導語：農委財務管理工作規(guī)定一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為了加強機關財務管理，保證各項資金的合理使用，根據(jù)《會計法》和財政委有關規(guī)定，結合委機關實際，制定本制度。

一、現(xiàn)金管理。機關財務工作要堅持“錢帳分管，互相牽制”的原則，開支超過1000元的必須用支票，不得用現(xiàn)金支出。庫存現(xiàn)金的限額為1000元，超過庫存限額的現(xiàn)金當日必需送存銀行。現(xiàn)金收支業(yè)務要根據(jù)合法憑證辦理，不準白條頂庫?，F(xiàn)金管理要做到日清月結，帳款相符。

二、銀行存款管理。單位在銀行要嚴格按照有關規(guī)定設立帳戶，不得多頭開戶；付款時不得簽發(fā)空頭、空白支票。銀行結算票據(jù)（如支票、匯票）要專人管理。經(jīng)辦人領取支票需打借條并予登記；印鑒由會計、出納分別管理，相互制約；任何情況下都不得出租、出借銀行帳戶；出納應逐日逐筆序時登記銀行存款日記帳，并于月度終了前從銀行取回本單位銀行存款對帳單與銀行存款日記帳進行逐筆核對，按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”。

三、固定資產(chǎn)管理。單位固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價值一般設備在500元以上，專用設備在800元以上的房屋、建筑物、專用設備、一般設備、圖書等。單位固定資產(chǎn)應設置“固定資產(chǎn)登記簿”和“固定資產(chǎn)卡片”，按固定資產(chǎn)類別、使用部門和每項固定資產(chǎn)進行明細核算，并與固定資產(chǎn)總帳相核對，年終對單位固定資產(chǎn)要進行全面盤點清理，做到帳實相符。

四、開支報銷的審核和審批。①機關各項經(jīng)費的開支和差旅費報銷嚴格以財政有關標準執(zhí)行，超支自付。工作人員出差及下鄉(xiāng)開支需在當月及時結算，原則上不得跨月報銷。②會計人員對各種原始憑證要認真審核。對于不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，要求更正補充。③原始憑證審核的內容有憑證的名稱、填制日期及編號；填制憑證的單位名稱及填制人；受證單位的名稱；經(jīng)濟業(yè)務的具體內容；憑證應具備的簽字和蓋章；發(fā)票上應印有稅務專用章，行政單位按規(guī)定收取費用時，應使用財政部門統(tǒng)一印刷的收據(jù)。④各項開支報銷經(jīng)財務人員審核無誤后分別由財務負責人或分管領導審簽后報銷。