一、引言

財產(chǎn)險理賠是指保險財產(chǎn)發(fā)生保險事故造成損失后,被保險人提出賠償,保險人依據(jù)保險合同的規(guī)定對其履行經(jīng)濟補償義務的過程。理賠處理的基本原則是重合同、守信用,以事實為依據(jù),以條款為準繩。因為,保險合同是投保人與保險人約定保險權利義務關系的協(xié)議,是保障保險當事人利益和約束其行為的法律依據(jù)。然而,目前,在財產(chǎn)險的理賠處理過程中,由于保險合同即保險單上保險項目和相關內(nèi)容的表達不規(guī)范和不完整而產(chǎn)生歧義,造成保險雙方理賠分歧以致對簿公堂的現(xiàn)象卻時有發(fā)生。另外,由于險種、條款運用不當而產(chǎn)生風險并導致理賠分歧的情況也仍然存在。為此,本文擬就財產(chǎn)險理賠中經(jīng)常發(fā)生分歧的幾種情況及應采取的處理對策談些看法。

二、理賠中經(jīng)常發(fā)生分歧的原因分析

(一)因保單保險項目的表述不規(guī)范,導致理賠時對保險標的范圍的確認產(chǎn)生分歧

保險項目即保險標的。財產(chǎn)險的保險標的一般為有實物形態(tài)的各種資產(chǎn)。例如:建筑物、機器設備、原材料、庫存商品等等。國內(nèi)財產(chǎn)險保單(財產(chǎn)基本險和綜合險)的保險項目一般按資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)項目表述,即表述為:固定資產(chǎn)、存貨、在建工程。表外資產(chǎn)一般表述為:代保管財產(chǎn)、已攤付賬外財產(chǎn)。而涉外財產(chǎn)險保單(財產(chǎn)險、財產(chǎn)一切險)則一般直接按實物類別名稱表述,如房屋建筑、裝置及家具、機器設備、倉儲物、其他物品等,但在實際承保操作中也可按具體財產(chǎn)名稱表述,如:發(fā)電機。這里必須說明的是,所有表述都必須規(guī)范、清晰,不能含糊不清,令人費解,否則理賠時容易產(chǎn)生歧義。

例如:某飲料企業(yè),在保險期限內(nèi)發(fā)生火災,火災中受損的是罐裝飲料的塑料瓶,而保單在承保項目欄內(nèi)填寫的卻是“原料(飲料)”。于是,該保險事故在理賠時就發(fā)生了問題,因為,保險標的是僅指液體原料,還是包括罐裝飲料的塑料瓶?保單上并沒有寫清楚。因此理賠時,保險雙方就產(chǎn)生了分歧。又如,某企業(yè)的一起利損險案,也因理算時免賠額計算方式的不同而產(chǎn)生分歧。保單約定每次事故的免賠額為5天,但沒有明確時間段。出險后,保險公司按慣例認為免賠額計算的時間應為出險后的頭5天,以此計算得出的免賠額為13萬多元,而被保險人卻認為保單上并沒有表述清楚是頭5天還是后5天,故堅持要求按賠償期日均毛利潤計算損失,計算得出的免賠額為7萬多元,雙方僵持不下。

摘要：隨著全球信息科技的全面普及與發(fā)展，經(jīng)濟全球化趨勢的廣泛普及和應用，我國社會經(jīng)濟發(fā)展體系不斷健全和完善，各行各業(yè)均實現(xiàn)了科技融合與交叉，建設項目如雨后春筍般層出不窮。然而，任何事情都既有有利的一面，也有有害的一面，要用可持續(xù)發(fā)展的眼光看待問題，社會化進程步伐的加快，隨之而來的安全事故也越來越多，嚴重危害著人們的生命健康以及財產(chǎn)安全。在此背景下，人們的安全意識迅速提高，從而促進了中小型財產(chǎn)險公司的發(fā)展。文章主要就中國中小型財產(chǎn)險公司的PEST進行了分析，并提出了中國中小型財產(chǎn)險公司發(fā)展策略建議，希望可以為相關企業(yè)和工作人員提供理論借鑒和幫助，僅供參考。

