導語：農(nóng)信社貸款利率調(diào)研報告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

放開貸款利率上限，逐步建立并完善科學的貸利率定價機制，是當前農(nóng)村信用社深化改革的一項重要內(nèi)容。從目前情況看，雞西轄內(nèi)各地進展程度不一，步伐相對緩慢。為此，我們組織有關(guān)人員深人雞西轄區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社就上述問題展開專題調(diào)研。

一、工作中面臨的難點與問題

(一)農(nóng)村信用社現(xiàn)有定價能力難以適應利率市場化改革的客觀要求

一是人才匱乏。具備相應專業(yè)、文化和理論素質(zhì)的人才寥寥無幾，大部分人在定價工作實踐中對辦法及有關(guān)文件是看不懂、理解難、感覺無所適從。二是定價技術(shù)含量低。在對轄區(qū)各聯(lián)社貸款利率定價管理辦法審核中發(fā)現(xiàn)，利率測算結(jié)果的技術(shù)含量普遍較低。突出表現(xiàn)為：個別農(nóng)村信用聯(lián)社在貸款利率定價管理辦法制定過程中參照兩個以上模板，導致相關(guān)內(nèi)容缺乏邏輯性；利率測算因風險權(quán)重把握不準及采集的相關(guān)數(shù)據(jù)歷史連續(xù)時間短，致使測算結(jié)果缺乏準確性；在確定基礎利率的基礎上，以接近現(xiàn)行利率水平為目標進行k值倍數(shù)的選取，體現(xiàn)出一定的主觀盲目性；個別聯(lián)社測算結(jié)果中同期限貸款利率僅有兩個利率檔次，未能按用途、貸款方式和信用等級體現(xiàn)利率差別性。三是執(zhí)行現(xiàn)有定價利率有一種畏難情緒。生怕定價過高，造成農(nóng)村信貸市場的混亂，引發(fā)政府、公眾，特別是農(nóng)民不滿意。四是軟硬件設施落后，難以為有效實施定價工作提供相應保證。利率定價與風險管定價理機制尚不成熟，缺少各方信息資源和歷史數(shù)據(jù)的積累，給定價工作帶來一定不便；由于缺少企業(yè)評級授信體系的支撐，在某種程度上影響貸款定價的科學的調(diào)查性。再者，農(nóng)村信用社貸款對象多數(shù)為個體工商戶及民營企業(yè)，缺乏正規(guī)、完善的財務報表，給開展授信評估工作帶來困難。與此同時，貸款定價所必須的基礎設施和必要的技術(shù)支持尚不健全有力，勢必亦為貸款定價工作增添一定的主觀色彩。

(二)政府、同業(yè)、主管部門等對農(nóng)村信用社現(xiàn)有定價方式各持己見，影響不一

1．政府主動參與并對農(nóng)村信用社利率市場化改革具有重要影響力。農(nóng)村信用社屬社區(qū)性質(zhì)的中小金融機構(gòu)，20****年深化改革后，管理權(quán)下放到省政府。因此，農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的某些方面必須執(zhí)行省委、省政府的政令，接受政府對市場的監(jiān)管。在貸款利率定價方面，也一定程度受制于政府的意志，不能完全按照經(jīng)營成本和市場價值來確定貸款價格，尤其是農(nóng)業(yè)貸款。制定并頒布優(yōu)惠政策有效支持“三農(nóng)”及社會主義新農(nóng)村建設，是黨和政府的一貫主張。如果支農(nóng)貸款利率定價過高，政府有關(guān)人員很容易認為與黨的支農(nóng)政策相悖并違背農(nóng)民意愿，進而施以某種干預。20****年我省農(nóng)村信用社曾發(fā)生過因央行基準利率上調(diào)而上浮貸款利率，卻被省政府領導批示再次下調(diào)的典型范例。

