導(dǎo)語：如何才能寫好一篇集團(tuán)公司規(guī)章制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1、建立一支學(xué)歷高、素質(zhì)高、意識新、德才兼?zhèn)涞钠髽I(yè)高層管理者隊(duì)伍；

2、建立一支懂經(jīng)營、會管理，并且具有較高素質(zhì)和與市場接軌能力的中層管理者隊(duì)伍；

3、建立一支具有大專以上學(xué)歷，計(jì)算機(jī)運(yùn)用嫻熟并具有創(chuàng)新思維和創(chuàng)新能力的管理者隊(duì)伍；

4、建立一支能夠順應(yīng)市場、計(jì)算機(jī)嫻熟并具有一定外語會話能力和較高公關(guān)能力的營銷人員隊(duì)伍；

5、建立一支具有職高以上學(xué)歷和較高職業(yè)技能、敬業(yè)愛崗的營業(yè)員和服務(wù)員隊(duì)伍。

二、內(nèi)部人才選拔

1、建立人才數(shù)據(jù)庫。按照員工的工作經(jīng)歷、培訓(xùn)背景、技能資格、職業(yè)規(guī)劃、績效考評等評價(jià)元素，將符合人才選拔條件的員工及時納入人才數(shù)據(jù)庫進(jìn)行管理。定期考察，及時更新，年淘汰率不低于10%，并對人才崗位流動與崗位缺失做出預(yù)警通報(bào)。

2、實(shí)行崗位輪換。按照集團(tuán)總部是培育各級干部和工作骨干基地的思路，集團(tuán)總部與各經(jīng)營單位、經(jīng)營單位之間，管理崗位與業(yè)務(wù)崗位、黨務(wù)部門與行政部門等崗位，將實(shí)施崗位輪換，全面鍛煉和培訓(xùn)人才。年干部與骨干輪換不少于10人。

3、競聘上崗制。從**年開始每三年一次，集團(tuán)總部與集團(tuán)中層以上管理人員將集體解聘，重新組織競聘上崗。

4、嚴(yán)格業(yè)績評價(jià)。根據(jù)各類人才的不同特點(diǎn)和崗位的不同需求，實(shí)施以崗位職責(zé)為基礎(chǔ)，業(yè)績?yōu)橹攸c(diǎn)的分類考核。逐步建立與完善以業(yè)績?yōu)楹诵牡娜瞬旁u價(jià)體系和考核晉升制度。

三、外部人才引進(jìn)

1、引進(jìn)工作流程。按照集團(tuán)所確定的人才引進(jìn)計(jì)劃，由人才引進(jìn)的管理部門通過網(wǎng)上招聘、毛遂自薦、人才交流會、獵頭公司推介等渠道，對擬計(jì)劃引進(jìn)的人才進(jìn)行初審，提出初審建議意見，同時將初審中擬引進(jìn)人才的本人簡歷、學(xué)歷和學(xué)位證書、任職資格證書復(fù)印件，反映本人水平和工作業(yè)績情況等相關(guān)材料一并上報(bào)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱；審核通過后經(jīng)考核面試、專業(yè)性評價(jià)以及趨優(yōu)化篩選，最后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)層審核通過，并按照企業(yè)相關(guān)規(guī)定辦理錄用手續(xù)。

2專業(yè)人才。按照集團(tuán)總部人才引進(jìn)規(guī)劃與用人單位人才需求核定情況，對擬引進(jìn)人才分門別類，按照不同層次、不同行業(yè)、不同專業(yè)特點(diǎn)，實(shí)行一崗一議，一人一議的招聘方式，為企業(yè)引進(jìn)各類亟需的人才。

3、引進(jìn)大學(xué)生。集團(tuán)每年將根據(jù)實(shí)際情況，招聘應(yīng)屆和歷屆大學(xué)生，招聘工作需提前規(guī)劃，確保招聘質(zhì)量。大學(xué)生到企業(yè)工作后，將嚴(yán)格執(zhí)行《友誼集團(tuán)大學(xué)生管理辦法》。見習(xí)輪崗時間至少不得少于一年。其中營業(yè)員（登輪員、售樓員等初級崗位）與初級管理崗位（班長、營業(yè)組長等）分別不得少于三個月，中級管理崗位（部門見習(xí)助理等）與管理部門崗位不得少于三個月。經(jīng)相關(guān)管理部門考核合格后，全部進(jìn)入企業(yè)管理人員崗位的“辦事員”管理序列，并按照相關(guān)任用程序使用。

4、考核評價(jià)。人才引進(jìn)部門除了通過相關(guān)渠道及具體工作部門開展實(shí)際工作外，需經(jīng)專業(yè)評價(jià)小組提出評價(jià)報(bào)告以及錄用意見，為領(lǐng)導(dǎo)班子決策提供專業(yè)依據(jù)。各經(jīng)營單位在申報(bào)核定用人規(guī)劃時，必須同時上報(bào)招聘條件與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，避免出現(xiàn)因人設(shè)崗、求非所需、考量失矢的情況。

外引人才進(jìn)入企業(yè)后，實(shí)行六個月至一年的崗位試用期，試用期內(nèi)有專人負(fù)責(zé)跟蹤考核，從綜合素質(zhì)和專業(yè)技能兩個層面上考核評價(jià)，確保人才引進(jìn)質(zhì)量。

四、各類人才儲備

集團(tuán)總部將建立起三級后備人才庫與一套科學(xué)完善的人才評價(jià)體系。三級人才庫分已使用、擬使用與考察推薦三類。

1、已使用人才。對年末干部業(yè)績與管理考核為優(yōu)秀的，可以經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定納入到上一級人才層次進(jìn)行管理；考核為基本稱職的，可以根據(jù)考核建議與本人的實(shí)際情況，實(shí)施崗位培訓(xùn)，通過提高素質(zhì)與工作能力或者易崗交流；考核為不稱職的，實(shí)施人才淘汰制，調(diào)離現(xiàn)有崗位或者采取勸退、辭職等方式分流。

2、擬使用人才。對經(jīng)過適當(dāng)?shù)膷徫慌嘤?xùn)和嚴(yán)格的考核，已經(jīng)具備一定專業(yè)素質(zhì)與工作能力的儲備人員，可以根據(jù)崗位情況，實(shí)施助理崗位鍛煉，使其能隨時頂替上崗。同時，一些重要技術(shù)崗位或關(guān)鍵崗位要配備適量的后備人才，原則上一崗兩備。對優(yōu)秀大學(xué)畢業(yè)生可以破格納入擬使用人才管理之中。

3、考察推薦人才。對短期內(nèi)未被確定為擬使用人才的儲備人員，將進(jìn)行定期的干部考察，提出使用建議，對于符合要求的，可以納入上一層次的干部培養(yǎng)與考核范圍，不合格的及時淘汰出人才庫。大學(xué)畢業(yè)生見習(xí)期結(jié)束后，經(jīng)過考核合格的基本上都要納入人才庫中進(jìn)行管理。

五、人才的薪酬與培訓(xùn)