關鍵詞：中小型財產(chǎn)險公司；PEST分析法；發(fā)展；建議

1中國中小型財產(chǎn)險公司的PEST分析

1.1經(jīng)濟環(huán)境

1.1.1國民經(jīng)濟的快速穩(wěn)定增長

隨著改革開放步伐的進一步深化，我國各項建設行業(yè)迅速發(fā)展，極大地提高了國民經(jīng)濟的快速穩(wěn)定增長，尤其是二十一世紀以來，我國經(jīng)濟始終處于持續(xù)穩(wěn)定增長的狀態(tài)之中，國內(nèi)生產(chǎn)總值的增長速度日益提高，在此經(jīng)濟增長的前提下，我國的財產(chǎn)險也有了廣闊的發(fā)展前景。就宏觀角度而言，我國經(jīng)濟的持續(xù)上升，廣大人民群眾的生活水平不斷提高，人均生產(chǎn)總值與日俱增，大大推動了中小型財產(chǎn)保險公司的發(fā)展步伐。另外，隨著我國投資項目的增加促進了社會經(jīng)濟的健康、快速發(fā)展，而建筑項目及基礎設施的建設加大了安全風險，人們保障自身的權益和經(jīng)濟安全，紛紛進行保險投資，這就在一定意義上為財產(chǎn)險公司帶來了大量的業(yè)務，有效促進了中小型財產(chǎn)險公司的進一步發(fā)展。

隨著國內(nèi)家庭自用車占有率的增長及國家相關規(guī)定的要求，車輛保險成為一種剛性的消費需求。2016年以來，B車險市場費用居高不下，特別是規(guī)模較小的保險公司以高費率搶占市場份額，各保險公司面臨較大的成本壓力，對行業(yè)自律有共同呼聲，B保監(jiān)局2016年擬通過加強對市場監(jiān)管力度，在此情況下，B保險行業(yè)協(xié)會牽頭召開多次行業(yè)會議，召集各財產(chǎn)保險公司商定車險監(jiān)管辦法，各主體于3月6日就保險行業(yè)車險自律(以下簡稱自律)意見達成一致并開始實行，但自律實行不到一周，因部分公司對自律內(nèi)容不滿而導致自律目前處于停滯狀態(tài)。B保監(jiān)局后期將按保監(jiān)會相關要求，從車險綜合成本率、車險綜合費用率和保費增速等指標入手，加強監(jiān)管力度。以上三個指標的同時運用，并融入各保險公司與市場平均指標的偏差指數(shù)，雖然起到了一定的管控力度，但對于保險公司車險業(yè)務的發(fā)展也不同程度的起到了限制作用。按B市保險市場的情況車險占全險種保費的77%以上，對于產(chǎn)險公司如此規(guī)模的銷售占比，如果單純的追求保費增長率而增加對市場投入，陷入盲目擴大局面，基于高投入的市場份額及承保利潤的增長，必然是一種短視行為。只用從戰(zhàn)略角度加強成本管控，對于優(yōu)勢產(chǎn)品有效的給予資源配置，提高市場及客戶的感受滿意度，是提高利潤的實現(xiàn)能力同時市場份額不丟失的良好途徑。

一、成本管理的重要性及核心問題

影響車險成本的核心是賠付成本及費用管控。(一)賠付成本是車險重要的成本支出項，隨著商改的進行，在車險保費不斷縮水，而家庭車輛的普及、駕駛人員的職業(yè)、年齡、性別的變化，以及對于4S店維修零整比的價格扭曲，都是導致車險賠付成本不斷攀高的因素。(二)銷售費用作為車險整體成本的兩大重要管控點之一，如果仍舊維持陳舊的普投資源配置理念和陳舊的銷售管理理念，不能將市場細分，對資源進行差異化的配置，企業(yè)將失去市場核心競爭力，并且銷售費用會逐步攀升。(三)管理費用管控，對于保險公司而言，均為總分結構，管理機構比較龐大，擁有眾多的管理部室，管理成本高，服務效率低，人均服務保費水平有待提高。

