內(nèi)容提要:保險市場最重要的資源是聲譽，受多種因素的影響，目前我國的保險市場是低聲譽的保險市場。保險業(yè)的聲譽由保險人、投保人、被保險人、受益人、人、經(jīng)紀人、公估人、監(jiān)管部門等共同承擔，維護保險業(yè)和聲譽是當務(wù)之急。

一、保險業(yè)聲譽的重要性

稍稍有些博弈論常識的人都知道，保險市場最重要的資源不是物質(zhì)資本，也不是人力資本和技術(shù)資源，而是聲譽。因為單個投保人和保險人的博弈都是有限次的，而次數(shù)極其有限的博弈導(dǎo)致投保人不相信保險人能夠守信，即可以在發(fā)生保險合同約定的保險事故后從保險人那里得到相應(yīng)的賠付，因此，投保人的一般選擇是不參加保險。在單獨的有限次博弈中，保險人和投保人的彼此欺騙是惟一的“納什均衡”、“非合作博弈”和“囚徒困境”是保險交易的常態(tài)。在這種狀態(tài)下，保險市場將無法長期存在，保險市場的基本功能和衍生功能也就無從談起。

為克服囚徒困境，達到合作博弈狀態(tài)，保證保險的持續(xù)性，保險人首先要做的事情就是將自己與單個投保人的有限次交易轉(zhuǎn)變?yōu)榕c眾多投保人的無限次交易，堅守信用的同時還必須要把自己與投保人交易過程中的守信狀況以“強勢信號”的形式散播出去，使與自己有限次交易的投保人也能夠通過新聞媒體或民間傳播渠道獲得保險人會在交易中守信的信號，以堅定投保人群體購買保險的信心。而這種強勢信號就是保險人的信用或者說是整個保險業(yè)的聲譽。所謂“聲譽是保險業(yè)的命脈”就在于此。

評價一個國家保險業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀、分析其未來前景；衡量一個國家保險業(yè)的功能是否正常發(fā)揮、保險固有的消極因素是否得到了有效抑制，最重要的依據(jù)不是保險公司的數(shù)目、保費總量、監(jiān)管部門分支機構(gòu)的多少、人員的配備情況，而首先應(yīng)該是一個國家保險業(yè)的聲譽。

二、保險業(yè)聲譽與保險業(yè)的功能

一、我國保險業(yè)資產(chǎn)管理公司成立的行業(yè)背景

(一)保險業(yè)資產(chǎn)管理公司的成立是我國保險業(yè)行業(yè)加強的必然產(chǎn)物

總的來說，我國保險業(yè)資產(chǎn)管理公司的成立是我國保險業(yè)發(fā)展的必然產(chǎn)物。雖然我國保險業(yè)發(fā)展主要在20世紀80年代，保險資金運用的歷史也主要是體現(xiàn)在1995年的《保險法》實施之后，但保險業(yè)的發(fā)展速度卻始終保持在世界一流的水準，從1999年之后的數(shù)字來看，保險業(yè)總資產(chǎn)從1999年的2604億元發(fā)展到2005年的15226億元，年平均增長速度在34.47%左右。管理資產(chǎn)的迅速提高必然帶來管理方式的變革，從我國保險業(yè)發(fā)展的幾個階段來看：

首先，當我國保險業(yè)剛剛起步的時候，各家保險公司都是以銷售產(chǎn)品為主要目標，成本敏感性不高，現(xiàn)金流的凈流入是主要的盈利模式，由于長期負債的壓力是以當時的保險密度和保險深度的增長巨大潛力為前提，因此各家保險公司對于資金管理工作的危機感基本沒有，那就更談不上統(tǒng)一的管理模式和創(chuàng)新的管理技術(shù)。實際上，當時保險資金在全國范圍內(nèi)的“大集中”都沒有形成，保費的投資權(quán)力完全由保費的收取方來擁有，管理模式的行業(yè)內(nèi)分化現(xiàn)象也非常明顯，風險累積較為突出，“保險”在某種程度上成為“冒險”。