1、人才薪酬。依照人才的類型與行業(yè)特點(diǎn)，人才薪酬可確定為三種制度。對供需相對平衡的人才，可按所在崗位職級實(shí)行崗位工資制；對集團(tuán)急需的高級管理人才及高、精、尖專業(yè)技術(shù)人才可實(shí)行協(xié)議工資制；對集團(tuán)發(fā)展有特殊貢獻(xiàn)的各類人才可實(shí)行總經(jīng)理基金獎勵等薪酬激勵辦法。

2、大學(xué)生工資待遇。凡大學(xué)生被正式錄用后，執(zhí)行“三士”工資待遇。學(xué)士學(xué)位人員月薪為1300元；碩士學(xué)位人員月薪為2000元；博士學(xué)位人員的月薪為4000元。

3、人才培訓(xùn)

篇2

根據(jù)集團(tuán)公司的工作安排，今天我們召開“小金庫”專項(xiàng)治理和財(cái)務(wù)工作研討會，參加會議的有集團(tuán)公司所屬企業(yè)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)副科以上有關(guān)人員。這次會議集團(tuán)公司十分重視，專門作了安排，并發(fā)了會議通知。今天的會議，我們還要請電算化管理單位介紹經(jīng)驗(yàn)，希望大家專心聽講，認(rèn)真學(xué)習(xí)，把電算化管理經(jīng)驗(yàn)學(xué)到手，運(yùn)用到實(shí)際工作中。下面，就開好這次會議，我簡要講二點(diǎn)意見：

一、準(zhǔn)備好防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)總結(jié)報(bào)告

集團(tuán)公司十分重視防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)，大家要深刻認(rèn)識到“小金庫”的存在，擾亂了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理秩序，影響集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資金的安全，誘發(fā)、滋生腐敗行為，嚴(yán)重?cái)狞h風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)既是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，也是建立懲治和預(yù)防腐敗體系的重大舉措，我們要認(rèn)識到位、組織得力，決不能虎頭蛇尾、草草收兵，切實(shí)抓好防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)工作，確保工作的深度、質(zhì)量和整體效果。在防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)中，各企業(yè)要按照集團(tuán)公司的要求，健全和加強(qiáng)制度建設(shè)，進(jìn)一步完善各項(xiàng)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，加強(qiáng)部門經(jīng)費(fèi)使用與管理，從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。各企業(yè)要按照國家和集團(tuán)公司的有關(guān)要求，認(rèn)真準(zhǔn)備好防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)總結(jié)報(bào)告，防止“小金庫”問題的發(fā)生，并經(jīng)得起集團(tuán)公司的檢查，經(jīng)得起干部群眾的監(jiān)督。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評估，提出合理化建議

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，具有極其重要的地位。財(cái)務(wù)管理的好壞，直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，與企業(yè)的發(fā)展緊密相關(guān)。所以，集團(tuán)公司十分重視財(cái)務(wù)管理，今天把大家召集在一起開會商討，就是為了提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。各企業(yè)要務(wù)必做好兩項(xiàng)工作，一是對2011年1-3季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的指標(biāo)完成情況進(jìn)行評估、分析，總結(jié)成功的經(jīng)驗(yàn)，找出存在的問題和需要改進(jìn)的情況，并制定整改措施，落實(shí)到實(shí)際財(cái)務(wù)管理工作中，提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。二是請各企業(yè)對集團(tuán)公司、本單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理、規(guī)章制度進(jìn)行剖析，特別是查找制度上的缺陷與管理中的漏洞，針對存在的問題進(jìn)行全面分析，找出存在問題的原因，提出合理化建議，消除集團(tuán)公司與本單位財(cái)務(wù)制度上的缺陷與財(cái)務(wù)管理中的漏洞，切實(shí)改進(jìn)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)集團(tuán)公司又好又快發(fā)展。

篇3

筆者工作的汽車運(yùn)輸集團(tuán)公司在高鐵開通后，營業(yè)額急速下滑，夾縫中求生存，在生死存亡的關(guān)鍵時刻，我集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審時度勢，一方面，另辟蹊徑，開發(fā)新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)；另一方面，強(qiáng)化企業(yè)管理，降本增效，特別是在資金管理方面大膽改革，實(shí)行集團(tuán)公司資金集中管控，利用集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管控平臺，對集團(tuán)所屬子公司、分公司資金實(shí)施集中管控，充分發(fā)揮了集團(tuán)資金規(guī)模優(yōu)勢，盤活了沉淀資金，提高了資金使用效率，大大提升了集團(tuán)資金的運(yùn)營管理水平，帶領(lǐng)企業(yè)走出了困境，渡過了難關(guān)。現(xiàn)淺談集團(tuán)公司資金管理的原則、模式、具體措施和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。1.1資金管理的原則。資金管理須遵循以下原則：業(yè)務(wù)操作合規(guī)合法性原則；融資成本最優(yōu)化原則；資金利用率最大化原則；資金收益最大化原則；技術(shù)保障安全性原則；資金調(diào)配獨(dú)立性原則。1.2集團(tuán)資金集中管理模式。集團(tuán)公司采用財(cái)務(wù)公司模式運(yùn)作，資金管理方式上，采取收支兩條線的管理模式，統(tǒng)貸統(tǒng)存、有償使用閉環(huán)管理，集中控制、統(tǒng)一調(diào)配。做到集團(tuán)資金的全封閉全程結(jié)算，實(shí)時到賬、減少資金在途，提高了資金周轉(zhuǎn)速度。1.3集團(tuán)資金集中管控的措施。資金集中管控是采用現(xiàn)代管理方法和手段，借助先進(jìn)的資金結(jié)算的現(xiàn)金管理平臺，規(guī)范集團(tuán)資金運(yùn)作程序，明確集團(tuán)資金基本運(yùn)作方式，并通過模擬商業(yè)銀行管理辦法，充分發(fā)揮集團(tuán)資金管控功能和作用。在資金管理上充分調(diào)動銀企各方的積極性，集多方力量共同促進(jìn)集團(tuán)管理科學(xué)化。實(shí)施過程中需要各成員單位與集團(tuán)公司積極配合，具體要求如下：①為實(shí)現(xiàn)資金集中統(tǒng)一管理，銀行賬戶管理是資金集中管控的基礎(chǔ)，集團(tuán)公司各成員單位要在指定的銀行開立銀行賬戶。禁止游離于資金系統(tǒng)之外的銀行賬戶存在。②各個成員單位必須按集團(tuán)公司要求編制資金預(yù)算，為集團(tuán)公司統(tǒng)籌安排融資和日常經(jīng)營提供可靠的依據(jù)。逐步達(dá)到“月預(yù)算、周平衡、日控制”的效果。③公司融資方面，集團(tuán)融資決策與管理工作重點(diǎn)是明確融資決策權(quán)限與程序、規(guī)劃資本結(jié)構(gòu)及控制融資風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)劃融資規(guī)模、靈活使用融資方式。我公司在發(fā)展戰(zhàn)略基礎(chǔ)上，確定融資方案。一是遵循法規(guī)，公司融資活動必須遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章；二是統(tǒng)一控制，集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)融資政策的制定與實(shí)施，在集團(tuán)整體資本結(jié)構(gòu)、二級公司及三級公司的資產(chǎn)負(fù)債率、集團(tuán)擔(dān)保與抵押規(guī)則、集團(tuán)授信等方面實(shí)行統(tǒng)一管理，并對融資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，提早預(yù)防，嚴(yán)格控制，以確保資金安全；三是降本增效，集團(tuán)公司采用合理的融資方式，利用政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭取低利率融資渠道，借貸適量，公司融資活動以滿足經(jīng)營需要為宜，統(tǒng)籌規(guī)劃，合理安排，以節(jié)約資金成本；四是統(tǒng)一授信、統(tǒng)貸統(tǒng)還，各公司每年3月份向集團(tuán)公司申請授信額度，集團(tuán)公司根據(jù)借款單位近三年的財(cái)務(wù)決算報(bào)表，參考凈資產(chǎn)收益率，銀行負(fù)債資產(chǎn)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、流動比率，利潤增長率等相關(guān)指標(biāo)，以確定借款單位授信額度。在遵循這五項(xiàng)原則的前提下，公司經(jīng)營計(jì)劃著未來走向，控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。④資金支付管理方面，各公司對貨幣資金須嚴(yán)格管理，建立健全的授權(quán)審批制度，完善付款流程，明確經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求，杜絕發(fā)生由一人辦理代幣資金全過業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，嚴(yán)禁將辦理資金業(yè)務(wù)的相關(guān)印章的票據(jù)集中一人保管。涉及大額的資金支付，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策或聯(lián)簽。