二、產(chǎn)險公司車險成本管控措施的有效落實

(一)構建成本預算管理的體系形成執(zhí)行流程考核體系根據(jù)公司的整體戰(zhàn)略目標在年末制定下一年度的成本預算方案，在制定預算方案的過程中，應遵循“上下協(xié)調(diào)，分條線制定，統(tǒng)一匯總”的方針，根據(jù)可能達成的預算業(yè)務量編制彈性預算。在成本執(zhí)行中要加強事中的監(jiān)控，保證成本執(zhí)行的過程中不會出現(xiàn)重大偏差，對于預算的變動，要嚴格執(zhí)行特殊預算審批程序的設立，強化各個環(huán)節(jié)審批的監(jiān)督職能，對于特殊預算一定要在不突破年初總體預算的前提下，計算后審批，確保公司的車險利潤實現(xiàn)。實行預算偏差分析，對于預算偏差的分析要區(qū)分變動成本和固定成本進行分析。只有這種動態(tài)的偏差分析才能夠給管理層提供更多的預算差異信息。形成預算考核體系，業(yè)績評價應與薪酬掛鉤，形成薪酬契約。業(yè)績評價是激勵機制的重要組成部分，而激勵機制的實現(xiàn)必須依靠業(yè)績評價和薪酬契約兩個方面，在完善業(yè)績評價的同時，也應高重視業(yè)務條線人員薪酬契約的合理性，這樣才能夠達到最終的激勵效果。(二)加強理賠管理，與維修商達成修理價格的標準化運作，對于人傷案件要做到提前介入，加強與醫(yī)院的合作力度，減少不必要的醫(yī)療費用支出，加大案件跟蹤督導力度，嚴防跑冒滴漏通過以上措施達到降低成本的目的；同時，還需做好理賠服務，提高客戶感受。(三)加強業(yè)財聯(lián)動，持續(xù)優(yōu)化業(yè)務結構，改善業(yè)務品質(zhì)，提升渠道盈利能力1.針對銷售費用政策，應進一步加強費賠折聯(lián)動，充分利用大數(shù)據(jù)分析，并結合SWOT優(yōu)劣勢分析，明確分公司在市場中的目標定位，細分市場，找準目標客戶，制定戰(zhàn)略性的費用政策。對于品質(zhì)優(yōu)的業(yè)務，結合市場費用狀況，在確保盈利的狀況下，給予相應的費用政策；對于品質(zhì)稍差的業(yè)務，應結合是保費規(guī)模及邊際利潤進行適當?shù)氖袌鐾度耄敲つ扛鷱氖袌鲑M用投入，對于業(yè)務品質(zhì)差的業(yè)務，應制定零費用政策，并在考核中將保費進行折扣處理，降低保費規(guī)模占比。2.按渠道屬性調(diào)整人員機構，騰挪資源空間，用于市場競爭適當調(diào)整渠道人員結構，對于渠道的發(fā)展一定要符合渠道發(fā)展的定義趨勢，針對批發(fā)渠道，如、車商、交叉等，一定要做到人工成本低，將節(jié)約的人工成本投入到市場費用。3.加強無手續(xù)費渠道發(fā)展，增加業(yè)務規(guī)模占比，攤薄手續(xù)費率，降低所得稅成本降低手續(xù)費率比例，手續(xù)費支出主要由渠道產(chǎn)生(含車商渠道)，按所得稅法規(guī)定，手續(xù)費率超出15%的部分將參與企業(yè)所得稅的計算(企業(yè)所得稅率為25%)，分公司應加強無手續(xù)費渠道及險種的發(fā)展，如電銷渠道和農(nóng)險項目，提高其保費規(guī)模在分公司整體保費規(guī)模中的占比，用于攤薄手續(xù)費率。4.加強客戶服務意識，關注客戶增值服務，提升客戶滿意度及客戶品牌忠誠度，提高車險續(xù)保率。(四)提高管理條線集約化程度，有效降低管理成本，縮短管理鏈條，提升管理效率，提高人均服務保費金額。(五)強化成本管理制度的構建意識對于財產(chǎn)險公司車險成本管理一定要有一個制度化的構建，首先管理者一定要從公司整體戰(zhàn)略的角度對車險成本管理有一個充分的認識，對車險成本的管理有全局的規(guī)劃，進一步提升到成本管理的戰(zhàn)略層面，戰(zhàn)略層面的成本管理，并非是見得口號化或者書面化的單一描述，而應該是要系統(tǒng)、整體的解決車險成本管理的眾多問題。對于成本管理制度的構建，應該明確產(chǎn)品成本的出發(fā)點，強化業(yè)務人員的責任意識，用規(guī)范的產(chǎn)品管理機制為依托，加強產(chǎn)品成本管理管控，實現(xiàn)利潤最大化。提升業(yè)務條線成本管理意識，形成成本管理考核的理念。從業(yè)務條線領導帶頭，加強對產(chǎn)品成本管理的意識，加大業(yè)務人員的成本培訓管理，加強業(yè)務條線人員成本意識，公司形成統(tǒng)一的成本管控意識，形成成本管控辦法，并且制定相應的激勵和考核措施，一定要制度化，讓相關人員形成成本管理的意識，由被動變?yōu)橹鲃印?/p>