其次，當我國保險業(yè)發(fā)展到一定程度的時候，保險業(yè)的制度建設(shè)逐步得到重視。先是1995年的《保險法》頒布，接著是全國各家保險公司的資金“大集中”的開始，然后是1998年以“中保集團一分為三”為標志開始的分業(yè)經(jīng)營，各家保險公司將集團、產(chǎn)險、壽險分離的同時也開始加強了保險資金的統(tǒng)一管理。在這個階段，保險資金的使用開始強調(diào)專業(yè)性和技術(shù)性。與此同時，我國貨幣市場與資本市場變化的復(fù)雜性也迫使各家保險公司大力引進人才，積極建立專門化的資金運用部門，同時期存在的道德風險、操作風險和制度風險又加劇了市場風險的管理難度，因此我國保險資金運用制度存在明顯的進一步創(chuàng)新的內(nèi)生性。

再次，當保險公司獨立的資金運用部門在運作中的專業(yè)性和獨立性無法進一步提高的時候，我國保險監(jiān)管機構(gòu)大力提倡和推進的保險業(yè)資產(chǎn)管理公司制度在我國應(yīng)運而生。目前我國保險資產(chǎn)管理行業(yè)的發(fā)展也開始需要保險資金能夠獨立運作投資業(yè)務(wù)和獨立承擔法律責任，投資管理人員的薪酬激勵制度也需要能逐步和市場接軌。因此，更具專業(yè)性、開放性和全面性的資產(chǎn)管理公司的成立就顯得十分必要和自然。

一、壽險營銷模式的涵義

從營銷學(xué)的觀點出發(fā)，壽險營銷就是指通過挖掘人們對保險商品的需求，設(shè)計和開發(fā)滿足投保人需求的保險商品，并且通過各種溝通手段使投保人接受這種商品，并從中得到最大滿足的過程。具體包括：保險市場的調(diào)查和預(yù)測，營銷環(huán)境分析，投保人行為研究，新險種的開發(fā)，費率的厘定，壽險營銷渠道的選擇，產(chǎn)品的推銷以及售后服務(wù)等一系列活動。

二、我國現(xiàn)有壽險營銷模式與面臨的問題

（一）我國現(xiàn)有的壽險營銷模式

所謂“模式”按字面理解是指“某種事物的標準形式或使人可以照著做的標準樣式”，具體到壽險營銷模式應(yīng)該是指較為成型的、大家都可運用的銷售方式。決定壽險營銷模式的因素很多，如法律因素，歷史因素，市場需求因素及企業(yè)的產(chǎn)品、戰(zhàn)略因素和渠道的選擇及其組織等，但我們認為，其中起決定作用的是渠道因素，因此本文將主要從渠道方面探討我國壽險營銷模式。

在美國友邦進入上海之前，我國的壽險沒有真正意義上的營銷，也沒有個人壽險的概念，業(yè)務(wù)以團險為主，銷售方式主要是公司的業(yè)務(wù)員和行業(yè)，由于計劃經(jīng)濟體制的影響，這一時期壽險的銷售還帶有大量的行政命令手段，并至今還在產(chǎn)生影響。1992年友邦進入上海，將個人人這一行銷方式引入國內(nèi)，隨著平安及中國人壽和太保在全國推行個人人制度，這一銷售方式發(fā)展迅猛，并成為國內(nèi)壽險營銷的主要渠道?？傮w看，目前的壽險營銷已經(jīng)形成個人業(yè)務(wù)以個人人為主導(dǎo)，團險業(yè)務(wù)以業(yè)務(wù)員直銷和兼業(yè)為主導(dǎo)的營銷模式，各公司沒有明確的市場區(qū)隔目標，以圈地為主；產(chǎn)品沒有本質(zhì)區(qū)別；營銷以產(chǎn)品為中心而不是以客戶為中心。