2現(xiàn)階段企業(yè)集團(tuán)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制包括控制資產(chǎn)負(fù)債率、控制對集團(tuán)外的擔(dān)保等。2.1控制資產(chǎn)負(fù)債率。企業(yè)集團(tuán)融資戰(zhàn)略應(yīng)與企業(yè)戰(zhàn)略相配并支持企業(yè)投資增長，企業(yè)融資規(guī)模、資本結(jié)構(gòu)的安排必須充分考慮企業(yè)的負(fù)債規(guī)模，避免過度使用財(cái)務(wù)杠桿而導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)整體償債能力下降。資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)體現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資本結(jié)構(gòu)政策。主要包括兩個層面：①控制企業(yè)集團(tuán)整體資產(chǎn)負(fù)債率，②控制母公司、子公司層面的資產(chǎn)負(fù)債率。2.2控制對外擔(dān)保。企業(yè)出于多種原因可能會對其他單位提供擔(dān)保，尤其是為集團(tuán)外的往來客戶提供信用擔(dān)保。企業(yè)集團(tuán)為集團(tuán)外其他單位提供的債務(wù)擔(dān)保，假如被擔(dān)保單位不能償還到期債務(wù)，則企業(yè)集團(tuán)必須履行債務(wù)償還的連帶責(zé)任，因此，集團(tuán)公司的擔(dān)保有可能形成“或有負(fù)債”，存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)公司應(yīng)對擔(dān)保事項(xiàng)嚴(yán)格控制、降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。具體措施：①以集團(tuán)總部為權(quán)力主體建立擔(dān)保審批制度，②依據(jù)財(cái)務(wù)狀況和信用確定擔(dān)保對象，③反擔(dān)保制度的建立。2.3集團(tuán)公司為實(shí)行資金集中管控成立財(cái)務(wù)公司，其資金管理的風(fēng)險(xiǎn)意識和有效應(yīng)對無疑是整個集團(tuán)財(cái)務(wù)安全的命脈。因此，在本集團(tuán)總部以及各成員單位進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債率管理及擔(dān)保控制的基礎(chǔ)之上，集團(tuán)公司對財(cái)務(wù)公司進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管控顯得至關(guān)重要。財(cái)務(wù)公司必須建立全面而系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)急體系，建立健全完善的組織機(jī)構(gòu)體系，同時還要強(qiáng)化財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部管控規(guī)章制度。一方面，完善集團(tuán)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)體系。主要包括：第一，建立健全現(xiàn)代企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，保障財(cái)務(wù)公司的董事會、監(jiān)事會的在日常運(yùn)作中保持正常運(yùn)轉(zhuǎn)，還要強(qiáng)化董事會、監(jiān)事會在財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管控中的核心作用；第二，設(shè)立獨(dú)立、專門的風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督部門，在集團(tuán)面臨風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境時，第一時間采取有效措施，系統(tǒng)應(yīng)對，全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理。另一方面，健全集團(tuán)內(nèi)部控制制度并狠抓落實(shí)。包括：第一，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提升個人應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)意識；第二，明確財(cái)務(wù)公司決策層和高管層的職責(zé)分工，設(shè)立專項(xiàng)人員獨(dú)立專項(xiàng)職能；第三，建立健全整個財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程，如部門規(guī)章、崗位職責(zé)、崗位操作規(guī)范、業(yè)務(wù)操作流程；第四，強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度的落實(shí)等。

篇4

關(guān)于競聘演講：

競聘，優(yōu)者贏。演講中必須恰當(dāng)?shù)卣故咀约耗芤宰淼谷悍嫉膶?shí)力，用自己優(yōu)于別人的條件服人，用自己競得崗位后高于別人多籌的思路與措施服人。這有三個原則：一是實(shí)在，介紹自己的實(shí)力必須做到實(shí)事求是，而且要做到實(shí)得可信。二是藝術(shù)，比如運(yùn)用心理學(xué)上的攻心理論，先抑后揚(yáng)，先貶后褒，騰挪跌宕，做到實(shí)得有度，實(shí)得文明。三是心機(jī)，在競聘演講中，評委總是有意無意地將第一位演講者作為參照對象。因此，前面演講者露才時必須要有超人的氣勢，讓后來者被逼得撐不起腰，后來演講者千萬不要只注意集大成，而忘記了自己的構(gòu)思和長處所在;要注意觀察評委對前人的反應(yīng)，就其興趣所在，結(jié)合自己展開;還有，別忘了當(dāng)止則止。

尊敬的各位評委、各位同事：

大家好!

很感謝公司提供這樣一個機(jī)會,讓我有機(jī)會能在此展示自己的才能,我今天競聘的職位是:______酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理。

我是2014年7月在我們___集團(tuán)快速發(fā)展的時候成為其中一員的。在這三年多來的工作中，我深深的被___集團(tuán)特有的企業(yè)文化所吸引，被董事長的個人魅力所吸引!雖然有過困惑、迷惘、失望，但是更多的是快樂、歡笑，我更為我是___這個大家庭的一員感到自豪!

酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理一職，對我來說是一個嶄新的挑戰(zhàn)，對于未來我誠惶誠恐，但我慶幸的是：我是站在巨人的肩膀上!很感謝酒店丁平總經(jīng)理及酒店各位同仁，尤其是酒店前任財(cái)務(wù)總監(jiān)晏虹及財(cái)務(wù)部的全體同仁們，正是他們的辛勤勞動和付出，使我對未來的挑戰(zhàn)充滿信心!

