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為確保全區(qū)2012年度部門決算報表工作的順利進行，全面提高部門決算報表編審質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》和上級財政部門的有關(guān)要求，現(xiàn)就2012年度部門決算編制工作有關(guān)事宜通知如下：

一、總體要求

（一）精心組織，積極準備。部門決算是各單位預(yù)算執(zhí)行情況的綜合反映，是政府宏觀經(jīng)濟決策的重要參考，也是編制預(yù)算、科學(xué)管理收支的基本依據(jù)。各單位務(wù)必充分認識部門決算工作的重要性，切實加強對部門決算工作的領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，積極準備，統(tǒng)籌安排好各個工作環(huán)節(jié)，確保按時按質(zhì)上報2012年度部門決算報表。

（二）全面準確，內(nèi)容完整。根據(jù)部門預(yù)算管理的總體要求，理解和掌握決算報表的編報口徑，保證部門決算報表的內(nèi)容涵蓋單位全部收支，準確、及時地反映部門預(yù)算執(zhí)行情況，做到數(shù)據(jù)真實準確，內(nèi)容完整，賬表、表表相符。不得瞞報、虛報、人為修改數(shù)據(jù)、形成表外資產(chǎn)。不得虛列支出，隨意結(jié)轉(zhuǎn)。部門決算與部門預(yù)算應(yīng)相互銜接并協(xié)調(diào)一致，部門決算與財政總決算應(yīng)合理分工并相互銜接。

（三）及時清理，如實填報。各單位要按照有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定及預(yù)算批復(fù)文件，及時清理收支賬目、往來款項，核對年度預(yù)算收支數(shù)字和各項繳撥款項。凡屬本年的各項收支要及時入賬，支出要按規(guī)定渠道如實列報，最后按規(guī)定進行年終結(jié)賬。

（四）結(jié)合實際，認真落實。各單位應(yīng)結(jié)合本單位的實際情況，認真落實部門決算報表的分工和責任，嚴格按照統(tǒng)一的填報要求、操作程序、數(shù)據(jù)管理要求完成部門決算報表的匯編任務(wù)。

二、編制范圍

（一）單位范圍：列入2012年度財政預(yù)算編制范圍的行政事業(yè)單位、區(qū)屬國有企業(yè)，具體包括：

1、各黨政機關(guān)、事業(yè)單位和社會團體。

2、納入預(yù)算編制范圍的各區(qū)屬國有企業(yè)。

3、與財政部門直接發(fā)生經(jīng)常性繳、撥款關(guān)系并按規(guī)定應(yīng)向財政部門上報決算的其他單位。

（二）資金范圍：預(yù)算單位的全部收支情況，但不包括償還性資金。

三、填報規(guī)則

（一）一級預(yù)算單位應(yīng)對部門本級、所屬單位和本級代編決算報表進行審核、匯總，剔除收入支出重復(fù)匯總數(shù)。

（二）按政府收支分類科目填列的報表，應(yīng)填列到最底級的科目。

（三）各單位報表中的財政撥款和預(yù)算外資金撥款科目及數(shù)額應(yīng)分別與財政總預(yù)算會計、財政預(yù)算外專戶會計實際撥款科目及數(shù)額核對一致。

（四）各單位應(yīng)充分利用決算會審軟件，加強數(shù)據(jù)審核，保持基本平衡公式審核全部正確，原則上無邏輯性公式錯誤，核實性公式有錯調(diào)整，無錯保留，并在填報說明中進行說明。

四、報送要求

（一）各單位應(yīng)及時做好報表收集、審核、匯總和上報工作。在確保數(shù)據(jù)審核無誤的基礎(chǔ)上，各單位將填報說明、分析報告等電子文檔附加在決算軟件的“上報文檔”中，同決算報表數(shù)據(jù)一并傳出，并于2012年1月12日前報送區(qū)財政局國庫科，書面材料待財政部門審核通過后另行報送。

（二）本套報表的填報和分戶錄入的金額單位為“元”（保留兩位小數(shù)），匯總打印報表的金額單位為“萬元”（保留兩位小數(shù)）。

（三）正式上報的部門決算報表及相關(guān)資料統(tǒng)一用A3紙打印，并按照上報文件、填報說明、分析報告、決算報表的順序裝訂。

五、其他事項

各單位在完成2012年度部門決算編制工作后，要對所屬單位決算數(shù)據(jù)從定性和定量兩個方面深入分析并形成書面上報材料，要及時發(fā)現(xiàn)收支管理中存在的問題，提出解決辦法，進一步提高決算分析和財政經(jīng)費管理水平。同時，對年度預(yù)算執(zhí)行中所反映的突出問題，要結(jié)合宏觀經(jīng)濟運行及部門的實際情況，進行重點審核、調(diào)研和處理。對私設(shè)賬戶、擠占挪用預(yù)算資金，違反規(guī)定擅自提高開支標準，鋪張浪費等問題，將依據(jù)財經(jīng)法律法規(guī)嚴肅查處。