三、結束語

摘要：保險行業(yè)擁有高風險行業(yè)的稱號，其主要依靠對風險承擔和管控來創(chuàng)造價值以及獲取利潤。因此基于行業(yè)的特殊性，保險公司需要更高的抗風險能力。由于國內(nèi)保險行業(yè)起步較晚，公司治理機制不健全，先天法律體系不完備，保險公司風險管理基礎較薄弱。因此，對保險公司財務風險的探討與研究具有較為重要的現(xiàn)實意義和理論意義。本文基于我國保險行業(yè)財務風險管理的現(xiàn)狀分析，探討財產(chǎn)保險公司以及人身保險公司財務風險的特征和不同之處。先通過因子分析法分別得出保險公司業(yè)績排名，然后根據(jù)杠桿比較得出財產(chǎn)保險公司面臨的財務風險要高于保險公司的財務風險的結論。

關鍵詞：財務風險；風險管理；風險預警

文獻綜述

我國對保險行業(yè)財務風險的實質(zhì)性研究起步較晚，在保險領域的研究成果主要表現(xiàn)為以下幾個方面：第一，關于保險公司監(jiān)管機制及償付能力研究。楊柳（2009）通過借鑒保險行業(yè)較發(fā)達國家的償付能力監(jiān)管技術,提出了我國應建立保險公司償付能力監(jiān)管評級制度，利用國內(nèi)外發(fā)生的重大事件對保險業(yè)產(chǎn)生的影響進行對比，指出我國還要完善公司償付能力監(jiān)管制度建設。朱安彤（2013）提出了新型償付能力管理體系——“三支柱”管理體系，并指出這種管理體系是具有中國特色的。第二，關于保險公司資產(chǎn)負債管理研究。解強（2010）著重論述了保險公司資產(chǎn)負債管理的多目標決策特性,而這種特性需要協(xié)調(diào)不同種類利益關系從而達到實現(xiàn)多種管理目標的目的。具體是利用價函數(shù)法、分層求解法和目標規(guī)劃法將資產(chǎn)負債管理理論和多目標規(guī)劃方法相結合，系統(tǒng)進行公司的資產(chǎn)負債管理。第三，綜上所述，國內(nèi)學者對我國保險公司的財務風險的研究存在以下特點：首先，通過研究國內(nèi)保險公司的財務風險預警能力，對比國外發(fā)達國家，發(fā)現(xiàn)自身不足，借鑒成功經(jīng)驗，建立相應預警模型，從而達到控制和降低保險公司財務風險。其次，從具體數(shù)據(jù)計算相關指標，通過指標對保險公司財務風險進行研究，結合相關模型進行實證分析。針對保險公司所面臨的財務風險以及風險防范問題，本文通過分類研究保險公司，比較不同類別保險公司財務風險，并提出相關建議。