由于集團(tuán)公司的人事調(diào)整，我于2014年11月酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人至今。在這半年來，酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作，就我的理解來說，主要有以下幾方面：

1、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司和酒店的各項(xiàng)規(guī)章制度，正確核算酒的各項(xiàng)經(jīng)營情況，確保酒店資產(chǎn)的安全，并實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值和增值。

2、根據(jù)國家的政策、法律、法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，并結(jié)合酒店實(shí)際，制定適合酒店內(nèi)部的管理制度和方法。

3、根據(jù)酒店的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等對酒店面對的未來事項(xiàng)做出正確的預(yù)測和參與決策，并參與到酒店的各項(xiàng)經(jīng)營管理，使酒店的財(cái)富達(dá)到最大化。

4、員工的培訓(xùn)和管理工作，建立一支有朝氣、有戰(zhàn)斗力的團(tuán)隊(duì)。

5、對人力資源和各種資源的合理配置和使用。

6、酒店外部和內(nèi)部的溝通、協(xié)調(diào)工作。

7、籌集酒店發(fā)展所需的資金。

8、通過合理、有效地使用資金使企業(yè)獲利。

9、正確核算酒店各項(xiàng)經(jīng)營情況，為酒店領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)的依據(jù)。

現(xiàn)階段，酒店領(lǐng)導(dǎo)層開動腦筋，集思廣益，采取了各項(xiàng)行之有效的工作，如強(qiáng)化內(nèi)部管理，對各部門的物耗、低耗、辦公費(fèi)等制定了定額，對員工實(shí)行績效考核，改變了營銷策略等等，取得了很好的效果，但仍存在不足：

1、酒店的營業(yè)收入，尤其是活動中心和餐飲的經(jīng)營情況不佳，酒店大廳的利用率不高，活動中心經(jīng)營情況不佳，這些都嚴(yán)重影響了酒店的經(jīng)濟(jì)效益，對員工的積極性也造成了一定的負(fù)面影響。

2、酒店的各項(xiàng)內(nèi)部管理工作還有待加強(qiáng)，尤其是部門之間的信息溝通和協(xié)調(diào)工作。

3、員工培訓(xùn)力量不足，員工業(yè)務(wù)水平欠缺，且員工的積極性和創(chuàng)造性不夠，缺少酒店是我家，我愛我家的信念。

4、酒店員工流動比例過大，造成員工隊(duì)伍不穩(wěn)定，既影響了員工的業(yè)務(wù)能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，也對酒店經(jīng)營有一定影響。

5、酒店原有客戶流失較多，營銷力量不足。

6、酒店應(yīng)收賬款中，與集團(tuán)公司有業(yè)務(wù)關(guān)系的政府部門所欠消費(fèi)款過高。

7、酒店的各項(xiàng)規(guī)章制度還不完善，還沒做到科學(xué)化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化。

針對酒店現(xiàn)階段存在的各項(xiàng)問題和不足之處，我將從以下幾方面入手：

1、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司和酒店的各項(xiàng)規(guī)章制度，正確核算和反映酒店的經(jīng)營情況，確保酒店資產(chǎn)的保值和增值。

2、根據(jù)集團(tuán)公司的各項(xiàng)制度，結(jié)合實(shí)際，制定適合酒店連鎖發(fā)展的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行流程再造，對酒店的財(cái)務(wù)及各項(xiàng)工作進(jìn)行規(guī)范，做到科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化。

3、加強(qiáng)自身能力的學(xué)習(xí)，虛心向酒店同行以及各位同事學(xué)習(xí)，努力提高自身的業(yè)務(wù)能力和酒店經(jīng)營管理能力，提高自身的經(jīng)濟(jì)知識素養(yǎng)、法律知識素養(yǎng)以及科技知識素養(yǎng)，堅(jiān)持終身學(xué)習(xí)，不斷汲取新知識，研究新情況，解決新問題，真正成為酒店和部門的經(jīng)營管理的行家理手。

4、加強(qiáng)對集團(tuán)公司企業(yè)文化的學(xué)習(xí)，深入貫徹集團(tuán)公司以人為本，以誠待人的企業(yè)文化;加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和管理工作，提高人的價(jià)值管理能力，不僅要善于發(fā)現(xiàn)人才和利用人才，更要做到人盡其才，才盡其用。

5、關(guān)心、愛護(hù)、培養(yǎng)、教育員工，使員工與酒店一起成長，讓每一位員工都有歸屬感、成就感，真正讓員工建立起酒店是我家，我愛我家的信念和主人翁意識。加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，培養(yǎng)一支敢打硬仗、能打硬仗的良好團(tuán)隊(duì)。

6、貫徹落實(shí)集團(tuán)公司和酒店的各項(xiàng)工作任務(wù)，協(xié)助酒店領(lǐng)導(dǎo)層做好各項(xiàng)工作，提高執(zhí)行力，保證酒店各項(xiàng)工作的順利開展。

7、加強(qiáng)對酒店各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料的分析，為決策提供依據(jù)，綜合分析研究酒店經(jīng)營管理中存在的問題，找出薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施，參與管理、參與經(jīng)營、參與決策，以實(shí)現(xiàn)酒店財(cái)富的最大化。

8、盤活酒店閑置資產(chǎn)，抓好資金的籌集、資金運(yùn)用等工作，確保酒店經(jīng)營及發(fā)展所需的資金要求，年內(nèi)完成湖天一色店或會同店的開業(yè)。

9、加強(qiáng)與集團(tuán)公司、酒店客戶的聯(lián)系及協(xié)調(diào)工作，確保應(yīng)收賬款的及時回收，確保資金的安全。

10、承擔(dān)起酒店內(nèi)部規(guī)范體系的建立和實(shí)施等工作，控制好酒店最敏感的環(huán)節(jié)和崗位，如貨幣資金崗位等。樹立和培養(yǎng)全體員工的全員營銷和節(jié)約觀念，強(qiáng)化管理，從管理中要效益。

篇5

   一、XX年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡要回顧

   （一）財(cái)務(wù)方面的工作

   1、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

   根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

   2、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

   根據(jù)市局（公司）財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費(fèi)用、收入分配失真和會計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

   3、加強(qiáng)資金管理的作用

   為了規(guī)范**集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從XX年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

   4、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識

   XX年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

   為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了**集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

   為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計(jì)信息質(zhì)量，保證會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

   5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

   一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司XX年及XX年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的XX年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好XX年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

   6、充分利用稅收政策

   充分利用國家對企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了**物流公司、**運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予**物流公司、**運(yùn)輸公司減免XX年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及XX年度**物流公司、**運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。

   （二）審計(jì)方面的工作

   1、全面迎接國家審計(jì)

   為了迎接國家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計(jì)重點(diǎn)，我部門對XX年至XX年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

   2、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位

   我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。共3頁,當(dāng)前第1頁1

   3、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》

   為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

   4、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會議精神，對財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

   （1）繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為XX年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

   （2）全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努

力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財(cái)務(wù)工作的要求。

   （3）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計(jì)不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

