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根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《市預算審查批準監(jiān)督條例》的有關規(guī)定，以及《市人民政府關于編制年度財政收支預算的通知》精神，結合我區(qū)實際情況，現(xiàn)將編制年度區(qū)財政收支預算的有關問題通知如下：

一、年預算編制的指導思想

年，我區(qū)經(jīng)濟建設既面臨有利形勢，也存在不利因素。一方面，隨著海灣型城市發(fā)展戰(zhàn)略的推進和一系列促進經(jīng)濟發(fā)展的政策措施的實施，我區(qū)經(jīng)濟發(fā)展有望持續(xù)增長，這將為財政增收打下良好的基礎。另一方面，隨著區(qū)劃調整以及新一輪市對區(qū)財政體制的實施，財政收入增長趨緩，支出將面臨更大的壓力，事業(yè)發(fā)展及經(jīng)濟建設需要大量的資金投入，財政資金供求矛盾突出。根據(jù)上述分析和判斷，我區(qū)編制年預算的指導思想是：理清經(jīng)濟發(fā)展思路，理順財政管理體制，建立健全有效的財稅管理機制，充分利用財政杠桿和財稅政策，有效培植新的財政經(jīng)濟增長點，促進財政收入穩(wěn)定增長；進一步調整和優(yōu)化支出結構，推行適度從緊的財政政策，堅持保工資、保穩(wěn)定、保重點原則，大力壓縮一般性開支，集中財力辦大事；加快公共財政的改革和實施步伐，樹立財政資金成本效益意識，改革財政支出管理模式，探索市場化管理機制，強化經(jīng)營城區(qū)的力度；嚴格遵守《預算法》、《政府采購法》等財經(jīng)法律、法規(guī)，整頓和規(guī)范財經(jīng)秩序，嚴肅財經(jīng)紀律，提高資金使用效益。

二、年財政收入預算的編制

（一）收入預算要以年宏觀經(jīng)濟形勢和各項經(jīng)濟財政政策為依據(jù)，按照年三區(qū)整合后的財政收入情況，認真分析市屬企業(yè)下放收入的增長趨勢。依據(jù)區(qū)情，研究財政收入結構及發(fā)展?jié)摿?，力求年財政正常收入的增幅保持兩位?shù)增長。

（二）積極穩(wěn)妥地安排好年部門預算外收入預算。要充分利用往年編制預算的經(jīng)驗，本著實事求是的原則，結合各單位事業(yè)發(fā)展計劃，做好各項收入數(shù)據(jù)的測算工作，提高數(shù)據(jù)的準確性和科學性。各部門即要打足收入預算，避免出現(xiàn)年底超收過多的現(xiàn)象，同時也要防止收入安排過高，而無法實現(xiàn)的情況。

（三）街道財政收入預算按原體制收入口徑加市級新下放收入安排。街道財政總收入和地方級收入預算增幅均不得低于兩位數(shù)增長。

三、年財政支出預算的編制

（一）各部門、單位應本著精打細算、勤儉節(jié)約的原則，積極做好年預算支出的編制工作。各單位的預算支出應總體上與上年持平，爭取少花錢多辦事。

（二）按照建立公共財政體系的要求，加大財政支出結構的調整力度，進一步規(guī)范財政資金供給范圍。按照有保有壓的原則，保證政府機關日常工作正常運行，壓縮消費性開支，推行部分開支市場化，控制重復投入，禁止揮霍浪費現(xiàn)象。在此基礎上，集中統(tǒng)籌有限財力用于基礎設施等經(jīng)濟建設投入，用于為民辦實事項目，用于下崗再就業(yè)、最低生活保障等社會穩(wěn)定的投入。

（三）進一步完善部門綜合預算，推行零基預算、項目預算、定額預算。各部門在編制綜合支出預算時，要綜合考慮預算內、外資金，確保預算內、外資金安排的相互銜接；各類支出預算應采用按預算年度具體支出因素逐項核實的方法編制。在安排預算外資金時，要考慮其上年結余數(shù)，在保證適度留存結余的同時，優(yōu)先動用結余資金安排預算支出。對有下屬機構的系統(tǒng)部門，必須按部門編制部門預算，進行相應的收支分析。

（四）規(guī)范專項資金管理。區(qū)直各部門擬用財政預算資金補助給街道辦事處的各種專項，必須在年初預算時一并提出。在預算執(zhí)行過程中，對補助給街道的專項資金通過財政體制進行結算，即由區(qū)財政部門會同相關業(yè)務部門根據(jù)預算安排的項目，聯(lián)合行文下達經(jīng)費補助指標，平時列入街道支出口徑，年終通過上下級結算給予補助，各部門不得單獨直接向街道撥付預算內專項資金。

