上半年審計工作總結(jié)(區(qū))

時間:2022-05-12 03:13:00

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上半年審計工作總結(jié)(區(qū))

上半年,我局工作在縣委、縣政府和上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,以“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),深入貫徹落實省、市審計工作會議精神,圍繞科學(xué)發(fā)展觀落實、構(gòu)建和諧社會、提高黨的執(zhí)政能力等要求,認真制定年度審計工作計劃,積極開展“加快審計轉(zhuǎn)型年”和“作風(fēng)建設(shè)年”活動,努力推進審計工作向現(xiàn)代審計轉(zhuǎn)型,較好地實施了縣委、縣政府和上級審計機關(guān)下達的各項工作任務(wù),現(xiàn)作如下小結(jié)。

一、審計項目開展情況

1—5月完成審計項目10項,為年度計劃的43%,其中專項審計調(diào)查項目5項,查出管理不規(guī)范資金4274萬元,已上繳財政資金24萬元(20*年補交落實款)。向上級審計機關(guān)和當(dāng)?shù)攸h政機關(guān)提交審計工作報告、審計綜合報告、審計信息26篇,被批示、采用42篇次,取得了較好的審計工作成效。

(一)服務(wù)大局,加快轉(zhuǎn)型,突出三個審計重點。

1、深化財政預(yù)決算審計。一是在財政同級審中,對全部政府性資金收入和支出總量、管理狀況、支出結(jié)構(gòu)進行審計,全面摸清全縣財力結(jié)構(gòu)、負債規(guī)模、主要專項資金的規(guī)模和管理狀況,為縣政府理財、用財當(dāng)好參謀。二是進行省級轉(zhuǎn)移支付專項審計調(diào)查,摸清了全縣20*年度省級轉(zhuǎn)移支付規(guī)模及結(jié)構(gòu),檢查了資金管理使用情況和績效。調(diào)查表明,財政局、項目資金管理使用單位各專項資金基本做到??顚S?,但也存在部分資金未能及時撥付有關(guān)項目單位和由于當(dāng)?shù)刎斦щy帶來的地方配套資金到位率偏低等問題。三是結(jié)合財政同級審重點抓好社保資金、教育經(jīng)費、土地出讓金、農(nóng)村公共衛(wèi)生資金、公路養(yǎng)路費等重點專項資金的審計與調(diào)查,經(jīng)審計與調(diào)查,發(fā)現(xiàn)擠占挪用專項資金現(xiàn)象普遍存在,如將城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金用于墊付離休、傷殘人員醫(yī)療費計288萬元、將企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金用于墊付企業(yè)離休干部專項經(jīng)費和企業(yè)精簡退職人員及職工遺屬生活困難補助費計182萬元、將教育事業(yè)收入用于補充人員經(jīng)費和社會保障費計1328萬元等。對此,審計人員認真分析了產(chǎn)生問題的根源,并從體制、機制、制度上提出對策和建議,為領(lǐng)導(dǎo)決策、規(guī)范管理和完善制度政策等提供了有價值的信息,從而促進重點專項資金管理規(guī)范和效益提高,切實維護人民群眾的利益。

2、完善領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計。根據(jù)縣委組織部有關(guān)建議書,今年對我縣財政地稅局、發(fā)改局、衛(wèi)生局、計生局、林業(yè)局、殘聯(lián)和西屏鎮(zhèn)、象溪鎮(zhèn)、齋坦鄉(xiāng)及松陽二中、進修學(xué)校、民族中學(xué)等單位的13名領(lǐng)導(dǎo)干部進行離任或任期經(jīng)濟責(zé)任審計。目前已完成了縣財政地稅局、發(fā)改局、衛(wèi)生局、計生局等4名領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任審計。審計中注重對領(lǐng)導(dǎo)干部科學(xué)決策、組織管理、依法行政、廉潔自律和工作成效等方面進行評價,做到評價科學(xué)合理、客觀公正。審計中還加強了經(jīng)濟責(zé)任審計和財經(jīng)法紀(jì)的宣傳教育,通過告知、約談和發(fā)放《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計必讀》讀本等方式,使領(lǐng)導(dǎo)干部進一步明確在經(jīng)濟責(zé)任審計方面所負義務(wù)和須遵守的紀(jì)律。

