進(jìn)一步顯現(xiàn)，江汽股份上半年因材料價格未與其配套企業(yè)談妥，造成該企業(yè)未能及時取得進(jìn)項發(fā)票，入庫增值稅11600萬元，現(xiàn)企業(yè)材料價格已確定，預(yù)計后幾個月將全部留抵無稅收。省電力公司擴抵退稅優(yōu)惠政策的實施，對該企業(yè)影響很大，原執(zhí)行的是增量退稅，現(xiàn)改為當(dāng)期全額退稅，預(yù)計該企業(yè)今年要投入80億固定資產(chǎn)，可抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項稅急劇上升，今年全年將無稅收，據(jù)國稅部門透露，下半年該企業(yè)的預(yù)征率可能從3%下調(diào)到1.5%，但在今年可能顯現(xiàn)不出來，該企業(yè)去年入庫增值稅2個多億，今年基本無稅收。房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)征率從今年開始調(diào)低，由20%下調(diào)到15%，對下半年的所得稅影響較大，所以下半年的收入形勢仍不容樂觀。

（二）支柱企業(yè)稅收增長的潛力和空間受到了限制。我區(qū)范圍內(nèi)的一些支柱企業(yè)如房地產(chǎn)、汽車、石油等受國家宏觀政策和產(chǎn)業(yè)政策的影響較大，也可以說其對國家政策的依賴性較大，其快速發(fā)展的可能性不大，使全區(qū)財政收入快速增長的潛力和空間受到限制。同時，這些企業(yè)在原生產(chǎn)地生產(chǎn)能力已經(jīng)飽和，新的稅收增長點已向外擴張，如美菱股份公司因發(fā)展需要已遷出我區(qū)。另外，省地稅直屬分局征收屬我區(qū)的企業(yè)這幾年效益下滑，導(dǎo)致該局稅源大幅度減少，稅收無增長空間，如皖能股份有限公司、能源投資集團、康源電力這幾戶企業(yè)2002年下劃時14000多萬元，2008年僅6000萬元，今年上半年僅實現(xiàn)2000多萬元，對我區(qū)收入造成重大影響。

（三）財政支出壓力增大。下半年，保增長、保民生、保穩(wěn)定的任務(wù)較重，全年用于改善民生方面的財政支出將大幅增加，義務(wù)教育績效工資、事業(yè)單位津補貼改革等各項剛性支出需求激增，重大項目和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的加快推進(jìn)，也需要相應(yīng)的財力支撐，財政支出壓力明顯增大。

為完成全年的財政工作目標(biāo)任務(wù)，下半年主要做好以下幾方面的工作。

1、繼續(xù)以組織收入為中心，確保完成全年收入目標(biāo)任務(wù)。一是要強化目標(biāo)任務(wù)意識。二是強化稅收征管。結(jié)合稅源普查，深入開展稅源調(diào)查分析，加大重點稅種、重點行業(yè)和重點企業(yè)的動態(tài)監(jiān)控力度，多渠道了解掌握稅源信息。三是加強非稅收入征管。完善非稅收入收繳管理系統(tǒng)，加大對行政事業(yè)性收費和政府性基金的收繳力度，加強對各類經(jīng)營性國有資產(chǎn)收益管理。四是密切關(guān)注影響財政收入的增減因素，加強收入分析調(diào)度，及時解決組織收入過程中存在問題。

2、進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全面落實惠民惠農(nóng)政策。按照“有保有壓，有促有控”的原則，嚴(yán)格控制行政性和消費性支出，扎緊支出口子，嚴(yán)格控制預(yù)算追加，加大對重點支出的保障力度，著力解決事關(guān)民生的重點支出資金需要。繼續(xù)加大民生工程工作落實力度，確保資金籌集到位，政策落實到位。確保重點支出和教育、科學(xué)和公共衛(wèi)生等法定支出的資金需要。

3、繼續(xù)深化財政改革，提高財政管理水平。加快推進(jìn)國庫集中支付改革步伐，爭取在今年底全面推開國庫集中支付業(yè)務(wù)，同時在各預(yù)算單位連接網(wǎng)絡(luò)終端，實行分月用款計劃網(wǎng)上申報、網(wǎng)上審核、網(wǎng)上批復(fù)，支付申請網(wǎng)上填寫，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，積極試行公務(wù)卡。繼續(xù)深化部門預(yù)算改革，完善綜合財政預(yù)算編制制度，全面推進(jìn)“E”財部門預(yù)算軟件管理，努力做到部門預(yù)算編制的總體框架、基礎(chǔ)信息、基本編碼、主要收支項目分類、預(yù)算安排優(yōu)先順序、主要輸出報表的“六統(tǒng)一”。加強項目庫建設(shè)，做好項目支出預(yù)算編制。

4、著手編制2012年部門預(yù)算。按照《省預(yù)算審查監(jiān)督條例》和政府收支分類改革的要求，科學(xué)、合理地編制2012年部門預(yù)算，將預(yù)算編制和工作任務(wù)、事業(yè)發(fā)展計劃結(jié)合起來，科學(xué)、逐步建立起科學(xué)、合理的定額標(biāo)準(zhǔn)體系。

5、切實做好各項涉農(nóng)工作。繼續(xù)做好涉農(nóng)補貼“一卡式”發(fā)放和“汽車、家電下鄉(xiāng)”工作，積極申報世行三期項目，落實農(nóng)開項目招標(biāo)采購，加強農(nóng)民用水者協(xié)會及葡萄協(xié)會建設(shè)，落實各項惠農(nóng)措施。

6、加大國有資產(chǎn)管理力度，積極組織國有資產(chǎn)收益。

7、繼續(xù)做好會計集中核算與國庫集中支付有效轉(zhuǎn)軌的工作，為全面實現(xiàn)國庫集中支付做好準(zhǔn)備。

8、繼續(xù)加強和改進(jìn)機關(guān)作風(fēng)建設(shè)。繼續(xù)深入貫徹“深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀”活動的各項部署要求，加強機關(guān)效能建設(shè)，深化財政部門黨風(fēng)廉政建設(shè)，進(jìn)一步建立健全效能建設(shè)規(guī)章制度，加大監(jiān)督檢查力度，全面提升財政干部隊伍素質(zhì)。