2．農(nóng)村信用社貸款利率定價面臨同業(yè)競爭的嚴峻挑戰(zhàn)。農(nóng)村信用社與其它商業(yè)銀行一樣，共同擁有經(jīng)營特殊商品——貨幣的本質(zhì)屬性。因此，在各自經(jīng)營發(fā)展和未來市場競爭中，都必須圍繞商品的供求關(guān)系來確定商品價格。誰的貸款定價科學、服務效果好，誰就會在未來市場競爭中取勝贏得更多的機會；反之，則會喪失良機，給未來經(jīng)營與發(fā)展帶來影響。當前，農(nóng)村信貸市場正面臨農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行轉(zhuǎn)制、農(nóng)業(yè)銀行還鄉(xiāng)、郵政儲蓄回流、其它國有商業(yè)銀行拓寬支農(nóng)服務領域及農(nóng)村金融機構(gòu)準入門檻降低，而使競爭日趨激烈。在這種情形之下，農(nóng)村信用社貸款利率在現(xiàn)有高于同業(yè)的基礎上，再一味按照經(jīng)營成本和市場價格來確定貸款定價并高于本身現(xiàn)有水平，必將在今后同業(yè)競爭和自我發(fā)展中降低優(yōu)勢、廣失客戶、丟掉市場。

3．主管部門管理機制運行相對滯后，也給基層信用社貸款定價帶來一定影響。突出表現(xiàn)為，農(nóng)村信用社省、市級行業(yè)管理部門每年要下達指令性利潤計劃，作為貸款定價的重要參考指標。這不僅與現(xiàn)行貸款定價市場化改革相悖，而且根據(jù)上級下達的利潤計劃實施定價工作，時間上最少推遲兩個月。而這期間正是農(nóng)村信用社發(fā)放貸款的旺季。

(三)農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況不佳，歷史包袱沉重，導致定價結(jié)果與現(xiàn)實水平差距過大成本、效益和風險匹配作為現(xiàn)行貸款利率定價的基本原則，這在客觀上要求，貸款利率的確定要能夠覆蓋管理貸款所付出的成本、承擔的風險和期望的資本回報。換言之，就是在有效管理貸款風險的前提下，實現(xiàn)利潤最大化。但在實際工作中，由于個別信用社經(jīng)營狀況不佳，甚至差距較大，堅持按上述原則實施定價，其結(jié)果：一方面導致轄區(qū)內(nèi)不同縣(市)、區(qū)之間貸款利率差距過大；另方面致使經(jīng)營困難的信用社貸款定價結(jié)果遠遠脫離客觀實際。如雞西市區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社，現(xiàn)有不良貸款2．5億元，待處理抵貸資產(chǎn)0．3億元，歷史虧損掛帳1．4億元，按現(xiàn)有可利用資金規(guī)模經(jīng)營，利率定價后，平均年利率高達15％才能達到盈利水平。

(四)參照貸款利率定價模板實施定價中遇到的兩個問題

1．風險溢價綜合調(diào)整點數(shù)(K值)的確定難。對于貸款業(yè)務品種單一的農(nóng)村信用社，在定價中進行貸款種類劃分時，如果簡單劃分，計算出K值較大，以K的的倍值進行加減調(diào)整各檔次利率，將導致利率差別過大。如果細分，K值相對較小，但調(diào)整時由于受貸款業(yè)務空白的制約而難于操作。另外，在計算K值確定各項貸款風險權(quán)重時，在沒有相應標準體系參照的情況下，以農(nóng)村信用社現(xiàn)有定價理論水平和能力，無法準確計算各類貸款風險權(quán)重，甚至同類檔次貸款，不同的縣(市)級聯(lián)社定出的風險權(quán)重卻有很大差別，進而導致區(qū)域間客戶待遇的不公平。

2．虧損聯(lián)社遇有目標利潤率數(shù)值確定的難題。貸款利率定價管理辦法中規(guī)定：貸款利率=基本利率+綜合調(diào)整點數(shù)。基本利率：貸款資金成本率+貸款管理費用率+稅負成本率+目標利潤率。這里的目標利潤率忽視了虧損社的因素，若簡單套用，對于虧損社而言，測算出的基本利率會因目標利潤率為負值而變小了(正常應該較大)，并且計算出K值也因此而增大(正常應該較小)，給不同種類、用途和期限的貸款利率確定造成較大誤差。