保險公司財務風險現(xiàn)狀

現(xiàn)如今的保險市場存在巨大的需求空間，我國持續(xù)高效的經(jīng)濟增長使得保險行業(yè)也處于快速發(fā)展時期，但也暴露出一些公司經(jīng)營效益低迷的情況下仍能夠維持經(jīng)營，并且隨著保險行業(yè)的進一步擴大和發(fā)展，此類風險還將會繼續(xù)增大。保險公司的財務風險也在其投資方面有重要的影響。2017年，據(jù)“中國保險投資官調(diào)查”數(shù)據(jù)結果顯示，大多數(shù)保險機構對2017年保險行業(yè)投資持有中性偏樂觀態(tài)度。人保、平安、太保等國內(nèi)大型保險公司和部分保險資產(chǎn)管理公司都參與了調(diào)查，并且參與此次的幾家保險公司保險資金的合計保險資金超過6萬億，占2016年全行業(yè)保險資金運用余額的44.7%。2017年保險行業(yè)的發(fā)展趨勢將會繼續(xù)加強保險資產(chǎn)多元化配置，主要通過海外投資的方式來實現(xiàn)。2016年之前，由于監(jiān)管對保險投資端的政策松綁，保險公司主要通過銷售儲蓄型的理財保險來擴大保費規(guī)模，再通過資本市場獲取投資收益。

《中華人民共和國保險法》已由中華人民共和國第十一屆全國人民代表大會常務委員會第七次會議于2009年2月28日修訂通過，并將于2009年10月1日起施行，本次修訂進一步明確了保險活動當事人的權利、義務，加強了對被保險人利益的保護，與此同時也給保險公司財產(chǎn)險理賠工作提出了新的要求，保險公司為適應法律的變化，更好地服務于消費者，也應及時作出調(diào)整。

筆者重點就此次修訂的變化擇要予以說明。

一、完善了有利解釋原則

原保險法規(guī)定“對于保險合同的條款，保險人與投保人、被保險人或者受益人有爭議時，人民法院或者仲裁機關應當作有利于被保險人和受益人的解釋。”新保險法則在第30條規(guī)定“采用保險人提供的格式條款訂立的保險合同，保險人與投保人、被保險人或者受益人對合同條款有爭議的，應當按照通常理解予以解釋。對合同條款有兩種以上解釋的，人民法院或者仲裁機構應當作出有利于被保險人和受益人的解釋?！毙路ㄐ抻喛紤]了首先適用“通常解釋”，是對原有原則過分側重被保險人權益保護的糾偏，可以認為是對保險人有利的修訂，當然“通常解釋”本身就是一個很不明確的事情，究竟如何在實務中適用仍然是一個問題。

二、明確了保險合同的成立時間

新修訂的保險法對保險合同成立時間與效力問題作了明確規(guī)定。新保險法規(guī)定，“投保人提出保險要求，經(jīng)保險人同意承保，保險合同成立。”“依法成立的保險合同，自成立時生效。投保人和保險人可以對合同的效力約定附條件或者附期限?！边@樣實際就廓清了保險合同是實踐合同還是諾成合同這樣一個理論界一直爭論的問題?，F(xiàn)實生活中，人們購買保險時一般要經(jīng)過保險公司的核保程序，投保人在填寫好保單并交納保費之后，往往有一段時間等待保險公司是否同意承保。在這段等待期，投保人發(fā)生保險事故引發(fā)的糾紛很多。同時對保險公司的一些諸如電話銷售、個財期繳業(yè)務也有影響，需要進行調(diào)整。當然保險人可以就保險合同附條件（如繳納保費后）、附期限（某個特定的日期）。