隨著金融一體化進程的加深，中國壽險業(yè)發(fā)生了巨大的變革，傳統(tǒng)的營銷模式已被打破，新的模式正向更深更廣的領(lǐng)域延伸。如何選擇適當?shù)膲垭U營銷模式已成為推動中國壽險業(yè)營銷策略步向個性化、多元化的至關(guān)重要的因素和推動中國壽險業(yè)健康發(fā)展的重要課題。

一、壽險營銷模式的涵義

從營銷學(xué)的觀點出發(fā)，壽險營銷就是指通過挖掘人們對保險商品的需求，設(shè)計和開發(fā)滿足投保人需求的保險商品，并且通過各種溝通手段使投保人接受這種商品，并從中得到最大滿足的過程。具體包括：保險市場的調(diào)查和預(yù)測，營銷環(huán)境分析，投保人行為研究，新險種的開發(fā)，費率的厘定，壽險營銷渠道的選擇，產(chǎn)品的推銷以及售后服務(wù)等一系列活動。

二、我國現(xiàn)有壽險營銷模式與面臨的問題

（一）我國現(xiàn)有的壽險營銷模式

所謂“模式”按字面理解是指“某種事物的標準形式或使人可以照著做的標準樣式”，具體到壽險營銷模式應(yīng)該是指較為成型的、大家都可運用的銷售方式。決定壽險營銷模式的因素很多，如法律因素，歷史因素，市場需求因素及企業(yè)的產(chǎn)品、戰(zhàn)略因素和渠道的選擇及其組織等，但我們認為，其中起決定作用的是渠道因素，因此本文將主要從渠道方面探討我國壽險營銷模式。

保險行業(yè)上市公司不僅需要接受保監(jiān)會的監(jiān)督管理，而且還要面對公司發(fā)展和風險控制的內(nèi)部需求。信息技術(shù)已經(jīng)融入公司管理活動的各個方面，是保險行業(yè)各項管理職能的依托。

一、IT內(nèi)部審計同IT治理和內(nèi)部控制的關(guān)系

信息技術(shù)的重要性和復(fù)雜性使之影響到公司的決策及執(zhí)行，IT管理也表現(xiàn)出越來越嚴重的問題，主要表現(xiàn)在：IT投資變得無法控制；風險控制與服務(wù)質(zhì)量不能令其他部門滿意；由于IT的專業(yè)性，IT戰(zhàn)略規(guī)劃常常同公司總體戰(zhàn)略難以協(xié)調(diào)，可能導(dǎo)致影響公司總體戰(zhàn)略的貫徹執(zhí)行。IT治理就是為解決這些矛盾而引入的概念，現(xiàn)在IT治理已經(jīng)在很多企業(yè)內(nèi)實施，IT治理是公司治理的一個關(guān)鍵部分，它能使企業(yè)合理利用IT資源，促使IT投資收益最大化，使得IT在復(fù)雜的管理環(huán)境下有效進行相關(guān)風險管理，從而保障IT服務(wù)質(zhì)量，推動企業(yè)整體目標的實現(xiàn)。IT內(nèi)部審計是IT治理的重要組成部分，對IT治理起到促進作用。保險公司內(nèi)部控制是指保險公司各層級的機構(gòu)和人員依據(jù)各自的職責，采取適當措施，合理防范和有效控制經(jīng)營管理中的各種風險，防止公司經(jīng)營偏離發(fā)展戰(zhàn)略的機制和過程。通過對內(nèi)部控制的測評，確定系統(tǒng)信息的可依賴程度，評估控制風險的水平，減少審計工作量，節(jié)約審計成本，從而保障審計質(zhì)量。內(nèi)部審計是現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)在需求，尤其是對于以經(jīng)營風險為主的保險公司來講，有效的內(nèi)部審計對企業(yè)防范風險起到至關(guān)重要的作用。為有效節(jié)約審計成本，提高審計效率，外部審計也會使用內(nèi)部審計工作成果。當然，兩者在職能、地位、作用等方面都存在很大不同。內(nèi)部審計部門是公司重要部門，內(nèi)部審計是公司內(nèi)部的一種獨立、客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性、合法性和有效性來促進公司總體目標的實現(xiàn)。內(nèi)部審計人員需要熟悉公司保險經(jīng)營和投資經(jīng)營的運作流程，從整體上把握企業(yè)的經(jīng)營管理。