二、幾點建議

(一)搞好宣傳，為農(nóng)村信用社貸款定價工作營造良好的輿論氛圍

農(nóng)村信用社貸款利率市場化改革，與國家其他政策性改革相類似。改革過程，說到底是對社會利益及再分配進行調(diào)整的過程。直接牽扯到國家、集體及個人，特別是廣大農(nóng)戶的利益。在社會各界沒有形成共識之前，倉促出臺各項改革措施，必然會遇到來自社會各層面的阻力，甚至產(chǎn)生負面影響。因此，搞好宣傳，強化輿論引導，為社會各界和相關(guān)主體做好思想準備，并在實踐中形成共識，不失為一項重要舉措。當務之急的是，人民銀行總行應盡快制定統(tǒng)一宣傳口徑，自上而下多層次、多方位廣泛利用媒體、網(wǎng)絡等手段，搞好宣傳工作。通過宣傳，逐步改變社會各界有關(guān)人員對農(nóng)村信用社貸款利率定價改革持有的反面態(tài)度；改變社會公眾特別是農(nóng)戶傳統(tǒng)習慣于原有定價模式的舊思想；克服農(nóng)村信用社自身的畏難情緒，提高自我定價的信心和勇氣，進而為推動農(nóng)村信用社貸款定價市場化改革掃清各種思想障礙。

(二)貸款利率定價市場化改革應堅持平穩(wěn)過渡的原則

農(nóng)村信用社作為支農(nóng)主力軍，貸款對象主要面對農(nóng)民。50多年來，農(nóng)戶始終存有按央行基準利率和浮動區(qū)間確定貸款利率才是合法的理念。如果央行突然間放開貸款利率上限，由農(nóng)村信用社自主確立，廣大農(nóng)戶短期內(nèi)會難以接受，甚至認為是“亂漲價”而引發(fā)群體事件。為此，央行和農(nóng)村信用社要在尊重以上客觀事實的基礎上，不宜將貸款利率定價機制建設的步伐邁得過大。短期內(nèi)應與現(xiàn)行利率水平保持一致或存有微小差距。要讓地方政府、借款戶尤其是農(nóng)民以及信用社自身有一個適應過程，而后進行平穩(wěn)過渡。只有這樣，才能避免引發(fā)意外波動而挫傷各方面的積極性，確保貸款利率定價市場化改革取得成功。

(三)建立并完善理論體系與定價機制，確保貸款定價的科學性

理論界及央行上層機關(guān)要在貸款利率定價方面強化理論研究，為基層聯(lián)社在貸款利率定價中計算K值及相應風險權(quán)重提供科學并易于操作的理論依據(jù)。在此基礎上，逐步建立并完善貸款風險管理系統(tǒng)，隨時搜集并掌握客戶財務、產(chǎn)品和經(jīng)營等信息，為實現(xiàn)風險管理和科學定價提供客觀依據(jù)。要通過建立并完善貸款利率定價指標體系，加強基礎數(shù)據(jù)庫建設，定期或不定期采集、整理和分析貸款利率定價所需的各類歷史數(shù)據(jù)。同時要利用信息反饋機制，適時進行監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)并掌握貸款定價實施情況及問題，為貸款定價技術(shù)的校正和改進提供可操作性的建議及措施。此外，有效利用央行窗口指導和監(jiān)管職能，督促農(nóng)村信用社深化改革，改善經(jīng)營、化解風險、全面降低定價成本，也是信用社提高定價能力、進行科學合理定價不可忽視的一個重要內(nèi)容。

(四)加強隊伍建設，努力提高農(nóng)村信用社貸款定價能力

農(nóng)村信用社貸款定價工作的好壞，關(guān)鍵取決于定價人員的素質(zhì)。為此，人民銀行在有效發(fā)揮窗口指導作用的同時，要更好地履行服務職能，通過搭建各類平臺，聘請有關(guān)專家、學者和有實際工作經(jīng)驗的同志進行輔導與講座。農(nóng)村信用社也要采取各種辦法及措施，主動加強貸款定價人員隊伍建設，同時改善相關(guān)硬件環(huán)境，為貸款利率定價市場化改革提供智力支持和物質(zhì)保證，進而全面提高貸款定價工作質(zhì)量。（作者：馬忠臣張慶華吳明志，