作者：董赫男黃健單位：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)金融發(fā)展研究院

農(nóng)業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，關(guān)乎國(guó)計(jì)民生大事。目前中國(guó)在農(nóng)業(yè)發(fā)展中仍然面臨諸多問題和挑戰(zhàn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展道路頻頻受阻就是其中之一。我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)始于建國(guó)初，曾一度停辦，直到1982年才得以恢復(fù)。從1993年開始，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)出現(xiàn)連年下滑，日益萎縮。2004年，上海安信保險(xiǎn)公司等三家專業(yè)性政策性銀行成立，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)得以確立，并啟動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開始復(fù)蘇。但是，我國(guó)政策性業(yè)務(wù)出現(xiàn)晚、不成熟，而商業(yè)性保險(xiǎn)公司為了追逐盈利目標(biāo)，正逐漸從風(fēng)險(xiǎn)高收益低的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域淡出，導(dǎo)致我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一直處于供需“雙冷”的困局。在這種情況下，是否開放我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)已被提上議程。

一、開放農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的弊端分析

對(duì)于任何一個(gè)發(fā)展不成熟的行業(yè)來說，大規(guī)模的外資涌入都無疑是巨大的沖擊。以我國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開放為例，從改革開放之初至加入世貿(mào)組織之前，銀行業(yè)的開放主要是配合國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和引進(jìn)外資的需要，開放措施帶有明顯的“試點(diǎn)”特征。加入WTO后，我國(guó)按照入世承諾時(shí)間表，逐步開放外資銀行經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)。但是，與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的不同在于，我國(guó)開放前的銀行業(yè)發(fā)展水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于農(nóng)險(xiǎn)，因此，鑒于我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展嚴(yán)重滯后的情況，開放農(nóng)險(xiǎn)市場(chǎng)的弊端主要體現(xiàn)在以下兩方面。

（一）農(nóng)業(yè)安全性

農(nóng)業(yè)是最重要、最基礎(chǔ)的物質(zhì)生產(chǎn)部門，而我國(guó)又是農(nóng)業(yè)大國(guó)，更加突顯了農(nóng)業(yè)安全的重要性。在貿(mào)易開放條件下，農(nóng)業(yè)安全是指一國(guó)對(duì)農(nóng)業(yè)擁有自主權(quán)、控制權(quán)和發(fā)展權(quán)，特別是在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中具有競(jìng)爭(zhēng)力，能夠應(yīng)對(duì)各種生存與發(fā)展的外來干擾或威脅，從而保證本國(guó)現(xiàn)有的或潛在的農(nóng)業(yè)權(quán)益免受危害并不斷獲得持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)和能力。經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，需要對(duì)農(nóng)戶的詳細(xì)信息進(jìn)行深入調(diào)查、記錄、存儲(chǔ)，理賠過程中還需進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘等。

一、政府財(cái)政補(bǔ)貼和政策支持是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的關(guān)鍵

從世界各國(guó)發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)看，凡是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)開展比較成功的國(guó)家，都是國(guó)家重視、政府支持的結(jié)果。主要表現(xiàn)在，除了對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予專門的立法保障和選擇適合本國(guó)國(guó)情的農(nóng)險(xiǎn)發(fā)展模式外，政府給予必要的財(cái)政補(bǔ)貼和政策支持是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這些經(jīng)濟(jì)支持不僅表現(xiàn)在政府對(duì)農(nóng)戶給予較高比例的保費(fèi)補(bǔ)貼，減輕農(nóng)戶的保費(fèi)負(fù)擔(dān)，還對(duì)從事農(nóng)險(xiǎn)具體運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司給予業(yè)務(wù)費(fèi)補(bǔ)貼和稅收減免待遇，以及建立由政府兜底的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。

首先，農(nóng)業(yè)的自然風(fēng)險(xiǎn)大，保險(xiǎn)賠付率高，保險(xiǎn)公司往往收不抵支。以美國(guó)為例，1981年至1990年，美國(guó)農(nóng)作物保險(xiǎn)賠款額超過保險(xiǎn)費(fèi)總額達(dá)25億美元，累計(jì)賠付率高達(dá)150％。1960年至1991年，加拿大累計(jì)收入農(nóng)作物保險(xiǎn)費(fèi)51億加元，累計(jì)賠款57億加元，累計(jì)賠付率也達(dá)到110％。因此，在沒有政府財(cái)政扶持的情況下，商業(yè)保險(xiǎn)公司一般不愿經(jīng)營(yíng)農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