入世后我國保險業(yè)發(fā)展迅速，保費收入從2001年的2109.35億元快速增加到2003年的3880.4億元，保險公司的數(shù)量從2001年的35家增加到2003年的54家。市場主體的大量增加引致保險市場集中度快速下降，市場競爭日趨激烈，市場競爭格局正在發(fā)生重大轉變，主要體現(xiàn)在以下五個方面：從總體競爭格局看，市場競爭主體日趨增多，市場集中度不斷下降。從產(chǎn)品競爭格局看，壽險市場高度集中，意外險、健康險、車險市場競爭激烈。從中外資公司競爭格局看，中資公司依然占據(jù)絕對優(yōu)勢，但外資公司發(fā)展迅速，中資公司面臨著日益嚴峻的競爭挑戰(zhàn)。從地域競爭格局看，東部發(fā)達地區(qū)競爭激烈，中西部地區(qū)競爭相對平緩。從保險公司競爭力比較看，市場規(guī)模越大、經(jīng)營歷史越長的公司，經(jīng)營效率較高，競爭力較強。

一、總體競爭格局：市場競爭主體日趨增多，市場集中度不斷下降

隨著入世后我國保險市場的開放和準入限制的逐步放寬，保險公司數(shù)量快速增加，規(guī)模較大的保險公司所占市場份額逐步下降，保險業(yè)寡頭壟斷的格局逐步被打破，市場競爭日趨激烈。

從保險公司數(shù)量變化看，入世后我國壽險公司數(shù)量增長較快，已從2001年的16家增加到2003年的30家；同時，保監(jiān)會放寬了審批分支機構的條件，壽險公司分支機構數(shù)量也迅速增加，如新華人壽和泰康人壽獲準開設超過100個中心支公司，新設了多家分公司和200余家營銷服務部。財產(chǎn)險公司的數(shù)量從2000年的17家增加到2003年的24家，其中，外資財產(chǎn)險公司從2000年的7家迅速增加到2003年的14家。

市場主體的大量增加引致國內(nèi)保險市場競爭日趨激烈，市場集中度快速下降：從我國壽險公司的市場份額變化看，2001—2003年，中國人壽和平安人壽等兩大壽險巨頭的市場份額不斷下降，分別從57.05%和28.10%下降到53.82%和19.56%；太平洋人壽、新華人壽和泰康人壽等其他規(guī)模較小的壽險公司繼續(xù)保持迅猛發(fā)展態(tài)勢，這三家公司合計市場份額從13.08%提高到22.64%.從財產(chǎn)險市場份額變化看，中國人保在財產(chǎn)險市場中始終處于絕對壟斷地位，但其市場份額逐年下降，已從2000年的77.33%遞減到2003年的66.88%，下降了10.53個百分點；位居第二的太平洋財產(chǎn)險和第三位的平安財產(chǎn)險公司的市場份額在2000——2002年期間有所上升，分別從2000年的11.22%和7.8%遞增到2002年的13.1%和10.4%，但在2003年也出現(xiàn)了小幅下降。與此同時，包括外資公司和其他內(nèi)資小公司在內(nèi)的其他財產(chǎn)險公司市場份額快速提高，已從2000年的3.65%大幅度提高到2003年的11.75%。

二、產(chǎn)品競爭格局：壽險業(yè)意外險和健康險市場競爭激烈，財產(chǎn)險業(yè)車輛險存在惡性競爭現(xiàn)象

1、保險經(jīng)紀公司是保險公司的客戶源：來自經(jīng)紀公司的業(yè)務節(jié)約了保險公司的大量業(yè)務成本（展業(yè)費用），也間接地節(jié)約了保險公司的公關、廣告宣傳費用等，提高了工作效率，保險公司面對的市場空間也進一步擴大了。因此，從保險費中劃分固定比例作為經(jīng)紀人傭金是完全合理的，而且，保險公司的業(yè)務成本占保費收入的比例也是確定保險經(jīng)紀傭金的重要參照。

2、保險經(jīng)紀人的業(yè)務來源相對規(guī)范：經(jīng)過保險經(jīng)紀人為保險標的提供風險管理方案以及對投保人、被保險人等的培訓、講座，保險標的的安全系數(shù)會得到顯著提高，相同條件下發(fā)生保險事故的幾率和索賠額亦會趨于合理化，從另一方面也有助于提高保險公司的利潤率。