加強了經(jīng)濟責(zé)任審計成果應(yīng)用,會同組織部對去年實施經(jīng)濟責(zé)任審計的領(lǐng)導(dǎo)干部進行了預(yù)警扣分,并落實了干部談話和通報制度,提升了審計結(jié)果應(yīng)用水平。

3、加強基本建設(shè)審計。在基建項目的選擇上,抓住政府關(guān)注、百姓關(guān)心的重大項目,今年計劃安排了松陽一中綜合樓、古市防洪堤、梧桐源水庫“千庫保安”、江南大道二期、經(jīng)濟適用房等10個基建項目工程竣工決算或預(yù)算執(zhí)行情況審計。在基建審計力量的投入上,采取從中介機構(gòu)聘請專業(yè)技術(shù)人員的辦法,以加強對與建設(shè)項目有關(guān)的建設(shè)、施工、供貨、設(shè)計、監(jiān)理等單位的審計監(jiān)督力度?;窘ㄔO(shè)審計成效初顯,今年年初,審計人員從垃圾處理績效審計項目中提煉的信息《松陽縣垃圾處理項目管理運行中存在的三大問題應(yīng)引起重視》,被省政府專報信息錄用,并分別得到陳加元副省長和建設(shè)廳張苗根廳長的批示,促使松陽縣及時對垃圾處理項目管理運行中存在的問題進行了全面整改。該項目被作為全市審計機關(guān)4個預(yù)選項目之一參加省審計廳優(yōu)秀審計項目評比。

(二)服務(wù)大局,加快轉(zhuǎn)型,加快三個審計創(chuàng)新。

1、努力創(chuàng)新全部政府性資金審計。在同級審中抓住全部政府性資金運行中不規(guī)范、問題多的薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵部位進行審計監(jiān)督,積極探索、深化全部政府性資金審計監(jiān)督的辦法與措施。

2、努力創(chuàng)新績效審計。結(jié)合市局考核辦法,我局根據(jù)涉及資金量的大小、群眾關(guān)注度等,對今年的績效審計項目進行了認真篩選,并確定了8個績效審計項目,分別是公路養(yǎng)路費、農(nóng)村公共衛(wèi)生資金、縣疾控中心專項審計調(diào)查,縣擔(dān)保公司、村鎮(zhèn)規(guī)劃管理處財政財務(wù)收支審計,經(jīng)濟適用房項目、松陽一中綜合樓工程竣工決算審計和象溪鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計。現(xiàn)公路養(yǎng)路費和疾控中心專項審計調(diào)查已完成,審計中重點突出績效評價,在公路養(yǎng)路費績效專項審計調(diào)查報告中,從公路稽征部門加強征收管理、資金和項目管理基本到位、主要公路項目的績效三個方面對公路養(yǎng)路費征收使用管理情況及績效進行了全方位評價,對養(yǎng)路費漏征、手扶拖拉機和摩托車養(yǎng)路費征收任務(wù)計劃與投入公路養(yǎng)護項目明顯偏低、公路項目地方投入負擔(dān)重等問題進行了全面深入分析,并從加強職能部門協(xié)作、建立相關(guān)管理體系及配套資金等方面提出了一系列中肯建議。同時還積極運用審計成果,從不同角度提煉了4篇審計信息上報各級審計機關(guān)和黨委政府,以期相關(guān)問題能引起有關(guān)方面注意和借鑒,從而提升審計成效。在疾控中心專項審計調(diào)查項目中,審計人員提出項目建設(shè)中值得關(guān)注的五大問題,把其寫入報告并提煉成審計信息上報有關(guān)方面,已引起有關(guān)方面的重視。審計過程中,審計組還向松陽縣疾病預(yù)防控制中心提出了一條污水處理系統(tǒng)建設(shè)的審計建議,得到了被審計單位的積極采納,并認真作了整改。該建議不僅將縮減污水處理系統(tǒng)建設(shè)成本和今后的污水處理費用,還將避免今后污水處理排放系統(tǒng)工程改建問題。