其次，農(nóng)業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)發(fā)展貢獻(xiàn)巨大，同時(shí)，農(nóng)業(yè)又是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，受自然災(zāi)害影響很大，每年成災(zāi)面積約占農(nóng)作物播種面積的15％。而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)于分散風(fēng)險(xiǎn)，保障農(nóng)業(yè)的再生產(chǎn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)，保障農(nóng)民收入和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等有著十分重要的意義，所以農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有明顯的社會(huì)效益。作為保護(hù)農(nóng)業(yè)的重要措施之一，世界上多數(shù)國(guó)家將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)同商業(yè)保險(xiǎn)區(qū)別開來，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予經(jīng)濟(jì)上、法律上和必要的行政上的支持。

二、中央農(nóng)險(xiǎn)補(bǔ)貼政策對(duì)新疆農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展的積極影響

新疆的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)早在1951年即已開辦，后因種種原因一度停辦，直到1982年才開始恢復(fù)。目前，全疆農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要由中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司新疆分公司和中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)。前者負(fù)責(zé)新疆地方范圍內(nèi)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作，后者則主營(yíng)兵團(tuán)領(lǐng)域。新疆農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的險(xiǎn)種主要為種植業(yè)險(xiǎn)，絕大部分為棉花保險(xiǎn)，其余為糧食、經(jīng)濟(jì)作物、設(shè)施農(nóng)業(yè)和養(yǎng)牛保險(xiǎn)。“十五”期間，全疆農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)為6716萬畝農(nóng)作物、217萬頭(只)牲畜提供了風(fēng)險(xiǎn)保障，為農(nóng)村防災(zāi)防損支付防災(zāi)費(fèi)6600萬元，賠付達(dá)9.63億元，社會(huì)效益十分顯著。此次中央農(nóng)險(xiǎn)補(bǔ)貼政策的實(shí)施必將進(jìn)一步提升新疆農(nóng)險(xiǎn)服務(wù)的質(zhì)量和水平，對(duì)新疆農(nóng)險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生積極影響。

同志們：

目前，春耕生產(chǎn)的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作正在緊張有序地進(jìn)行，近期的雨雪天氣對(duì)備耕生產(chǎn)造成了一定影響，而且，據(jù)氣象部門預(yù)測(cè)，全年的氣候條件對(duì)作物生長(zhǎng)來講并不理想。通過近三年的試點(diǎn)，農(nóng)民對(duì)大田作物保險(xiǎn)認(rèn)識(shí)也在逐步提高，參保面積不斷擴(kuò)大，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的參保品種也在不斷增加，各級(jí)政府和廣大農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的認(rèn)可度正在不斷提升。縣、縣都是典型的農(nóng)業(yè)大縣、財(cái)政窮縣，但是，由于縣委、縣政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作認(rèn)識(shí)早，重視程度高，在縣財(cái)政非常緊張的情況下，三年中，兩個(gè)縣分別從財(cái)政拿出2400萬元和2350萬元，支持農(nóng)民參保，極大地調(diào)動(dòng)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民參保的積極性，承保面積連續(xù)三年居全市前兩位，參保面積也占到了全市總面積的70%以上。也正因?yàn)槿绱?，這兩個(gè)縣2007年—2009年，分別獲得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠款9500萬元和9200萬元。三年來，全市農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)因?yàn)?zāi)獲得理賠款共計(jì)3.47億元，扣除農(nóng)民自繳保費(fèi)7059萬元，參保農(nóng)民通過農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)共獲得現(xiàn)金賠償2.8億元，戶均達(dá)到1350元。

