導(dǎo)語(yǔ)：審計(jì)局聯(lián)系制度一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

根據(jù)金府辦（20*）47號(hào)金山區(qū)人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)區(qū)審計(jì)局《關(guān)于建立與被審計(jì)單位聯(lián)系制度的實(shí)施意見(jiàn)》的規(guī)定，進(jìn)一步貫徹落實(shí)具有金山特色的“三早（早發(fā)現(xiàn)、早糾正、早規(guī)范）、二做（既做外科醫(yī)生、又做保健醫(yī)生）、一制度（審計(jì)聯(lián)系制度）”，著力提升審計(jì)服務(wù)水平，規(guī)范聯(lián)系單位財(cái)政（財(cái)務(wù)）收支行為，更好地服務(wù)金山經(jīng)濟(jì)發(fā)展，特制定本細(xì)則。

一、聯(lián)系形式

（一）實(shí)行責(zé)任制

1、劃分二個(gè)審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)。

（1）行政事業(yè)單位和區(qū)屬企業(yè)為第一責(zé)任區(qū)，由內(nèi)審科負(fù)責(zé)聯(lián)系。內(nèi)審科負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任區(qū)負(fù)責(zé)人。

（2）財(cái)政（含鎮(zhèn)、街道辦事處、金山工業(yè)區(qū)財(cái)政）、稅務(wù)和金融系統(tǒng)為第二責(zé)任區(qū)，由法信科負(fù)責(zé)聯(lián)系。法信科負(fù)責(zé)人為第二責(zé)任區(qū)負(fù)責(zé)人。

基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位由投資科通過(guò)跟蹤審計(jì)負(fù)責(zé)聯(lián)系。

2、各責(zé)任區(qū)根據(jù)科室人員情況，明確責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)責(zé)任區(qū)內(nèi)被審計(jì)單位的聯(lián)系。

（二）實(shí)行回避制

審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)實(shí)行審計(jì)與聯(lián)系回避制度，確定內(nèi)審科、法信科專司審計(jì)聯(lián)系制度，其他審計(jì)業(yè)務(wù)科室不負(fù)責(zé)審計(jì)聯(lián)系制度，實(shí)行聯(lián)系的不審計(jì)，審計(jì)的不聯(lián)系，

二、聯(lián)系目標(biāo)

審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人，通過(guò)審計(jì)聯(lián)系制度達(dá)到以下目標(biāo)：

（一）基礎(chǔ)工作目標(biāo)

1、聯(lián)系單位有完善的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和持有上崗證的會(huì)計(jì)和出納人員；

2、聯(lián)系單位有完善的財(cái)務(wù)管理和審核審批制度，并按照?qǐng)?zhí)行；

3、聯(lián)系單位按照規(guī)定設(shè)立會(huì)計(jì)賬簿，及時(shí)記賬，做到日清月結(jié)，按月編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表，做到賬證、賬表一致，賬賬、賬表、賬物三相符；

4、聯(lián)系單位正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目核算財(cái)政（財(cái)務(wù)）收支，會(huì)計(jì)憑證合法，手續(xù)齊全，現(xiàn)金、印章、空白支票、各種空白收據(jù)按照規(guī)定保管使用；

5、聯(lián)系單位往來(lái)賬款清理及時(shí)，往來(lái)科目年終一般無(wú)余額，因特殊情況年終無(wú)法清理余額的，會(huì)計(jì)人員應(yīng)提出書(shū)面意見(jiàn)，經(jīng)單位分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可結(jié)賬并轉(zhuǎn)入下年新賬；

6、聯(lián)系單位固定資產(chǎn)賬記載準(zhǔn)確、齊全，有嚴(yán)格的管理制度和使用規(guī)定及完善的手續(xù)；

7、聯(lián)系單位按照規(guī)定管理會(huì)計(jì)檔案。

（二）內(nèi)審指導(dǎo)工作目標(biāo)