二、現(xiàn)階段保險行業(yè)IT內(nèi)部審計特點

1.順應(yīng)政府監(jiān)管的要求保險行業(yè)上市公司除中國人壽在美國上市需要執(zhí)行SOX法案之外，其他保險公司需要執(zhí)行保監(jiān)會《保險公司內(nèi)部控制基本準則》第三十條中有關(guān)于信息技術(shù)控制的專門條款，《保險公司內(nèi)部控制指導(dǎo)原則》第八章支持保障系統(tǒng)中的48~53條中關(guān)于計算機信息系統(tǒng)控制的要求。

2.技術(shù)標準的選擇一般監(jiān)管部門會就IT內(nèi)部控制提出基本準則和指導(dǎo)原則，選擇具體的審計標準來達到政府的監(jiān)管要求是保險公司IT內(nèi)部審計需要解決的問題，現(xiàn)在有關(guān)IT內(nèi)部控制和IT審計的國際標準很多，這些標準各具特點。一般保險公司的做法都是按照COBIT標準，根據(jù)自身特點，結(jié)合信息系統(tǒng)生命周期各個階段的不同特點有選擇性地實施COBIT控制模型，COBIT將IT過程、IT資源及信息與企業(yè)的策略、目標聯(lián)系起來，形成一個三維的體系結(jié)構(gòu)。其中，IT準則反映了企業(yè)的戰(zhàn)略目標，從質(zhì)量、成本、時間、資源利用率、系統(tǒng)效率、保密性、可用性等方面來保障信息的安全性和有效性；IT資源包括專業(yè)人才、應(yīng)用系統(tǒng)、技術(shù)、設(shè)施及數(shù)據(jù)在內(nèi)的信息相關(guān)的資源；IT過程從信息技術(shù)的規(guī)劃與組織、采集與實施、交付與支持、監(jiān)控等四個方面，確定了34個信息技術(shù)處理過程。

為什么要打破傳統(tǒng)思維方式，做大做強廣西保險業(yè)？回答在于廣西面臨西部大開發(fā)和中國東盟博覽會落戶南寧等十分難得的機遇；在經(jīng)濟迅速發(fā)展時期，保險業(yè)也快速增長，然而廣西保險業(yè)相對其他省市來說，其發(fā)展還是比較落后的。廣西保險業(yè)的保險深度、保險密度低，保險業(yè)規(guī)模小，保險主體少，保險市場競爭不夠充分，公眾保險意識不強，保險市場需求不旺，地區(qū)發(fā)展不平衡等。針對這些機遇和問題，“打破傳統(tǒng)思維方式，做大做強廣西保險業(yè)”是不可置疑的。

廣西保險業(yè)的縱深發(fā)展有很好的未來前景。2006年，中國保監(jiān)會會長吳定富提出“提高自主創(chuàng)新能力”的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略。廣西保監(jiān)局局長金監(jiān)強在《堅持自主創(chuàng)新，立足科學(xué)發(fā)展，努力實現(xiàn)廣西保險業(yè)又快又好發(fā)展》的工作報告也強調(diào)自主創(chuàng)新。因此我們也應(yīng)以自主創(chuàng)新為經(jīng)濟發(fā)展主旋律，解決廣西保險業(yè)現(xiàn)存問題，使廣西保險業(yè)發(fā)展更強大，進而為社會進步作出更大的貢獻。