回顧三年來的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作，雖然取得了很多成績(jī)，事業(yè)整體發(fā)展比較迅速，但同廣大農(nóng)民的期望還有一定差距。主要表現(xiàn)在“三個(gè)不到位”：一是部分干部對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還不到位。工作措施不得力，行動(dòng)不夠自覺，工作中還存在敷衍了事的現(xiàn)象。二是政策宣傳不到位。農(nóng)民群眾對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的認(rèn)知程度還不高，參保的主動(dòng)性和積極性還沒有充分調(diào)動(dòng)起來。三是保險(xiǎn)的服務(wù)工作還不到位。農(nóng)民普遍認(rèn)為賠款周期比較長(zhǎng)，一定程度上影響了農(nóng)民參保的積極性。針對(duì)這些問題，著眼于我市農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的實(shí)際，下面，我就做好2010年的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作提三點(diǎn)要求：

一、要高度重視農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作

農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)是農(nóng)業(yè)抵御自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的必然選擇。特別是目前的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)更是不同于其它險(xiǎn)種，有各級(jí)政府的資金和政策支持，這是其它險(xiǎn)種和保險(xiǎn)公司所不具備的優(yōu)勢(shì)條件。這主要得益于黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府對(duì)“三農(nóng)”工作的重視和關(guān)心，是一項(xiàng)實(shí)實(shí)在在的惠民工程。對(duì)此，全市上下必須統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，堅(jiān)決破除“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是保險(xiǎn)部門的事”的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。要充分認(rèn)識(shí)到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)事關(guān)農(nóng)村千家萬戶，事關(guān)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)，事關(guān)國(guó)家惠農(nóng)政策的落實(shí)。抓好農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作是各級(jí)政府義不容辭的責(zé)任，必須全力抓好，抓出成效。各地要把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，擺上位置，納入日程，真正重視起來。要繼續(xù)堅(jiān)持主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，親自抓；分管領(lǐng)導(dǎo)靠前指揮，具體抓的原則，明確職能，落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化措施。2010年，各縣（區(qū)）不僅要在5月30日前完成省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組提出55%的承保面積任務(wù)，還要按要求把農(nóng)民保費(fèi)補(bǔ)貼列入年度財(cái)政預(yù)算。要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的督查指導(dǎo)。市、縣（區(qū)）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要及時(shí)組織成員單位，在承保、保費(fèi)收取、查勘定損、賠款發(fā)放等主要環(huán)節(jié)，嚴(yán)格督查，堵塞漏洞，及時(shí)掌握新情況，發(fā)現(xiàn)新問題。各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)，要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的行政監(jiān)督，堅(jiān)決防止出現(xiàn)截留、挪用、貪污保費(fèi)等違法事件的發(fā)生。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的各成員單位要搞好協(xié)調(diào)，搞好配合，完善協(xié)調(diào)機(jī)制，各司其職，各負(fù)其責(zé)，形成工作合力，為全市農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作順利開展創(chuàng)造條件。

二、要進(jìn)一步提高服務(wù)水平，改善服務(wù)質(zhì)量

培育良好的合規(guī)文化是建設(shè)和諧銀行的基礎(chǔ)與前提。去年10月．銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)建設(shè)．從“三會(huì)一層”及各部門職責(zé)等方面系統(tǒng)地提出了明確的要求．積極引導(dǎo)商業(yè)銀行加強(qiáng)公司治理、培育合規(guī)文化、完善流程管理湖州市農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)按照《指引》要求，進(jìn)一步完善法人治理、強(qiáng)化內(nèi)部管理，不斷加強(qiáng)合規(guī)機(jī)制建設(shè)。對(duì)此．湖州銀監(jiān)分局對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了相關(guān)調(diào)查

合規(guī)建設(shè)現(xiàn)狀

(一)初步組建了合規(guī)管理部門，明確合規(guī)職責(zé)。從湖州市情況看，至20****年末，各縣(區(qū))農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在原風(fēng)險(xiǎn)管理部門的基礎(chǔ)上，組建了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部，其工作職能增加了與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)容包括推動(dòng)本單位合規(guī)建設(shè)，識(shí)別、計(jì)量與監(jiān)測(cè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南．開展合規(guī)培訓(xùn)與咨詢對(duì)制度的制訂與產(chǎn)品的開發(fā)提供必要的合規(guī)審核等內(nèi)容。