3、努力創(chuàng)新計算機審計。自覺、主動地推動計算機技術(shù)與審計業(yè)務(wù)的融合,全面推廣計算機技術(shù)在各個審計項目中的運用。在項目的選擇上,盡量注重可行性等原則,選擇電子數(shù)據(jù)量相對較大的單位,確定縣工業(yè)園區(qū)、古市醫(yī)院財政財務(wù)收支審計,林業(yè)局、西屏鎮(zhèn)、象溪鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計和財政同級審、省級轉(zhuǎn)移支付專項審計調(diào)查及交通部門財政收支審計7個項目為計算機審計項目,并安排計算機審計骨干承擔(dān)相應(yīng)任務(wù)。其中省級轉(zhuǎn)移支付專項審計調(diào)查、交通部門財政收支審計已經(jīng)完成,其它項目尚在實施當(dāng)中。在交通部門財政收支審計中,審計人員利用計算機技術(shù),查出擠占挪用交通資金、部分預(yù)算外資金收入未納入財政專戶管理、稽征部門部分費款解繳和入賬不及時等問題。

二、開展“加快審計轉(zhuǎn)型年”活動情況。

省廳提出今年在全省審計機關(guān)中開展“加快審計轉(zhuǎn)型年”活動,我局結(jié)合工作實際,按照全省和全市審計工作會議精神,及時進行了認真學(xué)習(xí)貫徹。

(一)結(jié)合作風(fēng)建設(shè)年,制定出臺了本局加快審計轉(zhuǎn)型年活動的實施意見,并成立了相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)小組。活動致力于對審計干部職工進行觀念更新、理念創(chuàng)新等的教育,提出在實際的審計工作中要做到四個結(jié)合,即抓好學(xué)習(xí)作風(fēng),提高審計能力;抓好思想作風(fēng),提升加快轉(zhuǎn)型的能力;抓好工作作風(fēng),提高審計創(chuàng)新水平;抓好廉政建設(shè),保障審計工作有序進行。

(二)結(jié)合市局對各縣(市、區(qū))的考核辦法,對20*年審計項目計劃進行了研究確定,并將任務(wù)落實到具體人員。在審計項目的選擇和安排上,進一步加強了與政府、組織等部門的溝通與銜接,認真搞好選項調(diào)查,嚴(yán)格遵循重要性、可行性、增值性和時效性原則,圍繞科學(xué)發(fā)展觀落實、構(gòu)建和諧社會、提高黨的執(zhí)政能力等,選擇黨委、政府和人民群眾關(guān)注的熱點問題,并注意選擇有利于審計方式和手段創(chuàng)新的項目,充分體現(xiàn)服務(wù)大局、審計轉(zhuǎn)型和松陽特色。全年計劃安排審計項目41個,其中署、省定項目11個,市定項目4個,縣定項目26個。

(三)著力抓好審計隊伍建設(shè)。按照溫總理提出的“建設(shè)一支作風(fēng)過硬、經(jīng)得起考驗、高素質(zhì)的審計隊伍”的要求,努力做到“以審計精神立身、以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)、以自身建設(shè)立信”,一是切實加強領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。制定了理論學(xué)習(xí)中心組20*年學(xué)習(xí)計劃,通過政治理論學(xué)習(xí)和領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭學(xué),進一步提升領(lǐng)導(dǎo)干部分析問題、解決問題、統(tǒng)纜全局等能力,激發(fā)審計干部職工的學(xué)習(xí)積極性和主動性,使審計隊伍具有更強的凝聚力和戰(zhàn)斗力。二是努力建設(shè)高素質(zhì)的審計隊伍。進一步規(guī)范了干部夜學(xué)制度,制定了干部教育培訓(xùn)計劃,今年年初我局組織了一次計算機審計知識學(xué)習(xí)培訓(xùn),由本局計算機審計骨干主講,通過加強宏觀經(jīng)濟管理、法律法規(guī)、計算機審計技術(shù)以及與審計工作相關(guān)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),調(diào)整審計人員的知識結(jié)構(gòu),特別是培養(yǎng)通曉計算機技術(shù)和審計業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才,促進審計人員增強分析問題的能力;對局內(nèi)各項制度執(zhí)行情況進行了檢查,通過完善干部考核激勵機制,探索適應(yīng)審計轉(zhuǎn)型需要的干部管理機制;局班子成員與干部談心交心,通過深入細致的思想政治工作,增加和諧因素,充分調(diào)動全局審計干部的積極性。三是大力加強審計機關(guān)的作風(fēng)建設(shè)。制定出臺了本局作風(fēng)建設(shè)年的有關(guān)實施意見,促使審計人員樹立“依法審計、客觀公正”的職業(yè)道德,提倡謙虛謹慎、文明審計的作風(fēng)。根據(jù)我縣作風(fēng)建設(shè)年活動的統(tǒng)一部署,局領(lǐng)導(dǎo)于4月上旬下駐新處鄉(xiāng)山甫村進行了為期五天四夜的蹲點調(diào)研活動,期間為農(nóng)民辦了幾件實事,慰問了一批貧困戶。我局還于2月份邀請了來自縣人大、紀(jì)檢、檢察等部門的行風(fēng)監(jiān)督員召開座談會,向他們了解本部門在社會各界中的形象和影響,并認真傾聽他們對審計工作尤其是行風(fēng)方面的建議和意見。四是進一步加強廉政建設(shè)。進一步落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制,與各科室簽訂了責(zé)任狀,嚴(yán)格執(zhí)行審計“八不準(zhǔn)”紀(jì)律和各項廉政規(guī)定,自覺接受各方面的監(jiān)督,注意加強與被審計單位的交流溝通,認真聽取和研究被審計單位意見。