1、聯(lián)系單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，配有內(nèi)審專（兼）職人員，有完善的內(nèi)審工作管理和監(jiān)督制度。

2、聯(lián)系單位應(yīng)當(dāng)提高內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量，并依法接受審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量的檢查和評(píng)估。

3、聯(lián)系單位應(yīng)當(dāng)配合、支持審計(jì)聯(lián)系制度的貫徹落實(shí)和審計(jì)工作的開(kāi)展，并為聯(lián)系和審計(jì)提供必要的條件。

（三）整改工作目標(biāo)

1、審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人，對(duì)聯(lián)系發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題能做到早糾正，幫助聯(lián)系單位規(guī)范財(cái)務(wù)行為。

2、審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題能做到早整改，指導(dǎo)聯(lián)系單位健全內(nèi)控制度。

3、審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人，對(duì)聯(lián)系和審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題可通過(guò)電話、走訪和書(shū)面的形式，通知聯(lián)系單位糾正聯(lián)系發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和落實(shí)整改措施。聯(lián)系方式、時(shí)間、內(nèi)容、聯(lián)系人員等情況應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確記載。

4、審計(jì)聯(lián)系單位對(duì)聯(lián)系發(fā)現(xiàn)和審計(jì)查出來(lái)的問(wèn)題不重視、不糾正、不整改的，審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人應(yīng)及時(shí)報(bào)告局長(zhǎng)室并將其納入重點(diǎn)審計(jì)對(duì)象。

三、聯(lián)系方法

（一）走訪制

審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人，對(duì)確定為重點(diǎn)聯(lián)系單位的應(yīng)每月走訪1次，及時(shí)了解和掌握聯(lián)系單位的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)變動(dòng)、效益以及重大經(jīng)濟(jì)決策和執(zhí)行的情況。一般聯(lián)系單位每季走訪1次，每月可采取電話聯(lián)系方式，幫助和指導(dǎo)聯(lián)系單位改進(jìn)工作。被審計(jì)單位財(cái)務(wù)信息按季收取，按時(shí)進(jìn)行分析。

（二）登記制

審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人，每次走訪聯(lián)系單位結(jié)束后，應(yīng)在《金山區(qū)審計(jì)局審計(jì)聯(lián)系制度走訪登記表》中，詳細(xì)記錄聯(lián)系走訪的時(shí)間、人員、走訪時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正的問(wèn)題以及其他需要記錄的情況，并將《金山區(qū)審計(jì)局審計(jì)聯(lián)系制度走訪登記表》存入審計(jì)管理系統(tǒng)，以備查閱。電話聯(lián)系的也應(yīng)及時(shí)在《金山區(qū)審計(jì)局審計(jì)聯(lián)系制度電話聯(lián)系簿》上記載電話聯(lián)系的時(shí)間、內(nèi)容和相關(guān)的情況

（二）評(píng)估制

審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人，應(yīng)對(duì)聯(lián)系單位上報(bào)的季度財(cái)務(wù)信息及時(shí)導(dǎo)入審計(jì)管理系統(tǒng)，并對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行綜合分析、評(píng)估，寫(xiě)出分析、評(píng)估報(bào)告，并將分析、評(píng)估報(bào)告存入審計(jì)管理系統(tǒng)，以備查閱。

（三）報(bào)告制

審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人，應(yīng)每季將分析、評(píng)估報(bào)告報(bào)審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)負(fù)責(zé)人，責(zé)任區(qū)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)不同系統(tǒng)的單位寫(xiě)出系統(tǒng)單位的分析、評(píng)估報(bào)告，并將系統(tǒng)單位的分析、評(píng)估報(bào)告報(bào)審計(jì)聯(lián)系制度工作小組辦公室，辦公室匯總后寫(xiě)出綜合分析、評(píng)估報(bào)告報(bào)審計(jì)聯(lián)系制度工作小組組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)和各成員。