(二)配備了專職或兼職合規(guī)管理人員，強(qiáng)化合規(guī)管理。從調(diào)查情況看．湖州市各農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門從業(yè)人員數(shù)量從3人到5人不等．同時(shí)．兩家農(nóng)村合作對(duì)轄內(nèi)每個(gè)支行均配備了專職或兼職的合規(guī)管理員．主要是識(shí)別本支行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并提出糾正建議、參與本支行合規(guī)手冊(cè)、內(nèi)部行為準(zhǔn)則和各項(xiàng)操作程序、為員工提供合規(guī)咨詢、負(fù)責(zé)與總行合規(guī)部門保持聯(lián)系等．進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)本機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理。

(三)逐步建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，搭建合規(guī)管理運(yùn)作機(jī)制。目前，各縣區(qū)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)都針對(duì)自身實(shí)際制訂了《合規(guī)工作管理辦法》．對(duì)合規(guī)政策、合規(guī)管理程序、合規(guī)指南以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)作出明確的規(guī)定；同時(shí)。將管理辦法印發(fā)給轄內(nèi)每個(gè)支行或信用社，讓每一位員工逐步樹立合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念

存在的問題

摘要：隨著我國(guó)金融體制以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的深化發(fā)展，農(nóng)商銀行的業(yè)務(wù)質(zhì)量得到了很大的提升，但其運(yùn)營(yíng)過程中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、出納風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等成為影響農(nóng)商銀行和諧發(fā)展的重要瓶頸。鑒于此，本文將探究農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建策略，旨在為一線工作提供理論指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商銀行；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防控體系

加強(qiáng)農(nóng)村金融改革、盤活農(nóng)村經(jīng)濟(jì)是國(guó)家著力解決三農(nóng)問題的重要舉措。農(nóng)商銀行是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的基本組成單位，在解決三農(nóng)問題中發(fā)揮著重要作用。在農(nóng)商銀行向著專業(yè)化、商業(yè)化發(fā)展的過程中，其自身存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯，加強(qiáng)農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建策略研究，迫在眉睫。

一、農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的界定

農(nóng)商銀行屬于盈利性金融機(jī)構(gòu)，在其運(yùn)行和發(fā)展過程中，不可避免地受到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響。對(duì)于農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的界定，可分為廣義與狹義兩個(gè)方面。狹義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指的是籌資風(fēng)險(xiǎn)：即農(nóng)商銀行經(jīng)同業(yè)拆借、吸收存款等運(yùn)營(yíng)方式形成負(fù)債，最終導(dǎo)致農(nóng)商銀行利潤(rùn)減少或償付本息的不確定性。廣義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指的是在農(nóng)商銀行運(yùn)營(yíng)發(fā)展中，內(nèi)外部不可控因素導(dǎo)致實(shí)際收益與預(yù)期收益出現(xiàn)偏差，進(jìn)而導(dǎo)致農(nóng)商銀行陷入財(cái)務(wù)困境。廣義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能反映風(fēng)險(xiǎn)的貨幣化價(jià)值，其存在于農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)管理以及運(yùn)營(yíng)的全過程中，主要包括投資風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)、收益分配風(fēng)險(xiǎn)等。

二、農(nóng)商銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因

摘要：基于目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行的整體態(tài)勢(shì)和所面臨的復(fù)雜的國(guó)際形勢(shì)，我國(guó)銀行業(yè)目前不僅處于風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)期，也處于風(fēng)險(xiǎn)的易發(fā)期，農(nóng)商銀行作為新興的股份制商業(yè)銀行，面連著復(fù)雜的多重壓力，風(fēng)險(xiǎn)問題日益凸顯，潛在風(fēng)險(xiǎn)和隱患日益增多。在這樣的形勢(shì)下，分析農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制，有著極為重要的意義，本文基于外部環(huán)境的塑造、內(nèi)部機(jī)制的建立、完善及相應(yīng)的人才支撐的角度，分析了農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的具體對(duì)策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；機(jī)制；人才