3、保險經(jīng)紀人的良好切入點：經(jīng)紀人在保險市場中的介入無疑會將保險公司與客戶之間相對立的“買、賣”關系作微妙的疏導，會消除某些客戶與保險公司之間的不信任，不理解。尤其保險經(jīng)紀人在索賠處理時的專業(yè)性將有助于減輕保險公司直接面對客戶的各種壓力并節(jié)約了大量時間，將從根本上推動保險公司加速發(fā)展，擴大保險市場，從而有助于進一步保險公司的業(yè)務開拓。

以上分析可以看出：保險經(jīng)紀人向保險公司收取經(jīng)紀傭金是有內(nèi)在根據(jù)的，是合情合理的。

保險公司業(yè)務費用額度分析

保險公司的業(yè)務費用額度是確定保險經(jīng)紀人費用標準的重要環(huán)節(jié)，具體包括以下幾個方面：固定資產(chǎn)折舊、人員成本、辦公費用、廣告公關、防災防損培訓以及其他一些與業(yè)務相關的費用，包

一、河北省保險產(chǎn)品結構分析

1、財產(chǎn)險產(chǎn)品結構

保險產(chǎn)品結構主要是指各個保險產(chǎn)品的保費收入所占比重，在財產(chǎn)保險中，有企業(yè)財產(chǎn)險、貨物運輸險、機動車輛險、責任保險、工程保險、信用保險和農(nóng)業(yè)保險等七項。目前河北省的財產(chǎn)險中機動車輛險一直占據(jù)絕對優(yōu)勢，責任險、信用險和農(nóng)業(yè)險比例極低。2008年的河北省財產(chǎn)險主要產(chǎn)品結構如表1。

2、人身險產(chǎn)品結構

人身險中首先分為人身意外險、健康險和壽險三個主要部分，通過比較2006年和2009年的保費收入結構，人身險中壽險保費收入占比越來越大，由2006年的90%上升到93%，人身意外險和健康險的占比卻相對萎縮，人生意外險由2006年3%下降為2%，健康險則由2006年的7%下降到了5%，同比下降2%。

河北省的壽險保費收入是以分紅險和萬能險兩個險種為主。例如2008年的壽險保費收入共計374.27億元，其中，分紅險225.9億元，占全部壽險的60%，萬能險65.23億元，占比17.4%，普通壽險保費收入僅僅53.14億元。

一、中國保險業(yè)的發(fā)展及演變

中國1980年恢復辦理國內(nèi)保險業(yè)務以來，隨著經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展和人民生活水平的穩(wěn)步提高，保險業(yè)飛速發(fā)展：1980年以來，中國保險業(yè)務以年均34％的速度增長，2001年全年保費總收入達2112.28億元，保險深度（保費收入占GDP的比重）為2.2%，保險密度（人均年保費收入）為168.98元（1985年這兩個指標分別為0.42%和3.16元）；有中外保險公司53家，中國保險業(yè)總資產(chǎn)為4591.07億元，較1992年增長了8倍；保險中介機構170家。此外還有19個國家和地區(qū)的112家外資保險公司在中國的14個城市設立了200余個代表處。其發(fā)展歷程大致可以分為3個階段：（1）1980～1985年的恢復階段。中國在1980年和1982年先后恢復國內(nèi)財產(chǎn)險業(yè)務和人身險業(yè)務。這一階段保險市場由中國人民保險公司一家壟斷，產(chǎn)壽統(tǒng)一經(jīng)營，險種單一，且保費收入中財產(chǎn)險份額大大高于人身險；（2）1986～1991年的平穩(wěn)發(fā)展階段。以1986年新疆生產(chǎn)建設兵團農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)保險公司（以下簡稱“新疆兵保”）成立為標志，區(qū)別于前一階段的突出特征是出現(xiàn)了包括新疆兵保、太平洋、平安等在內(nèi)的4家保險公司，中國保險市場由中國人保獨家壟斷的格局在形式上被打破；（3）1992年至今的快速發(fā)展階段。以1992年中國人民銀行批準首家外資保險公司——美國友邦保險公司上海分公司成立為標志。這是迄今為止中國保險市場發(fā)展最為重要的階段，明顯區(qū)別于前兩個階段的特點，集中表現(xiàn)在：市場主體不斷增加，多元化的市場格局初步形成；保險業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)壽分業(yè)經(jīng)營，保費收入結構發(fā)生變化，人身險份額超過財產(chǎn)險；保險險種迅速增加，保險服務改善；保險監(jiān)管的組織體系和法規(guī)體系逐步建立，中國保險市場初步形成了以國有保險公司為主，中外保險公司并存，多家保險公司競爭的寡頭壟斷的市場競爭新格局。