三、存在問題與困難

(一)計算機審計還相當(dāng)薄弱。由于縣級審計人員計算機基礎(chǔ)都較差,再之年齡結(jié)構(gòu)趨向大齡化發(fā)展,要做到審計業(yè)務(wù)與計算機技術(shù)的融合還有相當(dāng)長的一個過程,與審計轉(zhuǎn)型的要求還有相當(dāng)大的差距。

(二)對績效審計的理解還需進一步深入。經(jīng)過了一段時間的摸索和實踐,我局績效審計取得了初步成效,但對績效審計的理解還缺乏深度,導(dǎo)致在績效審計上難以有突破性進展,還需進一步大膽探索、實踐、總結(jié)和提高。

(三)對審計成果的提升利用意識不強。大部分審計人員都還停留在完成審計項目任務(wù)的層面上,較少考慮提升利用審計成果、提升審計成效等問題。這當(dāng)然也與縣級審計人員審計項目任務(wù)繁重有關(guān)。

20*年下半年工作思路

下半年,我們將進一步理清全年的審計工作思路,認真貫徹落實省、市審計工作會議精神,按照加快審計轉(zhuǎn)型的要求,緊緊圍繞經(jīng)濟建設(shè)中心,有效整合審計資源,取長補短,全面完成各項工作任務(wù)。

一、按照加快審計轉(zhuǎn)型的要求,圍繞縣委、縣政府的中心工作,繼續(xù)抓好財政預(yù)決算審計、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計和基本建設(shè)審計三個重點,進一步加快全部政府性資金審計、績效審計和計算機審計三個創(chuàng)新。

二、全面進行審計項目質(zhì)量檢查。按照浙審辦法[20*]55號文件精神,對本局20*年下半年以來已完結(jié)項目進行一次全面的檢查,查漏補缺,并組織審計業(yè)務(wù)人員進行互檢互學(xué),以促進審計質(zhì)量的提高。

三、狠抓審計成果的提升利用。加強培養(yǎng)審計人員提升利用審計成果的意識,通過培訓(xùn)、講座、業(yè)務(wù)交流等形式逐步提高審計人員提煉審計信息的水平,充分利用好審計資源、努力提升審計成效。

四、進一步加強審計隊伍建設(shè)。繼續(xù)開展好作風(fēng)建設(shè)年活動,以此為契機,切實抓好審計干部的學(xué)風(fēng)和作風(fēng)建設(shè)。加大對干部的教育培訓(xùn),尤其是現(xiàn)代審計知識的學(xué)習(xí)培訓(xùn),加快審計轉(zhuǎn)型。

五、加強對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。深入貫徹執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》,加強內(nèi)部審計工作的宣傳,指導(dǎo)和監(jiān)督。幫助有關(guān)部門、單位建立和健全內(nèi)部審計制度,不斷提高內(nèi)審工作的質(zhì)量和水平,推動內(nèi)部審計準(zhǔn)則的貫徹執(zhí)行,幫助和促進部門和單位內(nèi)部審計工作制度化、規(guī)范化和法制化建設(shè)。