農(nóng)商銀行是農(nóng)村商業(yè)銀行的簡(jiǎn)稱，隸屬于股份制商業(yè)銀行，是在轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制的地方性金融機(jī)構(gòu)。基于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)民收入水平的提高，目前，農(nóng)商銀行不斷成立，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了不可或缺的資金支持，一定程度上緩解了農(nóng)村、農(nóng)民、農(nóng)村企業(yè)的資金問題。另一方面，基于目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行的整體態(tài)勢(shì)和所面臨的復(fù)雜的國(guó)際形勢(shì)，我國(guó)銀行業(yè)目前不僅處于風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)期，也處于風(fēng)險(xiǎn)的易發(fā)期，且在經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)下，銀行業(yè)的發(fā)展面連著復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外多重壓力，風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)與以往不同的特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)問題日益凸顯，違法違規(guī)行為屢見不鮮，潛在風(fēng)險(xiǎn)和隱患日益增多，銀行風(fēng)險(xiǎn)的呈現(xiàn)出現(xiàn)了一系列新特點(diǎn)、新趨勢(shì)，隱蔽性和復(fù)雜性并存，突發(fā)性和傳染性共生。對(duì)于農(nóng)商銀行而言，涉及金融安全的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題一直是農(nóng)商銀行正常運(yùn)營(yíng)和健康發(fā)展的重頭戲。分析農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)對(duì)策，不僅有助于農(nóng)商銀行的健康運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展，對(duì)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也有著不可或缺的促進(jìn)作用。

一、完善相應(yīng)的法律法規(guī)

相應(yīng)的法律法規(guī)的不斷完善是農(nóng)商銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的重要的基礎(chǔ)性條件，也是切實(shí)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的得力之策。加強(qiáng)立法和監(jiān)管，不斷完善相應(yīng)的法律法規(guī)，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)農(nóng)商銀行的健康、可持續(xù)發(fā)展的同時(shí)為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展助力。不斷完善立法工作，力爭(zhēng)使各個(gè)方面有法可依。加快健全和完善與農(nóng)商銀行相關(guān)的法律法規(guī)，在綜合考量實(shí)際情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際需求制定相應(yīng)的法律法規(guī)，力爭(zhēng)使各個(gè)方面有法可依，保障投資人權(quán)益的同時(shí)促進(jìn)農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和健康運(yùn)營(yíng)。同時(shí)，還要不斷制定相應(yīng)的監(jiān)管規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，做好農(nóng)商銀行的監(jiān)管工作，健全金融方面的法律規(guī)范，添加關(guān)于農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容，增加相應(yīng)的條款。此外，還要重視農(nóng)商銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃，加快農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)管理制度的制定，全面評(píng)估、檢測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，這也是加快健全和完善與農(nóng)商銀行相關(guān)的法律法規(guī)的應(yīng)有之意，更是防范農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的有力舉措。

二、建立、健全農(nóng)商銀行的內(nèi)控機(jī)制

農(nóng)商銀行是當(dāng)前金融領(lǐng)域中的重要組成部分，對(duì)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展都具有重要的促進(jìn)作用，但是由于農(nóng)商銀行的發(fā)展時(shí)間短，底子薄弱，導(dǎo)致在信貸業(yè)務(wù)開展中風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)，影響農(nóng)商銀行的健康發(fā)展。特別隨著新時(shí)期經(jīng)濟(jì)體制的深化改革以及穩(wěn)定發(fā)展目標(biāo)的提出，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入到經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，各經(jīng)濟(jì)主體都呈現(xiàn)出穩(wěn)定發(fā)展的態(tài)勢(shì)，對(duì)農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制具有一定的影響，但不可能解決信貸資產(chǎn)問題，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)仍然廣泛存在。因此需要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)問題的研究，并探究相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，保證研究效率。