   二、存在的問題

   XX年，我部財(cái)會審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：

   一、是需要加大制度建設(shè)的力度；

   二、是加強(qiáng)對分、子公司的財(cái)務(wù)管理；

   三、是財(cái)會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高；

   四、是財(cái)會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。

   三、XX年財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的初步思路

   XX年年是我司的關(guān)鍵年，如何提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理，提升經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，對我司的長遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。從財(cái)務(wù)審計(jì)部角度，我們認(rèn)為主要從以下幾個方面開展工作：

   （一）增強(qiáng)服務(wù)。一是加強(qiáng)對各分、子公司的服務(wù)。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大，員工眾多，對財(cái)務(wù)要求既有統(tǒng)一性，又有獨(dú)特性，作為財(cái)務(wù)審計(jì)部，我們將針對不同需要，開展個性化服務(wù)，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理個性化。二是加強(qiáng)對集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)。**集團(tuán)公司作為現(xiàn)代企業(yè)，財(cái)務(wù)審計(jì)部必然成為企業(yè)管理的核心部門，為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)板塊的重要作用，提供及時的、真實(shí)的財(cái)務(wù)審計(jì)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。三是加強(qiáng)對上級主管部門的服務(wù)。按照上級主觀部門的要求，及時準(zhǔn)確提供財(cái)務(wù)管理信息，為上級部門掌握我司財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況作好必要的服務(wù)。四是加強(qiáng)對相關(guān)職能部門的服務(wù)。收集真實(shí)信息，合理利用資源，在保護(hù)公司利益的前提下，對相關(guān)部門。特別是業(yè)務(wù)部門提供及時可靠的信息。

   （二）加強(qiáng)管理。

   一是加強(qiáng)制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度，報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審批，加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的檢查。

   二是加強(qiáng)對資金管理。作為市場經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必須保證對資金的有效管理，財(cái)務(wù)審計(jì)部首先就是要切實(shí)履行職責(zé)，管理好各個環(huán)節(jié)，并堅(jiān)持靈活運(yùn)用原則，確保在規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮資金時間價(jià)值。

   三是加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理。堅(jiān)持每季度清查一次，清查結(jié)果報(bào)公司總經(jīng)理審閱，對財(cái)產(chǎn)的購置、用途、維修和報(bào)廢，統(tǒng)一由綜合管理部門管理。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)部與綜合管理部門各有一套完整的帳目，確保國有財(cái)產(chǎn)的不流失。

   四是加強(qiáng)對委派會計(jì)的管理。針對委派會計(jì)在實(shí)際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題，財(cái)務(wù)審計(jì)部應(yīng)積極與受到委派會計(jì)分析解決存在的問題迷失委派會計(jì)能夠拋開思想包袱、明確任務(wù)、全身心地投入到工作中去。

   （三）有效監(jiān)督。加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)對預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財(cái)務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財(cái)務(wù)制度。與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項(xiàng)制度落實(shí)到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度化。二是通過外部審計(jì)，定期對各分子公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、合法。

   （四）加強(qiáng)控制。加強(qiáng)對費(fèi)用的控制，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整；控制對外投資和籌資；控制分配制度；加強(qiáng)稅收籌劃，利用集團(tuán)優(yōu)勢減少稅負(fù)。

   （五）開拓創(chuàng)新。XX年年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實(shí)際，開創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。共3頁,當(dāng)前第2頁2

   在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實(shí)際，開創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺階。

篇6

XX年馬上就要結(jié)束了，在過去的XX年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機(jī)的壓力，在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績不小的進(jìn)步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下，總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗(yàn)，以便在來年中取得更好的進(jìn)步。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了**集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成XX年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

一、審計(jì)方面的工作

1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會議精神，對財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

（1）繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為XX年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

（2）全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財(cái)務(wù)工作的要求。

2、全面迎接國家審計(jì)

為了迎接國家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計(jì)重點(diǎn)，我部門對12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

篇7

集團(tuán)公司組織開展的“三違”治理活動，意義重大21秘書世紀(jì)網(wǎng)。在和“三違”行為作斗爭的過程中，我們的早期做法是“反三違”，把“三違”人員單一地?cái)[在對立面上，導(dǎo)致對立甚至是抵觸情緒；其后的做法是“抓三違”，把少數(shù)“三違”人員擺在打擊的位置上，導(dǎo)致求情開脫者不斷?，F(xiàn)在，集團(tuán)公司一改以往反、抓被動做法，提出對“三違”行為要進(jìn)行治理，是一個積極主動的做法。所謂治理，即要全員、全方位地參與，注重過程，消除、抑制、融化違反規(guī)章制度的人和事，甚至是思想意識。它體現(xiàn)了集團(tuán)公司對安全工作的一種概念性升華，更體現(xiàn)了集團(tuán)公司抓好安全的決心。

在“三違”治理活動中，要注意避免或克服以下兩個方面問題：

一是要去掉浮夸成份，敢動真格的。首先，思想上要動真。我們往往注重搞運(yùn)動，并且愛掀。任何事物的發(fā)展總有其內(nèi)在規(guī)律，有，就必有低潮。而對我們煤礦而言，由于工作條件、職工素質(zhì)等多重因素影響，決定了“三違”治理工作是一項(xiàng)長期而又艱巨的任務(wù)，不可能靠一次運(yùn)動就解決所有的問題。要根治“三違”，務(wù)必克服短期行為思想。其次，行動上要動真。對一些工作，我們的經(jīng)驗(yàn)做法是“齊抓共管”，黨政工團(tuán)齊上。但事實(shí)上卻往往是“過街老鼠人人喊打，人人不動手”，使一些活動流于形式。就如讀《選集》，外國人讀的是“神”，學(xué)的是方法，而中國人讀的是文字，僅僅停留于“知道”的表象。所以，要使“三違”治理活動取得成果，一定要帶著感情去開展工作。要通過耐心細(xì)致的宣傳教育，向職工講清“三違”對自身、對家庭、對他人以及對企業(yè)的危害；講明治理的意義，做到“道之以德，齊之以禮”。使職工的靈魂受到感染并有所觸動，從而自覺自愿接受規(guī)章制度的約束，做到遵章作業(yè)安全生產(chǎn)。第三，要采取必要的措施，在制度的執(zhí)行、懲治“三違”人員上動真。對違規(guī)人員，一定要嚴(yán)格給予懲處，以體現(xiàn)制定的嚴(yán)肅性、懲戒性?！敖洹弊质堑断录訃鷻冢嚼壮匕氩奖厝粫艿健暗丁毙?。維護(hù)“戒”之尊嚴(yán)，“刀”不可無，更不可鈍。所謂清規(guī)戒律就有其威嚴(yán)性，“道之以政，齊之以刑”也是此理也。健全的規(guī)章制度、嚴(yán)格的獎罰、規(guī)范的執(zhí)行、法理的震懾可以使人在心理上自覺抵制“三違”傾向。