一、當前廣西保險市場現(xiàn)狀

（一）規(guī)模小，與廣西經(jīng)濟發(fā)展不平衡

中國加入WTO后，廣西保險遇到的挑戰(zhàn)更大，即：產(chǎn)品、價格、服務(wù)方面的挑戰(zhàn)，管理、技術(shù)和人才等方面的挑戰(zhàn)。這些挑戰(zhàn)，是改革廣西保險業(yè)很重要的內(nèi)容。保險人員要確定服務(wù)和挑戰(zhàn)在保險業(yè)發(fā)展中的地位，更好地發(fā)展廣西保險業(yè)。廣西保險市場規(guī)模太小，只局限于高薪階層和城市的保險市場。擴大廣西保險市場，普通工薪階層和農(nóng)村則是最好的潛在市場。廣西經(jīng)濟還比較落后，而且農(nóng)民占了大半邊天，如果讓這些農(nóng)民也積極地參加投?；顒?，廣西保險業(yè)將快速發(fā)展擴大。在廣西整體經(jīng)濟發(fā)展中，保險業(yè)起的作用還很小，原因就是市場規(guī)模太小，這不但使大部分群眾不了解投保的好處，也達不到宣傳效果，同時也是和廣西整體發(fā)展水平不相適應(yīng)的。

（二）保險功能及作用沒有充分發(fā)揮

資產(chǎn)負債匹配風險,主要指由于利率波動和通貨膨脹對資產(chǎn)和負債的影響程度不同,造成資產(chǎn)負債在總額和時間結(jié)構(gòu)上存在缺口,導(dǎo)致保險業(yè)清償能力不足的風險。而資產(chǎn)負債管理則是針對保險業(yè)存在的資產(chǎn)負債匹配風險進行分析和控制,同時結(jié)合資產(chǎn)風險、定價風險及其他風險的相關(guān)性,在參考整個保險企業(yè)的經(jīng)營管理目標下進行綜合分析,并達到預(yù)測和控制企業(yè)整體風險的目的,為企業(yè)總體目標提供決策依據(jù)。

在保險企業(yè)的資產(chǎn)負債表中,其結(jié)構(gòu)與一般企業(yè)是相同的,都是資金來源=資金占用即資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益。但其資產(chǎn)與負債方的具體構(gòu)成卻有別于一般的企業(yè),其中的各種準備金尤其是各種責任準備金成為保險企業(yè)資產(chǎn)負債表的主要項目。這是由保險業(yè)經(jīng)營的特殊性所決定的,保險業(yè)所承擔的保險責任決定了其在將來必須做出償付,因此當前所收取的保費并不能成為其已實現(xiàn)的收益,而是必須按規(guī)定提取相應(yīng)的準備金以備賠付之用。責任準備金的計提通常是按照賠付和保費收入等價原則,在給定的預(yù)定利率和出險概率的前提下得出的,因此責任準備金通常是確定的,并且各種責任準備金也成為了保險企業(yè)投資資金的主要來源。但保險事故的發(fā)生是隨機的,雖然可以估算其概率分布,可仍具有極大的不確定性,同時市場利率的不斷變化和投保人投資意向的變化,以責任準備金維持未來償付的平衡關(guān)系可能被打破。保險業(yè)實際發(fā)生的償付資金流的不確定性同時也必定影響資產(chǎn)方的資金流向。因此我們不能僅僅通過資產(chǎn)負債的靜態(tài)平衡來衡量保險企業(yè)某個時點上的財務(wù)狀況,而是要動態(tài)地觀察和研究保險企業(yè)資產(chǎn)負債問題。

一、我國保險業(yè)資產(chǎn)負債管理中存在的問題

1.從外部環(huán)境來分析

(1)保險資金與資本市場弱對接。我國保險市場與資本市場的深度融合與互動發(fā)展還受到很大的限制,從而導(dǎo)致保險業(yè)的資產(chǎn)負債管理缺乏充分的市場基礎(chǔ),無法實現(xiàn)全面的風險分散。目前的投資結(jié)構(gòu)也使得我國保險業(yè)的投資收益遠遠低于國際水平,在已經(jīng)全面開放的國內(nèi)保險市場上,投資收益的弱勢讓我國的保險業(yè)面臨著巨大的競爭壓力。同時,隨著經(jīng)濟一體化的出現(xiàn)和保險業(yè)的不斷發(fā)展,我國保險業(yè)這種傳統(tǒng)保守的投資結(jié)構(gòu)不但不能保證資金的安全性,反而加劇了保險資金的利率風險。