一、農(nóng)商銀行的業(yè)務(wù)建設(shè)和投向

通過對(duì)我國(guó)農(nóng)商銀行的發(fā)展情況統(tǒng)計(jì)來看，農(nóng)商銀行中對(duì)農(nóng)業(yè)存款的吸收能力比較強(qiáng)，這與農(nóng)民金融投資意識(shí)弱，習(xí)慣于將富余資金采用存款的方式取得利息收入的傳統(tǒng)思維有關(guān)，而且隨著農(nóng)民生活水平的提升和經(jīng)濟(jì)收入的增多，存款的數(shù)額也不斷增大。同時(shí)農(nóng)業(yè)的改革，對(duì)資金的需求量比較大，特別是農(nóng)村合作社以及農(nóng)業(yè)深加工產(chǎn)業(yè)的發(fā)展等使農(nóng)商銀行的貸款數(shù)額不斷增加。而從信貸業(yè)務(wù)回收情況來看，不良貸款的數(shù)額呈現(xiàn)逐年增加的趨勢(shì)。針對(duì)這種情況農(nóng)商銀行不僅要注重吸引儲(chǔ)蓄政策的落實(shí)，保證銀行現(xiàn)金儲(chǔ)備。同時(shí)在信貸業(yè)務(wù)開展中需要做好對(duì)受貸企業(yè)和個(gè)人的實(shí)地考察，特別是信貸企業(yè)需要對(duì)運(yùn)營(yíng)狀態(tài)，盈利能力以及流動(dòng)資金賬目等進(jìn)行詳細(xì)分析，并制定科學(xué)的信貸方案，有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問題

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別信息不完善

農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)開展中貸前調(diào)查工作尤為重要，也是有效避免信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，通過良好的貸前調(diào)查信息搜集能夠避免和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此農(nóng)商銀行在信貸業(yè)務(wù)開展前都會(huì)先做好信息調(diào)查工作，要求信貸人員必須要對(duì)受貸人進(jìn)行實(shí)地考察，做好信用評(píng)級(jí)，保證受貸人以及企業(yè)的信譽(yù)良好，經(jīng)營(yíng)實(shí)體合法盈利。并對(duì)抵押物進(jìn)行核查和評(píng)估，對(duì)信貸業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。但是從具體的落實(shí)情況來看，部分信貸員為了完成任務(wù)指標(biāo)，在信貸前調(diào)查不清晰，信貸信息采集不充分，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管意識(shí)不強(qiáng)。借貸人在信息采集方面都是由受貸人自行提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，部分虛假信息無法有效識(shí)別。同時(shí)在調(diào)查的過程中存在盲點(diǎn)，只關(guān)心受貸人能夠按時(shí)還款，對(duì)還款來源不了解。

摘要：農(nóng)商銀行是我國(guó)重要的金融機(jī)構(gòu)，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮著重要作用，從實(shí)際的發(fā)展來看，農(nóng)商銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面還是薄弱的。本文闡述了當(dāng)前我國(guó)農(nóng)商行存在的風(fēng)險(xiǎn)主要原因以及風(fēng)險(xiǎn)管理有效策略，希望對(duì)農(nóng)商行的發(fā)展提供借鑒。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商行；風(fēng)險(xiǎn)管理；策略

隨著國(guó)家金融改革的發(fā)展，我國(guó)農(nóng)商行也要順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展變化，做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。一旦發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)，將給我國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來不可估量的損失，所以農(nóng)商行必須高度重視。

1.當(dāng)前我國(guó)農(nóng)商行存在的風(fēng)險(xiǎn)主要原因分析

1.1銀行管理人員缺乏相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)眾所周知，農(nóng)村商業(yè)銀行是從農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)變而來，其成立時(shí)間還不長(zhǎng)，還沒有完全適應(yīng)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)還比較缺乏，不能完全滿足商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范要求，體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：注重營(yíng)銷輕視管理，注重利潤(rùn)輕視規(guī)范，執(zhí)行能力較弱，傳導(dǎo)機(jī)制不順暢等。從實(shí)踐工作中發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)是信貸風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)針對(duì)的客戶主要包括地方國(guó)有企業(yè)、中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶以及農(nóng)戶。農(nóng)商行屬于地方性的金融機(jī)構(gòu)，在與地方各級(jí)關(guān)系上都比較“友好”，這就勢(shì)必經(jīng)常會(huì)發(fā)生一些違規(guī)信貸的事情，致使信貸質(zhì)量欠佳，信貸風(fēng)險(xiǎn)卻一路飆升。