二、中國保險市場規(guī)模和構成

（一）保險市場總體規(guī)模快速增長

恢復國內(nèi)保險業(yè)務以來，中國保險市場規(guī)模增長很快。截至2001年底，年保費收入達到2112.28億元，其中，財產(chǎn)險保費收入688.24億元，人身險保費收入1424.04億元。1980～2001年，年平均增幅達30％以上，其中人身險業(yè)務的增長速度快于財產(chǎn)險業(yè)務的增長：1992～2001年間，財產(chǎn)險業(yè)務年平均增長率為15％(與1992年中國人民保險公司財產(chǎn)險保費收入比)，人身險業(yè)務年平均增長率為29％(與1992年中國人民保險公司人身險保費收入比較)。以1997年為分界點，保險業(yè)務發(fā)生結構性變化。1997年以前財產(chǎn)險業(yè)務的比重一直大于人身險的比重，1996年的財產(chǎn)險保費占全年保費收入的61.50%，人身險保費收入占38.50%。1997年人身保險業(yè)務首次超過財產(chǎn)險業(yè)務收入，占全年保費收入的55.53％，財產(chǎn)險為44.47％。2001年人身險保費收入占全年保費收入的67.42％，財產(chǎn)險為32.58％。人身保險業(yè)務比重今后還有繼續(xù)擴大的趨勢。從市場開發(fā)程度看，2001年保險密度達到168.98元人民幣，保險深度為2.2％，若按1999年世界保險業(yè)保險密度387.3美元和保險深度7.52%的平均水平計算，中國9萬億GDP的經(jīng)濟總量年保費收入應在6800億元左右，而目前的年保費收入水平僅不足這一水平的1/3，中國保險市場發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>

圖11985～2001年保費收入變化趨勢

1、基本原理

1.1精算現(xiàn)值與精算等價原理

保險實務中，純保費與理賠額的發(fā)生通常不會在同一個時間點上，應該將兩者放在同一個時間點上進行比較。一般將純保費與理賠額折現(xiàn)到保單(policy)生效這個點上。這樣，對純保費和理賠額的比較就不能單純的看其數(shù)額的大小，還要看資金的時間價值，保險標的物的死亡時間。為了解決這個問題，于是我們引入精算現(xiàn)值。精算現(xiàn)值與通常的資金現(xiàn)值的不同之處在于前者考慮了標的物死亡概率。收入(純保費)與支出(理賠額)在保單生效時的精算現(xiàn)值相等就是所謂的“精算等價原理”，純保費就是運用精算等價原理來計算的。

1.2布朗運動與隨機利率模型

傳統(tǒng)的精算理論都是假定利率是固定的。這往往與事實不符，因為利率是具有隨機性的。在保險實踐中，由于利率的隨機變動產(chǎn)生的風險，對保險公司而言是相當大的。

根據(jù)概率論中的大數(shù)定律，由于標的物“死亡”的隨機性產(chǎn)生的風險可以通過出售大量的保單來分散，但由于利率的隨機性產(chǎn)生的風險則不能通過這種方式來分散，且利率風險只存在于保險公司一方。嚴重時，甚至可能導致保險公司破產(chǎn)。