（四）咨詢制

審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人，應(yīng)加強(qiáng)與業(yè)務(wù)責(zé)任科室的溝通，發(fā)揮審計(jì)專業(yè)優(yōu)勢(shì)，運(yùn)用審計(jì)政務(wù)網(wǎng)站、“金審”信息系統(tǒng)和審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)、審計(jì)信息等多種形式，及時(shí)宣傳審計(jì)法規(guī)及國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和政策，不定期地國(guó)家及地方政府財(cái)政、金融、稅收等方面政策的相關(guān)信息，努力為聯(lián)系單位提供高效、優(yōu)質(zhì)的審計(jì)咨詢服務(wù)。

（五）督查制

局成立審計(jì)聯(lián)系制度工作小組，局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)、各責(zé)任區(qū)負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)責(zé)任科室負(fù)責(zé)人為成員。工作小組每季召開(kāi)一次會(huì)議，分析審計(jì)聯(lián)系制度進(jìn)展情況，及時(shí)解決審計(jì)聯(lián)系制度落實(shí)中的疑難問(wèn)題，對(duì)審計(jì)聯(lián)系制度的貫徹執(zhí)行提出工作要求，確保審計(jì)聯(lián)系制度落到實(shí)處。工作小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在內(nèi)審科。辦公室負(fù)責(zé)審計(jì)聯(lián)系制度的督查工作，負(fù)責(zé)制作《金山區(qū)審計(jì)局審計(jì)聯(lián)系制度走訪登記表》、《金山區(qū)審計(jì)局審計(jì)聯(lián)系制度電話聯(lián)系簿》、聯(lián)系制度考查與考核表以及有關(guān)聯(lián)系制度工作方面的其他表格、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、聯(lián)系制度情況分析、工作小組會(huì)議記錄等工作。法規(guī)科協(xié)助辦公室工作。

四、聯(lián)系紀(jì)律

審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人，在執(zhí)行審計(jì)聯(lián)系制度過(guò)程中必須遵守以下審計(jì)紀(jì)律：

（一）必須遵守審計(jì)署制定下發(fā)的審計(jì)組和審計(jì)人員“八不準(zhǔn)”規(guī)定。

（二）必須遵守《上海市審計(jì)局關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)紀(jì)律的規(guī)定》和《上海市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)組廉政責(zé)任規(guī)定》。

（三）必須遵守《金山區(qū)審計(jì)局黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書(shū)》和《金山區(qū)審計(jì)局廉潔自律承諾書(shū)》各條款。

（四）必須遵守《金山區(qū)審計(jì)局干部職工“八小時(shí)以外”行為規(guī)范》。

（五）必須遵守區(qū)政府關(guān)于工作期間中午不準(zhǔn)飲酒的規(guī)定。

五、聯(lián)系考核

審計(jì)聯(lián)系制度考核實(shí)行考評(píng)和考核相結(jié)合，并納入公務(wù)員考核范圍。

（一）考評(píng)：半年進(jìn)行考評(píng)。一是審計(jì)聯(lián)系制度工作小組辦公室向?qū)徲?jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人發(fā)放考評(píng)表，聯(lián)系人進(jìn)行自我考評(píng)打分；二是審計(jì)聯(lián)系制度工作小組辦公室向?qū)徲?jì)聯(lián)系單位發(fā)放測(cè)評(píng)表，聯(lián)系單位對(duì)聯(lián)系人進(jìn)行測(cè)評(píng)打分。

（二）考核：全年進(jìn)行考核。一是審計(jì)聯(lián)系制度工作小組辦公室向?qū)徲?jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人發(fā)放考核表，聯(lián)系人進(jìn)行自我考核打分；二是審計(jì)聯(lián)系制度工作小組辦公室向?qū)徲?jì)聯(lián)系單位發(fā)放測(cè)評(píng)表，聯(lián)系單位對(duì)聯(lián)系人進(jìn)行測(cè)評(píng)打分；三是局公務(wù)員考核領(lǐng)導(dǎo)小組檢查聯(lián)系制度落實(shí)情況