1.2在風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的一些弊端風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制是所有銀行內(nèi)部所必不可少的重要制度，對(duì)于規(guī)范銀行內(nèi)部管理，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮著關(guān)鍵作用。但是就農(nóng)村商業(yè)銀行來說，由于各種原因的影響，銀行在經(jīng)營(yíng)上會(huì)出現(xiàn)很多無法避免的問題，例如，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡??；存在違法違規(guī)操作行為，加大發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率；部門之間缺少溝通，不能協(xié)調(diào)共同實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，且風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任劃分不明等，這樣的狀態(tài)很難形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)管理上存在著諸多弊端。

在后疫情時(shí)期下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度有所減緩，銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)也不斷顯露。尤其不良貸款的日漸增加，給銀行的快速發(fā)展形成了巨大阻礙，銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)變得更大。若不注重銀行信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管體系的優(yōu)化完善，則會(huì)給銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)形成直接影響，進(jìn)而阻礙銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。與此同時(shí)，我國(guó)尚未邁入發(fā)達(dá)國(guó)家行列，農(nóng)業(yè)依舊是我國(guó)重要的產(chǎn)業(yè)支撐，占據(jù)著很大的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)值比重。部分城市商業(yè)銀行與國(guó)有大型商業(yè)銀行，基于自身的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展觀念，不能提供給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有力的支持。但農(nóng)商銀行在成立之初，其根本目的就是推動(dòng)農(nóng)村發(fā)展，伴隨國(guó)家不斷加強(qiáng)對(duì)“三農(nóng)”的重視，農(nóng)商銀行所肩負(fù)的使命也愈加沉重。并且，作為傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)商銀行的主要收入來源，便是通過吸收公眾存款，進(jìn)行貸款投放來獲得存貸利差。因此，能否管控好信貸業(yè)務(wù)，直接關(guān)乎農(nóng)商銀行的實(shí)際盈利水平，唯有加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控，才可實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)收入的最大程度提升。

一、農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的信息不完全

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重點(diǎn)和基礎(chǔ)工作內(nèi)容，即為貸前的調(diào)查，做好這一項(xiàng)工作，是防范與化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。農(nóng)商銀行為了最大限度降低自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)，在發(fā)放貸款前都會(huì)展開貸款前調(diào)查。貸前調(diào)查的主要內(nèi)容為去到借款人的實(shí)地經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，深入調(diào)查借款人的借款合法性、盈利性、真實(shí)性、安全性及信用評(píng)價(jià)；分別評(píng)估與核查抵質(zhì)押物與保證人，對(duì)借款存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。然而，部分農(nóng)商銀行在辦理貸款的時(shí)候，貸前調(diào)查存在對(duì)借款人信息采集不科學(xué)、不充分、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不到位等種種問題。許多農(nóng)商銀行不夠重視借款人還款來源，更多是關(guān)注借款人是否能按時(shí)償還貸款本息，經(jīng)常出現(xiàn)信息不對(duì)稱的情況。

（二）缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

現(xiàn)如今，國(guó)內(nèi)外并無統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制制度，農(nóng)商銀行所設(shè)置的風(fēng)控制度，難以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范及控制。農(nóng)商銀行現(xiàn)行的不良資產(chǎn)管理制度、貸款五級(jí)分類制度、審貸分離制度等，已然難以良好滿足當(dāng)前的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制需求。所謂審貸分離制度，指的是結(jié)合類型不同的貸款，設(shè)置兩個(gè)或以上的崗位，分別負(fù)責(zé)放貸與貸款審批，以起到互相制約、牽制的作用，達(dá)到信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控。但受到人員與機(jī)構(gòu)的限制，農(nóng)商銀行往往僅設(shè)置了信貸審查崗與信貸業(yè)務(wù)崗，信貸審查責(zé)任由審查崗承擔(dān)，審查程序缺乏規(guī)范、內(nèi)容較為簡(jiǎn)單，無法使風(fēng)險(xiǎn)得以有效降低。農(nóng)商銀行采用的貸款五級(jí)分類制度，是結(jié)合貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度來進(jìn)行劃分，分為了損失、可疑、次級(jí)、關(guān)注及正常等類別，其中損失、可疑、次級(jí)為不良貸款。農(nóng)商銀行對(duì)還款情況展開分析時(shí)，由于未明確劃分界限，缺乏明確規(guī)定，致使了常常采用的措施缺乏科學(xué)性、合理性，錯(cuò)失風(fēng)險(xiǎn)控制的最佳時(shí)間，增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。不良資產(chǎn)管理制度是根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等所制定而成，是面對(duì)貸款對(duì)象違約采用的補(bǔ)救措施，以使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)得以最大程度降低。