二是在教育上要體現(xiàn)效果。開展“三違”治理，宣傳教育必不可少，但方式方法一定要有針對性才能提高效果。在攻打伊拉克時，美國大兵抓薩達(dá)姆的辦法既簡單又實(shí)用。你不是不認(rèn)識他嗎，好，我制作撲克牌通緝令，每人發(fā)一副，這種喜聞樂見的形式，讓美國兵在休息娛樂之間就強(qiáng)化了對“敵人”的記憶，把薩達(dá)姆的形象深深植于腦海之中，從而利于抓獲。所以，治理“三違”，首先要讓職工知道到底何為“三違”，怎么做才不算違章。實(shí)事求是地說，多數(shù)人對“三違”的認(rèn)識僅僅是概念性的，在不同時間、不同的空間、不同的工種來定性“三違”，確實(shí)較難，從而使其失去警惕性，甚至違章之后也不知情。所以，要提高教育效果，很有必要用最筒單的文字、最容易識別的符號來對“三違”進(jìn)行標(biāo)識，從而使職工既方便、又容易地記住“三違”行為，從而增強(qiáng)自律。

篇8

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，貫徹落實(shí)，認(rèn)真組織安全生產(chǎn)競賽活動。

根據(jù)集團(tuán)公司《關(guān)于開展中國移動通信安全生產(chǎn)知識競賽的通知》精神，甘肅移動通信公司成立了由人力資源部主任牽頭、部室相關(guān)人員參加的安全生產(chǎn)知識競賽領(lǐng)導(dǎo)小組，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《安全生產(chǎn)法》、《安全生產(chǎn)事故與預(yù)防常識》和《安全生產(chǎn)法知識問答》等法規(guī)、常識，提高自身的安全防范意識，為開展安全生產(chǎn)宣傳、培訓(xùn)做好準(zhǔn)備。同時為更好的完成本次安全生產(chǎn)宣傳教育與安全生產(chǎn)知識競賽，我們進(jìn)行了周密的計(jì)劃部署，要求各分公司和直屬生產(chǎn)單位由主管領(lǐng)導(dǎo)牽頭組成安全生產(chǎn)知識宣傳小組，組織進(jìn)行統(tǒng)一的培訓(xùn)宣傳教育活動。

二、深入學(xué)習(xí)《安全生產(chǎn)法》等相關(guān)法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際開展安全生產(chǎn)教育活動，進(jìn)一步提高移動通信企業(yè)安全生產(chǎn)意識。

各分公司和直屬生產(chǎn)單位采取懸掛由安全知識競賽領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一制定的安全生產(chǎn)宣傳條幅、安全掛圖的方式，營造一個人人講安全、事事講安全、時時講安全的安全生產(chǎn)氛圍，同時組織員工學(xué)習(xí)《安全生產(chǎn)與事故預(yù)防常識》和《安全生產(chǎn)法問答》，統(tǒng)一觀看安全生產(chǎn)教育錄像和安全生產(chǎn)知識展覽，并通過模擬消防演習(xí)和模擬事故應(yīng)急處理演習(xí)等安全防范措施和方式進(jìn)行宣傳教育，使廣大員工進(jìn)一步熟悉安全生產(chǎn)規(guī)章制度，準(zhǔn)確掌握安全生產(chǎn)操作內(nèi)容和流程，提高安全生產(chǎn)和安全防范意識，從而有效增強(qiáng)員工火災(zāi)自救和應(yīng)付突發(fā)事件的能力，確保營業(yè)廳、網(wǎng)絡(luò)管理機(jī)房、基站和交換機(jī)房等移動通信生產(chǎn)安全防范重點(diǎn)部位的安全。

三、完善和落實(shí)各項(xiàng)安全規(guī)章制度，進(jìn)一步加強(qiáng)移動通信企業(yè)安全保衛(wèi)工作基礎(chǔ)建設(shè)。

針對個別單位、部門安全生產(chǎn)意識比較薄弱，安全生產(chǎn)管理力度不夠和安全規(guī)章制度不落實(shí)的問題，安全工作知識競賽領(lǐng)導(dǎo)小組采取有針對性的培訓(xùn)和宣傳方式，深入基層，跟蹤摸底，掌握第一手資料并采取有效措施，人盯人、點(diǎn)對點(diǎn)的解決安全隱患，把安全生產(chǎn)防范和宣傳工作落到了實(shí)處，有效地保障了移動通信生產(chǎn)有序進(jìn)行。

四、全員參與，切實(shí)落實(shí)，認(rèn)真做好安全生產(chǎn)知識競賽工作。

各單位組織全體員工認(rèn)真學(xué)習(xí)《安全生產(chǎn)與事故預(yù)防常識》和《安全生產(chǎn)法問答》，要求每個參與學(xué)習(xí)的員工匯報(bào)學(xué)習(xí)體會，結(jié)合企業(yè)安全生產(chǎn)實(shí)際提出自己的意見或建議。通過這些讓員工參與安全生產(chǎn)管理與決策的方式，不但增強(qiáng)了每一位員工的安全生產(chǎn)與防范意識，而且推動了公司安全管理規(guī)章與制度的完善，使安全生產(chǎn)管理與決策更具代表性和可行性。

篇9

激情六月、陽光燦爛，一片繁榮景象。很榮幸我能有這樣的機(jī)會參加今天的安全演講比賽。

當(dāng)前，集團(tuán)公司上下都在轟轟烈烈開展“安全生產(chǎn)月”和“規(guī)范行為反三違、強(qiáng)化執(zhí)行保安全”大討論等活動，作為公司的一名職工、一名安全宣傳員，就借此機(jī)會向大家淺談一下什么是安全，希望能得到大家的重視，安安全全生產(chǎn)、安安全全經(jīng)營、安安全全生活，為集團(tuán)公司的快速發(fā)展?fàn)I造和諧穩(wěn)定的良好環(huán)境，那將是最好的獻(xiàn)禮。

安全是什么？安全是一種責(zé)任。我們以往常說安全是生命，安全是效益，那是從安全與否所帶來的后果來考慮的，而現(xiàn)如今從上到下，大家已清醒的認(rèn)識到安全應(yīng)從貫穿生產(chǎn)始終的全過程來考慮，那么我可以說：安全是一種責(zé)任。多年來，集團(tuán)公司不斷加大安全投入，認(rèn)真研究安全生產(chǎn)規(guī)律，站在科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展和“以人為本”的高度，先后提出了“歸零”理念、“五個到位”、安全層次化管理等一系列安全生產(chǎn)重要理論，制定了大量符合實(shí)際的制度，出臺了一系列重要措施，確保了企業(yè)安全形勢的持續(xù)穩(wěn)定。這正是集團(tuán)公司對職工負(fù)責(zé)、對國家財(cái)產(chǎn)和生命負(fù)責(zé)的最好證明。因?yàn)?，我們不希望看到親人朋友那撕心裂肺、凄慘、痛不欲生的場面，生命屬于自己，也屬于他人，我們要對自己負(fù)責(zé)，更要對他人負(fù)責(zé)，要平平安安地幸福地生活。