(2)投資環(huán)境受到限制,資金運用渠道狹窄。保險投資環(huán)境的限制與資金運用渠道的狹窄,導(dǎo)致保險業(yè)存在嚴重的資產(chǎn)負債匹配風險。我國目前保險業(yè)的資金大部分都流向了銀行業(yè)和國債市場。雖然這兩年,保險業(yè)的投資渠道得到不斷地擴展,并且可以直接進入A股市場進行股票交易。但監(jiān)管部門同時也對保險業(yè)進入這些投資渠道進行了嚴格的限制。如保險業(yè)不能投資在過去12個月內(nèi)漲幅超過100%的股票。同時,我國資本市場本身就發(fā)育得不完善,提供的金融產(chǎn)品的質(zhì)量都不是很高。這造成了我國的保險資金在這些投資渠道找不到合適其資產(chǎn)負債特色的投資組合。

摘要：農(nóng)業(yè)保險是支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，保障國家糧食安全，分散農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險的重要手段之一，對于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實施具有重要意義。當前我國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展與我國農(nóng)業(yè)大國地位還很不相稱，進一步發(fā)展農(nóng)業(yè)保險還面臨著一些現(xiàn)實問題，必須采取有效措施予以破解：盡快建立國家農(nóng)業(yè)保險法律體系，做到有法可依；明確政府主導(dǎo)地位及作用，完善農(nóng)業(yè)保險監(jiān)督體系；降低農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營者風險，建立合理的管理制度；增強投保人的保險意識，加強法律環(huán)境建設(shè)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；困境；破局

考察現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展歷程，農(nóng)業(yè)科技、農(nóng)業(yè)金融和農(nóng)業(yè)保險在現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展中越來越占據(jù)舉足輕重地位，而農(nóng)業(yè)保險因其重要的社會保障性功能一直得到各國政府的重視。由于農(nóng)業(yè)是基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，加之我國人口構(gòu)成中農(nóng)民占比巨大，所以農(nóng)業(yè)具有高風險及社會保障的性質(zhì)。隨著我國保險業(yè)的逐步發(fā)展和完善，為農(nóng)業(yè)保險的良性發(fā)展創(chuàng)造了契機，因此，農(nóng)業(yè)保險發(fā)展普遍化、規(guī)模化勢在必行。我國的農(nóng)業(yè)保險在上世紀五十年代最初以商業(yè)保險的模式出現(xiàn)，近幾十年來隨著國家對農(nóng)業(yè)發(fā)展的日益重視，農(nóng)業(yè)保險儼然已經(jīng)成為現(xiàn)代保險產(chǎn)業(yè)的重要組成部分，而作為保障農(nóng)業(yè)保險的基本法律——《農(nóng)業(yè)保險法》卻始終處于缺位狀態(tài)。盡管從2003年開始，國務(wù)院每年都會出臺一些支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的文件，對農(nóng)業(yè)保險不斷提出新要求促使其發(fā)展完善，但遺憾的是，在立法層面，除2012年國務(wù)院頒布的《農(nóng)業(yè)保險條例》和各類地方性政策性文件外，具有廣泛性的法律法規(guī)并未出臺，各地的有關(guān)規(guī)定處于混亂狀態(tài)，部分地區(qū)的紅頭文件甚至出現(xiàn)違憲條款。因此，由我國現(xiàn)狀來看，農(nóng)業(yè)保險法缺位、配套法律法規(guī)不完善、相關(guān)規(guī)定存在模糊以及法律與現(xiàn)實使用存在沖突等問題已嚴重制約了農(nóng)業(yè)保險的健康發(fā)展，構(gòu)建完善的農(nóng)業(yè)保險法律體系迫在眉睫。