摘要：本文分析了農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在的主要問題，提出了建議和對(duì)策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商行;風(fēng)險(xiǎn)管理;問題;對(duì)策

一、引言

2017年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議指出：“要把防控金融風(fēng)險(xiǎn)放到更加重要的位置，下決心處置一批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，著力防控資產(chǎn)泡沫，提高和改進(jìn)監(jiān)督能力，確保不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)”。在經(jīng)濟(jì)下行期，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、金融結(jié)構(gòu)調(diào)整期，銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)正在加速暴露，特別是以農(nóng)戶信用貸款為主要信貸資產(chǎn)的農(nóng)商行違約逾期現(xiàn)象嚴(yán)重，這也暴露出農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理過程存在的諸多問題。加強(qiáng)農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理，有效降低不良貸款比重，著力改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量，逐步提高風(fēng)險(xiǎn)防控工作水平已刻不容緩。

二、目前農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

近年來，在銀監(jiān)會(huì)積極倡導(dǎo)和推動(dòng)下，包括農(nóng)商行在內(nèi)的廣大銀行機(jī)構(gòu)啟動(dòng)了合規(guī)建設(shè)，注重加強(qiáng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。但是，由于農(nóng)商行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理同其他國(guó)有銀行相比起步較晚，經(jīng)驗(yàn)不足，再加上信用貸款比重較大，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在一些問題。貸前調(diào)查流于形式。隨著經(jīng)濟(jì)下行壓力的逐步加大，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整鎮(zhèn)痛效應(yīng)逐漸顯現(xiàn)，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，農(nóng)村地區(qū)有效貸款需求收窄。為了完成信貸投放任務(wù)，往往存在重“量”而輕“質(zhì)”的情況，對(duì)貸款質(zhì)量起到關(guān)鍵作用的貸前調(diào)查受到輕視，“貸款項(xiàng)目虛，貸款用途虛，用款主體虛”現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，為貸款本息的收回埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。貸中審查把關(guān)不嚴(yán)。農(nóng)商行借貸資料為制式借款合同文本，所填寫條款能夠有效保障借貸雙方權(quán)利及約束相關(guān)義務(wù)。由于放款過程中部分工作人員責(zé)任心不強(qiáng)，對(duì)客戶填寫借款合同及借據(jù)相關(guān)資料沒有認(rèn)真檢查、仔細(xì)核查，造成借款日期、借款大小寫、借款利率及浮動(dòng)系數(shù)等相關(guān)重要要素不符等情況時(shí)有發(fā)生。一旦這些貸款需要?jiǎng)佑梅晌淦魇栈?，將?duì)農(nóng)商行債權(quán)造成極大挑戰(zhàn)。貸后管理履職不到位。一是履職貸后檢查職責(zé)不到位。例如，貸后檢查報(bào)告內(nèi)容不具體；采用電話方式催收沒有電話催收記錄。二是由于農(nóng)商行工作調(diào)動(dòng)，部分放款人和管護(hù)人分離，由于信貸人員缺乏溝通導(dǎo)致催收不到位，逐漸增大貸款風(fēng)險(xiǎn)。三是注重對(duì)信貸資金的“堵”、“清”工作，而放松了對(duì)貸款到期前的“防范”工作。四是沒有及時(shí)下發(fā)貸款催收通知單或者向法院提起訴訟主張債權(quán)，造成部分貸款喪失了法律時(shí)效，特別是核銷和置換貸款等不良資產(chǎn)。五是貸后管理其他問題。隨著縣域經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)信機(jī)構(gòu)的貸款規(guī)模逐漸擴(kuò)大，農(nóng)商行管理貸款有“四難”：貸款外出務(wù)工人員外出難見面；大額貸款客戶資金狀況難掌握；異地抵質(zhì)押物難管理；信用貸款無資產(chǎn)保障，到期難收回。