（五）加強出國（境）經(jīng)費及差旅費管理，除經(jīng)區(qū)委、區(qū)政府同意統(tǒng)一組團出國（境）考察、學習、招商引資等所需經(jīng)費由區(qū)財政專項安排外，其他部門和單位的差旅費開支按國家統(tǒng)一規(guī)定的標準從本單位年度一般綜合標準定額中自行解決。

（六）加強單位歷年結余資金的統(tǒng)籌管理。各單位應對除綜合標準定額、車輛定額，以及工程續(xù)建等未完項目結余以外的一般性預算經(jīng)費結余先行安排，主要用于各單位必要的辦公設備開支和專項業(yè)務經(jīng)費。未經(jīng)批準的結余資金一律不得開支。

（七）加強設備經(jīng)費管理。原則上電腦、打印機使用年限未滿三年，復印機、傳真機、相機、筆記本電腦、數(shù)碼攝像機、投影機、速印機、彩色激光打印機等使用年限未滿五年的，一律不得更新。已裝修的工程項目，除涉及安全隱患外，三年內不得翻修。

（八）要提高預算的科學性和準確性，增強預算約束力，解決預算變動較大，支出進度偏慢等問題。列入年部門預算的發(fā)展經(jīng)費，必須是做好前期準備，當年能體現(xiàn)支出的項目，對于年度中不能體現(xiàn)支出的發(fā)展經(jīng)費不予安排。

（九）積極推進事業(yè)單位機構改革，鼓勵經(jīng)營性事業(yè)單位自主創(chuàng)收，盡量減少財政對其補助支出；對可預測收入大于支出較多的單位，一般情況下，財政不給其安排預算內經(jīng)費。

（十）為適應醫(yī)療衛(wèi)生體制改革的發(fā)展形勢，對區(qū)屬醫(yī)院、社區(qū)衛(wèi)生服務中心年預算進行重新核定。其中濱海社區(qū)衛(wèi)生服務中心、社區(qū)衛(wèi)生服務中心、港社區(qū)衛(wèi)生服務中心、鼓浪嶼社區(qū)衛(wèi)生服務中心分別下放到濱海街道、街道、港街道、鼓浪嶼街道，以年財政實際撥款數(shù)為基數(shù)追加街道支出基數(shù)，由所在街道編制年預算；區(qū)財政開元醫(yī)院、區(qū)人民醫(yī)院編制內在職人員經(jīng)費按工資性支出的30%列入預算，對區(qū)屬醫(yī)院的專項補助資金由區(qū)財政局會同區(qū)衛(wèi)生局聯(lián)合下達；從年起財政不再承擔對眼科中心的經(jīng)費補助。

四、切實編制好年預算

當前，我區(qū)各部門、單位的財務整合仍在進行當中，尤其是新一輪市對區(qū)財政體制的實施，將給我區(qū)年部門預算的編制帶來一定的困難。在編制預算時，應以整合后的人數(shù)、職能為基礎，提出下一年度工作計劃和所需的經(jīng)費保障。

各街道要本著精打細算的原則，急用先安排，待新一輪區(qū)對街財政體制確定后重新調整收支預算。街道支出預算控制在比上年完成數(shù)增長10%以內安排，體制財力按現(xiàn)行口徑計算，街道當年預算必須收支平衡，略有結余；街道動用歷年結余安排支出時，按不低于上年滾存結余的20%預留；同時，要認真貫徹執(zhí)行市政府《關于適應出口退稅體制改革變化進一步做好財政增收節(jié)支工作的通知》規(guī)定，年各街道的公用經(jīng)費和專項經(jīng)費在年基礎上至少要壓縮5%安排。

市級新下放管理的單位，統(tǒng)一以本通知為依據(jù)重新編制年部門預算。

部門預算編制是我區(qū)的一項重要工作，關系到全區(qū)社會經(jīng)濟的發(fā)展與各部門下一年度工作任務的正常開展。年預算編制時間緊，任務重，各部門必須高度重視，盡快采取切實措施，把責任分解，落實到人，確保預算編制任務的圓滿完成。在編報部門預算過程中，要嚴格遵守現(xiàn)行的各項財務規(guī)章制度，收支預算計劃要結合本部門的事業(yè)發(fā)展計劃、職責和工作任務，科學安排，合理確定。既考慮到部門事業(yè)發(fā)展的資金需要，認真細致做好項目可行性研究論證，也應考慮財政的承受能力，充分體現(xiàn)增收節(jié)支、勤儉辦事業(yè)的原則，防止盲目申報項目爭盤子，避免鋪張浪費，努力把年部門預算編準、編細、編好。