一、農(nóng)業(yè)保險的界定

2012年國務(wù)院頒布的《農(nóng)業(yè)保險條例》指出，農(nóng)業(yè)保險，是指投保人一方與保險機構(gòu)簽訂農(nóng)業(yè)保險合同，農(nóng)民作為投保人和被保險人進行投保，以在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動中種植業(yè)、畜牧業(yè)、漁業(yè)為保險標的，以出現(xiàn)約定的自然災(zāi)害、意外事故、疫病等事故作為保險事由，在保險標的遭受上述約定的保險事故而造成財產(chǎn)損失時由保險機構(gòu)即保險人按保險合同予以賠付保險金的一種保險活動。由此可以看出其法律定位體現(xiàn)在以下三個方面：1.農(nóng)業(yè)保險的合同屬性決定其是一種經(jīng)濟利益分配關(guān)系農(nóng)業(yè)保險屬于保險業(yè)，其本質(zhì)屬于保險合同，而保險合同的契約性在于，投保人與保險機構(gòu)以農(nóng)業(yè)相關(guān)事故的發(fā)生為前提約定相關(guān)責任人及責任大小，雙方處于同等的法律地位。另一方面，保險機構(gòu)在本質(zhì)上屬于營利性金融機構(gòu)，保險合同分屬于商業(yè)性保險，保險人追求經(jīng)濟效益，只有投保人即農(nóng)民先繳納一定的保費，當保險合同約定的法定事由出現(xiàn)的時候，才由保險機構(gòu)予以賠付，體現(xiàn)了其是一種公平交易的市場運作機制。2.我國農(nóng)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀決定農(nóng)業(yè)保險重社會效益輕經(jīng)濟效益農(nóng)業(yè)是我國的基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)保險是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動和保險的有機結(jié)合，其具有的社會效益體現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險自身具有準公共產(chǎn)品性質(zhì)，具有社會保障性。就社會效益和經(jīng)濟效益而言，國家更看重其具有的農(nóng)業(yè)災(zāi)害救助功能和維護社會穩(wěn)定功能，相比較來說，對經(jīng)濟效益重視不夠。3.農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的政府主導(dǎo)性體現(xiàn)出國家干預(yù)色彩我國農(nóng)業(yè)保險實行“政府引導(dǎo)、市場運作”的原則，從表面看是商業(yè)保險，而政府引導(dǎo)實質(zhì)體現(xiàn)了政府保護農(nóng)業(yè)發(fā)展的內(nèi)核。政府作為看不見的手，引導(dǎo)、協(xié)調(diào)著農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。

二、發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的現(xiàn)實意義

一、保險業(yè)誠信問題存在的原因

保險誠信問題的出現(xiàn),最主要的原因來自于人們對于保險的不信任。而人們對于保險不信任首先是從人們接觸保險開始的。從保險公司的業(yè)務(wù)流程來看,主要是保險人的展業(yè)、簽定保險合同后的保單有效期以及理賠期三個階段。在這三個階段中,又以展業(yè)和理賠最容易產(chǎn)生不誠信現(xiàn)象。

(一)保險人的展業(yè)期

保險人尤其是個人人的展業(yè)是人們接觸保險產(chǎn)品的第一步。通過展業(yè)這一階段,保險人向客戶介紹保險公司的產(chǎn)品和各種保險服務(wù),并盡力去促成保險產(chǎn)品的交易。由于個人人的工作業(yè)績與個人的傭金有著緊密的正相關(guān)關(guān)系,所以在這個過程中,不誠信現(xiàn)象容易產(chǎn)生。產(chǎn)生的原因主要有:

1.保險人的專業(yè)素質(zhì)不高。

保險合同條款涉及許多的專業(yè)知識和專業(yè)術(shù)語,一般人很難看明白,而我國的保險人只是經(jīng)過短短的幾個星期的培訓(xùn)之后,就上崗進行展業(yè),他們往往對合同條款不是很熟悉,因此也很難向客戶解釋清楚,嚴重的會引起客戶的誤解,這在保險合同糾紛中也很常見。