安全是什么？安全是一種態(tài)度。安全，對于煤炭行業(yè)來說是放在首位的，是“一號工程”、“天字號工程”。這就是我們的態(tài)度，也是我們的原則。安全是保證我們事業(yè)順利完成的法寶，安全是我們?nèi)〉眯б娴那疤?，安全對我們來說至關(guān)重要。因此我們就要事事講安全、時時講安全,不重視安全的后果是無法估量的、是要付出沉痛代價(jià)的。我們不能把安全第一只放在口頭，只做成標(biāo)語寫的哪里都是，我們要實(shí)實(shí)在在的在思想里刻上安全第一，在做每件事前都要考慮安全，在工作的每時每刻不忘安全，特別是有違章違紀(jì)沒有什么的思想念頭出來的時候、在冒一次險(xiǎn)不會出問題的時候，這時候想一下安全第一，我想很多事故都是可以避免的。

安全是什么？安全是一種經(jīng)驗(yàn)。每出一個事故，都能總結(jié)一二三條教訓(xùn)，日積月累，就成了我們的規(guī)章。換一種說法，血的教訓(xùn)換來了我們的規(guī)章制度，我們靠規(guī)章制度來保證我們的安全。事故都是違章造成的，我們不能只看到事故后受害者多么慘痛、肇事者多么可憐，我們要樹立防事故、保安全的思想，處處想在前、安全關(guān)口前移，真正把別人的事故當(dāng)作自己的防止事故的經(jīng)驗(yàn)，人類之所以進(jìn)步，就是人類善于總結(jié)、并從總結(jié)中得到進(jìn)步。我們也要善于在容易出現(xiàn)問題的時候想一下，別人在處理這樣問題是怎么做的，我這樣做的后果是什么？這樣我們才會不斷提高自己、完善自己。

安全是什么？安全是一種榮譽(yù)。有的朋友很疑問：“安全是什么榮譽(yù)？”甚至很不以為然，我這里可以堅(jiān)定的告訴大家：“對我們物資供應(yīng)行業(yè)來說，安全就是一種榮譽(yù)！”集團(tuán)公司全面推進(jìn)管理體制改革，向千億級企業(yè)目標(biāo)邁進(jìn)的雄偉目標(biāo)之所以能夠又好又快發(fā)展，重要的一個因素就是有安全做保障。這與我們物資供應(yīng)安全不無關(guān)系。我們物資公司就是抓住了煤炭物資安全關(guān)，以安全、及時、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得了集團(tuán)公司的肯定，為集團(tuán)公司取得了巨大效益，這是我們供應(yīng)行業(yè)共有的榮譽(yù)。功勞的取得也和今天在座的各位分不開，正因?yàn)槭窃谧魑坏闹?jǐn)慎細(xì)心，始終如一、不分白天黑夜、不分節(jié)假休息日保質(zhì)保量完成供應(yīng)任務(wù)，成績的取得對大家來說難道不是一種榮譽(yù)嗎？

安全是什么？安全就是一切。大家都可以想到：沒有安全，我們的生命有保障嗎？我們的企業(yè)效益有保障嗎？我們的隊(duì)伍穩(wěn)定有保障嗎？我們的煤炭事業(yè)有保障嗎？說得實(shí)在一點(diǎn)，保證不了安全，我們談什么家庭幸福？談什么個人理想？我們物資公司之所以在集團(tuán)公司地面單位中安全生產(chǎn)能夠名列前茅，我們的職工安全效益收入能夠節(jié)節(jié)上升，就是靠大家的共同努力，我們把握住了安全，我們才有現(xiàn)在的一切，我們才會有美好的明天！

篇10

【關(guān)鍵詞】集團(tuán)公司 內(nèi)部銀行 結(jié)算制度 融資信貸 賬務(wù)處理

一、引言

近些年來，很多的企業(yè)建立起了內(nèi)部銀行結(jié)算制度，并使之成為企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)算中心，這對企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)運(yùn)行乃至整個企業(yè)的發(fā)展具有重要的作用。煤礦企業(yè)的開采地點(diǎn)分散，移動性大、資金耗費(fèi)比較大，因而建立內(nèi)部銀行結(jié)算制度，加強(qiáng)其財(cái)務(wù)管理具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、建立集團(tuán)公司內(nèi)部銀行結(jié)算制度的必要性

隨著集團(tuán)公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，資金融通逐漸成了煤礦企業(yè)發(fā)展的制約因素，為了改變這種情況，在煤礦企業(yè)有必要建立內(nèi)部銀行結(jié)算制度。

（一）資金周轉(zhuǎn)不暢。在煤礦企業(yè)中，一些成員單位在銀行開設(shè)多個賬戶，資金的體外循環(huán)比較普遍，這樣往往導(dǎo)致資金發(fā)生沉淀的情況，使得資金周轉(zhuǎn)速度比較慢，資金流動不暢，大大降低了資金的使用效率。

（二）資金風(fēng)險(xiǎn)過大。煤礦集團(tuán)的各成員單位分設(shè)賬戶的話，往往不利于對資金的監(jiān)管，容易造成資金使用上存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)，這樣會給整個煤礦集團(tuán)帶來不利影響甚至是損失。由于資金風(fēng)險(xiǎn)過大，也會使得企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的難度變大。

（三）資金信息不透明。集團(tuán)公司難以對資金進(jìn)行有效的監(jiān)控，資金處于失控狀態(tài)，使得資金信息不透明、不對稱，從而嚴(yán)重地影響了集團(tuán)公司的經(jīng)營與決策，進(jìn)而會影響整個集團(tuán)公司的效益。

（四）資金成本高。一些成員單位的閑散資金被閑置著，不能進(jìn)行有效的利用，加大了企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)費(fèi)用，使得資金成本也過高，影響了整個企業(yè)集團(tuán)的效益。

（五）資金監(jiān)管不力。長期以來，企業(yè)集團(tuán)往往只重視對生產(chǎn)的管理，忽視了對資金的監(jiān)管，從而影響了資金的使用效率和整個企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

三、集團(tuán)公司內(nèi)部銀行的職能

內(nèi)部銀行結(jié)算制度就是將商業(yè)銀行的基本職能和管理方法引入到企業(yè)，并在企業(yè)內(nèi)部建立相應(yīng)的資金管理制度。它是使用銀行的機(jī)制加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)各部門之間的結(jié)算工作，以盤活資金，完善企業(yè)內(nèi)部的核算制度，具體來說，集團(tuán)公司內(nèi)部銀行的職能主要包括以下幾個方面：

（一）結(jié)算職能。在煤礦企業(yè)中建立內(nèi)部銀行結(jié)算制度，這樣一來，內(nèi)部銀行就成為了企業(yè)集團(tuán)對外唯一的結(jié)算機(jī)構(gòu)，各成員單位有必要在內(nèi)部銀行結(jié)算中心開立賬戶，各成員單位的對內(nèi)和對外的資金結(jié)算活動就可以由結(jié)算中心進(jìn)行統(tǒng)一辦理，這樣不僅縮短了結(jié)算時間，活化了資金，減少了在途資金的占用，還可以在很大程度上節(jié)約內(nèi)部結(jié)算的成本，使得內(nèi)部結(jié)算銀行成為了整個集團(tuán)公司資金融通和資金運(yùn)作的樞紐。

