導(dǎo)語：各部門債權(quán)債務(wù)清查方案一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為進(jìn)一步解決原有三區(qū)長期未清理的債權(quán)債務(wù)問題，防止利用往來賬擠用、挪用專項(xiàng)資金，防止國有資產(chǎn)流失，保證國家財政資金安全，根據(jù)區(qū)政府專題會議紀(jì)要[]38號的精神，特制定本工作方案。

一、清理檢查的對象和要求：清查對象為區(qū)屬各行政單位53家及區(qū)財務(wù)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組提出意見涉及的各有關(guān)事業(yè)單位19家，要求各單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，指定專人協(xié)助清理，所有涉及人員應(yīng)積極配合，對債權(quán)債務(wù)逐筆認(rèn)真核實(shí)，對掛賬原因進(jìn)行細(xì)致分析，做到不重不漏、全面清理，確保此次清理檢查工作的順利完成。

二、清理檢查的內(nèi)容：包括暫存款、暫付款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)付賬款、預(yù)收賬款、長短期投資、應(yīng)繳預(yù)算款、應(yīng)繳財政專戶以及其他長期未結(jié)算的往來款。

三、清理檢查時間安排：年4月26日開始至7月底

第一階段：年4月26日至4月30日前期調(diào)查摸底；

第二階段：年5月9日至6月30日組織實(shí)施檢查；

第三階段：年7月1日至7月10日各檢查組完成本組的檢查結(jié)果報告；

第四階段：年7月12日至7月底形成專項(xiàng)報告向區(qū)政府、區(qū)委匯報。

四、清理檢查的重點(diǎn)：

1．預(yù)算內(nèi)財政周轉(zhuǎn)金及預(yù)算外借款；

2．逾期未收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用；

3．通過主管部門借給單位或個人的款項(xiàng)；

4．已竣工未結(jié)算的往來款；

5．超預(yù)算未審核的工程款；

6．個人借款長期未收回的；

7．長期掛賬且未按照會計(jì)制度核算的往來款項(xiàng)；

8．其他歷史遺留未清理的往來款項(xiàng)。

五、清理原則:

1．對預(yù)算內(nèi)的財政周轉(zhuǎn)金及預(yù)算外借款、科技三項(xiàng)費(fèi)用，原則上在原三區(qū)的清理基礎(chǔ)上作逐一核對，形成專項(xiàng)報告，并按一定的程序進(jìn)行上報處理；

2．對經(jīng)營正常且財務(wù)狀況良好，有還款能力的企業(yè)，要求重新確認(rèn)還款計(jì)劃，簽訂借款合同的主體單位要明確責(zé)任，加大催款力度；

3．對已完成清算、改制的區(qū)屬企業(yè)，確實(shí)無法收回的債權(quán)，由主管局提出處理意見報區(qū)委、區(qū)政府審批，按法律程序進(jìn)行核銷處理；

4．對經(jīng)營不善但尚有資產(chǎn)回收的企業(yè)轉(zhuǎn)由國投公司清理催收，把催收的情況納入主管局對國投公司的年度考核指標(biāo)；

5．對已竣工未結(jié)算的往來款和超預(yù)算未審核的項(xiàng)目，要明確責(zé)任單位和責(zé)任人，抓緊結(jié)算和審核；

6．除特殊情況外，借給個人的款項(xiàng)一律追回；

7．對長期掛賬且未按會計(jì)制度核算的往來賬款要嚴(yán)格按會計(jì)制度執(zhí)行；

8．各主管單位要對所有的往來款項(xiàng)逐一核對，發(fā)現(xiàn)未起訴的應(yīng)盡快起訴，對已訴訟正在執(zhí)行的案件，請把案件清單匯總交予清理小組；法院和檢察院積極協(xié)助，加大執(zhí)行力度。

六、實(shí)施步驟：

1．成立區(qū)債權(quán)債務(wù)清理檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由常務(wù)副區(qū)長任組長，成員由部門負(fù)責(zé)人組成，定期聽取檢查工作小組的工作進(jìn)展情況匯報。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室區(qū)財政局、審計(jì)局、經(jīng)貿(mào)局、科技局抽調(diào)有關(guān)人員組成，分為四組，每組2至3人。

2．資料的提供與整理。區(qū)屬各行政單位財務(wù)資料由區(qū)財政財務(wù)服務(wù)中心提供，有關(guān)事業(yè)單位的財務(wù)資料按照區(qū)財務(wù)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組提出的審查意見整理。區(qū)經(jīng)貿(mào)局、科技局、建設(shè)局要對本系統(tǒng)內(nèi)部的債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行細(xì)致的摸底，并將摸底清單報送區(qū)財政局核對。

3．調(diào)查核實(shí)。檢查工作小組對債權(quán)債務(wù)進(jìn)行核對，責(zé)任到人，可采取咨詢、函證等方式，對部分無法確認(rèn)、有異議的債權(quán)進(jìn)行取證確認(rèn)，確保往來賬的真實(shí)性。

4．清理催收。檢查工作組根據(jù)債權(quán)債務(wù)清理的具體情況，提出書面處理建議，對確認(rèn)屬無法收回或無需償還的債權(quán)債務(wù)，由相關(guān)的當(dāng)事人確認(rèn)，報區(qū)清理檢查領(lǐng)導(dǎo)小組研究，按一定的程序進(jìn)行處理；對應(yīng)收回的款項(xiàng)，各部門應(yīng)加大催討力度，必要時申請法院強(qiáng)制執(zhí)行。

5．財務(wù)處理。各有關(guān)部門的財務(wù)人員要根據(jù)審批處理情況對賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整處理。

6．區(qū)經(jīng)貿(mào)局、科技局、建設(shè)局債權(quán)債務(wù)較多，由其自行清理并提出處理意見。