一、美國、加拿大保險業(yè)監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變

美國、加拿大對保險業(yè)監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變體現(xiàn)在：1.從分業(yè)監(jiān)管模式向混業(yè)監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變。1999年美國出臺了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》，取消了銀行、證券和保險業(yè)之間的界限，美國金融分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的時代結(jié)束，金融監(jiān)管也開始向混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。加拿大的保險業(yè)監(jiān)管也走上了綜合化的道路。2.從市場行為監(jiān)管向償付能力監(jiān)管轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)的保險監(jiān)管主要是市場行為監(jiān)管，也就是對市場行為的合規(guī)性監(jiān)管，重點是對市場行為準入、業(yè)務(wù)行為、保單設(shè)計等經(jīng)營實務(wù)的監(jiān)管。自20世紀80年代以來，美、加兩國開始從市場行為監(jiān)管轉(zhuǎn)向償付能力監(jiān)管，以保護被保險人的利益為監(jiān)管的目的。3.從嚴格監(jiān)管向松散監(jiān)管轉(zhuǎn)變。20世紀90年代以來，兩國逐步放松了對保險業(yè)的監(jiān)管，從嚴格走向松散。傳統(tǒng)的嚴格監(jiān)管以穩(wěn)定作為保險監(jiān)管的唯一目標，但現(xiàn)在金融混業(yè)經(jīng)營趨勢明顯，市場競爭激烈，業(yè)務(wù)擴張和效率提升成為保險業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。因此，保險監(jiān)管的單一穩(wěn)定性目標受到挑戰(zhàn)，開始向多維目標，即穩(wěn)定性目標、效率目標和擴張性目標轉(zhuǎn)變。

三、美國、加拿大保險業(yè)的發(fā)展趨勢

美國、加拿大保險業(yè)的發(fā)展趨勢在一定程度上體現(xiàn)了未來世界保險業(yè)的發(fā)展方向。近年來，美國、加拿大保險業(yè)的發(fā)展趨勢表現(xiàn)在以下幾個方面：1.加強償付能力監(jiān)管。美國將償付能力作為保險業(yè)監(jiān)管的主要任務(wù)。通過綜合性的實際評估，判斷保險機構(gòu)實際償付債務(wù)的能力，從根本上保護被保險人的利益。2.加強保險業(yè)信息化建設(shè)。美國、加拿大保險業(yè)都擁有十分先進和發(fā)達的保險信息系統(tǒng)和龐大的數(shù)據(jù)庫。美國保險信息化系統(tǒng)主要由市場信息系統(tǒng)和監(jiān)管信息系統(tǒng)兩大系統(tǒng)組成。市場信息系統(tǒng)主要對保險公司的市場數(shù)據(jù)進行收集、轉(zhuǎn)送和處理以及保險市場的監(jiān)測，為保險監(jiān)管提供必要信息。監(jiān)管信息系統(tǒng)通過對財務(wù)信息的收集和分析，為保險監(jiān)管機構(gòu)提供有關(guān)保險機構(gòu)償付能力等方面的依據(jù)。3.金融混業(yè)經(jīng)營發(fā)展趨勢明顯。美國于1999年通過的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，允許銀行、證券和保險等公司混業(yè)經(jīng)營。金融混業(yè)經(jīng)營正在成為國際金融業(yè)發(fā)展的一大趨勢，但美國、加拿大在金融混業(yè)經(jīng)營的監(jiān)管機構(gòu)上存在差異：美國設(shè)置的是聯(lián)邦政府與州政府雙重的監(jiān)管機構(gòu)，而加拿大成立了單一的聯(lián)邦政府監(jiān)管機構(gòu)。盡管如此，但他們都履行混業(yè)經(jīng)營條件下的金融監(jiān)管職責。

四、動態(tài)財務(wù)分析在美國、加拿大保險監(jiān)管中的應(yīng)用

動態(tài)財務(wù)分析在美國、加拿大保險監(jiān)管中不僅得到了廣泛應(yīng)用，并且在實踐中得到進一步的擴展。