（二）監(jiān)控職能。集團(tuán)總部可以通過內(nèi)部銀行的結(jié)算中心，對成員單位進(jìn)行監(jiān)控。如對成員單位分散的資金進(jìn)行集中管理，統(tǒng)一籌劃和統(tǒng)一調(diào)控，從而能夠有效的掌握資金的流向和使用情況。集團(tuán)中心通過審查各成員單位資金的合法性、合理性和有效性，不僅能夠確保資金使用的安全，還能夠?qū)崿F(xiàn)對資金的監(jiān)控。

（三）融資信貸職能。在煤礦企業(yè)建立內(nèi)部銀行之后，企業(yè)的融資業(yè)務(wù)便由內(nèi)部銀行結(jié)算中心進(jìn)行統(tǒng)一的承擔(dān)和安排。一方面，集團(tuán)的各成員單位沒必要單獨(dú)與銀行發(fā)生信貸關(guān)系，所有的信貸工作由結(jié)算中心來完成，這樣不僅能夠提高企業(yè)的信譽(yù)度，還可以便利信貸工作的進(jìn)行，方便成員單位資金的獲取與結(jié)算。另一方面，在成員單位之間如果需要資金的話，根據(jù)有償使用的原則，可以實(shí)現(xiàn)各成員單位之間資金的融通，能夠促進(jìn)各成員單位有效地使用資金，進(jìn)而提高資金的使用效率。

（四）信息反饋職能。內(nèi)部銀行結(jié)算中心可以掌握各成員單位相關(guān)的信息資料，能夠?qū)Τ蓡T單位資金使用情況進(jìn)行有效的分析，熟悉收、支、結(jié)余等情況，通過信息反饋的職能，從而為集團(tuán)中心進(jìn)行決策和管理提供合理的依據(jù)。

四、集團(tuán)公司內(nèi)部銀行的結(jié)算方式

為了適應(yīng)煤礦企業(yè)的實(shí)際情況，內(nèi)部銀行的結(jié)算方式，可以使用內(nèi)部銀行支票、內(nèi)部銀行存折、內(nèi)部銀行結(jié)算憑證三種票據(jù)進(jìn)行。其中，內(nèi)部銀行支票主要是適用于各部門的勞務(wù)結(jié)算，也可以用于銀行支票的換?。粌?nèi)部銀行存折大致相當(dāng)于銀行存款日記賬，是非獨(dú)立核算部門存入和支出的記錄，對存入和支出發(fā)揮著重要的作用。非獨(dú)立核算單位憑存折，就能夠到內(nèi)部銀行辦理收支手續(xù)。對于一些不方便使用支票的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，比如部門之間發(fā)生的勞務(wù)糾紛等，可以由內(nèi)部銀行根據(jù)原始憑證直接劃撥，將內(nèi)部銀行結(jié)算通知雙方，這樣能夠節(jié)省工作時間，提高工作效率。

五、集團(tuán)公司內(nèi)部銀行結(jié)算制度的賬務(wù)處理

在煤礦企業(yè)，如果實(shí)行內(nèi)部銀行結(jié)算制度，煤礦企業(yè)的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都會涉及到三方，包括內(nèi)部銀行、財(cái)務(wù)處等各相關(guān)部門，賬務(wù)的處理變得比較復(fù)雜，既要求嚴(yán)密，不出現(xiàn)任何差錯，又要求簡化程序，提高工作的效率。如果實(shí)行單軌制，財(cái)務(wù)處主要是通過所屬單位存款和所屬單位借款兩個賬戶進(jìn)行內(nèi)部銀行業(yè)務(wù)的核算。而如果實(shí)行雙軌制，這樣的話，內(nèi)部銀行就會成為一個獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，在核算的時候需要按照《金融企業(yè)會計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。值得一提的是，各個部門需要設(shè)置內(nèi)部銀行存款和內(nèi)部銀行借款科目，對與內(nèi)部銀行往來的業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，這樣更加有利于內(nèi)部銀行充分發(fā)揮自己的職能。

六、建立集團(tuán)公司內(nèi)部銀行結(jié)算制度需要注意的幾個問題

在煤礦企業(yè)中建立內(nèi)部銀行結(jié)算制度，還需要注意以下幾個相關(guān)問題：

（一）領(lǐng)導(dǎo)要足夠重視。領(lǐng)導(dǎo)的重視十分重要，沒有領(lǐng)導(dǎo)的支持和重視，內(nèi)部銀行機(jī)制難以正常的運(yùn)行和充分發(fā)揮作用。比如，在實(shí)踐中，如果生產(chǎn)經(jīng)營資金需要與部門存款不足發(fā)生矛盾，那么，部門必須按照相關(guān)的規(guī)定辦理手續(xù)，這樣才能獲得資金。如果領(lǐng)導(dǎo)對此不重視，強(qiáng)令透支的話，那么內(nèi)部銀行將會只是個擺設(shè)而已。所以，領(lǐng)導(dǎo)不僅要重視，還要對內(nèi)部銀行結(jié)算制度比較熟悉，加強(qiáng)支持力度，以促進(jìn)內(nèi)部銀行制度更好的工作。

（二）做好準(zhǔn)備工作。在煤礦企業(yè)建立內(nèi)部銀行制度之前，有必要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，比如制定條例、印刷憑證、培訓(xùn)人員等，準(zhǔn)備工作是建立內(nèi)部結(jié)算制度的基礎(chǔ)，必須高度重視。

（三）制定詳細(xì)的計(jì)劃。只有制定詳細(xì)的計(jì)劃，才能據(jù)此核定各部門的貸款定額。各個部門要制定準(zhǔn)確的計(jì)劃，準(zhǔn)備詳細(xì)的資料，并加強(qiáng)各自的配合，協(xié)調(diào)工作，這樣才能使內(nèi)部銀行更加有效的工作。

（四）提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)，使他們熟練地掌握資本控制、成本核算、賬務(wù)處理等的基本知識和操作方法，不斷提高他們的業(yè)務(wù)水平，適應(yīng)煤礦企業(yè)內(nèi)部銀行運(yùn)行的需要。

（五）完善規(guī)章制度。實(shí)踐表明，健全與完善的規(guī)章制度對內(nèi)部銀行的作用是不言而喻的。因此，相關(guān)的部門需要制定完善的規(guī)章制度，使內(nèi)部銀行的各項(xiàng)管理工作都有章可循，促進(jìn)管理工作的規(guī)范化和制度化。

七、結(jié)束語

總而言之，內(nèi)部銀行結(jié)算制度對煤礦企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和企業(yè)的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。今后，在煤礦企業(yè)中建立內(nèi)部銀行結(jié)算制度，需要采用正確的結(jié)算方式，加強(qiáng)財(cái)務(wù)處理，并注意其他的相關(guān)問題，從而充分發(fā)揮內(nèi)部銀行結(jié)算制度在煤礦企業(yè)的作用，促進(jìn)煤礦企業(yè)的良好運(yùn)行和發(fā)展。

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